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2368 2408
1305 2205 2365 Impuesto de industria y Impuesto a las ventas
Clientes Nacionales Retención en la fuente comercio - Ret por pagar
HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
35,000
- - - - - - - - -
4135 6135
Comercio al por mayor y Comercio al por mayor y Cuentas varias
al por menor al por menor
DEBE HABER DEBE HABER NOMBRE CÓDIGO DEBE
Aportes sociales 3115
Financieros 5305 400,000
Cargos diferidos 1710 4,370,000
Impuesto a las ventas retenido 2367
Gastos legales 5240 242,700
Gastos pagados por anticipado 1705 2,400,000
Equipo de oficina 1524 3,480,000
Impuestos 5215 180,000
Rentencioó n CREE
3,850,000 2,900,000 Anticipo impuestos y contribuciones 1355 -
Mercancíóa no fabricada por la empresa 1435 12,000,000
Retencioó n por CREE 2369
43,980,000 23,600,202 Anticipo de impuestos y contribuciones 1355 2,586,859
Mercancíóa no fabricada por la empresa 1435 16,440,000
Sercicios 5235 750,000
Diversos 5295 350,000
Retencioó n por CREE 2369
Retencioó n y aportes en noó mina 2370
Acreedores varios 2380
Obligaciones laborales 2610
Gastos de personal 5205 11,969,947
- 47,830,000 26,500,202 - SUMAS 55,169,506
Depreciacioó n acumulada 1592
Gastos pagados por anticipado 1705
Cargos diferidos 1710
Costos y gastos pagados por anticipado 2335
Impuestos 5215 152,224
Servicios 5235 1,800,000
Depreciaciones 5260 29,000
Amortizaciones 5265 332,000
Financieros 5305 56,000
Arrendamientos 5220 800,000
- - - - SUMAS 3,017,000
47,830,000 26,500,202 Gastos de personal 5205
Impuestos 5215
Arrendamientos 5220
Servicios 5235
Gastos legales 5240
Depreciaciones 5260
Amortizaciones 5265
Diversos 5295
Financieros 5305
Impuesto de renta 2404
Utilidad del ejercicio 3605
Peó rdidas y ganancias 5905 47,830,000
47,830,000 - - 26,500,202 SUMAS 47,830,000
HABER
14,000,000
84,000
23,400
2,900,000
-
23,600,202
49,320
824,379
1,400,510
1,886,775
30,768,586
29,000
800,000
332,000
1,841,580
3,002,580
11,969,947
180,000
800,000
2,550,000
242,700
29,000
332,000
350,000
456,000
1,451,095
2,816,832
47,830,000
69,007,574
LIBRO MAYOR
Operaciones de cierre a
- - -
12,198,896 217,184 11,981,712 11,981,712
19,751,618 19,751,618 19,751,618
2,586,859 2,586,859 2,586,859
1,939,798 1,939,798 1,939,798
3,480,000 3,480,000 3,480,000
29,000 29,000 -
2,400,000 800,000 1,600,000 1,600,000
4,370,000 332,000 4,038,000 4,038,000
5,631,574 5,631,574 -
- 1,841,580 1,841,580 -
1,529,400 36,000 1,565,400 -
84,000 84,000 -
379,942 12,420 392,362 -
72,720 72,720
824,379 824,379 -
1,400,510 1,400,510 -
1,451,095 -
2,375,200 98,960 2,276,240 -
1,886,775 1,886,775 -
14,000,000 14,000,000 -
2,816,832
47,830,000 47,830,000 47,830,000
11,969,947 11,969,947 11,969,947
180,000 152,224 332,224 332,224
800,000 800,000 800,000
750,000 1,800,000 2,550,000 2,550,000
242,700 242,700 242,700
29,000 29,000 29,000
332,000 332,000 332,000
350,000 350,000 350,000
400,000 56,000 456,000 456,000
47,830,000 47,830,000
26,500,202 26,500,202 26,500,202
87,120,020 76,014,500 3,268,184 3,268,184 88,940,060 77,834,540 95,660,000 95,660,000 45,377,987
0
Saldos
Créditos
29,000
5,631,574
1,841,580
1,565,400
84,000
392,362
72,720
824,379
1,400,510
1,451,095
2,276,240
1,886,775
14,000,000
-
2,816,832
34,272,467
BANCOS 1110 CUENTA CONTR
FECHA DETALLE C.D.
Dic. 06 Movimiento semanal del 3 al 6 2
Dic. 13 Movimiento semanal del 10 al 13 3
Dic. 27 Movimiento del 17 al 27 4
Dic. 29 Movimiento del 29 5
Dic. 31 Comprobante de ajustes 6
Sumas que pasan
05
DEBE HABER SALDO
152,000 152,000
152,000 304,000
312,000 616,000
2,867,200 3,483,200
809,600 4,292,800
3,360,000 7,652,800
810
DEBE HABER SALDO
32,000 32,000
32,000 64,000
60,000 124,000
384,000 508,000
139,200 647,200
24,000 671,200
800,000 1,471,200
1,120,000 2,591,200
1,382,400 3,973,600
56,000 4,029,600
1,248,000 5,277,600
90,000 5,367,600
4,800 5,372,400
4,160 5,376,560
BANCOS 1110 BANCO INDUSTRIAL 1100502
DETALLE C.D. DEBE HABER SALDO
Apertura cta. corriente No. 074-506070-09 2 4,000,000 4,000,000
Nota deó bito compra chequera 2 232,000 3,768,000
Cheque No. 811 a Benjamíón Aguilera 2 2,250,000 1,518,000
Cheque No. 812 a Inmobiliaria Central 2 2,662,416 -1,144,416
Cheque No. 813 a Tesoreríóa Municipal 2 180,000 -1,324,416
Consignacioó n, seguó n recibo 3 1,000,000 -324,416
Consignacioó n, seguó n recibo 3 700,000 375,584
Cheque No. 814 a Fabrix 3 1,500,000 -1,124,416
Cheque No. 815 a Mobiliarte 3 800,000 -1,924,416
Consignacioó n, seguó n recibo 4 14,900,000 12,975,584
Cheque No. 816 a Inducol 4 8,665,488 4,310,096
Consignacioó n, seguó n recibo 4 5,000,000 9,310,096
Transferencia No. 817 a Alex Riofríóo 5 4,060,000 5,250,096
Transferencia No. 818 a Paulo Herrera 5 1,320,000 3,930,096
Transferencia No. 819 a Dayra Floó rez 5 822,113 3,107,983
Transferencia No. 820 a AÁ lvaro Mejíóa 5 906,670 2,201,313
Transferencia No. 821 a Jorge Velaó squez 5 714,500 1,486,813
Nota deó bito comisioó n remesa 6 30,160 1,456,653
ND GMF 4 x mil 6 95,525 1,361,128
Sumas que pasan 25,600,000 24,050,572
Créditos
29,000
5,631,574
1,841,580
1,565,400
84,000
392,362
72,720
824,379
1,400,510
2,276,240
1,886,775
14,000,000
4,267,928
34,272,468
(11,105,520)
ESTADO DE RESULTADOS Y PROYECTO DE DISTRIBUCIÓN DE EXCEDENTES
47,830,000
26,500,202
21,329,798
16,605,870
4,723,928
456,000
4,267,928
1,451,095
2,816,832
ES
2,816,832
281,683
2,535,149
BALANCE O ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA
36,259,987
9,089,000
45,348,987
17,426,635
16,816,832
34,243,467
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD No. 02
CÓDIGO DETALLE
1105 Caja
110505 Caja principal
Consignaciones bancarias
1110 Bancos
11100501 Bancomercio
Consignacioó n, apertura cta. cte. 0300-12345-7
11100502 Banco Industrial
Consignacioó n, apertura cta. cte. 074-506070-09
11100501 Bancomercio
N.D. chequera
Cheque No. 121 a Caó mara de Comercio
Cheque No. 122 a Mario Arcila
Cheque No. 123 a Ivaó n Paz
11100502 Banco Industrial
N.D. chequera
Cheque No. 811 a Benjamíón Aguilera
Cheque No. 812 a Inmobiliaria Central
Cheque No. 813 a Tesoreríóa Municipal
1524 Equipo de oficina
152405 Muebles y enseres, seguó n factura No. 1300 Mobilarte
1705 Gastos pagados por anticipado
170525 Arrendamientos
Inmobiliaria Central, 3 meses comprobante de pago No. 03
1710 Cargos diferidos
171004 Organizacioó n y preoperativos
Ivaó n Paz, factura No. 520, comprobante de pago No. 06
Honorarios Benjamíón Aguilera, comprobante de pago No.01
UÁ tiles y papeleríóa
Mario Arcila, factura No. 700, comprobante de pago No. 04
2205 Proveedores
220530 Mobilarte
Compra muebles a creó dito, factura No. 1300
2365 Retencioó n en la fuente
236515 Honorarios, 10% Benjamíón Aguilera
236525 Servicios, 6% Ivaó n Paz
236530 Arrendamientos, 3.5% Inmobiliaria Central
236540 Compra, 3.5% Mobilarte
2367 Impuesto a las ventas retenido
Benjamíón Aguilera, honorarios
Ivaó n Paz, adecuaciones locativas
2368 Impuesto de industria y comercio retenido
236825 Servicios, 9.66 x mil Ivaó n Paz
236830 Arrendamientos, 9.66 x mil Inmobiliaria Central
236840 Compras, 11.04 x mil Mobilarte
2369 Retencioó n Impto renta como contribucioó n prosperidad
Inmobiliaria Central, 0.6%
Mobilarte, 0.3%
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar
240810 Honorarios Benjamíón Aguilera, 15% del IVA
240810 Adecuaciones locativas, Ivaó n Paz, 15% del IVA
240810 Compras, Mario Arcila, factura No. 700 16%
240810 Compra chequera, 16%
240810 Pago arrendamiento, 16% a Inmobiliaria central
5215 Impuestos
521505 Industria y comercio, comprobante de pago No. 05
5240 Gastos legales
524010 Registro mercantil Caó mara de Comercio, comprobante de pago No. 02
5305 Financieros
530505 Gastos bancarios
Chequera Bancomercio
Chequera BI
Sumas iguales
BILIDAD No. 02
ES LTDA.
-4
Fecha: 08-12-20___
PARCIALES DEBE HABER
14,000,000
14,000,000
14,000,000 7,738,656
10,000,000
4,000,000
232,000
242,700
1,009,200
930,340
232,000
2,250,000
2,662,416
180,000
3,480,000
3,480,000
2,400,000
2,400,000
4,370,000
1,000,000
2,500,000
870,000
3,332,880
3,332,880
499,000
250,000
60,000
84,000
105,000
84,000
60,000
24,000
65,964
9,660
23,184
33,120
23,400
14,400
9,000
671,200
60,000
24,000
139,200
64,000
384,000
180,000
180,000
242,700
242,700
400,000
200,000
200,000
25,743,900 25,743,900
2,500,000
250,000
60,000
2,250,000
2,400,000
384,000
84,000
23,184
14,400
2,662,416
1,000,000
24,000
60,000
24,000
9,660
930,340
3,000,000
480,000
3,480,000
105,000
33,120
9,000
3,332,880
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD No. 03
CÓDIGO DETALLE
1105 Caja
110505 Caja principal
Venta al contado, facturas No. 001 y 002, recibo de caja No. 003 y 004
Abono clientes, recibo No. 05
Caja general
Consignaciones bancarias
1110 Bancos
11100501 Bancomercio
Consignaciones bancarias, seguó n recibos
11100502 Banco Industrial
Consignacioó n, seguó n recibos
11100501 Bancomercio
Cheque No. 124 a Districol
11100502 Banco Industrial
Cheque No. 814 a Fabrix
Cheque No. 815 a Mobilarte
1305 Clientes
13050501 Almaceó n San Joseó
Venta a creó dito, seguó n factura No. 003
13050501 Almaceó n San Joseó
Abono, seguó n recibo No. 005
1355 Anticipo de impuestos y contribuciones
135515 Retencioó n en la fuente
Almaceó n San Joseó , 3.5% ventas
135518 Impuesto de industria y comercio retenido
Almaceó n San Joseó , 11.04 x mil
135519 Impuesto sobre la renta para la equidad retenido
Almacen San Joseó , 0.3%
1435 Mercancíóas no fabricadas por la empresa
Districol compra, factura No. 2010
Fabrix compra, factura No. 3540
Costo de ventas, facturas No. 001 y 002 contado
Costo de ventas, factura No. 003 creó dito
2205 Proveedores nacionales
220515 Fabrix compra, factura No. 3540
220515 Fabrix abono a la factura No. 3540, comprobante de pago No. 08
220530 Mobilarte abono a la factura No. 1300, comprobante de pago No. 09
2365 Retencioó n en la fuente
236540 Compras, 3.5% Districol
236540 Compras, 3.5% Fabrix
2368 Impuesto de industria y comercio retenido
236840 Compras Districol, 11.04 x mil
236840 Compras Fabrix, 11.04 x mil
2369 Retencioó n por CREE
Compra a Districol, 0.3%
Compra a Fabrix, 0.3%
2408 Impuesto sobre la ventas por pagar
240810 Compras Districol, factura No. 2010 (16%)
240810 Compras, Fabrix 16%
240805 Venta factura No. 001 y 002 (16%)
240805 Venta a creó dito, seguó n factura No. 003
4135 Comercio al por mayor y al por menor
413536 Venta contado, gravadas facturas No. 001 y 002
413536 Venta creó dito, factura No. 003
6135 Comercio al por mayor y al por menor (costo)
613536 Venta de electrodomeó sticos y muebles
Costo de ventas, facturas contado No. 001 y 002
Costo de ventas, factura No. 003 creó dito
Sumas iguales
ILIDAD No. 03
LTDA.
4
Fecha: 15-12-20___
PARCIALES DEBE HABER
2,904,000 2,904,000
2,204,000
700,000
2,904,000
2,904,000 2,300,000
1,204,000
1,700,000
1,500,000
800,000
- 700,000
700,000
-
-
- 2,900,000
-
-
1,400,000
1,500,000
2,300,000 -
-
1,500,000
800,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- 304,000
-
-
304,000
-
1,900,000
1,900,000
-
2,900,000
1,400,000
1,500,000
11,008,000 11,008,000
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD No. 04
COMERCIAL LOS ANDES LTDA.
NIT 891.007.005-4
CÓDIGO DETALLE
1105 Caja
110505 Caja principal
Venta al contado, factura No. 004, recibo de caja 006
Abono clientes, recibo No. 05
Caja general
Consignaciones bancarias
1110 Bancos
11100501 Bancomercio, consignaciones
11100501 Bancomercio, consignaciones
11100502 Banco Industrial, consignaciones
11100501 Bancomercio
Cheque No. 125 a Almaceó n Blanquita
Cheque No. 126 a Fabrix
Cheque No. 127 a la Voz del Comercio
11100502 Banco Industrial, cheque No. 816 a Inducol
1305 Clientes
13050501 Almaceó n San Joseó , factura No. 005, venta a creó dito
Almaceó n San Joseó , factura No. 006, venta a creó dito
13050501 Almaceó n San Joseó , abono facturas No. 05 y 06, recibos de caja No. 07 y 08
1355 Anticipo de impuestos y contribuciones
135515 Retencioó n en la fuente
Hotel Ritz, 3.5% en ventas, factura No. 004
Almaceó n San Joseó , 3.5% en venta, factura No. 005
Almaceó n San Joseó , 3.5% en venta, factura No. 006
135517 Impuesto a las ventas retenido, Hotel Ritz (15%)
135518 Impuesto de industria y comercio retenido
Hotel Ritz, 11.04 x mil
Almaceó n San Joseó , 11.04 x mil
Almaceó n San Joseó , 11.04 x mil
135519 Hotel Ritz, 0.3%
Hotel Ritz, retencioó n en la fuente por CREE (0.3%)
Almaceó n San Joseó , factura No. 06
1435 Mercancías no fabricadas por la empresa
Inducol compra, factura No. 920
Fabrix compra, factura No. 3710
Costo de ventas, factura No. 004
Costo de ventas, factura No. 005
Costo de ventas, factura No. 006
2205 Proveedores nacionales
220515 Fabrix compra a creó dito, factura No. 3710
220515 Fabrix, abono a la factura No. 3710, comprobante de pago No. 12
2365 Retención en la fuente
236540 Compras, 3.5% a Fabrix
236540 Compras, 3.5% a Inducol
2368 Impuesto de industria y comercio retenido
236840 Compras Fabrix, 11.04 x mil
236840 Compras Inducol, 11.04 x mil
2369 Impuesto sobre la renta para la prosperidad retenido
Compra Fabrix, 0.3%
Compra a Inducol, 0.3%
2408 Impuesto sobre la ventas por pagar
240810 Compras Fabrix, factura No. 3710 (16%)
Compras Almaceó n Blanquita, factura No. 319 (16%)
240810 Compras Inducol, factura No. 920 (16%)
240805 Venta contado, factura No. 004 (16%)
240805 Venta creó dito, seguó n factura No. 005 (16%)
240805 Venta creó dito, seguó n factura No. 006 (16%)
4135 Comercio al por mayor y al por menor
413536 Contado, gravada factura No. 004
413536 Creó dito, gravada factura No. 005
413536 Creó dito, gravada factura No. 006
5235 Servicios
523560 Publicidad, propaganda y promocioó n La Voz del Comercio, C.P. No. 13
5295 Diversos
529525 Elementos de aseo, factura No. 319 Almaceó n Blanquita, C.P. 10
6135 Comercio al por mayor y al por menor
613536 Venta de electrodomeó sticos y muebles
Costo de ventas, factura No. 004
Costo de ventas, factura No. 005
Costo de ventas, factura No. 006
Sumas Iguales
IDAD No. 04
TDA.
Compras
Fecha: 27-12-20___
PARCIALES DEBE HABER
27,978,323 27,978,323
19,478,323
8,500,000
Venta FACTURA 04
27,978,323 Lavadoras 14 1,280,000
27,978,323 14,821,488 Iva
4,578,323 Retefuente
3,500,000 Reteiva
19,900,000 Reteica
Retecree 0,3%
406,000 A cobrar
5,000,000
750,000 Factura 005 3 820,000
8,665,488 2 1,300,000
28,951,618 8,500,000 Subtotal
5,621,458 Iva
23,330,160 Retefuente
8,500,000 Reteiva
Reteica
2,586,859 Retecree
627,200 A cobrar
177,100 Inicial
735,000
430,080 Factura 006 2 1,500,000
18 1,000,000
197,837 Subtotal
55,862 Iva
231,840 Retefuente
53,760 Reteiva
15,180 Reteica
63,000 Retecree
16,440,000 23,600,202 A cobrar
7,800,000 Inicial
8,640,000
9,968,000
2,924,000
10,708,202
5,000,000 9,598,694 COMPRAS FABRIX
9,598,694 Factura 006 12 720,000
5,000,000 0 -
575,400 Subtotal
302,400 Iva
273,000 Retefuente
181,498 Reteiva
95,386 Reteica
86,112 Retecree
49,320 A pagar
25,920
23,400
2,686,400 7,036,800
1,382,400
56,000 INDUCOL
1,248,000 Factura 006 15 520,000
2,867,200 0 -
809,600 Subtotal
3,360,000 Iva
43,980,000 Retefuente
17,920,000 Reteiva
5,060,000 Reteica
21,000,000 Retecree 0,3%
750,000 A pagar
750,000 Inicial
350,000
350,000
23,600,202
9,968,000
2,924,000
10,708,202
136,321,725 136,321,725
-
17,920,000 17,920,000
2,867,200 2,867,200
627,200 627,200
1,433,600 430,080
197,837 197,837
53,760
18,528,563 19,478,323
2,460,000 2,460,000
2,600,000 2,600,000
5,060,000 5,060,000
809,600 809,600
177,100 177,100
- -
55,862 55,862
15,180 2,136,638
5,636,638 5,621,458
3,500,000 3,500,000 2,121,458 2,136,638
3,000,000 3,000,000
18,000,000 18,000,000
21,000,000 21,000,000
3,360,000 3,360,000
735,000 735,000
- -
231,840 231,840
63,000
23,393,160 23,330,160
5,000,000 5,000,000 18,330,160
8,640,000 8,640,000
- -
8,640,000 8,640,000
1,382,400 1,382,400
302,400 302,400
- -
95,386 95,386
25,920
9,624,614 9,598,694
7,800,000 7,800,000
- -
7,800,000 7,800,000
1,248,000 1,248,000
273,000 273,000
- -
86,112 86,112
23,400
8,688,888 8,665,488
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD No. 05
COMERCIAL LOS ANDES LTDA.
NIT 891.007.005-4
Fecha: 29 -12-20___
DEBE HABER
7,823,283
35,000
824,379
1,400,510
1,886,775
11,969,947
11,969,947 11,969,947
NÓMINA PARA PAGO DE SUELDOS
COMERCIAL LOS ANDES LTDA.
NIT: 891007005-4
DEVENGADO DEDUCIDO
Nombre del empleado Sueldo básico Días liquid. Extras y rec. Aux. de Total Fondo solid.
Básico Comisión Salud Pensión
noc. transporte devengado pensional
Neto pagado = 7,823,283 Comprobantes de pago No. 7845 a 7848, transferencia bancaria de la 127 a la 130 del Banco de Colombia
IBC = Ingreso base de cotizacioó n para aportes: Total devengado menos auxilio de transporte = $8.683.438 - 211.500 = $
Horas extras: 10 x 3.375 x 1.25 = 42.188
* Otras deducciones: sindicato, cooperativa y cuotas
Aportes parafiscales % VALOR Provisiones % Valor
8,471,938
4,500,000
0
630,000
225,000
3,645,000
911,250
2,733,750
101.85
34,932
35,000
4,500,000
180,000
180,000
45,000
4,095,000
152.57
0.21
5,637
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD DE AJUSTES No. 06
DA.
Fecha: 30 -12-20___
DEBE HABER
217,184
29,000
800,000
332,000
1,841,580
36,000
12,420
98,960
800,000
152,224
1,800,000
29,000
332,000
56,000
3,268,184 3,268,184
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD DE AJUSTES No. 07
Fecha: 31 -12-20___
DEBE HABER
47,830,000
47,830,000
11,969,947
332,224
800,000
2,550,000
242,700
29,000
332,000
350,000
456,000
1,451,095
2,816,832
47,830,000
26,500,202
95,660,000 95,660,000
KÁRDEX
Valor Entradas
Fecha Detalle - Movimiento unitario Cantidad Valor
Dic. 10 Compra factura No. 2010 a Districol 500,000 10 5,000,000
Dic. 13 Venta factura No. 003 500,000
Dic. 20 Venta factura No. 005 500,000
Dic. 26 Compra factura No. 920 a Inducol 520,000 15 7,800,000
Dic. 26 Venta factura No. 006 515,789
Totales 25 12,800,000
Valor Entradas
Fecha Detalle - Movimiento unitario Cantidad Valor
Dic. 11 Compra factura No. 3540 Fabrix 700,000 10 7,000,000
Dic. 12 Venta factura No. 001 y 002 700,000
Dic. 17 Compra factura No. 3710 a Fabrix 720,000 12 8,640,000
Dic. 18 Venta factura No. 004 712,000
Dic. 20 Venta factura No. 005 712,000
Dic. 26 Venta factura No. 006 712,000
Totales 22 15,640,000
No. 101520
Mínimo 1 Máximo 20
odo: Promedio ponderado
Salidas Saldos
Cantidad Valor Cantidad Valor
10 5,000,000
3 1,500,000 7 3,500,000
3 1,500,000 4 2,000,000
19 9,800,000
18 9,284,211 1 515,789
24 12,284,211
Salidas Saldos
Cantidad Valor Cantidad Valor
10 7,000,000
2 1,400,000 8 5,600,000
20 14,240,000
14 9,968,000 6 4,272,000 712,000
2 1,424,000 4 2,848,000 712,000
2 1,424,000 2 1,424,000 712,000
20 14,216,000