EMPRESA EL GIGANTE SA

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA COMPARATIVO

Al 31 de diciembre del año 1 y año 2
(En soles)

NOTAS AÑO 2 % AÑOI 1 % NOTAS

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO NETO
Activo Corriente Pasivo Corriente
Efectivo y Equivalente de Efectivo 4 203,300 5% 137,800 7% Sobregiros Bancarios 4
Inversiones Financieras 5 12,600 0.34% 36,200 2% Obligaciones Financieras 15
Cuentas por Cobrar Comerciales (NETO) 6 33,000 1% 27,800 1% Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar 7 103,500 3% 72,200 4% Provisioones
Existencias 8 671,360 18% 575,300 29% Otras Cuentas por Pagar 16
Activos no Ctes. Dispoonible para la venta 9 98,600 3% 0% Total Pasivo Corriente
Servicios y Otros Contratados por Anticipado 10 105,000 3% 78,000 4%
Total Activo Corriente 1,227,360 33% 927,300 47% Pasivo no Corriente
Obligaciones Financieras 15
Activo no Corriente Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Cobrar Comerciales a Largo Plazo 6 27,000 1% 27,400 1% Otras Cuentas por Pagar
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo 7 86,840 2% 52,910 3% Total Pasivo no Corriente
Activos Financieros Mantenidos hasta su vencimiento 11 54,000 1% 45,600 2% Total Pasivo
Inversiones Inmobiliarias 12 649,500 17% 21,900 1%
Inmuebles, Maq. Y Equipo (NETO) 13 1,539,800 41% 824,200 42% Patrimonio
Activos Intangibles(NETO) 14 148,600 4% 76,010 4% Capital 17
Total Activo no Corriente 2,505,740 67% 1,048,020 53% Capitaal Adicional 18
Resultados no Realizados 19
Resultados del Ejercicio 20
Total Patrimonio Neto
total activo 3,733,100 100% 1,975,320 100% TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
AÑO 2 % AÑOI 1 %

87,500 2% 18,000 1%
19,500 1% 5,000 0%
31,500 1% 41,000 2%
110,600 3% 13,400 1%
304,935 8% 79,200 4%
554,035 15% 156,600 8%

80,500 2% 15,000 1%
13,900 0% 13,500 1%
580,050 47% 77,820 30%
674,450 18% 106,320 5%
1,228,485 68% 262,920 36%

1,980,000 53% 1,410,000 71%

165,600 4% 86,000 4%
207,500 6% 128,900 7%
151,515 4% 87,500 4%
2,504,615 67% 1,712,400 87%
3,733,100 100% 1,975,320 100%
- -
 EMPRESA EL GIGANTE SA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA COMPARATIVO
Al 31 de diciembre del año 1 y año 2
(En soles)

NOTAS AÑO 2 % AÑOI 1 % IMPORTE %

Ventas 1,879,400 100.00% 1,049,000 100.00% -830,400 55.82%
Costo de Ventas -914,100 -48.64% -405,450 -38.65% 508,650 44.36%
UTILIDAD BRUTA 965,300 51.36% 643,550 61.35% -321,750 66.67%
Costos operacionalers y Otros Ingresos -
Gastos de Administraciòn -450,000 -23.94% -485,000 -46.23% -35,000 107.78%
Gastos de Ventas -350,400 -18.64% -354,000 -33.75% -3,600 101.03%
Perdida en Venta de Activos 455,600 24.24% 353,250 33.67% -102,350 77.54%
Total -5,600 -0.30% -34,600 -3.30% -29,000 617.86%
UTILIDAD OPERATIVA 614,900 32.72% 123,200 11.74% -491,700 20.04%
Otros Ingresos (Gastos) -
Gastos Financieros -374,400 -19.92% -35,600 -3.39% 338,800 9.51%
UTILIDAD ANTES DE PART. E IMPUESTOS 240,500 12.80% 87,600 8.35% -152,900 36.42%
Participaciòn de Trabajadores -24,050 -1.28% -8,760 -0.84% 15,290 36.42%
Impuestos a la Renta -64,935 -3.46% -23,652 -2.25% 41,283 36.42%
RESULTADOS DEL EJERCICIO 151,515 8.06% 55,188 5.26% -96,327 36.42%
 NOTA 04: EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Esta cuenta esta conformado por:

DETALLE AÑO 02 AÑO 01

Efectivo 6,300 3,800

Fondo Fijo 12,000 14,000
Cuenta Corriente Banco de Crédito 185,000 120,000
SUB TOTAL 203,300 137,800

DETALLE AÑO 02 % AÑO 01 %

Efectivo 6,300 3% 3,800 3%
Fondo Fijo 12,000 6% 14,000 10%
Cuenta Corriente Banco de Crédito 185,000 91% 120,000 87%
SUB TOTAL 203,300 100% 137,800 100%
INVERSION 5% 7%

DETALLE AÑO 02 % AÑO 01 %

Efectivo 6,300 3% 3,800 3%
Fondo Fijo 12,000 6% 14,000 10%
Cuenta Corriente Banco de Crédito 185,000 91% 120,000 87%
SUB TOTAL 203,300 100% 137,800 100%
INVERSION 5% 7%

NOTA 05: INVERSIONES FINANCIERS

es comunes que posee la empresa al 31 de diciembre del año 02, con el propósito de venderlos a corto plazo, de las siguientes empresa

DETALLE AÑO 02 AÑO 01

Lácteos Cajamarca SA 3,200 9,200

Moraveco SA 6,100 12,000
Aceros Arequipa SA 3,300 15,000
SUB TOTAL 12,600 36,200
INVERSIIÓN 0.34% 2%

NOTA 6: CUENTAS POR CCOBRAR COMERCIALES

Esta cuenta está conformado por:

DETALLE AÑO 02 AÑO 01

A CORTO PLAZO
Cuentas por Cobrar 39,800 36,400
Menos: Cobranza dudosa -6,800 -8,600
SUB TOTAL 33,000 27,800
A LARGO PLAZO
 Cuentas por Cobrar 12,000 10,200
Letras por Cobrar 15,000 17,200
SUB TOTAL 27,000 27,400
TOTAL CUENTAS POR COBRAR 60,000 55,200
INVERSION

NOTA 7: OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Esta cuenta está conformado por:
DETALLE AÑO 02 AÑO 01
A CORTO PLAZO
Cuentas por Cobrar Accionistas 65,500 49,400
Cuentas por Cobrar Diversas 14,500 24,000
Estimación de Cuentas de Cobranza Dudos -15,000 -17,000
Impuestas Pagados por Anticipado 38,500 18,800
SUB TOTAL 103,500 72,200
A LARGO PLAZO
Prestamos al personal 16,240 12,300
Cuentas por Cobrar Diversas 70,700 40,610
SUB TOTAL 86,840 52,910
TOTAL CUENTAS POR COBRAR 190,340 125,110
INVERSION

NOTA 08: EXISTENCIAS

es comunes que posee la empresa al 31 de diciembre del año 02, con el propósito de venderlos a corto plazo, de las siguientes empresa

DETALLE AÑO 02 AÑO 01

Productos Terminas 333,720 237,800
Productos en Proceso 240,000 110,000
Materias Primas y Auxiliares 97,640 227,700
TOTAL 671,360 575,500
INVERSIIÓN

NOTA 09: ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS

LA VENTA
Este rubro presenta un activo que de acuerdo a disposiciones
Gerencia se determino que debe ser vendido, se ha reclasif
concordancia a la NIIF 5 Activos no corrientes mantenidos pa
venta, de acuerdo al siguiente analisis-

DETALLE AÑO 02 AÑO 01

Local Comercial …...... 185,000 0
Depreciación acumulada -86,400 0
Total 98,600 0
INVERSIIÓN
NOTA 10: SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIP
Los saldos estan conformados por:

DETALLE AÑO 02 AÑO 01

Seguros pagados por anticipado 30,000 3,000
Alquileres pagados por anticipado 75,000 75,000
TOTAL 105,000 78,000
INVERSIIÓN

NOTA 11: ACTIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS HA

SU VENCIMIENTO
Este rubro comprende las acciones comunes adquiridas por l
empresa para ser mantenidos hasta su vencimiento con la f
de tener un control de otras empresas

DETALLE AÑO 02 AÑO 01

15,000 10,000
12,600 15,000
26,400 20,000
Total 54,000 45,000
INVERSIIÓN