Desarrollo Caso Practico

RÉGIMEN TRIBUTARIO PARA LA MICRO, PEQUEÑA Y MEDIANA EMPRESA,
CONFORME AL ARTÍCULO 14 TER, LETRA A) DE LA LEY DE LA RENTA

A CONTAR DEL 1.01.2017 (AT 2018) - RÉGIMEN PERMANENTE
Control Ingreso a contar del 1.01.2017
Tenga presente que para ingresar al Régimen Simplificado de Tributación a que alude el Art. 14 Ter, letra A) de la LIR (régimen permanente a contar del 1.01.2017), que inicia a contar del
1.01.2017 y con primer AT 2018, deberá someter al contribuyente a la siguiente revisión de requisitos emanados de la circular N° 43, de 11.07.2016:
Cumplimiento de requisitos para INGRESAR al régimen simplificado:
Recuerde que deberá permanecer en el régimen 3 años comerciales consecutivos completos y la opción para acogerse (si ya el contribuyente existía al 31.12.2016) se debe realizar a
través del F3264 (papel, ver Anexo de la resolución exenta N° 93, de 22.09.2016) o a través de la web del SII, con plazo únicamente entre el 1.01.2017 y 30.04.2017 (primer AT es 2018).
Si olvidó acogerse, deberá aguardar hasta el próximo período 1.01.2018 y hasta el 30.04.2018 (en este caso el primer AT será 2019), siempre que cumpla los requisitos que se evalúan más
adelante. En caso se tratarse de un contribuyente que inicia actividades a contar del año 2017 la opción debe realizarse directamente a través del F4415 (el aviso es dentro de los dos
meses siguientes a aquél en que comiencen las actividades). Estos últimos contribuyentes deberán sujetarse a las instrucciones de la página 5 de la circular N° 43, de 11.07.2016.
VÁLVULA DE ESCAPE AL PLAZO DE PERMANENCIA DE 3 AÑOS COMERCIALES. Sólo para contribuyentes que ejercen la opción de acogerse al Régimen Simplificado al
momento de su Inicio de Actividades, la ley permite que transcurrido el primer año calendario acogido al Régimen Simplificado, éstos puedan obviar tener que permanecer 3 años
comerciales consecutivos completos y, excepcionalmente, optar por abandonarlo a contar del 1 de enero del año siguiente, con aviso al SII entre el 1 de enero y el 30 de abril del
año en que se incorporan al régimen general que corresponda (Atribuido o Parcialmente Integrado).
Inscribirse a través de la web SII con RUT y CLAVE: https://zeusr.sii.cl/AUT2000/InicioAutenticacion/IngresoRutClave.html?https://www4.sii.cl/regimenesTributariosInternet/
Ver F3264 (papel): http://www.sii.cl/formularios/imagen/F3264.pdf
Si no se cumple con los siguientes requisitos al momento previo de ingresar al régimen, el contribuyente quedará imposibilitado de ejercer la opción en Tributación
Simplificada (Art. 14 Ter, letra A) a contar del 1.01.2017.
PRINCIPALES ALCANCES TRIBUTARIOS DEL RÉGIMEN SIMPLIFICADO

A CONTAR DEL 1.01.2017 (RÉGIMEN PERMANENTE)
1. Exención sólo del IDPC, de carácter irrevocable, por la que puede optar todos los años el contribuyente del Régimen
Simplificado a través del F22 (a partir del AT 2018). Sólo pueden optar los contribuyentes conformados al 31 de diciembre (en el
caso del AT 2018, al 31.12.2017) exclusivamente por propietarios, comuneros, socios o accionistas contribuyentes del IGC. Los
propietarios, socios o accionistas, en cambio, sí deberán tributar en el IGC, sin derecho al crédito por IDPC. En este caso, los PPM
obligatorios y voluntarios efectuados por la empresa, comunidad o sociedad durante el año comercial respectivo, serán imputados por
los propietarios, socios o accionistas en contra de su IGC (en su propio F22), en la misma proporción en que se les atribuya la renta
que les corresponda para fines del IGC, y de originarse un excedente, estos últimos podrán pedir su devolución. La opción de
acogerse a la exención se ejercerá anualmente en la forma que establezca el Servicio de Impuestos Internos mediante
resolución.
2. En el caso que no se opte por la exención anual del IDPC, la empresa, comunidad o sociedad sólo podrá rebajar de su IDPC
como crédito: el crédito del artículo 33 bis por adquisiciones de bienes del activo fijo, que se calculará sobre los bienes
actualizados al término del ejercicio (la parte del crédito no podrá ser deducida como egreso en el Régimen Simplificado).
Las contribuciones de bienes raíces en el Régimen Simplificado sólo podrán impetrarse como un egreso (en la actividad agrícola, por
ejemplo), a diferencia de aquellos contribuyentes del régimen general (regímenes Atribuido y Parcialmente Integrado) que las utilizan
normalmente como un crédito. Además, podrá rebajarse el crédito por IDPC correspondiente a los contribuyentes antes acogidos a
los regímenes Atribuido o Parcialmente Integrado (caso del ingreso diferido), y el crédito por IDPC correspondiente a los retiros,
dividendos o participaciones percibidas de empresas en las cuales participe. También podrán impetrar el crédito por gastos de
capacitación.
3. Tasa general de PPMO (art. 84, letra i) de la LIR): 0,25% sobre los ingresos percibidos y/o devengados mensuales. El
ingreso diferido no se debe considerar para el cálculo del PPMO. En su defecto, pueden aplicar una tasa especial de PPMO (sólo
cuando existan propietarios, comuneros, socios o accionistas exclusivamente contribuyentes del IGC). No obstante, el cálculo de esta
tasa especial resulta engorroso, por lo que será más fácil al contribuyente del Régimen Simplificado efectuar PPM voluntarios (ver
línea 59, código 67 en F50), procurando que su ingreso en arcas fiscales haya ocurrido hasta el 31 de diciembre del año comercial,
por el cual luego, deberá declararse la Renta (F22).
4. Tributación con base en los ingresos percibidos menos los egresos pagados, a valor nominal. Excepto, cuando deban
computarse también los ingresos devengados cuando provengan de operaciones con entidades relacionadas (cuando el
contribuyente participa en 10% o más ), cuando al término del año comercial respectivo haya transcurrido un plazo superior a
12 meses contados desde la fecha de emisión de la factura, boleta o documento que corresponda, y aún no hayan sido
efectivamente percibidos; como asimismo, respecto de los ingresos devengados por el contribuyente en las operaciones pagaderas
a plazo o en cuotas, que al término del año comercial respectivo haya transcurrido un plazo superior a 12 meses desde la fecha en
que tal pago o cuota sea exigible, y aún no hayan sido efectivamente percibidos.
5. Rebaja como egreso el concepto "gastos menores no documentados", hasta por un monto equivalente al 0,5% de los
ingresos percibidos, con un máximo de 15 UTM y un mínimo de 1 UTM, según el valor de ésta al 31.12.
6. Respecto a la obligación de gratificación legal (art. 47 del Código del Trabajo), se entenderá que los contribuyentes del
Régimen Simplificado cumplen con el requisito de llevar libro de contabilidad que exige la norma laboral antes indicada. Las
utilidades o excedentes líquidos para el cumplimiento de la obligación señalada en el punto precedente, y a la que se refiere el artículo
48 del Código del Trabajo, se determinarán de acuerdo al mecanismo o procedimiento de cálculo establecido por el N° 3, de la letra
A), del artículo 14 ter de la LIR (ingresos percibidos menos egresos pagados, a valor nominal), sin deducir las pérdidas tributarias
de ejercicios anteriores.
7. Exención de IA por servicios de publicidad, y por el uso y suscripción de plataformas tecnológicos de internet (por ejemplo:
la suscripción y el uso a través de servidores situados en el exterior de portales y páginas web, software, bases de datos, entre otros),
prestados en el exterior, y que favorece a los contribuyentes no domiciliados ni residentes en Chile, conforme a la letra B), del
artículo 14 ter de la LIR, a contar del 1 de enero de 2017. Lo anterior, se aplicará sin perjuicio de las demás exenciones que
establece la LIR en su artículo 59, y de la aplicación de los términos de un convenio para evitar la doble tributación internacional
(CDTI) que se encuentre vigente.
8. Sustitución de multas por capacitación (por una sola vez respecto de cada multa enumerada). El contribuyente art. 14 Ter o
su representante legal podrán sustituir la multa por infracciones contempladas en el artículo 97, números 1°, inc. 1°, 2°, 3°, 15, 19 y 21
del C. Tributario por programas de capacitación en materias tributarias, a contar del 30.09.2015. Esta solicitud deberá realizarla a
través del F2117 (Solicitud) dentro del plazo de 15 días hábiles contados desde la notificación del giro o la infracción. Recuerde que si
el contribuyente reprueba porque no cumple con la obligación de asistencia y/o aprobación del respectivo programa de capacitación
se aplicará la multa originalmente sustituida, incrementada en un 25%.
Además, si el contribuyente incurre nuevamente en la misma infracción que motivó la notificación de la denuncia o giro, se aplicará la
multa originalmente sustituida, incrementada en un 25%, además de la multa que corresponda aplicar por la nueva infracción
cometida. Mayores antecedentes en la circular N° 39, de 5.06.2015 y a través de la web del SII en
http://capacita.sii.cl/
1.1. Respecto al tipo jurídico o naturaleza jurídica del contribuyente:
i) EI;
ii) EIRL;
iii) Comunidades (sólo formadas por PN con domicilio o residencia en Chile, por contribuyentes sin domicilio ni residencia en Chile y/o por otras empresas sujetas al régimen del Art. 14, letra
A (correspondientes al Régimen Atribuido));
iv) SP (excluye a CPA), formadas por socios PN con domicilio o residencia en Chile, por contribuyentes sin domicilio ni residencia en Chile y/o por otras empresas del régimen del Art. 14,
letra A (correspondientes al Régimen Atribuido);
v) SpA que cumplan los requisitos del Art. 14 Inc. 6° LIR, conformadas exclusivamente por PN con domicilio o residencia en Chile, por contribuyentes sin domicilio ni residencia en Chile y/o
por otras empresas del régimen del Art. 14, letra A (correspondientes al Régimen Atribuido).
Resumen:
Contribuyente
(estructura Conformado por Excluye a
jurídica)
EI CPA
PN
EIRL SP con socio PJ.
SpA que incumplan

Comunidades requisitos del Art. 14
PN con domicilio o Inc. 6° LIR.
residencia en Chile
(contribuyentes del
IGC), contribuyentes sin S.A. Abiertas y S.A.
SP
domicilio ni residencia Cerradas.
en Chile
(contribuyentes del IA)
SpA (requiere y/o por otras empresas
cumplir con del régimen del Art. 14,
requisitos del Art. 14 letra A (Atribuido).
Inc. 6° LIR).
1.2. Deben ser contribuyentes de Primera Categoría (excluye a las Soc. de Profesionales de Segunda Categoría, salvo que se hayan acogido a las Normas de la Primera
Categoría).
1.3. Evaluación respecto de los Ingresos del giro (excluye ingresos fuera del giro), con 2 topes a considerar:
Exige un promedio de ingresos anuales del giro (UF) en los últimos 3 ejercicios o años comerciales (aunque
50,000
permite excederlo por una sola vez y no abandonar) que no superen el siguiente tope (UF):
Exige que en ninguno de los últimos 3 ejercicios los ingresos anuales del giro (UF) excedan del siguiente
60,000
tope (UF) (basta que lo exceda por una sola vez para abandonar el régimen):
El Abandono es a contar del 1.01. del año siguiente al año comercial del incumplimiento, debiendo optar por el Art. 14 A (nuevo Régimen Atribuido) o Art. 14 B (nuevo
Régimen Parcialmente Integrado) a contar del 1.01. al 30.04. del año sgte. al del incumplimiento, dando un aviso al SII a través del F3264.
Lo invitamos a realizar el cálculo de los ingresos del giro y evaluar los topes (ingrese los Ingresos devengados y/o percibidos):
Anote los Ingresos del giro en pesos nominales (últimos 3 ejercicios) (considere
Valor UF último día del mes
como referente F29 (IVA))
Mes Mes
2016 2015 2014 Total ($) 2016 2015 2014
Enero 5,881,653 31,769,568 4,852,826 42,504,047 Enero 25,629.09 24,557.15 23,435.87
Febrero 44,382,305 70,513,342 19,428,342 134,323,989 Febrero 25,717.40 24,545.23 23,508.46
Marzo 46,651,158 52,480,889 7,038,847 106,170,894 Marzo 25,812.05 24,622.78 23,606.97
Abril 3,463,474 - 2,060,058 5,523,532 Abril 25,906.80 24,754.77 23,773.41
Mayo 107,714,147 4,816,879 - 112,531,026 Mayo 25,993.05 24,904.75 23,931.69
Junio - - - - Junio 26,052.07 24,982.96 24,023.61
Julio - - 138,958,432 138,958,432 Julio 26,141.65 25,086.58 24,062.27
Agosto 6,043,479 - - 6,043,479 Agosto 26,209.10 25,194.21 24,103.41
Septiembre - - - - Septiembre 26,224.30 25,346.89 24,168.02
Octubre 19,816,953 - 58,794,589 78,611,542 Octubre 26,261.51 25,490.04 24,326.93
Noviembre 169,768,758 8,232,758 170,746,179 348,747,695 Noviembre 26,313.53 25,598.41 24,553.70
Diciembre 35,859,784 63,762,221 324,767,179 424,389,184 Diciembre 26,347.98 25,629.09 24,627.10
Totales ($) 439,581,711 231,575,657 726,646,452 1,397,803,820
Ingresos del giro en UF (últimos 3 ejercicios)

Mes Promedio en UF
2016 2015 2014 Total (UF)
Enero 229.49 1,293.70 207.07 1,730.26 576.75 ¡ATENCIÓN!

Febrero 1,725.77 2,872.79 826.44 5,425.00 1,808.33
Marzo 1,807.34 2,131.40 298.17 4,236.90 1,412.30
Abril 133.69 - 86.65 220.34 73.45
Mayo 4,143.96 193.41 - 4,337.37 1,445.79
Junio - - - - -
Julio - - 5,774.95 5,774.95 1,924.98
Agosto 230.59 - - 230.59 76.86
Septiembre - - - - -
Octubre 754.60 - 2,416.85 3,171.45 1,057.15
Noviembre 6,451.77 321.61 6,953.99 13,727.37 4,575.79
Diciembre 1,361.01 2,487.88 13,187.39 17,036.28 5,678.76
Totales (UF) 16,838.21 9,300.80 29,751.52 55,890.52 18,630.17

Límite (UF) 60,000 60,000 60,000 50,000
CUMPLE CUMPLE CUMPLE CUMPLE

SÓLO SI HAY RELACIONADOS. Para el cálculo del límite de 50.000 UF ó 60.000 UF, según corresponda, el contribuyente deberá sumar a sus ingresos del giro, los obtenidos
por sus entidades relacionadas en el ejercicio respectivo.
OBLIGACIÓN DE INFORMAR DE LAS ENTIDADES RELACIONADAS A LAS EMPRESAS 14 TER, LETRA A) DE LA LIR (Certificado N° 51 antes del 1 de marzo de cada año). Por
Resolución Ex. SII N° 131, de 30.12.2016, el Servicio obligó a las Entidades Relacionadas a informar el monto total de los ingresos percibidos o devengados del giro (expresados en
UF) para el cálculo de los límites máximos de ingresos para acogerse y/o permanecer en el Régimen de Tributación Simplificada (o en el Régimen de Renta Presunta, cuando
corresponda).
Se considerarán relacionados con una empresa o sociedad, cualquiera que sea su naturaleza jurídica, los siguientes:
i) El controlador (posee más del 50% de las acciones, derechos, cuotas, utilidades o ingresos, o derechos de voto en la junta de accionistas o de tenedores de cuotas de otra entidad,
empresa o sociedad. Esta participación puede ser DIRECTA o INDIRECTA, esto es, a través de otras empresas, cualquiera sea el número de ellas) y las controladas (entidades sobre las
cuales se posee más del 50% de las acciones, derechos, cuotas, utilidades o ingresos, o derechos de voto en la junta de accionistas o de tenedores de cuotas).
CASO N° 1: NO PONDERA, PERO CAUSA MÁS DAÑO
En este caso, la sociedad A es controladora de forma directa de las sociedades B y C, y de forma indirecta de la sociedad D con un 56% de participación en los derechos sociales de
esta última sociedad (80%x70%=56%). La sociedad A (controladora) está relacionada con las sociedades B, C y D (controladas) y las controladas a su vez están relacionadas con la
sociedad A, conforme a lo señalado en el literal i) precedente. Adicionalmente, debido a que las sociedades B, C y D tienen un controlador común, todas estas se encuentran
relacionadas entre sí, conforme a lo señalado en el literal ii) precedente. En consecuencia, las 4 sociedades se encuentran relacionadas, debiendo computar cada una de ellas los
ingresos de las otras tres sociedades, resultando una suma total de 90.000 UF, por lo que ninguna de ellas podrá acogerse al régimen
del 14 ter o permanecer en él, según corresponda.
ii) Todas las entidades, empresas o sociedades que se encuentren bajo un controlador común (ver ejemplo anterior: CASO N° 1).
iii) Las entidades, empresas o sociedades en las que es dueña, usufructuaria o a cualquier otro título posee, directamente o a través de otras personas o entidades, más del 10% de las
acciones, derechos, cuotas, utilidades o ingresos, o derechos a voto en la junta de accionistas o de tenedores de cuotas. En este caso, y por disponerlo así el inciso sexto de la
letra a), del N° 1, del artículo 14 ter, deberán considerarse los ingresos de forma proporcional al porcentaje de participación.
CASO N° 2: SÍ PONDERA
En esta figura, la sociedad A, dueña del 12% de la sociedad B, se encuentra relacionada con esta última, no así la sociedad B respecto de la A, ya que esta no tiene ningún tipo de
participación en acciones, derechos, cuotas, utilidades o ingresos, o derechos a voto en la junta de accionistas o de tenedores de cuotas. En consecuencia, la sociedad A, deberá sumar al
cómputo de sus ingresos la suma de 1.200 UF que resulta de multiplicar los ingresos de la sociedad B por el porcentaje de participación, por lo tanto, el total de ingresos de la Sociedad A
asciende 41.200 UF.
iv) El gestor de un contrato de asociación u otro negocio de carácter fiduciario en que es partícipe en más del 10% (no así la sociedad con el gestor).
v) Las entidades relacionadas con una persona natural de acuerdo a los numerales iii) y iv) anteriores, que no se encuentren bajo las hipótesis de los numerales i) y ii), se considerarán
relacionadas entre sí, debiendo en tal caso computar la proporción de los ingresos totales que corresponda a la relación que la persona natural respectiva mantiene con dicha
entidad.
En la figura, las sociedades A y B se consideran relacionadas entre sí, por lo que A, deberá sumar a sus ingresos la cantidad de 4.500 UF (15% x 30.000). Por su parte, la sociedad B,
deberá computar como ingresos correspondientes a la sociedad relacionada, la suma de 10.000 UF (50%x20.000). De tal forma, la sociedad A tendrá para estos efectos ingresos por 24.500
UF y la sociedad B tendrá ingresos por 40.000 UF, pudiendo ambas ingresar o permanecer en el régimen del 14 ter, según corresponda.
Finalmente cabe señalar que, en los casos de las relaciones indicadas en los numerales iii), iv) y v) precedentes en que el porcentaje de participación en el capital sea distinto al
porcentaje que le corresponde en las utilidades, ingresos o derechos a voto, según corresponda, deberá considerarse siempre el mayor.
RÉGIMEN TRIBUTARIO PARA LA MICRO, PEQUEÑA Y MEDIANA EMPRESA,
CONFORME AL ARTÍCULO 14 TER, LETRA A) DE LA LEY DE LA RENTA
A CONTAR DEL 1.01.2017 (AT 2018) - RÉGIMEN PERMANENTE
Control Mantención a contar del 1.01.2018 (AT 2019)
Una vez ingresado al Régimen Permanente, los contribuyentes obligatoriamente todos los años (al 31.12) deberán evaluar el cumplimiento de los requisitos para seguir acogidos durante los
años comerciales siguientes. Téngase presente que a contar del 1.01.2017 los contribuyentes acogidos al Régimen deberán mantenerse en él durante 3 años (anteriormente el plazo era 5
años). Esto hasta que decidan abandonarlo voluntariamente, o bien, deban hacerlo de manera obligada por el incumplimiento de los requisitos. En todo caso, el aviso de salida deberán darlo
al SII entre el 1 de enero y el 30 de abril.
Cumplimiento de requisitos para SEGUIR MANTENIÉNDOSE en el régimen simplificado:
Si no se cumple con los siguientes requisitos , el contribuyente quedará imposibilitado de continuar ejercerciendo la opción en Tributación Simplificada (Art. 14 Ter, letra A) a
contar del 1.01.2018 (AT 2019). Además, deberá velar por NO INCUMPLIR con los requisitos de ESTRUCTURA y CONFORMACIÓN.
1.1. Respecto al tipo jurídico o naturaleza jurídica del contribuyente:
i) EI;
ii) EIRL;
iii) Comunidades (sólo formadas por PN con domicilio o residencia en Chile, por contribuyentes sin domicilio ni residencia en Chile y/o por otras empresas sujetas al régimen del Art. 14, letra A
(correspondientes al Régimen Atribuido));
iv) SP (excluye a CPA), formadas por socios PN con domicilio o residencia en Chile, por contribuyentes sin domicilio ni residencia en Chile y/o por otras empresas del régimen del Art. 14, letra
A (correspondientes al Régimen Atribuido);
v) SpA que cumplan los requisitos del Art. 14 Inc. 6° LIR, conformadas exclusivamente por PN con domicilio o residencia en Chile, por contribuyentes sin domicilio ni residencia en Chile y/o por
otras empresas del régimen del Art. 14, letra A (correspondientes al Régimen Atribuido).
Resumen:
Contribuyente
Conformado por Excluye a
(estructura jurídica)
EI CPA
PN
EIRL SP con socio PJ.
SpA que incumplan

Comunidades requisitos del Art. 14
PN con domicilio o Inc. 6° LIR.
residencia en Chile
(contribuyentes del
IGC), contribuyentes sin S.A. Abiertas y S.A.
SP
domicilio ni residencia Cerradas.
en Chile
(contribuyentes del IA)
y/o por otras empresas
SpA (requiere cumplir del régimen del Art. 14,
con requisitos del Art. letra A (Atribuido).
14 Inc. 6° LIR).
INCUMPLIMIENTO POR ESTRUCTURA JURÍDICA. Si el contribuyente cambia o se transforma en una entidad distinta a las señaladas, se considerará que ha abandonado el régimen
desde el 1 de enero del año comercial en que se produce el incumplimiento, y que a partir de esa fecha se incorpora al régimen del art. 14, letra B) de la LIR (Parcialmente
Integrado). Deberá dar aviso al SII entre el 1 de enero al 30 de abril del año comercial siguiente a través del F3264.
INCUMPLIMIENTO POR CONFORMACIÓN. Si el contribuyente dejara, en cualquier momento durante el año comercial respectivo, de estar conformado exclusivamente por PN con
domicilio o residencia en Chile (contribuyentes de IGC), o por contribuyentes sin domicilio ni residencia en Chile (contribuyentes de IA) y/o por otras empresas sujetas al régimen del
art. 14, letra A) de la LIR (Atribuido), en tal caso, quedará sujeto al régimen del art. 14, letra B) de la LIR (Parcialmente Integrado) a contar del 1 de enero del año comercial siguiente
al del incumplimiento. El aviso al SII operará entre el 1 de enero y hasta el 30 de abril del año comercial en que se incorpora el nuevo régimen, a través del F3264. En este caso,
los propietarios, comuneros, socios o accionistas que no sean PN (contribuyentes de IGC), contribuyentes del régimen Atribuido y/o contribuyentes del IA, se afectarán con el impuesto
establecido en el artículo 21, inc. 1° de la LIR (40% a contar del 1.01.2017), sobre la renta que se les deba atribuir al término de ese año comercial. En contra de este impuesto procederá
el crédito por IDPC (artículo 56 N° 3) ó art. 63 de la LIR). Estas rentas completarán su tributación, sin volverse a atruibuirse.
1.2. Deben ser contribuyentes de Primera Categoría (excluye a las Soc. de Profesionales de Segunda Categoría, salvo que se hayan acogido a las Normas de la Primera
Categoría).
1.3. Evaluación respecto de los Ingresos del giro (excluye ingresos fuera del giro), con 2 topes a considerar:
Exige un promedio de ingresos anuales del giro (UF) en los últimos 3 ejercicios o años comerciales (aunque
50,000
permite excederlo por una sola vez y no abandonar) que no superen el siguiente tope (UF):
Exige que en ninguno de los últimos 3 ejercicios los ingresos anuales del giro (UF) excedan del siguiente tope
60,000
(UF) (basta que lo exceda por una sola vez para abandonar el régimen):
INCUMPLIMIENTO POR INGRESOS. El Abandono es a contar del 1.01. del año siguiente al año comercial del incumplimiento, debiendo optar por el Art. 14 A (nuevo Régimen
Atribuido) o Art. 14 B (Régimen Parcialmente Integrado) a contar del 1.01. al 30.04. del año sgte. al del incumplimiento, dando un aviso al SII a través del F3264.

Lo invitamos a realizar el cálculo de los ingresos del giro y evaluar los topes (ingrese los Ingresos devengados y/o percibidos):
Anote los Ingresos del giro en pesos nominales (últimos 3 ejercicios) (considere
como referente F29 (IVA))
Mes Mes
2017 2016 2015 Total ($) 2017 2016 2015
Enero 2,944,000 5,881,653 31,769,568 40,595,221 Enero 26,318.21 25,629.09 24,557.15
Febrero 4,416,000 44,382,305 70,513,342 119,311,647 Febrero 26,392.09 25,717.40 24,545.23
Marzo - 46,651,158 52,480,889 99,132,047 Marzo 26,471.94 25,812.05 24,622.78
Abril 24,168,000 3,463,474 - 27,631,474 Abril 26,561.42 25,906.80 24,754.77
Mayo 12,096,000 107,714,147 4,816,879 124,627,026 Mayo 26,630.98 25,993.05 24,904.75
Junio - - - - Junio 26,665.09 26,052.07 24,982.96
Julio - - - - Julio 26,597.33 26,141.65 25,086.58
Agosto 20,640,000 6,043,479 - 26,683,479 Agosto 26,604.10 26,209.10 25,194.21
Septiembre 20,640,000 - - 20,640,000 Septiembre 26,656.79 26,224.30 25,346.89
Octubre - 19,816,953 - 19,816,953 Octubre 26,634.90 26,261.51 25,490.04
Noviembre 17,280,000 169,768,758 8,232,758 195,281,516 Noviembre 26,313.53 25,598.41
Diciembre 17,280,000 35,859,784 63,762,221 116,902,005 Diciembre 26,347.98 25,629.09
Totales ($) 119,464,000 439,581,711 231,575,657 790,621,368
Ingresos del giro en UF (últimos 3 ejercicios)

Mes Promedio en UF
2017 2016 2015 Total (UF)
Enero 111.86 229.49 1,293.70 1,635.05 545.02
Febrero 167.32 1,725.77 2,872.79 4,765.88 1,588.63
Marzo - 1,807.34 2,131.40 3,938.74 1,312.91
Abril 909.89 133.69 - 1,043.58 347.86
Mayo 454.21 4,143.96 193.41 4,791.58 1,597.19
Junio - - - - -
Julio - - - - -
Agosto 775.82 230.59 - 1,006.41 335.47
Septiembre 774.29 - - 774.29 258.10
Octubre - 754.60 - 754.60 251.53
Noviembre #DIV/0! 6,451.77 321.61 #DIV/0! #DIV/0!
Diciembre #DIV/0! 1,361.01 2,487.88 #DIV/0! #DIV/0!
Totales (UF) #DIV/0! 16,838.21 9,300.80 #DIV/0! #DIV/0!
Límite (UF) 60,000 60,000 60,000 50,000
#DIV/0! CUMPLE CUMPLE #DIV/0!
1.4. RESTRICCIÓN ESPECIAL APLICABLE SÓLO A LAS SpA. Las SpA acogidas al Régimen Simplificado NO DEBEN efectuar una CESIÓN DE ACCIONES a una PJ constituida en el
país (salvo que ésta pertenezca al Régimen Atribuido), o a un contribuyente de IA, ya que en tal caso, deberán abandonar el Régimen Simplificado. Las SpA pueden enajenar a
contribuyentes de IGC, sin tener que abandonar por esta causa el Régimen Simplificado. El incumplimiento de esta restricción obliga a la SpA a quedar sujeta al régimen del art. 14,
letra B) de la LIR (Parcialmente Integrado), a contar del 1 de enero del año comercial siguiente en que ello ocurra, con aviso al SII entre el 1 de enero al 30 de abril del año en que se debe
incorporar al nuevo régimen, empleando el F3264.
SÓLO SI HAY RELACIONADOS. Para el cálculo del límite de 50.000 UF ó 60.000 UF, según corresponda, el contribuyente deberá sumar a sus ingresos del giro, los obtenidos por sus
entidades relacionadas en el ejercicio respectivo.
OBLIGACIÓN DE INFORMAR DE LAS ENTIDADES RELACIONADAS A LAS EMPRESAS 14 TER, LETRA A) DE LA LIR (Certificado N° 51 antes del 1 de marzo de cada año). Por
Resolución Ex. SII N° 131, de 30.12.2016, el Servicio obligó a las Entidades Relacionadas a informar el monto total de los ingresos percibidos o devengados del giro (expresados en UF)
para el cálculo de los límites máximos de ingresos para acogerse y/o permanecer en el Régimen de Tributación Simplificada (o en el Régimen de Renta Presunta, cuando corresponda).
Se considerarán relacionados con una empresa o sociedad, cualquiera que sea su naturaleza jurídica, los siguientes:
i) El controlador (posee más del 50% de las acciones, derechos, cuotas, utilidades o ingresos, o derechos de voto en la junta de accionistas o de tenedores de cuotas de otra entidad,
empresa o sociedad. Esta participación puede ser DIRECTA o INDIRECTA, esto es, a través de otras empresas, cualquiera sea el número de ellas) y las controladas (entidades sobre las
cuales se posee más del 50% de las acciones, derechos, cuotas, utilidades o ingresos, o derechos de voto en la junta de accionistas o de tenedores de cuotas).
CASO N° 1: NO PONDERA, PERO CAUSA MÁS DAÑO
En este caso, la sociedad A es controladora de forma directa de las sociedades B y C, y de forma indirecta de la sociedad D con un 56% de participación en los derechos sociales de esta
última sociedad (80%x70%=56%). La sociedad A (controladora) está relacionada con las sociedades B, C y D (controladas) y las controladas a su vez están relacionadas con la sociedad
A, conforme a lo señalado en el literal i) precedente. Adicionalmente, debido a que las sociedades B, C y D tienen un controlador común, todas estas se encuentran relacionadas entre
sí, conforme a lo señalado en el literal ii) precedente. En consecuencia, las 4 sociedades se encuentran relacionadas, debiendo computar cada una de ellas los ingresos de las otras tres
sociedades, resultando una suma total de 90.000 UF, por lo que ninguna de ellas podrá acogerse al régimen
del 14 ter o permanecer en él, según corresponda.
ii) Todas las entidades, empresas o sociedades que se encuentren bajo un controlador común (ver ejemplo anterior: CASO N° 1).
iii) Las entidades, empresas o sociedades en las que es dueña, usufructuaria o a cualquier otro título posee, directamente o a través de otras personas o entidades, más del 10% de las
acciones, derechos, cuotas, utilidades o ingresos, o derechos a voto en la junta de accionistas o de tenedores de cuotas. En este caso, y por disponerlo así el inciso sexto de la letra
a), del N° 1, del artículo 14 ter, deberán considerarse los ingresos de forma proporcional al porcentaje de participación.
En esta figura, la sociedad A, dueña del 12% de la sociedad B, se encuentra relacionada con esta última, no así la sociedad B respecto de la A, ya que esta no tiene ningún tipo de
participación en acciones, derechos, cuotas, utilidades o ingresos, o derechos a voto en la junta de accionistas o de tenedores de cuotas. En consecuencia, la sociedad A, deberá sumar al
cómputo de sus ingresos la suma de 1.200 UF que resulta de multiplicar los ingresos de la sociedad B por el porcentaje de participación, por lo tanto, el total de ingresos de la Sociedad A
asciende 41.200 UF.
iv) El gestor de un contrato de asociación u otro negocio de carácter fiduciario en que es partícipe en más del 10% (no así la sociedad con el gestor).
v) Las entidades relacionadas con una persona natural de acuerdo a los numerales iii) y iv) anteriores, que no se encuentren bajo las hipótesis de los numerales i) y ii), se considerarán
relacionadas entre sí, debiendo en tal caso computar la proporción de los ingresos totales que corresponda a la relación que la persona natural respectiva mantiene con dicha entidad.
En la figura, las sociedades A y B se consideran relacionadas entre sí, por lo que A, deberá sumar a sus ingresos la cantidad de 4.500 UF (15% x 30.000). Por su parte, la sociedad B,
deberá computar como ingresos correspondientes a la sociedad relacionada, la suma de 10.000 UF (50%x20.000). De tal forma, la sociedad A tendrá para estos efectos ingresos por 24.500
UF y la sociedad B tendrá ingresos por 40.000 UF, pudiendo ambas ingresar o permanecer en el régimen del 14 ter, según corresponda.
Finalmente cabe señalar que, en los casos de las relaciones indicadas en los numerales iii), iv) y v) precedentes en que el porcentaje de participación en el capital sea distinto al
porcentaje que le corresponde en las utilidades, ingresos o derechos a voto, según corresponda, deberá considerarse siempre el mayor.
El Abandono es a contar del 1.01. del año siguiente al año comercial del incumplimiento, debiendo optar por el Art. 14 A (nuevo Régimen Atribuido) o Art. 14 B (nuevo Régimen
Parcialmente Integrado) a contar del 1.01. al 30.04. del año sgte. al del incumplimiento, dando un aviso al SII a través del F3264.
El Abandono es a contar del 1.01. del año siguiente al año comercial del incumplimiento, debiendo optar por el Art. 14 A (nuevo Régimen Atribuido) o Art. 14 B (nuevo Régimen
Parcialmente Integrado) a contar del 1.01. al 30.04. del año sgte. al del incumplimiento, dando un aviso al SII a través del F3264.
1.5. Abandono obligatorio del contribuyente del Régimen Simplificado a contar del 1.01. del año siguiente si se incumple los siguientes requisitos (que deben observarse al Ingreso y Mantención):
A) Cuando el conjunto de ingresos provenientes de las siguientes actividades exceden al 35% de los ingresos brutos (incluye del giro y no del giro) obtenidos por el contribuyente en el año comercial
respectivo:
i) Explotación de BRNA (Art. 20 N° 1 LIR).
Las rentas provenientes de la explotación de BRA pueden acogerse al régimen Simplificado Art. 14 Ter y no se computan para el cálculo del límite de 35%.
ii) Rentas de capitales mobiliarios (Art. 20 N° 2 LIR). Sólo ingresos que consistan en frutos o cualquier otro rendimiento.
iii) Participación en contratos de Asociación o Cuentas en Participación.
iv) Posesión o tenencia, a cualquier título, de derechos sociales y acciones de sociedades o cuotas de fondos de inversión (este tipo de ingresos tienen un tope particular del 20% del
total de los ingresos brutos obtenidos por el contribuyente en el año comercial respectivo). Sólo ingresos que consistan en frutos o cualquier otro rendimiento, como son los dividendos
distribuidos por S.A. o fondos de inversión, o bien, en el caso de la tenencia de derechos sociales los ingresos que se obtengan en razón de su participación. No se consideran los obtenidos
por enajenación de acciones y derechos ni por rescate de cuotas de fondos de inversión (FI).
B) Sociedades cuyo capital pagado pertenezca en más de un 30% a socios o accionistas que sean sociedades que emitan acciones con cotización bursátil, o que sean empresas
filiales (donde la matriz controla directamente o a través de otra PN o PJ más del 50% del capital de la filial con derecho a voto o del capital si no se tratare de una SpA o pueda elegir o
designar o hacer elegir o designar a la mayoría de sus directores o administradores. La CPA es filial de una S.A., cuando ésta tenga el poder para dirigir u orientar la administración del gestor)
de sociedades con cotización bursátil (normas SVS).
LIBRO CAJA
CONTRIBUYENTES DEL RÉGIMEN DEL ARTÍCULO 14 TER, LETRA A) DE LA LEY DE LA RENTA
A CONTAR DEL 1.01.2017 (AT 2018)
I. Consideraciones generales:
La obligación de llevar este libro, alcanza a todos los contribuyentes del régimen, sea que lleven el libro de compras y ventas o el libro de ingresos y egresos, según corresponda.
En este libro, los contribuyentes deberán registrar de manera cronológica el flujo de sus ingresos y egresos en las operaciones que realicen.
Incluirán:
- los aportes;
- préstamos;
- cualquier otra cantidad que se reciba en la empresa y afecte la caja de la misma;
- los pagos o devoluciones de las sumas anteriores;
- los retiros o distribuciones de utilidades que se efectúen a favor de sus propietarios, comuneros, socios o accionistas de la empresa, y
- cualquier otro desembolso que se efectúe desde la empresa y afecte también la caja de la misma.
Este libro deberá encontrarse foliado y timbrado en este Servicio. Además podrá ser llevado manual o computacionalmente, siempre que permita efectuar el registro de las actuaciones
y documentos en forma cronológica y diaria y cumplir con las normas establecidas en el artículo 17 del Código Tributario.
El incumplimiento de la obligación de llevar los libros de ingresos y egresos y de caja, así como llevarlos atrasados o en forma distinta a la establecida en la presente resolución, será
sancionado de acuerdo a lo dispuesto en el N° 7 del artículo 97 del Código Tributario.
El Servicio mediante resolución exenta N° 129, de 31.12.2014, estableció los requisitos que deberán cumplir los libros de ingresos y egresos y el libro de caja referidos precedentemente.
Ver Resolución Ex. N° 129 http://www.sii.cl/normativa_legislacion/resoluciones/2014/reso129.pdf
II. Contabilidad completa:
Cuando el contribuyente decida alternativamente llevar una contabilidad completa conforme a las normas contenidas en los artículos 16 y siguientes del Código Tributario,
se libera de la obligación de llevar los registros de ingresos y egresos, y de caja, según corresponda, sin perjuicio de que el resultado tributario afecto a impuestos deba igualmente
determinarse conforme a las reglas señaladas anteriormente.
En los procesos de fiscalización realizados por el Servicio, el contribuyente deberá acompañar, cuando lo requiera, los registros respectivos; o bien, la contabilidad completa cuando
hubiere decidido llevarla de manera alternativa.
Aviso en el F22, a partir del AT 2018, de la opción de llevar la contabilidad completa

Los contribuyentes deberán manifestar de manera expresa en la declaración anual de impuestos anuales a la renta (F22), correspondiente a cada año comercial por el cual tomaron
dicha decisión (a partir del AT 2018), pudiendo cambiarla cuando lo estimen adecuado, pero en tal caso, se encontrarán obligados a llevar los registros de ingresos y egresos y de caja
según corresponda, por el año comercial respectivo.
Recuerda que si el contribuyente del Régimen de Tributación Simplificado no opta anualmente en el F22 por llevar una contabilidad completa, se entenderá respecto a ese año comercial
que está obligado a llevar los registros de caja y de ingresos y egresos, según corresponda.
III. Formato:
Libro Caja, autorizado por el SII según Resolución Exenta N° 129, de 31.12.2014 (Anexo B)
LIBRO DE INGRESOS Y EGRESOS
CONTRIBUYENTES DEL RÉGIMEN DEL ARTÍCULO 14 TER, LETRA A) DE LA LEY DE LA RENTA
A CONTAR DEL 1.01.2017 (AT 2018)
I. Consideraciones generales:
La obligación de llevar este libro o registro sólo alcanza a aquellos contribuyentes del régimen, que no se encuentren obligados a llevar el libro de compras y ventas referido. En dicho libro,
los contribuyentes deberán registrar tanto los ingresos percibidos como los devengados que obtengan, y por otra parte los egresos pagados y las cantidades adeudadas.
Este libro deberá encontrarse foliado y timbrado en este Servicio. Además podrá ser llevado manual o computacionalmente, siempre que permita efectuar el registro de las actuaciones
y documentos en forma cronológica y diaria y cumplir con las normas establecidas en el artículo 17 del Código Tributario.
El incumplimiento de la obligación de llevar los libros de ingresos y egresos y de caja, así como llevarlos atrasados o en forma distinta a la establecida en la presente resolución, será
sancionado de acuerdo a lo dispuesto en el N° 7 del artículo 97 del Código Tributario.
Los contribuyentes del régimen que operen con el Registro de Compras y Ventas (RCV) establecido en la resolución exenta N° 61, de 12.07.2017 y modificada por la resolución exenta
N° 68, de 31.07.2017, una vez complementado el mismo, se entenderá cumplida su obligación de llevar el libro de ingresos y egresos establecido en la resolución exenta N° 129, de
2014.
El Servicio mediante resolución exenta N° 129, de 31.12.2014, estableció los requisitos que deberán cumplir los libros de ingresos y egresos y el libro de caja referidos precedentemente.
II. Contabilidad completa:
Cuando el contribuyente decida alternativamente llevar una contabilidad completa conforme a las normas contenidas en los artículos 16 y siguientes del Código Tributario,
se libera de la obligación de llevar los registros de ingresos y egresos, y de caja, según corresponda, sin perjuicio de que el resultado tributario afecto a impuestos deba igualmente
determinarse conforme a las reglas señaladas anteriormente.
En los procesos de fiscalización realizados por el Servicio, el contribuyente deberá acompañar, cuando lo requiera, los registros respectivos; o bien, la contabilidad completa cuando
hubiere decidido llevarla de manera alternativa.
Aviso en el F22, a partir del AT 2018, de la opción de llevar la contabilidad completa

Los contribuyentes deberán manifestar de manera expresa en la declaración anual de impuestos anuales a la renta (F22), correspondiente a cada año comercial por el cual tomaron
dicha decisión (a partir del AT 2018), pudiendo cambiarla cuando lo estimen adecuado, pero en tal caso, se encontrarán obligados a llevar los registros de ingresos y egresos y de caja
según corresponda, por el año comercial respectivo.
Recuerda que si el contribuyente del Régimen de Tributación Simplificado no opta anualmente en el F22 por llevar una contabilidad completa, se entenderá respecto a ese año comercial
que está obligado a llevar los registros de caja y de ingresos y egresos, según corresponda.
III. Formato:
Libro Ingresos y Egresos, autorizado por el SII según Resolución Exenta N° 129, de 31.12.2014 (Anexo A)
LIBRO CAJA CONTRIBUYENTE ACOGIDO AL RÉGIMEN DEL ARTÍCULO 14 TER, LETRA A) DE LA LEY SOBRE IMPUESTO A LA RENTA
Modelo Anexo B de la Resolución Exenta SII N° 129, de 31.12.2014
Instrucciones Circular N° 43, de 11.07.2016
Régimen Permanente a contar del 1.01.2017
Período : ENERO 2017
Rut : 89.900.900-9
Nombre o Razón
: SOCIEDAD COMERCIAL LOS PALTOS LIMITADA
Social
Giro : Minimarket, código actividad económica N° 521112.
Segmento : Pequeña empresa
Representante Legal : Juan Campos Villanueva
Mis Características : Autorizado Cont. Simplificada 14 Ter, a contar del 1.01.2017.
Registro de operaciones
Registro de Compras y Ventas
Movimientos y Saldos
Operaciones afectas a IVA
Monto Operación Percepción o Pago proveniente Operación Fecha de

N° Correlativo (C1) N° de Fecha de la Indicar Suma S Monto 100% Monto Parcial Control Monto de Operación devengada con
Observaciones
Tipo de Docto. Rut Emisor operaciones Operaciones "O" con Entidad anterioridad al Ingreso al pactada con Exigibilidad
Docto. Rut Receptor operación C o V u Crédito Operaciones "C", o Percibido o Pagado Percibido o Percibido o Glosa de operación (C11)
(C3) (C4) Exentas o No Monto Total (C9) (Otras) Relacionada Régimen Simplificado o al Pago a Plazo del Pago
(C2) (C5) O IEPD "V" y "O" N (C10) Pagado Pagado
Gravadas con IVA ("X") (C12) 31.12.2016 ("X") (C13) ("X") (C14) (C15) Monto Ingreso Monto Egreso
Monto NETO (C6) IVA 19% (C7) (C8) Saldo (C18)
(C16) (C17)
DEL BALANCE/ Saldo Inicial Ctas. Caja ($ 0.-) y Banco ($ 50.055.931.-). Se acredita
APERTURA 1.01.2017 50,055,931 50,055,931 con los arqueos de caja, conciliación bancaria y cartola de cuenta
SALDOS corriente bancaria, todos al 31.12.2016.
Nota 8 (1). El cliente PONY Ltda. pagó con fecha 5.01.2017 la Factura
El cliente PONY Ltda. paga Factura N°
N° 44850, de 30.11.2016 por $ 23.800.000.-, único documento que se
1 44850 FE 5.01.2017 O - - 23,800,000 23,800,000 S 23,800,000 23,800,000 44850, de 30.11.2016, pendiente de X - 23,800,000 0 73,855,931
encontraba pendiente de cobro al 31.12.2016. No tiene efecto en
cobro al 31.12.2016.
Ingresos Tributarios año 2017, sólo a nivel de Caja.
Nota 13 (2). El pago de las imposiciones del mes de diciembre de 2016,

Planillas Pago de imposiciones del mes de realizado el 13.01.2017 totalizó $ 1.200.000.- No hay efecto en Egresos
2 000000 13.01.2017 O - - (1,200,000) (1,200,000) S (1,200,000) (1,200,000) X - 0 1,200,000 72,655,931
imposiciones diciembre de 2016. Tributarios año 2017, sólo a nivel de Caja, ya que el gasto se devengó
durante el 2016.
Nota 3 (3). Al 31.12.2016, se mantenía pendiente de pago el

documento F144, de 2.11.2016, del proveedor OSO S.A. por $
Pago F144, de 2.11.2016, pendiente
5.400.000.- + IVA, la cual fue reconocida como parte del costo de
3 144 FE 15.01.2017 O - - (6,426,000) (6,426,000) S (6,426,000) (6,426,000) de pago al 31.12.2016, al proveedor X - 0 6,426,000 66,229,931
ventas del ejercicio comercial 2016 y pagada íntegramente el
OSO S.A. por $ 5.400.000.- + IVA.
15.01.2017. No hay efecto en Egresos Tributarios año 2017, sólo a nivel
de Caja.
Nota 16 (4). La empresa no registra remanente de CF para enero de

4 000000 F29 20.01.2017 O - - (1,625,000) (1,625,000) S (1,625,000) (1,625,000) Pago F29 (IVA), diciembre 2016. X - 0 1,625,000 64,604,931 2017. El IVA pagado el 20.01.2017 fue de $ 1.625.000.- No tiene efecto
en Egresos Tributarios año 2017, sólo a nivel de Caja.
Nota 9 (5) (7). Con fecha 31.01.2017, la empresa pagó también una
boleta de honorarios, la BHE N° 339, registrada en el Libro de
Retenciones al 31.12.2016, pero pendiente de pago a esa fecha por la
Pago F29 (Retenciones), diciembre
5 000000 F29 20.01.2017 O - - (300,000) (300,000) S (300,000) (300,000) X - 0 300,000 64,304,931 suma de $ 800.000.- líquidos, a nombre de don Gastón Araya C. La
2016.
Retención se pagó junto con el IVA del PT diciembre 2016. Las
Retenciones cumplidas el 20.01.2017 (F29) totalizaron $ 300.000.-
No hay efecto en Egresos Tributarios año 2017, sólo a nivel de Caja.
Nota 14 (6). El pago del IÚSC del mes de diciembre de 2016, realizado
6 000000 F29 20.01.2017 O - - (190,000) (190,000) S (190,000) (190,000) Pago F29 (IÚSC), diciembre 2016. X - 0 190,000 64,114,931 el 20.01.2017 totalizó $ 190.000.- No hay efecto en Egresos Tributarios
año 2017, sólo a nivel de Caja.
Nota 9 (5) (7). Con fecha 31.01.2017, la empresa pagó también una
boleta de honorarios, la BHE N° 339, registrada en el Libro de
Pago BHE N° 339, a don Gastón Retenciones al 31.12.2016, pero pendiente de pago a esa fecha por
7 339 BHE 31.01.2017 O - - (800,000) (800,000) S (800,000) (800,000) Araya C., registrada en diciembre X - 0 800,000 63,314,931 la suma de $ 800.000.- líquidos, a nombre de don Gastón Araya C.
2016. La Retención se pagó junto con el IVA del PT diciembre 2016. Las
Retenciones cumplidas el 20.01.2017 (F29) totalizaron $ 300.000.- No
tiene efecto en Egresos Tributarios año 2017, sólo a nivel de Caja.
Adquisición de mercaderías al proveedor OSO S.A., según FE150, de

Adquisición mercaderías al proveedor
8 150 FE 31.01.2017 C 4,600,000 874,000 5,474,000 5,474,000 S (5,474,000) (5,474,000) - 0 5,474,000 57,840,931 31.01.2017 y pagada 100% el 31.01.2017. Sí tiene efecto en Egresos
OSO S.A., pagada el 31.01.2017.
Tributarios año 2017.
Venta de mercaderías al cliente PONY Venta de mercaderías al cliente PONY LTDA., según FE44854, de
9 44854 FE 31.01.2017 V 2,944,000 559,360 3,503,360 3,503,360 S 3,503,360 3,503,360 LTDA., cobranza realizada el - 3,503,360 0 61,344,291 8.01.2017, cobranza 100% realizada el 31.01.2017. Sí tiene efecto en
31.01.2017. Ingresos Tributarios año 2017.
Pago BHE N° 125, de 31.01.2017, a Pago de BHE N° 125, de 31.01.2017 a José Pérez R., con fecha
10 125 BHE 31.01.2017 O - - (500,000) (500,000) S (500,000) (500,000) - 0 500,000 60,844,291
José Pérez R. 31.01.2017. Sí tiene efecto en Egresos Tributarios año 2017.
Libro de Pago remuneraciones líquidas, enero Pago remuneraciones líquidas, enero 2017. Sí tiene efecto en Egresos
11 000000 31.01.2017 O - - (5,600,000) (5,600,000) S (5,600,000) (5,600,000) - 0 5,600,000 55,244,291
Remuneraciones 2017. Tributarios año 2017.
Cobro del arriendo mensual de Cobro del arriendo mensual de terrenos (enero 2017). Sí tiene efecto en
12 001 Recibo de cobro 31.01.2017 O - - 1,000,000 1,000,000 S 1,000,000 1,000,000 - 1,000,000 0 56,244,291
terrenos (enero 2017). Ingresos Tributarios año 2017.
Comprobante de Pago patente municipal, enero 2017. Sí tiene efecto en Egresos
13 000000 31.01.2017 O - - (2,835,227) (2,835,227) S (2,835,227) (2,835,227) Pago patente municipal, enero 2017. - 0 2,835,227 53,409,064
pago Tributarios año 2017.
14 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
15 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
16 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
17 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
18 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
19 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
20 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
21 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
22 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
23 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
24 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
25 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
26 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
27 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
28 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
29 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
30 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
31 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
32 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
33 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
34 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
35 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
36 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
37 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
38 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
39 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
40 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
41 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
42 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
43 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
44 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
45 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
46 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
47 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
48 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
49 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
50 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
51 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
52 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
53 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
54 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
55 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
56 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
57 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
58 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
59 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
60 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
61 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
62 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
63 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
64 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
65 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
66 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
67 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
68 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
69 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
70 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
71 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
72 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
73 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
74 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
75 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
76 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
77 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
78 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
79 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
80 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
81 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
82 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
83 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
84 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
85 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
86 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
87 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
88 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
89 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
90 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
91 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
92 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
93 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
94 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
95 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
96 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
97 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
98 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
99 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
100 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
101 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
102 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
103 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
104 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
105 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
106 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
107 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
108 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
109 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
110 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
111 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
112 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
113 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
114 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
115 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
116 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
117 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
118 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
119 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
120 O - - - 0 - - 0 0 53,409,064
Sumas ($) 7,544,000 1,433,360 - - - 8,977,360 5,323,773 14,301,133 3,353,133 - 3,353,133 78,359,291 24,950,227 53,409,064
7,544,000 1,433,360 - - - 8,977,360 5,323,773 14,301,133 3,353,133 - 3,353,133
Saldo Caja al inicio del período 50,055,931
Saldo Caja al término del período 53,409,064

CONTROL INGRESOS RÉGIMEN TRIBUTACIÓN SIMPLIFICADA (ART. 14 TER, LETRA A) DE LA LIR)
Planilla de Control de los Ingresos Percibidos y Devengados en los casos que la LIR señala (contribuyentes relacionados e ingresos devengados mayores a 12 meses)
Rut : 89.900.900-9
Nombre o Razón
Social
Representante
: Juan Campos Villanueva
Legal
Total Ingresos, a valor nominal o sin reajuste alguno (circular N° 43, de 11.07.2016, pág.18)
Participación
Frutos o rendimientos derivados Renta proveniente del rescate o Entidades Ingresos devengados y no Ingreso Diferido (hasta en 5 ejercicios comerciales consecutivos
como socio o
Ingresos percibidos del dominio, posesión o tenencia enajenación Relacionadas percibidos al 31.12 contados desde aquél en que se ingresa al régimen)
accionista
en el ejercicio por Otros ingresos
Ingresos percibidos
operaciones de percibidos sin
en el ejercicio por Ingresos
ventas DEL GIRO, Ingresos importar su origen
operaciones FUERA Ingresos percibidos por la
afectos (NETO, sin percibidos en el Ingresos o rentas Retiros, dividendos o o fuente o si se Ingreso diferido
DEL GIRO, afectos percibidos en el participación en Ingresos percibidos Ingreso diferido
IVA), exportaciones y ejercicio por la percibidos participaciones trata o no de Ingresos Cobranzas Operaciones a Ingreso Diferido por determinado con
prestaciones de
(NETO, sin IVA), ejercicio por la
explotación de
contratos de por la posesión o sumas no determinado con motivo Total Ingresos del
exportaciones y explotación de asociación o proveniente de percibidos en el De las inversiones percibidos o pendientes. plazo o en cuotas, incorporación al motivo del cambio de Glosa de la Operación
servicios, afectos, BRNA Art. 20 N° 1 Capitales
tenencia a cualquier
ejercicio, debidamente en Capitales
De derechos gravadas o devengados Facturas u otros de más de 12 Régimen del Art. 14 Ter, Régimen de Empresas
del cambio de Régimen período
prestaciones de BRA (Art. 20 N° 1 cuentas en título de derechos sociales, acciones, exentas por la LIR, de Empresas del Art. 14
exentos o No de la LIR (Tope Mobiliarios incrementados en una Mobiliarios a que provenientes de doctos. de más de meses desde la letra A) entre el del Art. 14 letra A) de la
servicios, afectos, de la LIR) participación (Tope sociales y acciones o cuotas de fondos relacionados o no letra B) de la LIR, que se
gravadas con el IVA y 35%) provenientes de cantidad equivalente al se refiere el Art. 20 operaciones con 12 meses contados fecha en que cada 1.01.2017 y 30.04.2017 LIR, que se incorporen
exentos o No 35%) de sociedades o de inversión incorporen al Régimen
cualquier otro actividades del Art. crédito por IDPC que N° 2 de la LIR con el giro o Entidades desde la emisión pago o cuota sea (respecto de ex al Régimen
gravadas cuotas de Fondos de Simplificado del Art. 14
relacionado con el 20 N° 2 LIR (Tope establecen los Arts. 56 actividad Relacionadas del docto. exigible contribuyentes de FUT) Simplificado del Art. 14
giro o actividad Inversión (Tope 20%) Ter, letra A) de la LIR
35%) N° 3 y 63 de la LIR Ter, letra A) de la LIR
Reconocimiento partida según instrucciones del N° 2,

del numeral III, del Art. 3° de las Disposiciones
19,213,050 19,213,050
Transitorias de la ley N° 20.780, de 2014 (ver p.32 de
la circular N° 43, de 11.07.2016).
Nota 8 (1). El cliente PONY Ltda. pagó con fecha

5.01.2017 la Factura N° 44850, de 30.11.2016 por $
23.800.000.-, único documento que se encontraba
-
pendiente de cobro al 31.12.2016. No hay efecto en
Ingresos Tributarios del año 2017, sólo a nivel de
Caja.
Venta de mercaderías al cliente PONY LTDA., según

FE44854, de 8.01.2017 (V. NETO), cobranza 100%
2,944,000 2,944,000
realizada el 31.01.2017.También tiene efecto en
Ingresos Tributarios año 2017.
1,000,000 1,000,000 Cobro del arriendo mensual de terrenos (enero 2017).
2,944,000 - - 1,000,000 - - - - - - - - - - 19,213,050 - - 23,157,050

2,944,000 - - 1,000,000 - - - - - - - - - - 19,213,050 - - 23,157,050
i) iii) ii) iv) iv)
NO COMPUTAN NO COMPUTAN
NO COMPUTAN SÍ COMPUTAN SÍ COMPUTAN CON ENAJENACIÓN O
BRA SÍ COMPUTAN SÍ COMPUTAN SÍ COMPUTAN CON TOPE 20% TOPE 20%
ENAJENACIÓN O Total de Ingresos brutos ACUM hasta la fecha 23,157,050
RESCATE RESCATE
Ver p. 13 (punto d-1) y 18 de la Circular N° 43, de 11.07.2016
Suma de Ingresos que explican el límite 35% (i), ii), iii) y iv)) por
4.3% 1,000,000
DOMINIO, POSESIÓN O TENENCIA
Suma de Ingresos de iv) (DOMINIO, POSESIÓN O TENENCIA

0.0% -
DERECHOS SOCIALES, ACCIONES Y CUOTAS DE FI) (Tope 20%)
Tope 20% para mantenerse o abandonar el Régimen 4,631,410
SE MANTIENE EN EL RÉGIMEN POR OPERACIONES DEL ART. 20 N° 2 DE LA LIR
Ingresos iniciales del período 19,213,050
Ingresos del período 3,944,000
Ingresos ACUM del período 23,157,050

CONTROL EGRESOS RÉGIMEN TRIBUTACIÓN SIMPLIFICADA (ART. 14 TER, LETRA A) DE LA LIR)
Planilla de control de los Egresos efectivamente Pagados y Otros (rebaja por concepto de Pérdida Ejercicio Anterior, Créditos Incobrables y Gastos Menores no documentados)
Rut : 89.900.900-9
Nombre o Razón
Social
Total Egresos, a valor nominal o sin reajuste alguno (circular N° 43, de 11.07.2016, pág. 20) (ingrese cifras positivas) y que cumplen, cuando corresponda, con el Art. 31 de la LIR (gastos aceptados)
Otras Partidas de Otras Partidas de Otras Partidas de

Libro de Libro de Activo Fijo AGREGADO
Activo Realizable Egreso c.i) - Egreso c.ii) - Egreso c.iii) -
Remuneraciones Retenciones Depreciable TRIBUTARIO
Egreso por 31.12.2016 31.12.2016 31.12.2016
liquidación o Pagos por Créditos Incobrables
Pagos por rescate de Impuestos que no castigados durante el Gastos menores no
Intereses sobre inversiones en sean de la LIR (Ej. Pagos por Adquiciones ejercicio, correspondiente a documentados,
Pérdida tributaria
Compras, importaciones y Préstamos o Capitales IVA irrecuperable, de bienes del Activo Fijo Bienes Físicos del activo Existencias de bienes del al 31.12 (cierre) del ingresos devengados y no hasta por un monto
prestaciones de servicios, Pagos por créditos (excluye el Mobiliarios (Art. 20 IEPD no Pagos por Pérdidas tributarias percibidos efectivamente, equivalente al 0,5% Total Egresos del Egresos pagados
depreciable (NETO, sin inmovilizado depreciables activo realizable a su valor ejercicio anterior Glosa de la operación
afectos (NETO, sin IVA), Remuneraciones Pagos por pago N° 2 de la LIR) o de recuperable, ITE no Adquisiciones de acumuladas al 31.12 del siempre que hayan cumplido de los ingresos que no cumplen
(sueldos líquidos, Honorarios bienes del Activo
IVA) (excluye
año anterior al ingreso
a su valor neto tributario tributario (costo de Régimen 14 Ter, período
exentos o no gravados. correspondiente a la enajenación o recuperable como automóviles, station (descontadas las reposición según el Art. 41 letra A) de la LIR los requisitos que establece percibidos en el los requisitos del
descuentos (honorarios líquidos la amortización del rescate de crédito, Patentes Realizable (NETO, sin al Régimen del Art. 14 el Art. 31 N° 4 de la LIR y ejercicio (Mín. 1
wagons y similares). depreciaciones) N° 3 de la LIR) existentes al Art. 31 de la LIR
obligatorios y y retención de 2° Capital) derechos sociales, comerciales, CBR, IVA) (Existencias, Ter registradas en el hayan formado los ingresos UTM y Máx. 1 UTA)
Ejemplos: Maquinarias, existentes al 31.12 del año 31.12 del año anterior al de (No afectos al Art.
voluntarios, Cat.) acciones o cuotas etc.) Materias Primas e Registro del FUT (V. castigados parte de la B.I.
Muebles y Útiles, anterior al ingreso al ingreso al Régimen 14 Ter 21 de la LIR)
incluyendo el IÚSC) de fondos Insumos) Nominal)
Equipos, Instalaciones, Régimen del Art. 14 Ter de la LIR
Edificaciones, etc.
Apertura del Activo Fijo depreciable (más de 36

meses de adquisición, dato para fines de aplicar el
- 20,000,000 - (20,000,000) artículo 8°, letra m) de la LIVS en caso de ventas
posteriores, y que no estarán afectas a IVA), según el
valor libros al 31.12.2016.
Nota 13 (2). El pago de las imposiciones del mes de

diciembre de 2016, realizado el 13.01.2017 totalizó $
- 0 1.200.000.- No hay efecto en Egresos Tributarios año
2017, sólo a nivel de Caja, ya que el gasto se
devengó durante el 2016.
Nota 3 (3). Al 31.12.2016, se mantenía pendiente de

pago el documento F144, de 2.11.2016, del
proveedor OSO S.A. por $ 5.400.000.- + IVA, la cual
0 fue reconocida como parte del costo de ventas del
ejercicio comercial 2016 y pagada íntegramente el
15.01.2017. No hay efecto en Egresos Tributarios
año 2017, sólo a nivel de Caja.
Nota 16 (4). La empresa no registra remanente de

CF para enero de 2017. El IVA pagado el 20.01.2017
0
fue de $ 1.625.000.- No hay efecto en Egresos
Tributarios año 2017, sólo a nivel de Caja.
Nota 9 (5) (7). Con fecha 31.01.2017, la empresa

pagó también una boleta de honorarios, la BHE N°
339, registrada en el Libro de Retenciones al
31.12.2016, pero pendiente de pago a esa fecha por
la suma de $ 800.000.- líquidos, a nombre de don
- 0
Gastón Araya C. La Retención se pagó junto con el
IVA del PT diciembre 2016. Las Retenciones
cumplidas el 20.01.2017 (F29) totalizaron $ 300.000.-
No hay efecto en Egresos Tributarios año 2017, sólo
a nivel de Caja.
Nota 14 (6). El pago del IÚSC del mes de diciembre

de 2016, realizado el 20.01.2017 totalizó $ 190.000.-
0
a nivel de Caja.
Nota 9 (5) (7). Con fecha 31.01.2017, la empresa

pagó también una boleta de honorarios, la BHE
N° 339, registrada en el Libro de Retenciones al
31.12.2016, pero pendiente de pago a esa fecha
por la suma de $ 800.000.- líquidos, a nombre de
0
don Gastón Araya C. La Retención se pagó junto
con el IVA del PT diciembre 2016. Las Retenciones
cumplidas el 20.01.2017 (F29) totalizaron $ 300.000.-
a nivel de Caja.
Adquisición de mercaderías al proveedor OSO S.A.,

según FE150, de 31.01.2017 (V. NETO) y pagada el
4,600,000 (4,600,000)
31.01.2017. SÍ tiene efecto en Egresos Tributarios
año 2017.
Pago de BHE N° 125, de 31.01.2017 a José Pérez

500,000 (500,000) R., con fecha 31.01.2017. Sí tiene efecto en Egresos
Pago remuneraciones líquidas, enero 2017. Sí tiene

5,600,000 (5,600,000)
efecto en Egresos Tributarios año 2017.
Pago patente municipal, enero 2017. Sí tiene efecto

2,835,227 (2,835,227)
en Egresos Tributarios año 2017.
- 5,600,000 500,000 - - 2,835,227 4,600,000 - - 20,000,000 - - - - (33,535,227) -

- 5,600,000 500,000 - - 2,835,227 4,600,000 - - 20,000,000 - - - - 33,535,227 -
Pág. 21 de la Circular N° 43, de 11.07.2016
Egresos iniciales del período (20,000,000)
Egresos del período (13,535,227)
Egresos ACUM del período (33,535,227)
CONTROL BASE IMPONIBLE A LA FECHA
Ingresos menos Egresos ACUM del período anterior (786,950)
Ingresos menos Egresos del período (9,591,227)
Ingresos menos Egresos ACUM del período (10,378,177)

CONTROL CANTIDADES PERCIBIDAS Y PAGADAS POR CONCEPTO DE INVERSIONES
Bienes no depreciables, liquidación o rescate de capitales mobiliarios (art. 20 N° 2 de la LIR), acciones, derechos sociales y fondos de inversión
Rut : 89.900.900-9
Nombre o Razón
Social
Representante
Legal
Mis
: Autorizado Cont. Simplificada 14 Ter, a contar del 1.01.2017. 783,776,596
Características
Control cantidades recibidas por concepto de inversiones (ver Ingresos) Control cantidades pagadas por concepto de inversiones (anote con cifras negativas)
Bienes que no pueden depreciarse conforme a la LIR Capitales Mobiliarios (Art. 20 N° 2 de la LIR) Acciones Derechos Sociales Cuotas de fondos de inversiones
Enajenación de Liquidación o rescate Total adquisición,

Enajenación o Reajuste Var. IPC Cantidades Reajuste Var. IPC Reajuste Var. IPC Reajuste Var. IPC Reajuste Var. IPC
bienes que no de aquellos valores,
Enajenación de Enajenación de rescate de cuotas entre mes anterior efectivamente pagadas entre mes anterior entre mes anterior entre mes anterior entre mes anterior pagado o costo
pueden títulos o instrumentos Total Glosa u observación Glosa u observación
acciones derechos sociales de fondos de a la fecha en que por concepto de las a la fecha en que a la fecha en que Valor adquisición, a la fecha en que Valor adquisición, a la fecha en que histórico (V.
depreciarse a que se refiere el Art. Valor adquisición, Costo actualizado a Valor adquisición, Valor actualizado a Valor actualizado a
inversión se realizó la Costo actualizado a inversiones efectuadas se realizó la se realizó la Valor actualizado a la pagado o costo se realizó la pagado o costo se realizó la Nominal)
conforme a la LIR 20 N° 2 de la LIR pagado o costo ¿Venta?
inversión y el mes la fecha de venta en aquellos valores,
¿Venta?
inversión y el mes
la fecha de pagado o costo ¿Venta?
inversión y el mes fecha de enajenación histórico (V.
¿Venta?
inversión y el mes
la fecha de
histórico (V.
¿Venta?
inversión y el mes
la fecha de
histórico (V. Nominal) liquidación o rescate histórico (V. Nominal) enajenación liquidación o rescate
anterior a la fecha títulos o instrumentos a anterior a la fecha anterior a la fecha Nominal) anterior a la fecha Nominal) anterior a la fecha
de la enajenación que se refiere el Art. 20 de la enajenación de la enajenación de la enajenación de la enajenación
de la inversión N° 2 de la LIR de la inversión de la inversión de la inversión de la inversión
Control apertura del Activo Fijo NO depreciable

(terrenos no agrícolas), a valor libro al 31.12.2016.
- 763,776,596 - - - - 763,776,596 Sólo para efectos informativos y a la espera de que
hayan ventas futuras con incidencia en la B.I. del
IDPC e impuestos finales.
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- - - - - - 763,776,596 - - - - 763,776,596
Total percibido por concepto de
- Saldo inicial inversiones (nominal) 763,776,596
inversiones del período
Total ACUM percibido por

- Suma/ rebaja inversiones durante el período (nominal) -
concepto de inversiones
Saldo ACUM inversiones a la fecha (nominal) 763,776,596

Control ingreso bruto o renta por concepto de inversiones (sólo podrá incluirse en la determinación de la Base Imponible si la partida se afecta
con IDPC y debe atribuirse al propietario, comuneros, socios o accionistas)
Cantidades
efectivamente
pagadas por
Bienes que no concepto de las
pueden inversiones
depreciarse efectuadas en
Derechos Cuotas de fondos Glosa u observación (Régimen
Acciones sociales de inversiones Total
conforme a la aquellos valores, Tributario que le afecta)
LIR títulos o
instrumentos a que
se refiere el Art. 20
N° 2 de la LIR
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Ingreso bruto por liquidación, enajenación o rescate de Inversiones del período -
Ingreso bruto ACUM por liquidación, enajenación o rescate de Inversiones a

-
la fecha
Período : FEBRERO 2017
Rut : 89.900.900-9
Nombre o Razón
Social

N° de Fecha de la Indicar Suma S Monto 100% Monto Parcial Control Monto
N° Correlativo (C1) Tipo de Docto. Rut Emisor operaciones Operaciones "O" con Entidad deanterioridad
Operación devengada con
al Ingreso al
pactada con Exigibilidad Observaciones
Docto. Rut Receptor operación C o V u Crédito Operaciones o Percibido o Pagado Percibido o Percibido o Glosa de operación (C11)
(C2) (C5) O IEPD "C", "V" y "O" N (C10) Pagado Pagado
(C16) (C17)
53,409,064 53,409,064
Venta de mercaderías al cliente Venta de mercaderías al cliente PONY LTDA., según FE44855, de
1 44855 FE 6.02.2017 V 4,416,000 839,040 5,255,040 5,255,040 S 5,255,040 5,255,040 PONY LTDA., cobranza realizada el - 5,255,040 0 58,664,104 6.02.2017, cobranza 100% realizada el 6.02.2017. Sí tiene efecto en
6.02.2017. Ingresos Tributarios año 2017.
Pago imposiciones del mes de enero Pago de imposiciones del mes de enero de 2017, $ 1.250.000.- menos
Planilla de
2 000000 13.02.2017 O - - (1,200,000) (1,200,000) S (1,200,000) (1,200,000) de 2017, $ 1.250.000.- menos Rebaja - 0 1,200,000 57,464,104 Rebaja por Asignación Familiar $ 50.000.-. Sí tiene efecto en Egresos
imposiciones
por Asignación Familiar $ 50.000.-. Tributarios año 2017.
Pago PPMO F29, enero 2017. No tiene efecto en Egresos Tributarios

3 000000 F29 20.02.2017 O - - (7,360) (7,360) S (7,360) (7,360) Pago PPMO F29, enero 2017. - 0 7,360 57,456,744
año 2017.
Pago Retenciones F29, enero 2017. Sí tiene efecto en Egresos
4 000000 F29 20.02.2017 O - - (55,555) (55,555) S (55,555) (55,555) Pago Retenciones F29, enero 2017. - 0 55,555 57,401,189
Pago IÚSC F29, enero 2017. Sí tiene efecto en Egresos Tributarios año
5 000000 F29 20.02.2017 O - - (200,000) (200,000) S (200,000) (200,000) Pago IÚSC F29, enero 2017. - 0 200,000 57,201,189
2017.
FE2120 a BETAX SpA por adquisición AF, pagadera el 31.03.2017.
FE2120 a BETAX SpA por adquisición
6 2120 FE 22.02.2017 C 2,500,000 475,000 2,975,000 2,975,000 N 0 - X 31.03.2017 0 0 57,201,189 Producirá efecto en Egresos Tributarios sólo en la época en que se
AF, pagadera el 31.03.2017.
pague.
Pago BHE N° 6, de 28.02.2017, a Pago de BHE N° 6, de 28.02.2017 a Natalia Oyarzún, con fecha
7 6 BHE 28.02.2017 O - - (200,000) (200,000) S (200,000) (200,000) - 0 200,000 57,001,189
Natalia Oyarzún. 28.02.2017. Sí tiene efecto en Egresos Tributarios año 2017.
Libro de Pago remuneraciones líquidas, Pago remuneraciones líquidas, febrero 2017. Sí tiene efecto en Egresos
8 000000 28.02.2017 O - - (5,600,000) (5,600,000) S (5,600,000) (5,600,000) - 0 5,600,000 51,401,189
Remuneraciones febrero 2017. Tributarios año 2017.
Cobro del arriendo mensual de Cobro del arriendo mensual de terrenos (febrero 2017). Sí tiene efecto
terrenos (febrero 2017). en Ingresos Tributarios año 2017.
10 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
11 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
12 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
13 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
14 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
15 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
16 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
17 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
18 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
19 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
20 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
21 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
22 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
23 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
24 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
25 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
26 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
27 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
28 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
29 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
30 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
31 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
32 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
33 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
34 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
35 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
36 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
37 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
38 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
39 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
40 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
41 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
42 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
43 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
44 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
45 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
46 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
47 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
48 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
49 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
50 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
51 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
52 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
53 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
54 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
55 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
56 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
57 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
58 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
59 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
60 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
61 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
62 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
63 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
64 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
65 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
66 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
67 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
68 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
69 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
70 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
71 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
72 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
73 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
74 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
75 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
76 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
77 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
78 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
79 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
80 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
81 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
82 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
83 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
84 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
85 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
86 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
87 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
88 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
89 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
90 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
91 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
92 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
93 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
94 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
95 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
96 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
97 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
98 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
99 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
100 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
101 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
102 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
103 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
104 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
105 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
106 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
107 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
108 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
109 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
110 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
111 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
112 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
113 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
114 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
115 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
116 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
117 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
118 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
119 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
120 O - - - 0 - - 0 0 52,401,189
Sumas ($) 6,916,000 1,314,040 - - - 8,230,040 (6,262,915) 1,967,125 (1,007,875) - (1,007,875) 59,664,104 7,262,915 52,401,189
14,460,000 2,747,400 - - - 17,207,400 (939,142) 16,268,258 2,345,258 - 2,345,258

Rut : 89.900.900-9
Nombre o Razón
Social
Representante : Juan Campos Villanueva
Legal
Participación
como socio o
accionista
Ingresos percibidos
(NETO, sin IVA), ejercicio por la contratos de por la posesión o determinado con motivo Total Ingresos
prestaciones de
exportaciones y explotación de
explotación de
asociación o proveniente de percibidos en el De las inversiones sumas no percibidos o pendientes. plazo o en cuotas, incorporación al motivo del cambio de Glosa de la Operación
del cambio de Régimen del período
2,944,000 - - 1,000,000 - - - - - - - - - - 19,213,050 - - 23,157,050
Venta de mercaderías al cliente PONY LTDA., según

FE44855, de 6.02.2017 (V. NETO), cobranza 100%
4,416,000 4,416,000
realizada el 6.02.2017.También tiene efecto en
1,000,000 1,000,000 Cobro del arriendo mensual de terrenos (febrero 2017).
7,360,000 - - 2,000,000 - - - - - - - - - - 19,213,050 - - 28,573,050

7,360,000 - - 2,000,000 - - - - - - - - - - 19,213,050 - - 28,573,050
i) iii) ii) iv) iv)
NO COMPUTAN SÍ COMPUTAN SÍ COMPUTAN CON NO COMPUTAN NO COMPUTAN
BRA SÍ COMPUTAN SÍ COMPUTAN SÍ COMPUTAN
CON TOPE 20% TOPE 20%
ENAJENACIÓN O ENAJENACIÓN O Total de Ingresos brutos ACUM hasta la fecha 28,573,050
RESCATE RESCATE
Suma de Ingresos ACUM que explican el límite 35% (i), ii), iii) y iv))
7.0% 2,000,000
por DOMINIO, POSESIÓN O TENENCIA
Suma de Ingresos de iv) ACUM (DOMINIO, POSESIÓN O TENENCIA

0.0% -

Rut : 89.900.900-9
Nombre o Razón
Social

Egreso por 31.12.2016 31.12.2016 31.12.2016
Pérdida tributaria
IVA) (excluye
Edificaciones, etc.
- 5,600,000 500,000 - - 2,835,227 4,600,000 - - 20,000,000 - - - - (33,535,227) -
Pago de imposiciones del mes de enero de 2017, $

1.250.000.- menos Rebaja por Asignación Familiar $
1,200,000 (1,200,000)
50.000.-. Sí tiene efecto en Egresos Tributarios año
2017.
Pago PPMO F29, enero 2017. No tiene efecto en
0
Egresos Tributarios año 2017.
Pago Retenciones F29, enero 2017. Sí tiene efecto
55,555 (55,555)
Pago IÚSC F29, enero 2017. Sí tiene efecto en
200,000 (200,000)
FE2120 a BETAX SpA por adquisición AF, pagadera

0
el 31.03.2017.
Pago de BHE N° 6, de 28.02.2017 a Natalia

200,000 (200,000) Oyarzún, con fecha 28.02.2017. Sí tiene efecto en
Pago remuneraciones líquidas, febrero 2017. Sí tiene

5,600,000 (5,600,000)
- 12,600,000 755,555 - - 2,835,227 4,600,000 - - 20,000,000 - - - - (40,790,782) -

- 12,600,000 755,555 - - 2,835,227 4,600,000 - - 20,000,000 - - - - (40,790,782) -

Ingresos menos Egresos ACUM del período anterior (10,378,177)

Rut : 89.900.900-9
Nombre o Razón
Social
Legal
Mis
: Autorizado Cont. Simplificada 14 Ter, a contar del 1.01.2017.
Características

pueden títulos o instrumentos
acciones derechos sociales de fondos de
Total Glosa u observación Glosa u observación
depreciarse a que se refiere el Art. Valor adquisición,
a la fecha en que por concepto de las a la fecha en que
Costo actualizado a Valor adquisición,
a la fecha en que Valor adquisición, a la fecha en que
Valor actualizado a
Valor adquisición, a la fecha en que
Valor actualizado a
histórico (V.
inversión pagado o costo ¿Venta?
se realizó la Costo actualizado a inversiones efectuadas se realizó la
la fecha de pagado o costo
se realizó la Valor actualizado a la pagado o costo se realizó la
la fecha de
pagado o costo se realizó la
la fecha de Nominal)
conforme a la LIR 20 N° 2 de la LIR inversión y el mes la fecha de venta en aquellos valores,
¿Venta?
inversión y el mes
¿Venta?
¿Venta?
inversión y el mes histórico (V.
¿Venta?
inversión y el mes
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- - - - - - 763,776,596 - - - - 763,776,596



Control ingreso bruto o renta por concepto de inversiones (sólo podrá incluirse en la determinación de la Base Imponible si la partida se afecta con
IDPC y debe atribuirse al propietario, comuneros, socios o accionistas)
Cantidades
efectivamente
pagadas por
pueden inversiones
Derechos Cuotas de fondos Glosa u observación (Régimen Tributario que
depreciarse efectuadas en Acciones
sociales de inversiones Total
conforme a la aquellos valores, le afecta)
LIR títulos o
instrumentos a que
N° 2 de la LIR
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la fecha
-
Período : MARZO 2017
Rut : 89.900.900-9
Nombre o Razón
Social

N° de Fecha de la Indicar S Monto 100% Monto Parcial
N° Correlativo (C1) Tipo de Docto. Rut Emisor operaciones Operaciones "O" Suma Operaciones Control Monto con Entidad deanterioridad
al Ingreso al
Docto. Rut Receptor operación C o V u Crédito o Percibido o Pagado Percibido o Glosa de operación (C11)
(C3) (C4) Exentas o No Monto Total (C9) (Otras) "C", "V" y "O" Percibido o Pagado Relacionada Régimen Simplificado o al Pago a Plazo del Pago
(C2) (C5) O IEPD N (C10) Pagado
(C16) (C17)
52,401,189 52,401,189
Compra servicios de Asesoría a SOL Compra servicios de Asesoría a SOL Ltda., según FE36, de
1 36 FE 13.03.2017 C - 1,900,000 1,900,000 1,900,000 S (1,900,000) (1,900,000) - 0 1,900,000 50,501,189
Ltda., según FE36, de 13.03.2017. 13.03.2017. Sí tiene efecto en Egresos Tributarios del año 2017.
Pago imposiciones del mes de febrero Pago de imposiciones del mes de febrero de 2017, $ 1.250.000.- menos
Planilla de
imposiciones
3 44856 FE Nula O - - - 0 - FE44856, documento nulo. - 0 0 49,301,189 FE44856, documento nulo.
Pago PPMO F29, febrero 2017. No tiene efecto en Egresos Tributarios

4 000000 F29 20.03.2017 O - - (11,040) (11,040) S (11,040) (11,040) Pago PPMO F29, febrero 2017. - 0 11,040 49,290,149
año 2017.
Pago Retenciones F29, febrero 2017. Sí tiene efecto en Egresos
5 000000 F29 20.03.2017 O - - (22,222) (22,222) S (22,222) (22,222) Pago Retenciones F29, febrero 2017. - 0 22,222 49,267,927
Pago IÚSC F29, febrero 2017. Sí tiene efecto en Egresos Tributarios
6 000000 F29 20.03.2017 O - - (200,000) (200,000) S (200,000) (200,000) Pago IÚSC F29, febrero 2017. - 0 200,000 49,067,927
año 2017.
Pago IVA F29, febrero 2017. No tiene efecto en Egresos Tributarios
7 000000 F29 20.03.2017 O - - (47,810) (47,810) S (47,810) (47,810) Pago IVA F29, febrero 2017. - 0 47,810 49,020,117
año 2017.
Pago FE2120, de 22.02.2017 al
Pago FE2120, de 22.02.2017 al proveedor BETAX SpA (V. NETO $
8 2120 FE 31.03.2017 O - - (2,975,000) (2,975,000) S (2,975,000) (2,975,000) proveedor BETAX SpA (V. NETO $ - 0 2,975,000 46,045,117
2.500.000.-). Sí tiene efecto en Egresos Tributarios año 2017.
2.500.000.-).
Pago BHE N° 128, de 31.03.2017 a Pago BHE N° 128, de 31.03.2017 a José Pérez R. Sí tiene efecto en
9 128 BHE 31.03.2017 O - - (500,000) (500,000) S (500,000) (500,000) - 0 500,000 45,545,117
José Pérez R. Egresos Tributarios año 2017.
Libro de Pago remuneraciones líquidas, marzo Pago remuneraciones líquidas, marzo 2017. Sí tiene efecto en Egresos
10 000000 31.03.2017 O - - (5,600,000) (5,600,000) S (5,600,000) (5,600,000) - 0 5,600,000 39,945,117
Cobro del arriendo mensual de Cobro del arriendo mensual de terrenos (marzo 2017). Sí tiene efecto
terrenos (marzo 2017). en Ingresos Tributarios año 2017.
12 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
13 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
14 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
15 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
16 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
17 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
18 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
19 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
20 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
21 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
22 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
23 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
24 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
25 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
26 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
27 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
28 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
29 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
30 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
31 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
32 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
33 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
34 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
35 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
36 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
37 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
38 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
39 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
40 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
41 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
42 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
43 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
44 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
45 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
46 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
47 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
48 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
49 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
50 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
51 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
52 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
53 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
54 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
55 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
56 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
57 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
58 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
59 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
60 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
61 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
62 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
63 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
64 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
65 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
66 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
67 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
68 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
69 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
70 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
71 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
72 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
73 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
74 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
75 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
76 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
77 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
78 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
79 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
80 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
81 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
82 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
83 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
84 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
85 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
86 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
87 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
88 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
89 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
90 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
91 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
92 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
93 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
94 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
95 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
96 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
97 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
98 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
99 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
100 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
101 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
102 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
103 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
104 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
105 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
106 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
107 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
108 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
109 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
110 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
111 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
112 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
113 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
114 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
115 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
116 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
117 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
118 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
119 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
120 O - - - 0 - - 0 0 40,945,117
Sumas ($) - - - - 1,900,000 1,900,000 (9,556,072) (7,656,072) (11,456,072) - (11,456,072) 53,401,189 12,456,072 40,945,117
14,460,000 2,747,400 - - 1,900,000 19,107,400 (10,495,214) 8,612,186 (9,110,814) - (9,110,814)

Rut : 89.900.900-9
Nombre o Razón
Social
Legal
Participación
como socio o
accionista
Ingresos percibidos
prestaciones de
explotación de
contratos de por la posesión o sumas no determinado con motivo Total Ingresos del Glosa de la Operación
exportaciones y explotación de asociación o proveniente de percibidos en el De las inversiones percibidos o pendientes. plazo o en cuotas, incorporación al motivo del cambio de
7,360,000 - - 2,000,000 - - - - - - - - - - 19,213,050 - - 28,573,050
0 FE44856, documento nulo.
1,000,000 1,000,000 Cobro del arriendo mensual de terrenos (marzo 2017).
7,360,000 - - 3,000,000 - - - - - - - - - - 19,213,050 - - 29,573,050

7,360,000 - - 3,000,000 - - - - - - - - - - 19,213,050 - - 29,573,050
i) iii) ii) iv) iv)
RESCATE RESCATE
10.1% 3,000,000

0.0% -

Rut : 89.900.900-9
Nombre o Razón
Social

Egreso por 31.12.2016 31.12.2016 31.12.2016
Pérdida tributaria
IVA) (excluye
Edificaciones, etc.
- 12,600,000 755,555 - - 2,835,227 4,600,000 - - 20,000,000 - - - - (40,790,782) -
Compra servicios de Asesoría a SOL Ltda., según

1,900,000 (1,900,000) FE36, de 13.03.2017. Sí tiene efecto en Egresos
Tributarios del año 2017.
Pago de imposiciones del mes de febrero de 2017, $

1,200,000 (1,200,000) 1.250.000.- menos Rebaja por Asignación Familiar $
50.000.-.
Pago PPMO F29, febrero 2017. No tiene efecto en

0
Pago Retenciones F29, febrero 2017. Sí tiene efecto
22,222 (22,222)
Pago IÚSC F29, febrero 2017. Sí tiene efecto en
200,000 (200,000)
Pago IVA F29, febrero 2017. No tiene efecto en
0
Pago FE2120, de 22.02.2017 al proveedor BETAX
2,500,000 (2,500,000) SpA (V. NETO $ 2.500.000.-). Sí tiene efecto en
Pago BHE N° 128, de 31.03.2017 a José Pérez R.

500,000 (500,000)
Sí tiene efecto en Egresos Tributarios año 2017.
Pago remuneraciones líquidas, marzo 2017. Sí tiene

5,600,000 (5,600,000)
1,900,000 19,600,000 1,277,777 - - 2,835,227 4,600,000 2,500,000 - 20,000,000 - - - - (52,713,004) -

1,900,000 19,600,000 1,277,777 - - 2,835,227 4,600,000 2,500,000 - 20,000,000 - - - - 52,713,004 -


Rut : 89.900.900-9
Nombre o Razón
Social
Legal
Mis
Características

pueden títulos o instrumentos
acciones derechos sociales de fondos de
Total Glosa u observación Glosa u observación
depreciarse a que se refiere el Art. Valor adquisición,
a la fecha en que por concepto de las a la fecha en que
Costo actualizado a Valor adquisición,
a la fecha en que Valor adquisición, a la fecha en que
Valor actualizado a
Valor adquisición, a la fecha en que
Valor actualizado a
histórico (V.
se realizó la Costo actualizado a inversiones efectuadas se realizó la
la fecha de pagado o costo
se realizó la Valor actualizado a la pagado o costo se realizó la
la fecha de
pagado o costo se realizó la
conforme a la LIR 20 N° 2 de la LIR inversión y el mes la fecha de venta en aquellos valores,
¿Venta?
inversión y el mes
¿Venta?
¿Venta?
inversión y el mes histórico (V.
¿Venta?
inversión y el mes
- - - - - - -
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- - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - 763,776,596 - - - - 763,776,596



Cantidades
efectivamente
pagadas por
pueden inversiones
sociales de inversiones Total
LIR títulos o
instrumentos a que
N° 2 de la LIR
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
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- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
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- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
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- - - - - -
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- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
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- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -

la fecha
-
Período : ABRIL 2017
Rut : 89.900.900-9
Nombre o Razón
Social

Observaciones
(C16) (C17)
40,945,117 40,945,117
Compra mercaderías al proveedor DUMA y Cía. (V. NETO $

1 14895 FE 5.04.2017 C 15,900,000 3,021,000 18,921,000 18,921,000 N 0 - X 30.04.2017 0 0 40,945,117 15.900.000.-), según FE14895, de 5.04.2017. El pago ocurrirá el
30.04.2017.
Venta de mercaderías al cliente PONY Ltda. (V. NETO $ 25.440.000.-),

2 44857 FE 6.04.2017 V 25,440,000 4,833,600 30,273,600 30,273,600 N 0 - X 30.04.2017 0 0 40,945,117
según FE 44857, de 6.04.2017. El cobro ocurrirá el 30.04.2017.
Pago imposiciones del mes de marzo Pago de imposiciones del mes de marzo de 2017, $ 1.250.000.- menos
Planilla de
imposiciones
Pago Retenciones F29, marzo 2017. Sí tiene efecto en Egresos

4 000000 F29 20.04.2017 O - - (55,555) (55,555) S (55,555) (55,555) Pago Retenciones F29, marzo 2017. - 0 55,555 39,689,562
Pago IÚSC F29, marzo 2017. Sí tiene efecto en Egresos Tributarios año
5 000000 F29 20.04.2017 O - - (200,000) (200,000) S (200,000) (200,000) Pago IÚSC F29, marzo 2017. - 0 200,000 39,489,562
2017.
Cobro FE44857, de 6.04.2017 a
Cobro FE44857, de 6.04.2017 a cliente PONY Ltda. (V. NETO $
6 44587 FE 30.04.2017 O - - 30,273,600 30,273,600 S 30,273,600 30,273,600 cliente PONY Ltda. (V. NETO $ - 30,273,600 0 69,763,162
25.440.000.-).
25.440.000.-).
Devolución de venta, según NCE331, Devolución de venta, según NCE331, de 30.04.2017 (V. NETO $
7 331 NCE 30.04.2017 V (1,272,000) (241,680) (1,513,680) (1,513,680) S (1,513,680) (1,513,680) - 0 1,513,680 68,249,482
de 30.04.2017. 1.272.000.-).
Pago FE14895, de 5.04.2017 al
Pago FE14895, de 5.04.2017 al proveedor DUMA y Cía. (V. NETO $
8 14895 FE 30.04.2017 O - - (18,921,000) (18,921,000) S (18,921,000) (18,921,000) proveedor DUMA y Cía. (V. NETO $ - 0 18,921,000 49,328,482
15.900.000.-).
15.900.000.-).
Pago BHE N° 12, de 30.04.2017 a Pago BHE N° 12, de 30.04.2017 a Ricardo Pinto U. Sí tiene efecto en
9 12 BHE 30.04.2017 O - - (100,000) (100,000) S (100,000) (100,000) - 0 100,000 49,228,482
Ricardo Pinto U. Egresos Tributarios año 2017.
Libro de Pago remuneraciones líquidas, abril Pago remuneraciones líquidas, abril 2017. Sí tiene efecto en Egresos
10 000000 30.04.2017 O - - (5,600,000) (5,600,000) S (5,600,000) (5,600,000) - 0 5,600,000 43,628,482
Cobro del arriendo mensual de Cobro del arriendo mensual de terrenos (abril 2017). Sí tiene efecto en
terrenos (abril 2017). Ingresos Tributarios año 2017.
Pago 1° CBRS, 30.04.2017. Sí tiene efecto en Egresos Tributarios año
12 000000 Recibo de pago 30.04.2017 O - - (1,200,000) (1,200,000) S (1,200,000) (1,200,000) Pago 1° CBRS, 30.04.2017. - 0 1,200,000 43,428,482
2017.
Pago Impuesto a la Renta AT 2017 (IDPC $ 1.600.000.- menos PPMO

13 000000 F22, AT 2017 30.04.2017 O - - (505,000) (505,000) S (505,000) (505,000) Pago Impuesto a la Renta, AT 2017. - 0 505,000 42,923,482 por $ 1.100.000.- y más Reajuste Art. 72 por $ 5.000.- No tiene efecto
14 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
15 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
16 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
17 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
18 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
19 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
20 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
21 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
22 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
23 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
24 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
25 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
26 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
27 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
28 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
29 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
30 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
31 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
32 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
33 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
34 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
35 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
36 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
37 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
38 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
39 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
40 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
41 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
42 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
43 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
44 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
45 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
46 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
47 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
48 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
49 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
50 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
51 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
52 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
53 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
54 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
55 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
56 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
57 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
58 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
59 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
60 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
61 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
62 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
63 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
64 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
65 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
66 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
67 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
68 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
69 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
70 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
71 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
72 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
73 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
74 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
75 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
76 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
77 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
78 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
79 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
80 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
81 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
82 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
83 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
84 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
85 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
86 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
87 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
88 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
89 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
90 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
91 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
92 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
93 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
94 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
95 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
96 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
97 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
98 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
99 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
100 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
101 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
102 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
103 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
104 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
105 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
106 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
107 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
108 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
109 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
110 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
111 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
112 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
113 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
114 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
115 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
116 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
117 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
118 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
119 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
120 O - - - 0 - - 0 0 42,923,482
Sumas ($) 40,068,000 7,612,920 - - - 47,680,920 3,492,045 51,172,965 1,978,365 - 1,978,365 72,218,717 29,295,235 42,923,482
54,528,000 10,360,320 - - 1,900,000 66,788,320 (7,003,169) 59,785,151 (7,132,449) - (7,132,449)

Rut : 89.900.900-9
Nombre o Razón
Social
Representante
Legal
Participación
como socio o
accionista
Ingresos percibidos
prestaciones de
explotación de
contratos de por la posesión o sumas no determinado con motivo Total Ingresos Glosa de la Operación
7,360,000 - - 3,000,000 - - - - - - - - - - 19,213,050 - - 29,573,050
Venta de mercaderías al cliente PONY Ltda. (V.

0 NETO $ 25.440.000.-), según FE 44857, de
6.04.2017. El cobro ocurrirá el 30.04.2017.
Cobro FE44857, de 6.04.2017 a cliente PONY Ltda.

25,440,000 25,440,000
(V. NETO $ 25.440.000.-).
Devolución de venta, según NCE331, de 30.04.2017

(1,272,000) (1,272,000)
(V. NETO $ 1.272.000.-).
1,000,000 1,000,000 Cobro del arriendo mensual de terrenos (abril 2017).
31,528,000 - - 4,000,000 - - - - - - - - - - 19,213,050 - - 54,741,050

31,528,000 - - 4,000,000 - - - - - - - - - - 19,213,050 - - 54,741,050
i) iii) ii) iv) iv)
RESCATE RESCATE
7.3% 4,000,000

0.0% -

Rut : 89.900.900-9
Nombre o Razón
Social

Egreso por 31.12.2016 31.12.2016 31.12.2016
Pérdida tributaria
IVA) (excluye
Edificaciones, etc.
1,900,000 19,600,000 1,277,777 - - 2,835,227 4,600,000 2,500,000 - 20,000,000 - - - - (52,713,004) -
Compra mercaderías al proveedor DUMA y Cía. (V.

0 NETO $ 15.900.000.-), según FE14895, de
5.04.2017. El pago ocurrirá el 30.04.2017.
Pago de imposiciones del mes de marzo de 2017, $

50.000.-.
Pago Retenciones F29, marzo 2017. Sí tiene efecto

55,555 (55,555)
Pago IÚSC F29, marzo 2017. Sí tiene efecto en
200,000 (200,000)
Pago FE14895, de 5.04.2017 al proveedor DUMA y

15,900,000 (15,900,000)
Cía. (V. NETO $ 15.900.000.-).
Pago BHE N° 12, de 30.04.2017 a Ricardo Pinto U.

100,000 (100,000)
Pago remuneraciones líquidas, abril 2017. Sí tiene

5,600,000 (5,600,000)
1,200,000 (1,200,000) Pago 1° CBRS, 30.04.2017.
Pago Impuesto a la Renta AT 2017 (IDPC $

1.600.000.- menos PPMO por $ 1.100.000.- y más
0
Reajuste Art. 72 por $ 5.000.- No tiene efecto en
1,900,000 26,600,000 1,433,332 - - 4,035,227 20,500,000 2,500,000 - 20,000,000 - - - - (76,968,559) -

1,900,000 26,600,000 1,433,332 - - 4,035,227 20,500,000 2,500,000 - 20,000,000 - - - - 76,968,559 -
Ingresos menos Egresos del período 912,445

Rut : 89.900.900-9
Nombre o Razón
Social
Representante
Legal
Mis
Características

¿Venta?
inversión y el mes
¿Venta?
inversión y el mes
la fecha de
histórico (V.
¿Venta?
inversión y el mes
la fecha de
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- - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - 763,776,596 - - - - 763,776,596



Cantidades
efectivamente
pagadas por
pueden inversiones
LIR títulos o
instrumentos a que
N° 2 de la LIR
- - - - - -
- - - - - -
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-
la fecha
Período : MAYO 2017
Rut : 89.900.900-9
Nombre o Razón
Social

Observaciones
(C16) (C17)
42,923,482 42,923,482
Venta mercaderías, según FE44858,

Venta mercaderías, según FE44858, de 5.06.2017, al cliente TORO
1 44858 FE 5.05.2017 V 12,096,000 2,298,240 14,394,240 14,394,240 N 0 - de 5.06.2017, al cliente TORO S.A. El X 31.05.2017 0 0 42,923,482
S.A. El cobro se realizará el 31.05.2017.
cobro se realizará el 31.05.2017.
Compra mercaderías, según FE

Compra mercaderías, según FE 12352, de 9.05.2017, al Proveedor
2 12352 FE 9.05.2017 C 8,400,000 1,596,000 9,996,000 9,996,000 N 0 - 12352, de 9.05.2017, al Proveedor X 1.06.2017 0 0 42,923,482
WIN S.A. El pago se realizará el 1.06.2017.
WIN S.A.
Pago imposiciones del mes de abril Pago de imposiciones del mes de abril de 2017, $ 1.250.000.- menos
Planilla de
imposiciones
Pago PPMO F29, abril 2017. No tiene efecto en Egresos Tributarios año
4 000000 F29 20.05.2017 O - - (60,420) (60,420) S (60,420) (60,420) Pago PPMO F29, abril 2017. - 0 60,420 41,663,062
2017.
Pago Retenciones F29, abril 2017. Sí tiene efecto en Egresos
5 000000 F29 20.05.2017 O - - (11,111) (11,111) S (11,111) (11,111) Pago Retenciones F29, abril 2017. - 0 11,111 41,651,951
6 000000 F29 20.05.2017 O - - (200,000) (200,000) S (200,000) (200,000) Pago IÚSC F29, abril 2017. - 0 200,000 41,451,951 Pago IÚSC F29, abril 2017. Sí tiene efecto en Egresos Tributarios año 2017.
7 000000 F29 20.05.2017 O - - (1,570,920) (1,570,920) S (1,570,920) (1,570,920) Pago IVA F29, abril 2017. - 0 1,570,920 39,881,031 Pago IVA F29, abril 2017. No tiene efecto en Egresos Tributarios año 2017.
Se recibe NCE65 por Devolución de Se recibe NCE65 por Devolución de mercaderías (V. NETO $
8 65 NCE 31.05.2017 C (840,000) (159,600) (999,600) (999,600) N 0 - X 1.06.2017 0 0 39,881,031
mercaderías (V. NETO $ 840.000.-). 840.000.-). El pago al proveedor se realizará el 1.06.2017.
Pago BHE N° 33, de 31.05.2017 a Pago BHE N° 33, de 31.05.2017 a Marta Rubilar P. Sí tiene efecto en
9 33 BHE 31.05.2017 O - - (600,000) (600,000) S (600,000) (600,000) - 0 600,000 39,281,031
Marta Rubilar P. Egresos Tributarios año 2017.
Libro de Pago remuneraciones líquidas, mayo Pago remuneraciones líquidas, mayo 2017. Sí tiene efecto en Egresos
10 000000 31.05.2017 O - - (5,600,000) (5,600,000) S (5,600,000) (5,600,000) - 0 5,600,000 33,681,031
Cobro del arriendo mensual de Cobro del arriendo mensual de terrenos (mayo 2017). Sí tiene efecto en
terrenos (mayo 2017). Ingresos Tributarios año 2017.
Cobro FE44858, de 5.05.2017 al Cobro FE44858, de 5.05.2017 (V. NETO $ 12.096.000.-) al cliente
12 44858 FE 31.05.2017 O - - 14,394,240 14,394,240 S 14,394,240 14,394,240 - 14,394,240 0 49,075,271
cliente TORO S.A. TORO S.A. Sí tiene efecto en Ingresos Tributarios año 2017.
13 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
14 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
15 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
16 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
17 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
18 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
19 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
20 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
21 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
22 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
23 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
24 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
25 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
26 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
27 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
28 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
29 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
30 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
31 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
32 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
33 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
34 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
35 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
36 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
37 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
38 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
39 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
40 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
41 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
42 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
43 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
44 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
45 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
46 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
47 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
48 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
49 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
50 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
51 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
52 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
53 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
54 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
55 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
56 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
57 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
58 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
59 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
60 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
61 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
62 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
63 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
64 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
65 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
66 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
67 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
68 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
69 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
70 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
71 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
72 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
73 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
74 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
75 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
76 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
77 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
78 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
79 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
80 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
81 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
82 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
83 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
84 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
85 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
86 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
87 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
88 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
89 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
90 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
91 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
92 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
93 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
94 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
95 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
96 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
97 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
98 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
99 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
100 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
101 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
102 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
103 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
104 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
105 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
106 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
107 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
108 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
109 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
110 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
111 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
112 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
113 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
114 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
115 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
116 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
117 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
118 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
119 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
120 O - - - 0 - - 0 0 49,075,271
Sumas ($) 19,656,000 3,734,640 - - - 23,390,640 6,151,789 29,542,429 6,151,789 - 6,151,789 58,317,722 9,242,451 49,075,271
74,184,000 14,094,960 - - 1,900,000 90,178,960 (851,380) 89,327,580 (980,660) - (980,660)

Rut : 89.900.900-9
Nombre o Razón
Social
Representante
Legal
Participación
como socio o
accionista
Ingresos percibidos
prestaciones de
explotación de
31,528,000 - - 4,000,000 - - - - - - - - - - 19,213,050 - - 54,741,050
Venta mercaderías, según FE44858, de 5.06.2017,

- 0 al cliente TORO S.A. El cobro se realizará el
31.05.2017.
1,000,000 1,000,000 Cobro del arriendo mensual de terrenos (mayo 2017).
Cobro FE44858, de 5.05.2017 (V. NETO $

12,096,000 12,096,000 12.096.000.-) al cliente TORO S.A. Sí tiene efecto en
43,624,000 - - 5,000,000 - - - - - - - - - - 19,213,050 - - 67,837,050

43,624,000 - - 5,000,000 - - - - - - - - - - 19,213,050 - - 67,837,050
i) iii) ii) iv) iv)
RESCATE RESCATE
7.4% 5,000,000

0.0% -

Rut : 89.900.900-9
Nombre o Razón
Social

Egreso por 31.12.2016 31.12.2016 31.12.2016
Pérdida tributaria
IVA) (excluye
Edificaciones, etc.
1,900,000 26,600,000 1,433,332 - - 4,035,227 20,500,000 2,500,000 - 20,000,000 - - - - (76,968,559) -
Compra mercaderías, según FE 12352, de

- 0 9.05.2017, al Proveedor WIN S.A. El pago se
realizará el 1.06.2017.
Pago de imposiciones del mes de abril de 2017, $
1,200,000 (1,200,000)
2017.
Pago PPMO F29, abril 2017. No tiene efecto en
0
Pago Retenciones F29, abril 2017. Sí tiene efecto en
11,111 (11,111)
Pago IÚSC F29, abril 2017. Sí tiene efecto en
200,000 (200,000)
Pago IVA F29, abril 2017. No tiene efecto en
0
Se recibe NCE65 por Devolución de mercaderías (V.

NETO $ 840.000.-). El pago al proveedor se realizará
0
el 1.06.2017. No tiene efecto en Egresos Tributarios,
sino hasta la época del pago a Proveedores.
Pago BHE N° 33, de 31.05.2017 a Marta Rubilar P.

600,000 (600,000)
Pago remuneraciones líquidas, mayo 2017. Sí tiene

5,600,000 (5,600,000)
1,900,000 33,600,000 2,044,443 - - 4,035,227 20,500,000 2,500,000 - 20,000,000 - - - - (84,579,670) -

1,900,000 33,600,000 2,044,443 - - 4,035,227 20,500,000 2,500,000 - 20,000,000 - - - - 84,579,670 -
Ingresos menos Egresos del período 5,484,889

Rut : 89.900.900-9
Nombre o Razón
Social
Representante
Legal
Mis
Características

¿Venta?
inversión y el mes
¿Venta?
inversión y el mes
la fecha de
histórico (V.
¿Venta?
inversión y el mes
la fecha de
- - - - - - -
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- - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - 763,776,596 - - - - 763,776,596



Cantidades
efectivamente
pagadas por
pueden inversiones
LIR títulos o
instrumentos a que
N° 2 de la LIR
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
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- - - - - -

la fecha
-
Período : JUNIO 2017
Rut : 89.900.900-9
Nombre o Razón
Social

N° Correlativo (C1) N° de Fecha de la Indicar S Monto 100% Monto Parcial de Operación devengada con
Observaciones
Tipo de Docto. Rut Emisor operaciones Operaciones "O" Suma Operaciones Control Monto con Entidad anterioridad al Ingreso al pactada con Exigibilidad
(C16) (C17)
49,075,271 49,075,271
Pago FE12352, de 9.05.2017 al Pago FE12352, de 9.05.2017 (V.NETO $ 8.400.000.-) al proveedor

1 12352 FE 1.06.2017 O - - (9,996,000) (9,996,000) S (9,996,000) (9,996,000) - 0 9,996,000 39,079,271
proveedor WIN S.A. WIN S.A. Sí tiene efecto en Egresos Tributarios año 2017.
Pago NCE65, de 31.05.2017 por Pago NCE65, de 31.05.2017 (V. NETO $ 840.000.-) por devolución de
2 65 NCE 1.06.2017 O - - 999,600 999,600 S 999,600 999,600 devolución de compra al proveedor - 999,600 0 40,078,871 compra al proveedor WIN S.A. Sí tiene efecto en el Egresos Tributarios
WIN S.A. año 2017.
Toma DAP en BancoEstado, con Toma DAP en BancoEstado, con rescate el 30.11.2017. No tiene efecto
3 000000 DAP 1.06.2017 O - - (5,000,000) (5,000,000) S (5,000,000) (5,000,000) - 0 5,000,000 35,078,871
rescate el 30.11.2017. en Egresos Tributarios año 2017.
Pago imposiciones del mes de mayo Pago de imposiciones del mes de mayo de 2017, $ 1.250.000.- menos
Planilla de
imposiciones
Pago PPMO F29, mayo 2017. No tiene efecto en Egresos Tributarios

5 000000 F29 20.06.2017 O - - (30,240) (30,240) S (30,240) (30,240) Pago PPMO F29, mayo 2017. - 0 30,240 33,848,631
año 2017.
Pago Retenciones F29, mayo 2017. Sí tiene efecto en Egresos
6 000000 F29 20.06.2017 O - - (66,666) (66,666) S (66,666) (66,666) Pago Retenciones F29, mayo 2017. - 0 66,666 33,781,965
Pago IÚSC F29, mayo 2017. Sí tiene efecto en Egresos Tributarios año
7 000000 F29 20.06.2017 O - - (200,000) (200,000) S (200,000) (200,000) Pago IÚSC F29, mayo 2017. - 0 200,000 33,581,965
2017.
Pago IVA F29, mayo 2017. No tiene efecto en Egresos Tributarios año
8 000000 F29 20.06.2017 O - - (861,840) (861,840) S (861,840) (861,840) Pago IVA F29, mayo 2017. - 0 861,840 32,720,125
2017.
Pago BHE N° 7, de 30.06.2017 a Pago BHE N° 7, de 30.06.2017 a Natalia Oyarzún. Sí tiene efecto en
9 7 BHE 30.06.2017 O - - (200,000) (200,000) S (200,000) (200,000) - 0 200,000 32,520,125
Natalia Oyarzún. Egresos Tributarios año 2017.
Libro de Pago remuneraciones líquidas, junio Pago remuneraciones líquidas, junio 2017. Sí tiene efecto en Egresos
10 000000 30.06.2017 O - - (5,600,000) (5,600,000) S (5,600,000) (5,600,000) - 0 5,600,000 26,920,125
Cobro del arriendo mensual de Cobro del arriendo mensual de terrenos (junio 2017). Sí tiene efecto en
terrenos (junio 2017). Ingresos Tributarios año 2017.
2017.
13 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
14 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
15 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
16 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
17 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
18 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
19 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
20 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
21 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
22 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
23 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
24 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
25 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
26 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
27 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
28 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
29 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
30 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
31 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
32 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
33 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
34 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
35 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
36 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
37 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
38 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
39 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
40 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
41 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
42 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
43 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
44 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
45 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
46 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
47 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
48 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
49 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
50 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
51 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
52 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
53 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
54 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
55 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
56 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
57 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
58 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
59 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
60 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
61 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
62 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
63 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
64 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
65 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
66 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
67 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
68 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
69 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
70 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
71 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
72 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
73 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
74 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
75 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
76 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
77 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
78 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
79 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
80 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
81 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
82 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
83 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
84 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
85 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
86 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
87 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
88 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
89 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
90 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
91 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
92 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
93 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
94 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
95 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
96 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
97 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
98 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
99 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
100 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
101 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
102 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
103 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
104 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
105 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
106 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
107 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
108 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
109 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
110 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
111 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
112 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
113 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
114 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
115 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
116 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
117 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
118 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
119 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
120 O - - - 0 - - 0 0 26,720,125
Sumas ($) - - - - - - (22,355,146) (22,355,146) (22,355,146) - (22,355,146) 51,074,871 24,354,746 26,720,125

74,184,000 14,094,960 - - 1,900,000 90,178,960 (23,206,526) 66,972,434 (23,335,806) - (23,335,806)

Rut : 89.900.900-9
Nombre o Razón
Social
Representante
Legal
Participación
como socio o
accionista
Ingresos percibidos
prestaciones de
explotación de
contratos de por la posesión o sumas no determinado con motivo Total Ingresos
43,624,000 - - 5,000,000 - - - - - - - - - - 19,213,050 - - 67,837,050
1,000,000 1,000,000 Cobro del arriendo mensual de terrenos (junio 2017).
43,624,000 - - 6,000,000 - - - - - - - - - - 19,213,050 - - 68,837,050

43,624,000 - - 6,000,000 - - - - - - - - - - 19,213,050 - - 68,837,050
i) iii) ii) iv) iv)
NO COMPUTAN SÍ COMPUTAN SÍ COMPUTAN CON ENAJENACIÓN
O ENAJENACIÓN O Total de Ingresos brutos ACUM hasta la fecha 68,837,050
RESCATE RESCATE
8.7% 6,000,000

0.0% -

Rut : 89.900.900-9
Nombre o Razón
Social

Egreso por 31.12.2016 31.12.2016 31.12.2016
Pérdida tributaria
IVA) (excluye
Edificaciones, etc.
1,900,000 33,600,000 2,044,443 - - 4,035,227 20,500,000 2,500,000 - 20,000,000 - - - - (84,579,670) -
Pago FE12352, de 9.05.2017 (V.NETO $ 8.400.000.-)

8,400,000 (8,400,000)
al proveedor WIN S.A.
Pago NCE65, de 31.05.2017 (V. NETO $ 840.000.-)

(840,000) 840,000
por devolución de compra al proveedor WIN S.A.
Toma DAP en BancoEstado, con rescate el

0 30.11.2017. No tiene efecto en Egresos Tributarios
año 2017.
Pago de imposiciones del mes de mayo de 2017, $

1,200,000 (1,200,000)
2017.
Pago PPMO F29, mayo 2017. No tiene efecto en
0
Pago Retenciones F29, mayo 2017. Sí tiene efecto en
66,666 (66,666)
Pago IÚSC F29, mayo 2017. Sí tiene efecto en
200,000 (200,000)
Pago IVA F29, mayo 2017. No tiene efecto en
0
Pago BHE N° 7, de 30.06.2017 a Natalia Oyarzún. Sí

200,000 (200,000)
tiene efecto en Egresos Tributarios año 2017.
Pago remuneraciones líquidas, junio 2017. Sí tiene

5,600,000 (5,600,000)
1,200,000 (1,200,000) Pago 2° CBRS, 30.04.2017.
1,900,000 40,600,000 2,311,109 - - 5,235,227 28,060,000 2,500,000 - 20,000,000 - - - - (100,606,336) -

1,900,000 40,600,000 2,311,109 - - 5,235,227 28,060,000 2,500,000 - 20,000,000 - - - - 100,606,336 -

Rut : 89.900.900-9
Nombre o Razón
Social
Representante
Legal
Mis
Características

¿Venta?
inversión y el mes
¿Venta?
inversión y el mes
la fecha de
histórico (V.
¿Venta?
inversión y el mes
la fecha de
- - - - - - -
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- - - - - - -
Toma DAP en BancoEstado, con rescate el

30.11.2017. No tiene efecto en Egresos Tributarios
- - 5,000,000 5,000,000 - - - 5,000,000
año 2017. Se informa solo para fines del control de la
partida.
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- - - - - - - - - 5,000,000 - 5,000,000 - - - - - - - - - 5,000,000

- - - - - - 763,776,596 5,000,000 - - - 768,776,596


- Suma/ rebaja inversiones durante el período (nominal) 5,000,000

Cantidades
efectivamente
pagadas por
pueden inversiones
LIR títulos o
instrumentos a que
N° 2 de la LIR
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la fecha
-
Período : JULIO 2017
Rut : 89.900.900-9
Nombre o Razón
Social

N° de Fecha de la Indicar Suma S Monto 100%
N° Correlativo (C1) Tipo de Rut Emisor operaciones Operaciones "O" Monto Parcial Control Monto con Entidad deanterioridad
al Ingreso al
Docto. Rut Receptor operación C o V u Crédito Operaciones o Percibido o Pagado Glosa de operación (C11)
Docto. (C3) (C4) Exentas o No Monto Total (C9) (Otras) Percibido o Pagado Percibido o Pagado Relacionada Régimen Simplificado o al Pago a Plazo del Pago
(C2) (C5) O IEPD "C", "V" y "O" N (C10)
(C16) (C17)
26,720,125 26,720,125
Pago imposiciones del mes de junio Pago de imposiciones del mes de junio de 2017, $ 1.250.000.- menos
Planilla de
imposiciones
Pago Retenciones F29, junio 2017. Sí tiene efecto en Egresos

2 000000 F29 20.07.2017 O - - (22,222) (22,222) S (22,222) (22,222) Pago Retenciones F29, junio 2017. - 0 22,222 25,497,903
Pago IÚSC F29, junio 2017. Sí tiene efecto en Egresos Tributarios año
3 000000 F29 20.07.2017 O - - (200,000) (200,000) S (200,000) (200,000) Pago IÚSC F29, junio 2017. - 0 200,000 25,297,903
2017.
Compra activo fijo, según FE2125, de Compra activo fijo, según FE2125, de 24.07.2017 a BETAX SpA. Pago
4 2125 FE 24.07.2017 C 6,500,000 1,235,000 7,735,000 7,735,000 N 0 (3,867,500) (3,867,500) X 24.08.2017 0 3,867,500 21,430,403
24.07.2017 a BETAX SpA. 50% al contado y saldo a 30 días ($ 3.867.500.-).
Pago BHE N° 548, de 31.07.2017 a Pago BHE N° 548, de 31.07.2017 a Soc. Prof. ZETA Ltda. Sí tiene
5 548 BHE 31.07.2017 O - - (1,000,000) (1,000,000) S (1,000,000) (1,000,000) - 0 1,000,000 20,430,403
Soc. Prof. ZETA Ltda. efecto en Egresos Tributarios año 2017.
Libro de
6 000000 Remuneracio 31.07.2017 O - - (5,600,000) (5,600,000) S (5,600,000) (5,600,000) Pago remuneraciones líquidas, julio - 0 5,600,000 14,830,403 Pago remuneraciones líquidas, julio 2017. Sí tiene efecto en Egresos
2017. Tributarios año 2017.
nes
Recibo de Cobro del arriendo mensual de Cobro del arriendo mensual de terrenos (julio 2017). Sí tiene efecto en
7 007 31.07.2017 O - - 1,000,000 1,000,000 S 1,000,000 1,000,000 - 1,000,000 0 15,830,403
cobro terrenos (julio 2017). Ingresos Tributarios año 2017.
8 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
9 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
10 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
11 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
12 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
13 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
14 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
15 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
16 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
17 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
18 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
19 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
20 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
21 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
22 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
23 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
24 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
25 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
26 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
27 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
28 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
29 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
30 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
31 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
32 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
33 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
34 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
35 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
36 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
37 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
38 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
39 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
40 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
41 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
42 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
43 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
44 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
45 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
46 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
47 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
48 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
49 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
50 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
51 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
52 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
53 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
54 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
55 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
56 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
57 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
58 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
59 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
60 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
61 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
62 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
63 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
64 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
65 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
66 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
67 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
68 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
69 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
70 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
71 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
72 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
73 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
74 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
75 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
76 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
77 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
78 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
79 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
80 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
81 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
82 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
83 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
84 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
85 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
86 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
87 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
88 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
89 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
90 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
91 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
92 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
93 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
94 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
95 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
96 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
97 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
98 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
99 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
100 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
101 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
102 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
103 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
104 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
105 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
106 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
107 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
108 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
109 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
110 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
111 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
112 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
113 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
114 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
115 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
116 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
117 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
118 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
119 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
120 O - - - 0 - - 0 0 15,830,403
Sumas ($) 6,500,000 1,235,000 - - - 7,735,000 (7,022,222) 712,778 (7,022,222) (3,867,500) (10,889,722) 27,720,125 11,889,722 15,830,403
80,684,000 15,329,960 - - 1,900,000 97,913,960 (30,228,748) 67,685,212 (30,358,028) (3,867,500) (34,225,528)

Rut : 89.900.900-9
Nombre o Razón
Social
Representante
Legal
Participación
como socio o
accionista
Ingresos percibidos
prestaciones de
explotación de
43,624,000 - - 6,000,000 - - - - - - - - - - 19,213,050 - - 68,837,050
1,000,000 1,000,000 Cobro del arriendo mensual de terrenos (julio 2017).
43,624,000 - - 7,000,000 - - - - - - - - - - 19,213,050 - - 69,837,050

43,624,000 - - 7,000,000 - - - - - - - - - - 19,213,050 - - 69,837,050
i) iii) ii) iv) iv)
BRA
SÍ COMPUTAN SÍ COMPUTAN SÍ COMPUTAN
RESCATE RESCATE
10.0% 7,000,000

0.0% -

Rut : 89.900.900-9
Nombre o Razón
Social

Egreso por 31.12.2016 31.12.2016 31.12.2016
Pérdida tributaria
IVA) (excluye
Edificaciones, etc.
1,900,000 40,600,000 2,311,109 - - 5,235,227 28,060,000 2,500,000 - 20,000,000 - - - - (100,606,336) -
Pago de imposiciones del mes de junio de 2017, $

50.000.-. Sí tiene efecto en Egresos Tributarios año 2017.
Pago Retenciones F29, junio 2017. Sí tiene efecto en

22,222 (22,222)
Pago IÚSC F29, junio 2017. Sí tiene efecto en Egresos
200,000 (200,000)
Compra activo fijo, según FE2125, de 24.07.2017 a
BETAX SpA (V. NETO $ 6.500.000.-). Pago 50% al
3,867,500 (3,867,500)
contado y saldo a 30 días ($ 3.867.500.-). Pendiente de
pago al 31.12.2017.
Pago BHE N° 548, de 31.07.2017 a Soc. Prof. ZETA Ltda.

1,000,000 (1,000,000)
5,600,000 (5,600,000) Pago remuneraciones líquidas, julio 2017. Sí tiene efecto

1,900,000 47,600,000 3,333,331 - - 5,235,227 28,060,000 6,367,500 - 20,000,000 - - - - (112,496,058) -

1,900,000 47,600,000 3,333,331 - - 5,235,227 28,060,000 6,367,500 - 20,000,000 - - - - 112,496,058 -


Rut : 89.900.900-9
Nombre o Razón
Social
Representante
Legal
Mis
Características

se realizó la Costo actualizado a inversiones efectuadas
¿Venta?
se realizó la
se realizó la Valor actualizado a la pagado o costo
¿Venta?
se realizó la
la fecha de
pagado o costo
¿Venta?
se realizó la
conforme a la LIR 20 N° 2 de la LIR inversión y el mes la fecha de venta en aquellos valores, inversión y el mes inversión y el mes fecha de enajenación histórico (V. inversión y el mes histórico (V. inversión y el mes
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- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - 763,776,596 5,000,000 - - - 768,776,596



Cantidades
efectivamente
pagadas por
pueden inversiones Glosa u observación (Régimen Tributario que
Derechos Cuotas de fondos
sociales de inversiones
Total
LIR títulos o
instrumentos a que
N° 2 de la LIR
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la fecha
-
Período : AGOSTO 2017
Rut : 89.900.900-9
Nombre o Razón
Social

N° Correlativo (C1) N° de Fecha de la Indicar Suma S Monto 100% Monto Parcial de Operación devengada con
Observaciones
Tipo de Docto. Rut Emisor operaciones Operaciones "O" Control Monto con Entidad anterioridad al Ingreso al pactada con Exigibilidad
Docto. Rut Receptor operación C o V u Crédito Operaciones "C", o Percibido o Pagado Percibido o Glosa de operación (C11)
(C3) (C4) Exentas o No Monto Total (C9) (Otras) Percibido o Pagado Relacionada Régimen Simplificado o al Pago a Plazo del Pago
(C2) (C5) O IEPD "V" y "O" N (C10) Pagado
(C16) (C17)
15,830,403 15,830,403
Obtención de préstamo bancario, Obtención de préstamo bancario, pagadero mensualmente los días 5
1 000000 Préstamo obtenido. 6.08.2017 O - - 12,000,000 12,000,000 S 12,000,000 12,000,000 pagadero mensualmente los días 5 de - 12,000,000 0 27,830,403 de cada mes y durante 12 meses. No tiene efecto en Egresos
cada mes y durante 12 meses. Tributarios (cuota capital).
Pago imposiciones del mes de julio de Pago de imposiciones del mes de julio de 2017, $ 1.250.000.- menos
Planilla de
2 000000 13.08.2017 O - - (1,200,000) (1,200,000) S (1,200,000) (1,200,000) 2017, $ 1.250.000.- menos Rebaja por - 0 1,200,000 26,630,403 Rebaja por Asignación Familiar $ 50.000.-. Sí tiene efecto en Egresos
imposiciones
Asignación Familiar $ 50.000.-. Tributarios año 2017.
Pago IÚSC F29, julio 2017. Sí tiene efecto en Egresos Tributarios año
3 000000 F29 20.08.2017 O - - (200,000) (200,000) S (200,000) (200,000) Pago IÚSC F29, julio 2017. - 0 200,000 26,430,403
2017.
Pago 50% FE165, de 26.08.2017 al Pago 50% FE165, de 26.08.2017 al proveedor OSO S.A. (V. NETO $
4 165 FE 26.08.2017 C 25,800,000 4,902,000 30,702,000 30,702,000 N 0 (15,351,000) (15,351,000) X 26.09.2017 0 15,351,000 11,079,403
proveedor OSO S.A. 25.800.000.-). Saldo con fecha de pago para el 26.09.2017.
Venta mercaderías, según FE44859

Venta mercaderías, según FE44859 al cliente TORO S.A. (V. NETO $
5 44859 FE 31.08.2017 V 20,640,000 3,921,600 24,561,600 24,561,600 N 0 - al cliente TORO S.A. (V. NETO $ X 30.09.2017 0 0 11,079,403
20.640.000.-). Fecha de cobro 20.09.2017.
20.640.000.-).
Pago BHE N° 133, de 31.08.2017 a Pago BHE N° 133, de 31.08.2017 a José Pérez R. Sí tiene efecto en
6 133 BHE 31.08.2017 O - - (500,000) (500,000) S (500,000) (500,000) - 0 500,000 10,579,403
José Pérez R. Egresos Tributarios año 2017.
Libro de Pago remuneraciones líquidas, Pago remuneraciones líquidas, agosto 2017. Sí tiene efecto en Egresos
7 000000 31.08.2017 O - - (5,600,000) (5,600,000) S (5,600,000) (5,600,000) - 0 5,600,000 4,979,403
Remuneraciones agosto 2017. Tributarios año 2017.
Cobro del arriendo mensual de Cobro del arriendo mensual de terrenos (agosto 2017). Sí tiene efecto
terrenos (agosto 2017). en Ingresos Tributarios año 2017.
Pago patente municipal, julio 2017 $ 2.877.755.- Se paga con retraso

Comprobante de Pago patente municipal, julio 2017.
9 000000 31.08.2017 O - - (2,931,549) (2,931,549) S (2,931,549) (2,931,549) - 0 2,931,549 3,047,854 (reajustes $ 7.194.-, intereses y multas $ 46.600.-). Sí tiene efecto en
pago Se paga con retraso.
10 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
11 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
12 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
13 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
14 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
15 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
16 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
17 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
18 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
19 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
20 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
21 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
22 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
23 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
24 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
25 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
26 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
27 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
28 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
29 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
30 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
31 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
32 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
33 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
34 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
35 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
36 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
37 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
38 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
39 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
40 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
41 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
42 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
43 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
44 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
45 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
46 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
47 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
48 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
49 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
50 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
51 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
52 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
53 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
54 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
55 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
56 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
57 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
58 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
59 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
60 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
61 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
62 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
63 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
64 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
65 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
66 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
67 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
68 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
69 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
70 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
71 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
72 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
73 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
74 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
75 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
76 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
77 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
78 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
79 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
80 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
81 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
82 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
83 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
84 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
85 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
86 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
87 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
88 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
89 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
90 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
91 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
92 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
93 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
94 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
95 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
96 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
97 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
98 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
99 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
100 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
101 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
102 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
103 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
104 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
105 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
106 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
107 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
108 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
109 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
110 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
111 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
112 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
113 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
114 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
115 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
116 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
117 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
118 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
119 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
120 O - - - 0 - - 0 0 3,047,854
Sumas ($) 46,440,000 8,823,600 - - - 55,263,600 2,568,451 57,832,051 2,568,451 (15,351,000) (12,782,549) 28,830,403 25,782,549 3,047,854
127,124,000 24,153,560 - - 1,900,000 153,177,560 (27,660,297) 125,517,263 (27,789,577) (19,218,500) (47,008,077)

Rut : 89.900.900-9
Nombre o Razón
Social
Representante
Legal
Participación
como socio o
accionista
Ingresos percibidos
prestaciones de
explotación de
43,624,000 - - 7,000,000 - - - - - - - - - - 19,213,050 - - 69,837,050
Venta mercaderías, según FE44859 al cliente TORO

- 0 S.A. (V. NETO $ 20.640.000.-). Fecha de cobro
20.09.2017.
1,000,000 1,000,000 Cobro del arriendo mensual de terrenos (agosto 2017).
43,624,000 - - 8,000,000 - - - - - - - - - - 19,213,050 - - 70,837,050

43,624,000 - - 8,000,000 - - - - - - - - - - 19,213,050 - - 70,837,050
i) iii) ii) iv) iv)
RESCATE RESCATE
11.3% 8,000,000

0.0% -

Rut : 89.900.900-9
Nombre o Razón
Social

Egreso por 31.12.2016 31.12.2016 31.12.2016
Pérdida tributaria
IVA) (excluye
Edificaciones, etc.
1,900,000 47,600,000 3,333,331 - - 5,235,227 28,060,000 6,367,500 - 20,000,000 - - - - (112,496,058) -
Obtención de préstamo bancario, pagadero

mensualmente los días 5 de cada mes y durante 12
- 0
meses. No tiene efecto en Egresos Tributarios (cuota
capital).
Pago de imposiciones del mes de julio de 2017, $

1,200,000 (1,200,000)
2017.
Pago IÚSC F29, julio 2017. Sí tiene efecto en
200,000 (200,000)
Pago 50% FE165, de 26.08.2017 al proveedor OSO

S.A. (V. NETO $ 25.800.000.-). Saldo con fecha de
15,351,000 (15,351,000)
pago para el 26.09.2017. Pendiente de pago al
31.12.2017.
Pago BHE N° 133, de 31.08.2017 a José Pérez R.

500,000 (500,000)
Pago remuneraciones líquidas, agosto 2017. Sí tiene

5,600,000 (5,600,000)
Pago patente municipal, julio 2017 $ 2.877.755.- Se

paga con retraso (reajustes $ 7.194.-, intereses y
2,877,755 (2,877,755)
multas $ 46.600.-). Sí tiene efecto en Egresos
1,900,000 54,600,000 3,833,331 - - 8,112,982 43,411,000 6,367,500 - 20,000,000 - - - - (138,224,813) -

1,900,000 54,600,000 3,833,331 - - 8,112,982 43,411,000 6,367,500 - 20,000,000 - - - - 138,224,813 -

Rut : 89.900.900-9
Nombre o Razón
Social
Representante
Legal
Mis
Características

¿Venta?
inversión y el mes
¿Venta?
inversión y el mes
la fecha de
histórico (V.
¿Venta?
inversión y el mes
la fecha de
- - - - - - -
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- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - 763,776,596 5,000,000 - - - 768,776,596



Cantidades
efectivamente
pagadas por
pueden inversiones
LIR títulos o
instrumentos a que
N° 2 de la LIR
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
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- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -

-
la fecha
Período : SEPTIEMBRE 2017
Rut : 89.900.900-9
Nombre o Razón
Social

N° Correlativo (C1) N° de Fecha de la Indicar S Monto 100% Monto Parcial de Operación devengada con
Observaciones
Tipo de Docto. Rut Emisor operaciones Operaciones "O" Suma Operaciones Control Monto con Entidad anterioridad al Ingreso al pactada con Exigibilidad
(C16) (C17)
3,047,854 3,047,854
Pago 1° cuota Préstamo por $ Pago 1° cuota Préstamo por $ 1.000.000.- e intereses mensuales por $
Amortización
1 000000 5.09.2017 O - - (1,300,000) (1,300,000) S (1,300,000) (1,300,000) 1.000.000.- e intereses mensuales por - 0 1,300,000 1,747,854 300.000.- Sólo tiene efecto en Egresos Tributarios año 2017 el pago de
Préstamo K e I
$ 300.000.- los intereses.
Compra de gastos generales, según FE15678, al proveedor SIGMA

Compra de gastos generales, según
2 15678 FE 12.09.2017 C 940,000 178,600 1,118,600 1,118,600 N 0 - X 11.10.2017 0 0 1,747,854 S.A. (V. NETO $ 940.000.-). La fecha de pago es 11.10.2017. Sólo tiene
FE15678, al proveedor SIGMA S.A.
efecto en Egresos Tributarios año 2017 en la fecha del pago.
Pago imposiciones del mes de agosto Pago de imposiciones del mes de agosto de 2017, $ 1.250.000.- menos
Planilla de
3 000000 13.09.2017 O - - (1,200,000) (1,200,000) S (1,200,000) (1,200,000) de 2017, $ 1.250.000.- menos Rebaja - 0 1,200,000 547,854 Rebaja por Asignación Familiar $ 50.000.-. Sí tiene efecto en Egresos
imposiciones
Cobro FE44859, de 31.08.2017, Cobro FE44859, de 31.08.2017, cliente TORO S.A. (V. NETO $
4 44859 FE 20.09.2017 O - - 24,561,600 24,561,600 S 24,561,600 24,561,600 - 24,561,600 0 25,109,454
cliente TORO S.A. 20.640.000.-).
Pago Retenciones F29, agosto 2017. Sí tiene efecto en Egresos

5 000000 F29 20.09.2017 O - - (55,555) (55,555) S (55,555) (55,555) Pago Retenciones F29, agosto 2017. - 0 55,555 25,053,899
Pago IÚSC F29, agosto 2017. Sí tiene efecto en Egresos Tributarios
6 000000 F29 20.09.2017 O - - (200,000) (200,000) S (200,000) (200,000) Pago IÚSC F29, agosto 2017. - 0 200,000 24,853,899
año 2017.
Venta de mercaderías, según Venta de mercaderías, según FE44860, al cliente SALAS S.A. (V.
7 44860 FE 30.09.2017 V 20,640,000 3,921,600 24,561,600 24,561,600 S 24,561,600 24,561,600 - 24,561,600 0 49,415,499
FE44860, al cliente SALAS S.A. NETO $ 20.640.000.-).
Pago BHE N° 118, de 30.09.2017 a Pago BHE N° 118, de 30.09.2017 a Nicolás Ulloa A. Sí tiene efecto en
8 118 BHE 30.09.2017 O - - (300,000) (300,000) S (300,000) (300,000) - 0 300,000 49,115,499
Nicolás Ulloa A. Egresos Tributarios año 2017.
Libro de Pago remuneraciones líquidas, Pago remuneraciones líquidas, septiembre 2017. Sí tiene efecto en
9 000000 30.09.2017 O - - (5,600,000) (5,600,000) S (5,600,000) (5,600,000) - 0 5,600,000 43,515,499
Remuneraciones septiembre 2017. Egresos Tributarios año 2017.
Cobro del arriendo mensual de Cobro del arriendo mensual de terrenos (septiembre 2017). Sí tiene
terrenos (septiembre 2017). efecto en Ingresos Tributarios año 2017.

2017.
Venta de terreno, según escritura Venta de terreno por $ 250.000.000.-, según escritura pública, con
Escritura venta
12 000000 30.09.2017 O - - 250,000,000 250,000,000 N 0 - pública, con cheque a fecha al X 31.03.2018 0 0 43,015,499 cheque a fecha al 31.03.2018. No tiene efecto en Ingresos Tributarios
BRNA
31.03.2018. año 2017.
13 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
14 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
15 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
16 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
17 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
18 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
19 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
20 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
21 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
22 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
23 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
24 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
25 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
26 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
27 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
28 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
29 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
30 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
31 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
32 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
33 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
34 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
35 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
36 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
37 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
38 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
39 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
40 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
41 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
42 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
43 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
44 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
45 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
46 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
47 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
48 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
49 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
50 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
51 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
52 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
53 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
54 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
55 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
56 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
57 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
58 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
59 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
60 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
61 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
62 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
63 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
64 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
65 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
66 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
67 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
68 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
69 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
70 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
71 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
72 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
73 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
74 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
75 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
76 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
77 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
78 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
79 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
80 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
81 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
82 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
83 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
84 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
85 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
86 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
87 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
88 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
89 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
90 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
91 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
92 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
93 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
94 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
95 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
96 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
97 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
98 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
99 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
100 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
101 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
102 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
103 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
104 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
105 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
106 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
107 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
108 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
109 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
110 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
111 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
112 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
113 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
114 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
115 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
116 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
117 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
118 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
119 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
120 O - - - 0 - - 0 0 43,015,499
Sumas ($) 21,580,000 4,100,200 - - - 25,680,200 265,406,045 291,086,245 39,967,645 - 39,967,645 53,171,054 10,155,555 43,015,499
148,704,000 28,253,760 - - 1,900,000 178,857,760 237,745,748 416,603,508 12,178,068 (19,218,500) (7,040,432)

Rut : 89.900.900-9
Nombre o Razón
Social
Representante
Legal
Participación
como socio o
accionista
Ingresos percibidos
prestaciones de
explotación de
contratos de por la posesión o sumas no determinado con motivo Total Ingresos Glosa de la Operación
43,624,000 - - 8,000,000 - - - - - - - - - - 19,213,050 - - 70,837,050
Cobro FE44859, de 31.08.2017, cliente TORO S.A.

20,640,000 20,640,000 (V. NETO $ 20.640.000.-). Sí tiene efecto en Ingresos
Venta de mercaderías, según FE44860, al cliente

20,640,000 20,640,000 SALAS S.A. (V. NETO $ 20.640.000.-). Sí tiene
efecto en Ingresos Tributarios año 2017.
Cobro del arriendo mensual de terrenos (septiembre

1,000,000 1,000,000 2017). Sí tiene efecto en Ingresos Tributarios año
2017.
Venta de terreno por $ 250.000.000.-, según

escritura pública, con cheque a fecha al 31.03.2018.
0 No tiene efecto en Ingresos Tributarios año 2017,
conforme lo instruye la Nota 1. de la p.18 de la
circular N° 43, de 11.07.2016.
84,904,000 - - 9,000,000 - - - - - - - - - - 19,213,050 - - 113,117,050

84,904,000 - - 9,000,000 - - - - - - - - - - 19,213,050 - - 113,117,050
i) iii) ii) iv) iv)
RESCATE RESCATE
8.0% 9,000,000

0.0% -

Rut : 89.900.900-9
Nombre o Razón
Social

Egreso por 31.12.2016 31.12.2016 31.12.2016
Pérdida tributaria
IVA) (excluye
Edificaciones, etc.
1,900,000 54,600,000 3,833,331 - - 8,112,982 43,411,000 6,367,500 - 20,000,000 - - - - (138,224,813) -
Pago 1° cuota Préstamo por $ 1.000.000.- e

intereses mensuales por $ 300.000.- Sólo tiene
300,000 (300,000)
efecto en Egresos Tributarios año 2017 el pago de
los intereses.
Compra de gastos generales, según FE15678, al
proveedor SIGMA S.A. (V. NETO $ 940.000.-). La
0
fecha de pago es 11.10.2017. Sólo tiene efecto en
Egresos Tributarios año 2017 en la fecha del pago.
Pago de imposiciones del mes de agosto de 2017, $

1,200,000 (1,200,000)
2017.
Pago Retenciones F29, agosto 2017. Sí tiene efecto

55,555 (55,555)
Pago IÚSC F29, agosto 2017. Sí tiene efecto en
200,000 (200,000)
Pago BHE N° 118, de 30.09.2017 a Nicolás Ulloa A.

300,000 (300,000)
Pago remuneraciones líquidas, septiembre 2017. Sí

5,600,000 (5,600,000)
Pago 3° CBRS, 30.09.2017. Sí tiene efecto en

1,500,000 (1,500,000)
1,900,000 61,600,000 4,188,886 300,000 - 9,612,982 43,411,000 6,367,500 - 20,000,000 - - - - (147,380,368) -

1,900,000 61,600,000 4,188,886 300,000 - 9,612,982 43,411,000 6,367,500 - 20,000,000 - - - - 147,380,368 -

Rut : 89.900.900-9
Nombre o Razón
Social
Representante
Legal
Mis
Características

¿Venta?
inversión y el mes
¿Venta?
inversión y el mes
la fecha de
histórico (V.
¿Venta?
inversión y el mes
la fecha de
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Costo de adquisición terrenos no agrícola (v.

250,000,000 250,000,000 (193,776,596) S (11,626,596) (205,403,192) - - - - (193,776,596)
actualizado $ 205.403.192.-, según FIPC 1,060).
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250,000,000 - - - - 250,000,000 (193,776,596) (11,626,596) (205,403,192) - - - - - - - - - - - - (193,776,596)

250,000,000 - - - - 250,000,000 570,000,000 5,000,000 - - - 575,000,000

250,000,000 Saldo inicial inversiones (nominal) 768,776,596

250,000,000 Suma/ rebaja inversiones durante el período (nominal) (193,776,596)

Control ingreso bruto o renta por concepto de inversiones (sólo podrá incluirse en la determinación de la Base Imponible si la partida se afecta con IDPC y debe atribuirse al propietario,
comuneros, socios o accionistas)
Cantidades
efectivamente
pagadas por
concepto de las
Bienes que no inversiones
Derechos Cuotas de fondos
pueden depreciarse efectuadas en Acciones Total Glosa u observación (Régimen Tributario que le afecta)
sociales de inversiones
conforme a la LIR aquellos valores,
títulos o
instrumentos a que
N° 2 de la LIR
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Afecto a IDPC e IGC, toda vez que la operación no fue realizada por una
persona natural (art. 17 N° 8, letra b) de la LIR), sino se trató de una Sociedad
de Personas. Esta partida tiene un tratamiento especial, distinto a las
transacciones bajo el régimen del art. 14 ter, letra A) de la LIR. Además, esta
44,596,808 - - - - 44,596,808 partida deberá informarse en la DJ F1924, sección B en "Mayor Valor
Enajenación Bienes del Activo Físico No Depreciables, de acuerdo a la
LIR" (ver nueva resolución exenta SII N° 100, de 13.10.2017, que modificó a la
resolución exenta SII N° 107, de 24.12.2015 y derogó a la resolución exenta
SII N° 31, de 15.03.2017).
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44,596,808 - - - - 44,596,808
44,596,808 - - - - 44,596,808
Ingreso bruto por liquidación, enajenación o rescate de Inversiones del período 44,596,808
Ingreso bruto ACUM por liquidación, enajenación o rescate de Inversiones a la fecha 44,596,808
Período : OCTUBRE 2017
Rut : 89.900.900-9
Nombre o Razón
Social
Operación Percepción o Pago proveniente Operación Fecha de

N° Correlativo (C1) N° de Fecha de la Indicar Monto operaciones S Monto 100% Monto Parcial Control Monto de Operación devengada con
Observaciones
Tipo de Docto. Rut Emisor Operaciones "O" Suma Operaciones con Entidad anterioridad al Ingreso al pactada con Exigibilidad
Docto. Rut Receptor operación C o V u Crédito Exentas o No o Percibido o Pagado Percibido o Percibido o Glosa de operación (C11)
(C3) (C4) Monto Total (C9) (Otras) "C", "V" y "O" Relacionada Régimen Simplificado o al Pago a Plazo del Pago
(C2) (C5) O IEPD Gravadas con IVA N (C10) Pagado Pagado
("X") (C12) 31.12.2016 ("X") (C13) ("X") (C14) (C15) Monto Ingreso Monto Egreso
(C16) (C17)
43,015,499 43,015,499
Amortización
Préstamo K e I
Pago FE15678, de 12.09.2017 al Pago FE15678, de 12.09.2017 al proveedor SIGMA S.A. (V. NETO $
2 15678 FE 11.10.2017 O - - (1,118,600) (1,118,600) S (1,118,600) (1,118,600) - 0 1,118,600 40,596,899
proveedor SIGMA S.A. 940.000.-). Sí tiene efecto en Egresos Tributarios año 2017.
Recibe y paga NDE187 por compra gastos generales, proveedor

Recibe NDE187 por compra gastos
3 187 NDE 11.10.2017 C 160,000 30,400 190,400 190,400 S (190,400) (190,400) - 0 190,400 40,406,499 SIGMA S.A. (V. NETO $ 160.000.-). Sí tiene efecto en Egresos
generales, proveedor SIGMA S.A.
Pago imposiciones del mes de

Pago de imposiciones del mes de septiembre de 2017, $ 1.250.000.-
Planilla de septiembre de 2017, $ 1.250.000.-
4 000000 13.10.2017 O - - (1,200,000) (1,200,000) S (1,200,000) (1,200,000) - 0 1,200,000 39,206,499 menos Rebaja por Asignación Familiar $ 50.000.-. Sí tiene efecto en
imposiciones menos Rebaja por Asignación Familiar
$ 50.000.-.
Pago PPMO F29, septiembre 2017. No tiene efecto en Egresos
5 000000 F29 20.10.2017 O - - (103,200) (103,200) S (103,200) (103,200) Pago PPMO F29, septiembre 2017. - 0 103,200 39,103,299
Pago Retenciones F29, septiembre Pago Retenciones F29, septiembre 2017. Sí tiene efecto en Egresos
6 000000 F29 20.10.2017 O - - (33,333) (33,333) S (33,333) (33,333) - 0 33,333 39,069,966
Pago IÚSC F29, septiembre 2017. Sí tiene efecto en Egresos
7 000000 F29 20.10.2017 O - - (200,000) (200,000) S (200,000) (200,000) Pago IÚSC F29, septiembre 2017. - 0 200,000 38,869,966
Pago IVA F29, septiembre 2017. No tiene efecto en Egresos Tributarios
8 000000 F29 20.10.2017 O - - (1,520,665) (1,520,665) S (1,520,665) (1,520,665) Pago IVA F29, septiembre 2017. - 0 1,520,665 37,349,301
año 2017.
Venta AF depreciable, según
Venta AF depreciable, según FE.EX17, de 31.10.2017 a Luis Peralta C.
9 17 FEEX 31.10.2017 V - 60,000,000 60,000,000 60,000,000 S 60,000,000 60,000,000 FE.EX17, de 31.10.2017 a Luis - 60,000,000 0 97,349,301
(Art. 14 Ter, letra A) LIR). Sí tiene efecto en Ingresos Tributarios.
Peralta C. (Art. 14 Ter, letra A) LIR).
Pago BHE N° 45, de 31.10.2017 a Pago BHE N° 45, de 31.10.2017 a Marta Rubilar P. Sí tiene efecto en
8 45 BHE 31.10.2017 O - - (600,000) (600,000) S (600,000) (600,000) - 0 600,000 96,749,301
Marta Rubilar P. Egresos Tributarios año 2017.
Libro de Pago remuneraciones líquidas, Pago remuneraciones líquidas, octubre 2017. Sí tiene efecto en
9 000000 31.10.2017 O - - (5,600,000) (5,600,000) S (5,600,000) (5,600,000) - 0 5,600,000 91,149,301
Remuneraciones octubre 2017. Egresos Tributarios año 2017.
Cobro del arriendo mensual de Cobro del arriendo mensual de terrenos (octubre 2017). Sí tiene efecto
terrenos (octubre 2017). en Ingresos Tributarios año 2017.
13 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
14 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
15 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
16 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
17 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
18 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
19 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
20 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
21 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
22 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
23 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
24 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
25 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
26 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
27 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
28 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
29 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
30 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
31 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
32 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
33 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
34 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
35 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
36 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
37 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
38 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
39 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
40 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
41 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
42 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
43 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
44 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
45 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
46 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
47 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
48 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
49 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
50 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
51 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
52 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
53 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
54 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
55 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
56 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
57 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
58 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
59 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
60 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
61 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
62 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
63 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
64 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
65 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
66 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
67 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
68 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
69 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
70 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
71 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
72 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
73 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
74 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
75 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
76 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
77 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
78 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
79 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
80 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
81 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
82 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
83 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
84 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
85 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
86 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
87 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
88 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
89 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
90 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
91 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
92 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
93 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
94 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
95 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
96 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
97 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
98 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
99 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
100 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
101 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
102 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
103 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
104 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
105 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
106 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
107 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
108 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
109 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
110 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
111 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
112 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
113 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
114 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
115 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
116 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
117 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
118 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
119 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
120 O - - - 0 - - 0 0 92,149,301
Sumas ($) 160,000 30,400 - - 60,000,000 60,190,400 (10,675,798) 49,514,602 49,133,802 - 49,133,802 104,015,499 11,866,198 92,149,301
148,864,000 28,284,160 - - 61,900,000 239,048,160 227,069,950 466,118,110 61,311,870 (19,218,500) 42,093,370

Rut : 89.900.900-9
Nombre o Razón
Social
Representante
Legal
Participación
como socio o
accionista
Ingresos percibidos
prestaciones de
explotación de
contratos de por la posesión o sumas no determinado con motivo Total Ingresos
84,904,000 - - 9,000,000 - - - - - - - - - - 19,213,050 - - 113,117,050
Venta AF depreciable, según FE.EX17, de

60,000,000 60,000,000 31.10.2017 a Luis Peralta C. (Art. 14 Ter, letra A)
LIR). Sí tiene efecto en Ingresos Tributarios.
Cobro del arriendo mensual de terrenos (octubre

1,000,000 1,000,000 2017). Sí tiene efecto en Ingresos Tributarios año
2017.
84,904,000 60,000,000 - 10,000,000 - - - - - - - - - - 19,213,050 - - 174,117,050

84,904,000 60,000,000 - 10,000,000 - - - - - - - - - - 19,213,050 - - 174,117,050
i) iii) ii) iv) iv)
RESCATE RESCATE
5.7% 10,000,000

0.0% -

Rut : 89.900.900-9
Nombre o Razón
Social

Egreso por 31.12.2016 31.12.2016 31.12.2016
Pérdida tributaria
IVA) (excluye
Edificaciones, etc.
1,900,000 61,600,000 4,188,886 300,000 - 9,612,982 43,411,000 6,367,500 - 20,000,000 - - - - (147,380,368) -

300,000 (300,000)
los intereses.
Pago FE15678, de 12.09.2017 al proveedor SIGMA
940,000 (940,000) S.A. (V. NETO $ 940.000.-). Sí tiene efecto en
Recibe y paga NDE187 por compra gastos
generales, proveedor SIGMA S.A. (V. NETO $
160,000 (160,000)
160.000.-). Sí tiene efecto en Egresos Tributarios año
2017.
Pago de imposiciones del mes de septiembre de
2017, $ 1.250.000.- menos Rebaja por Asignación
1,200,000 (1,200,000)
Familiar $ 50.000.-. Sí tiene efecto en Egresos
Pago PPMO F29, septiembre 2017. No tiene efecto
0
Pago Retenciones F29, septiembre 2017. Sí tiene
33,333 (33,333)
Pago IÚSC F29, septiembre 2017. Sí tiene efecto en
200,000 (200,000)
Pago IVA F29, septiembre 2017. No tiene efecto en
0
Pago BHE N° 45, de 31.10.2017 a Marta Rubilar P.

600,000 (600,000)
Pago remuneraciones líquidas, octubre 2017. Sí tiene

5,600,000 (5,600,000)
3,000,000 68,600,000 4,822,219 600,000 - 9,612,982 43,411,000 6,367,500 - 20,000,000 - - - - (156,413,701) -

3,000,000 68,600,000 4,822,219 600,000 - 9,612,982 43,411,000 6,367,500 - 20,000,000 - - - - 156,413,701 -
Ingresos menos Egresos ACUM del período 17,703,349

Rut : 89.900.900-9
Nombre o Razón
Social
Representante
Legal
Mis
Características

¿Venta?
inversión y el mes
¿Venta?
inversión y el mes
la fecha de
histórico (V.
¿Venta?
inversión y el mes
la fecha de
250,000,000 - - - - 250,000,000 -
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250,000,000 - - - - 250,000,000 - - - - - - - - - - - - - - - -
250,000,000 - - - - 250,000,000 570,000,000 5,000,000 - - - 575,000,000


250,000,000 Suma/ rebaja inversiones durante el período (nominal) -

Control ingreso bruto o renta por concepto de inversiones (sólo podrá incluirse en la determinación de la Base Imponible si la partida se afecta con IDPC
y debe atribuirse al propietario, comuneros, socios o accionistas)
Cantidades
efectivamente
pagadas por
pueden inversiones
LIR títulos o
instrumentos a que
N° 2 de la LIR
44,596,808 - - - - 44,596,808
- - - - - -
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- - - - - -
- - - - - -
44,596,808 - - - - 44,596,808

la fecha
44,596,808
Período : NOVIEMBRE 2017
Rut : 89.900.900-9
Nombre o Razón
Social

N° Correlativo (C1) N° de Fecha de la Indicar S Monto 100% Monto Parcial Control Monto de Operación devengada con
Observaciones
Tipo de Docto. Rut Emisor operaciones Operaciones "O" Suma Operaciones con Entidad anterioridad al Ingreso al pactada con Exigibilidad
Docto. Rut Receptor operación C o V u Crédito o Percibido o Pagado Percibido o Percibido o Glosa de operación (C11)
(C3) (C4) Exentas o No Monto Total (C9) (Otras) "C", "V" y "O" Relacionada Régimen Simplificado o al Pago a Plazo del Pago
(C2) (C5) O IEPD N (C10) Pagado Pagado
(C16) (C17)
92,149,301 92,149,301
Amortización
Préstamo K e I
Compra mercaderías, según FE342, Compra mercaderías, según FE342, de 9.11.2017 al proveedor HUM
2 342 FE 9.11.2017 C 10,800,000 2,052,000 12,852,000 12,852,000 N 0 - X 30.11.2017 0 0 90,849,301
de 9.11.2017 al proveedor HUM EIRL. EIRL, con fecha de pago 30.11.2017.
Venta mercaderías, según FE44862, Venta mercaderías, según FE44862, de 12.11.2017, al cliente PONY
3 44862 FE 12.11.2017 V 17,280,000 3,283,200 20,563,200 20,563,200 N 0 - X 30.11.2017 0 0 90,849,301
de 12.11.2017, al cliente PONY Ltda. Ltda., con fecha de cobro para el 30.11.2017.

Pago de imposiciones del mes de octubre de 2017, $ 1.250.000.-
Planilla de octubre de 2017, $ 1.250.000.- menos
imposiciones Rebaja por Asignación Familiar $
50.000.-.
Pago PPMO F29, octubre 2017. No tiene efecto en Egresos Tributarios
5 000000 F29 20.11.2017 O - - (150,000) (150,000) S (150,000) (150,000) Pago PPMO F29, octubre 2017. - 0 150,000 89,499,301
año 2017.
Pago Retenciones F29, octubre 2017. Sí tiene efecto en Egresos
6 000000 F29 20.11.2017 O - - (66,666) (66,666) S (66,666) (66,666) Pago Retenciones F29, octubre 2017. - 0 66,666 89,432,635
Pago IÚSC F29, octubre 2017. Sí tiene efecto en Egresos Tributarios
7 000000 F29 20.11.2017 O - - (200,000) (200,000) S (200,000) (200,000) Pago IÚSC F29, octubre 2017. - 0 200,000 89,232,635
año 2017.
Pago BHE N° 128, de 30.11.2017 a Pago BHE N° 128, de 30.11.2017 a Leopoldo Prieto. Sí tiene efecto en
8 128 BHE 30.11.2017 O - - (360,000) (360,000) S (360,000) (360,000) - 0 360,000 88,872,635
Leopoldo Prieto. Egresos Tributarios año 2017.
Libro de Pago remuneraciones líquidas, Pago remuneraciones líquidas, noviembre 2017. Sí tiene efecto en
9 000000 30.11.2017 O - - (5,600,000) (5,600,000) S (5,600,000) (5,600,000) - 0 5,600,000 83,272,635
Remuneraciones noviembre 2017. Egresos Tributarios año 2017.
Cobro del arriendo mensual de Cobro del arriendo mensual de terrenos (noviembre 2017). Sí tiene
terrenos (noviembre 2017). efecto en Ingresos Tributarios año 2017.
Pago FE342, de 9.11.2017 al Pago FE342, de 9.11.2017 al proveedor HUM EIRL (V. NETO $
11 342 FE 30.11.2017 O - - (12,852,000) (12,852,000) S (12,852,000) (12,852,000) - 0 12,852,000 71,420,635
proveedor HUM EIRL. 10.800.000.-). Sí tiene efecto en Egresos Tributarios año 2017.
Cobro FE44862, de 12.11.2017 al Cobro FE44862, de 12.11.2017 al cliente PONY Ltda. (V. NETO $
12 44862 FE 30.11.2017 O - - 20,563,200 20,563,200 S 20,563,200 20,563,200 - 20,563,200 0 91,983,835
cliente PONY Ltda. 17.280.000.-). Sí tiene efecto en Ingresos Tributarios año 2017.

2017.
Rescate DAP en BancoEstado, Rescate DAP en BancoEstado por $ 5.328.750.-, tomado el 1.06.2017
14 000000 Rescate DAP 30.11.2017 O - - 5,328,750 5,328,750 S 5,328,750 5,328,750 - 5,328,750 0 95,812,585
tomado el 1.06.2017. por $ 5.000.000.-. Sí tiene efecto en Ingresos Tributarios.
15 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
16 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
17 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
18 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
19 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
20 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
21 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
22 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
23 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
24 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
25 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
26 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
27 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
28 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
29 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
30 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
31 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
32 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
33 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
34 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
35 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
36 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
37 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
38 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
39 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
40 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
41 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
42 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
43 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
44 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
45 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
46 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
47 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
48 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
49 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
50 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
51 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
52 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
53 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
54 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
55 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
56 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
57 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
58 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
59 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
60 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
61 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
62 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
63 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
64 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
65 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
66 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
67 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
68 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
69 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
70 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
71 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
72 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
73 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
74 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
75 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
76 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
77 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
78 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
79 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
80 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
81 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
82 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
83 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
84 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
85 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
86 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
87 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
88 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
89 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
90 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
91 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
92 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
93 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
94 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
95 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
96 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
97 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
98 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
99 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
100 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
101 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
102 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
103 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
104 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
105 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
106 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
107 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
108 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
109 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
110 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
111 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
112 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
113 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
114 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
115 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
116 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
117 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
118 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
119 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
120 O - - - 0 - - 0 0 95,812,585
Sumas ($) 28,080,000 5,335,200 - - - 33,415,200 3,663,284 37,078,484 3,663,284 - 3,663,284 119,041,251 23,228,666 95,812,585
176,944,000 33,619,360 - - 61,900,000 272,463,360 230,733,234 503,196,594 64,975,154 (19,218,500) 45,756,654

Rut : 89.900.900-9
Nombre o Razón
Social
Representante
Legal
Participación
como socio o
accionista
Ingresos percibidos
prestaciones de
explotación de
84,904,000 60,000,000 - 10,000,000 - - - - - - - - - - 19,213,050 - - 174,117,050
Venta mercaderías, según FE44862, de 12.11.2017, al cliente PONY Ltda.,

- 0
con fecha de cobro para el 30.11.2017.
Cobro del arriendo mensual de terrenos (noviembre 2017). Sí tiene efecto en

1,000,000 1,000,000
Cobro FE44862, de 12.11.2017 al cliente PONY Ltda. (V. NETO $

17,280,000 17,280,000
17.280.000.-). Sí tiene efecto en Ingresos Tributarios año 2017.
Rescate DAP en BancoEstado, tomado el 1.06.2017 por $ 5.328.750.- menos

inversión actualizada por IPC $ 5.065.000.-. Sí tiene efecto en Ingresos
Tributarios año 2017. "Las exenciones contempladas en los Nºs. 2º y 4º de
5,328,750 5,328,750 este artículo, relativas a operaciones de crédito o
financieras no regirán cuando las rentas provenientes de dichas operaciones
sean obtenidas por empresas que desarrollen actividades clasificadas en los
Nos. 3, 4 y 5 del artículo 20 y declaren la renta efectiva." (art. 39 de la LIR).
102,184,000 60,000,000 - 11,000,000 - 5,328,750 - - - - - - - - 19,213,050 - - 197,725,800

102,184,000 60,000,000 - 11,000,000 - 5,328,750 - - - - - - - - 19,213,050 - - 197,725,800
i) iii) ii) iv) iv) 192,660,800
RESCATE RESCATE
(5,065,000) 5.8% 8.3% 16,328,750
263,750 11,263,750

0.0% 0.0% -

38,532,160

67,431,280

Rut : 89.900.900-9
Nombre o Razón
Social

Egreso por 31.12.2016 31.12.2016 31.12.2016
Pérdida tributaria
IVA) (excluye
Edificaciones, etc.
3,000,000 68,600,000 4,822,219 600,000 - 9,612,982 43,411,000 6,367,500 - 20,000,000 - - - - (156,413,701) -

300,000 (300,000)
los intereses.
Compra mercaderías, según FE342, de 9.11.2017 al

- 0
proveedor HUM EIRL, con fecha de pago 30.11.2017.
Pago de imposiciones del mes de octubre de 2017, $

1,200,000 (1,200,000)
2017.
Pago PPMO F29, octubre 2017. No tiene efecto en
0
Pago Retenciones F29, octubre 2017. Sí tiene efecto
66,666 (66,666)
Pago IÚSC F29, octubre 2017. Sí tiene efecto en
200,000 (200,000)
Pago BHE N° 128, de 30.11.2017 a Leopoldo Prieto.

360,000 (360,000)
Pago remuneraciones líquidas, noviembre 2017. Sí

5,600,000 (5,600,000)
Pago FE342, de 9.11.2017 al proveedor HUM EIRL

10,800,000 (10,800,000) (V. NETO $ 10.800.000.-). Sí tiene efecto en Egresos
Pago 4° CBRS, 30.11.2017. Sí tiene efecto en

1,500,000 (1,500,000)
Rebaja costo de adquisición de la inversión,

5,065,000 (5,065,000)
debidamente actualizado por variaación del IPC.
3,000,000 75,600,000 5,248,885 900,000 5,065,000 11,112,982 54,211,000 6,367,500 - 20,000,000 - - - - (181,505,367) -
3,000,000 75,600,000 5,248,885 900,000 5,065,000 11,112,982 54,211,000 6,367,500 - 20,000,000 - - - - 181,505,367 -
Ingresos menos Egresos ACUM del período anterior 17,703,349

Rut : 89.900.900-9
Nombre o Razón
Social
Representante
Legal
Mis
Características

¿Venta?
inversión y el mes
¿Venta?
inversión y el mes
la fecha de
histórico (V.
¿Venta?
inversión y el mes
la fecha de
250,000,000 - - - - 250,000,000 -
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Control inversión en DAP, actualizada ($

Control rescate inversión en DAP, con fecha
5,328,750 5,328,750 - (5,000,000) S (65,000) (5,065,000) - - - (5,000,000) 5.065.000.-), según FIPC 1,013 (ver p.16 en circular
30.11.2017.
N° 43, de 2016).
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250,000,000 5,328,750 - - - 255,328,750 - - - (5,000,000) (65,000) (5,065,000) - - - - - - - - - (5,000,000)

250,000,000 5,328,750 - - - 255,328,750 570,000,000 - - - - 570,000,000

5,328,750 Saldo inicial inversiones (nominal) 575,000,000

255,328,750 Suma/ rebaja inversiones durante el período (nominal) (5,000,000)

Control ingreso bruto o renta por concepto de inversiones (sólo podrá incluirse en la determinación de la Base Imponible si la partida se afecta con IDPC
y debe atribuirse al propietario, comuneros, socios o accionistas)
Cantidades
efectivamente
pagadas por
pueden inversiones
LIR títulos o
instrumentos a que
N° 2 de la LIR
44,596,808 - - - - 44,596,808
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Este valor corresponde al interés real que

- 263,750 - - - 263,750 deberá reconocerse como Ingreso Tributario,
afectándose con el IDPC e IGC.
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- 263,750 - - - 263,750
44,596,808 263,750 - - - 44,860,558
Ingreso bruto por liquidación, enajenación o rescate de Inversiones del período 263,750

44,860,558
la fecha
Período : DICIEMBRE 2017
Rut : 89.900.900-9
Nombre o Razón
Social

N° Correlativo (C1) N° de Fecha de la Indicar Suma S Monto 100% Monto Parcial de Operación devengada con Observaciones
Rut Emisor Rut operaciones Operaciones "O" Control Monto con Entidad anterioridad al Ingreso al pactada con Exigibilidad
Docto. Tipo de Docto. (C3) operación C o V u Crédito Operaciones "C", o Percibido o Pagado Percibido o Glosa de operación (C11)
(C4) Receptor Exentas o No Monto Total (C9) (Otras) Percibido o Pagado Relacionada Régimen Simplificado o al Pago a Plazo del Pago
(C2) (C5) O IEPD "V" y "O" N (C10) Pagado
(C16) (C17)
95,812,585 95,812,585
Amortización
Préstamo K e I
Retiro socio Juan Campos Villanueva, Retiro socio Juan Campos Villanueva, Rut 6.500.200-K (DJ F1924). No
2 000000 Egreso 7.12.2017 O - - (5,100,000) (5,100,000) S (5,100,000) (5,100,000) - 0 5,100,000 89,412,585
Rut 6.500.200-K (DJ F1924). tiene efecto en Egresos Tributarios año 2017.
Retiro socio Luis Flores del Monte, Retiro socio Luis Flores del Monte, Rut 8.600.400-2 (DJ F1924). No
2 000000 Egreso 7.12.2017 O - - (900,000) (900,000) S (900,000) (900,000) - 0 900,000 88,512,585
Rut 8.600.400-2 (DJ F1924). tiene efecto en Egresos Tributarios año 2017.

Pago de imposiciones del mes de noviembre de 2017, $ 1.250.000.-
Planilla de noviembre de 2017, $ 1.250.000.-
imposiciones menos Rebaja por Asignación Familiar
$ 50.000.-.
Pago PPMO F29, noviembre 2017. No tiene efecto en Egresos
5 000000 F29 20.12.2017 O - - (43,200) (43,200) S (43,200) (43,200) Pago PPMO F29, noviembre 2017. - 0 43,200 87,269,385
Pago Retenciones F29, noviembre Pago Retenciones F29, noviembre 2017. Sí tiene efecto en Egresos
6 000000 F29 20.12.2017 O - - (40,000) (40,000) S (40,000) (40,000) - 0 40,000 87,229,385
Pago IÚSC F29, noviembre 2017. Sí tiene efecto en Egresos
7 000000 F29 20.12.2017 O - - (200,000) (200,000) S (200,000) (200,000) Pago IÚSC F29, noviembre 2017. - 0 200,000 87,029,385
Pago IVA F29, noviembre 2017. No tiene efecto en Egresos Tributarios
8 000000 F29 20.12.2017 O - - (1,200,850) (1,200,850) S (1,200,850) (1,200,850) Pago IVA F29, noviembre 2017. - 0 1,200,850 85,828,535
año 2017.
Compra mercaderías, según FE343, Compra mercaderías, según FE343, de 21.12.2017 al proveedor HUM
9 343 FE 21.12.2017 C 10,800,000 2,052,000 12,852,000 12,852,000 N 0 - de 21.12.2017 al proveedor HUM X 21.01.2018 0 0 85,828,535
EIRL. La FE se encuentra pendiente de pago al 31.12.2017.
EIRL.
Venta de mercaderías, según FE
Venta de mercaderías, según FE 44863, de 21.12.2017 al cliente PONY
10 44863 FE 21.12.2017 V 17,280,000 3,283,200 20,563,200 20,563,200 N 0 - 44863, de 21.12.2017 al cliente PONY X 21.01.2018 0 0 85,828,535
Ltda., con vcto. el 21.01.2018.
Ltda.
FE44864, de 31.12.2017 por operación art. 8°, letra d) de la LIVS. La

11 44864 FE 31.12.2017 V 795,000 241,680 1,036,680 1,036,680 N 0 - FE44864, de 31.12.2017 por X 31.12.2017 0 0 85,828,535 FE se emitió a nombre de la propia empresa Soc. Comercial Los Paltos
operación art. 8°, letra d) de la LIVS.
Limitada. No existe cobro del documento al 31.12.2017.
FE44864, de 31.12.2017 por operación art. 8°, letra d) de la LIVS. Esta

FE44864, de 31.12.2017 se castiga
factura se castiga el 31.12.2017 y no tiene efecto en Egresos
12 44864 FE 31.12.2017 O - - 1,036,680 1,036,680 N 0 - porque los faltantes de inventarios se X 31.12.2017 0 0 85,828,535
Tributarios año 2017. Esto porque el faltante de inventario se considera
consideran retiro de los socios.
retirado para uso o consumo propio de los dueños.
BHE N° 129, de 31.12.2017 de

13 129 BHE 31.12.2017 O - - (360,000) (360,000) N 0 - Leopoldo Prieto, pendiente de pago al X 31.01.2018 0 0 85,828,535 Reconocimiento BHE N° 129, de 31.12.2017 de Leopoldo Prieto (V.
LÍQUIDO $ 360.000.-), pendiente de pago.
31.01.2018.
Libro de Pago remuneraciones líquidas, Pago remuneraciones líquidas, diciembre 2017. Sí tiene efecto en
14 000000 31.12.2017 O - - (5,600,000) (5,600,000) S (5,600,000) (5,600,000) - 0 5,600,000 80,228,535
Remuneraciones diciembre 2017. Egresos Tributarios año 2017.
Cobro del arriendo mensual de Cobro del arriendo mensual de terrenos (diciembre 2017). Sí tiene
terrenos (diciembre 2017). efecto en Ingresos Tributarios año 2017.
Reajuste anual de la
16 000000 partida de Ingreso 31.12.2017 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
Diferido
Incremento en el
crédito por IDPC de
17 000000 31.12.2017 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
la partida de Ingreso
Diferido
Ajuste
Reconocimiento del
18 000000 31.12.2017 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
Crédito Art. 33 bis, AT
2018
Ajuste Gastos No
19 000000 31.12.2017 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
documentados
20 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
21 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
22 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
23 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
24 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
25 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
26 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
27 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
28 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
29 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
30 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
31 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
32 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
33 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
34 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
35 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
36 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
37 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
38 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
39 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
40 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
41 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
42 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
43 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
44 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
45 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
46 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
47 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
48 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
49 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
50 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
51 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
52 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
53 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
54 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
55 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
56 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
57 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
58 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
59 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
60 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
61 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
62 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
63 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
64 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
65 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
66 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
67 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
68 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
69 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
70 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
71 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
72 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
73 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
74 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
75 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
76 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
77 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
78 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
79 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
80 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
81 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
82 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
83 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
84 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
85 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
86 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
87 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
88 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
89 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
90 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
91 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
92 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
93 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
94 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
95 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
96 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
97 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
98 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
99 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
100 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
101 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
102 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
103 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
104 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
105 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
106 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
107 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
108 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
109 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
110 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
111 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
112 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
113 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
114 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
115 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
116 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
117 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
118 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
119 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
120 O - - - 0 - - 0 0 81,228,535
Sumas ($) 28,875,000 5,576,880 - - - 34,451,880 (13,907,370) 20,544,510 (14,584,050) - (14,584,050) 96,812,585 15,584,050 81,228,535
205,819,000 39,196,240 - - 61,900,000 306,915,240 216,825,864 523,741,104 50,391,104 (19,218,500) 31,172,604

CONTROL INGRESOS RÉGIMEN TRIBUTACIÓN SIMPLIFICADA (ART. 14 TER, LETRA A) DE LA LIR) CONTROL EGRESOS RÉGIMEN TRIBUTACIÓN SIMPLIFICADA (ART. 14 TER, LETRA A) DE LA LIR)
Planilla de Control de los Ingresos Percibidos y Devengados en los casos que la LIR señala (contribuyentes relacionados e ingresos devengados mayores a 12 meses) Planilla de control de los Egresos efectivamente Pagados y Otros (rebaja por concepto de Pérdida Ejercicio Anterior, Créditos Incobrables y Gastos Menores no documentados)
Régimen Permanente a contar del 1.01.2017 Régimen Permanente a contar del 1.01.2017
Período : DICIEMBRE 2017 Período : DICIEMBRE 2017
Rut : 89.900.900-9 Rut : 89.900.900-9

Nombre o Razón Nombre o Razón
: SOCIEDAD COMERCIAL LOS PALTOS LIMITADA : SOCIEDAD COMERCIAL LOS PALTOS LIMITADA
Social Social
Giro : Minimarket, código actividad económica N° 521112. Giro : Minimarket, código actividad económica N° 521112.
Segmento : Pequeña empresa Segmento : Pequeña empresa
Representante
: Juan Campos Villanueva Representante Legal : Juan Campos Villanueva
Legal
Mis
: Autorizado Cont. Simplificada 14 Ter, a contar del 1.01.2017. Mis Características : Autorizado Cont. Simplificada 14 Ter, a contar del 1.01.2017.
Características
Total Ingresos, a valor nominal o sin reajuste alguno (circular N° 43, de 11.07.2016, pág.18) Total Egresos, a valor nominal o sin reajuste alguno (circular N° 43, de 11.07.2016, pág. 20) (ingrese cifras positivas) y que cumplen, cuando corresponda, con el Art. 31 de la LIR (gastos aceptados)
Participación Otras Partidas de Otras Partidas de Otras Partidas de

Frutos o rendimientos derivados como socio o Renta proveniente del rescate o Entidades Ingresos devengados y no Ingreso Diferido (hasta en 5 ejercicios comerciales consecutivos DJ F1924 Libro de Libro de Activo Realizable Activo Fijo Egreso c.i) - Egreso c.ii) - Egreso c.iii) - AGREGADO
Ingresos percibidos del dominio, posesión o tenencia enajenación Relacionadas percibidos al 31.12 contados desde aquél en que se ingresa al régimen) Remuneraciones Retenciones Depreciable TRIBUTARIO
en el ejercicio por
accionista Otros ingresos Egreso por 31.12.2016 31.12.2016 31.12.2016
Ingresos percibidos liquidación o Pagos por Créditos Incobrables
en el ejercicio por Ingresos Pagos por rescate de Impuestos que no castigados durante el Gastos menores no
operaciones FUERA Ingresos percibidos por la Intereses sobre inversiones en sean de la LIR (Ej.
afectos (NETO, sin percibidos en el Ingresos o rentas Retiros, dividendos o o fuente o si se Ingreso diferido Pagos por Adquiciones Pérdida tributaria al ejercicio, correspondiente a documentados, hasta
IVA), exportaciones y DEL GIRO, afectos percibidos en el participación en Ingresos percibidos Ingreso diferido Compras, importaciones y Préstamos o Capitales IVA irrecuperable, de bienes del Activo Fijo Bienes Físicos del activo Existencias de bienes del ingresos devengados y no por un monto
ejercicio por la percibidos participaciones trata o no de Ingresos Cobranzas Operaciones a Ingreso Diferido por determinado con Pagos por Pagos por Pérdidas tributarias 31.12 (cierre) del
(NETO, sin IVA), ejercicio por la contratos de por la posesión o Crédito sobre Total Ingresos del prestaciones de servicios, créditos (excluye el Mobiliarios (Art. 20 IEPD no percibidos efectivamente, equivalente al 0,5% de Total Egresos del
motivo del cambio de determinado con motivo
prestaciones de explotación de sumas no Glosa de la Operación depreciable (NETO, sin acumuladas al 31.12 del inmovilizado depreciables activo realizable a su valor ejercicio anterior Egresos pagados Glosa de la operación
exportaciones y explotación de asociación o proveniente de percibidos en el De las inversiones percibidos o pendientes. plazo o en cuotas, incorporación al afectos (NETO, sin IVA), Remuneraciones Pagos por pago N° 2 de la LIR) o de recuperable, ITE no Adquisiciones de siempre que hayan cumplido los ingresos
servicios, afectos, BRNA Art. 20 N° 1 Capitales tenencia a cualquier ejercicio, debidamente en Capitales De derechos gravadas o devengados Facturas u otros de más de 12 Régimen del Art. 14 Ter, Régimen de Empresas del cambio de Régimen Activos Fijos período (sueldos líquidos, Honorarios bienes del Activo IVA) (excluye año anterior al ingreso a su valor neto tributario tributario (costo de Régimen 14 Ter, período que no cumplen los
prestaciones de BRA (Art. 20 N° 1 cuentas en título de derechos exentos o no gravados. correspondiente a la enajenación o recuperable como los requisitos que establece percibidos en el
incrementados en una Mobiliarios a que sociales, acciones, exentas por la LIR, del Art. 14 letra A) de la de Empresas del Art. 14
exentos o No de la LIR (Tope automóviles, station (descontadas las reposición según el Art. 41 letra A) de la LIR
servicios, afectos, de la LIR) participación (Tope Mobiliarios
sociales y acciones cantidad equivalente al se refiere el Art. 20 o cuotas de fondos relacionados o no
provenientes de doctos. de más de meses desde la letra A) entre el adquiridos y descuentos (honorarios líquidos la amortización del rescate de crédito, Patentes Realizable (NETO, sin al Régimen del Art. 14 el Art. 31 N° 4 de la LIR y ejercicio (Mín. 1 UTM y requisitos del Art. 31
12 meses contados fecha en que cada 1.01.2017 y 30.04.2017 LIR, que se incorporen letra B) de la LIR, que se
gravadas con el IVA y 35%) wagons y similares). depreciaciones) N° 3 de la LIR) existentes al
exentos o No 35%) provenientes de operaciones con pagados en el obligatorios y y retención de 2° Capital) derechos sociales, comerciales, CBR, IVA) (Existencias, Ter registradas en el hayan formado los ingresos Máx. 1 UTA) de la LIR (No afectos
cualquier otro de sociedades o de inversión con el giro o incorporen al Régimen Ejemplos: Maquinarias, existentes al 31.12 del año 31.12 del año anterior al de
gravadas actividades del Art. crédito por IDPC que N° 2 de la LIR Entidades desde la emisión pago o cuota sea (respecto de ex al Régimen voluntarios, Cat.) acciones o cuotas etc.) Materias Primas e Registro del FUT (V. castigados parte de la B.I. al Art. 21 de la LIR)
relacionado con el 20 N° 2 LIR (Tope cuotas de Fondos de establecen los Arts. 56 actividad Relacionadas del docto. exigible contribuyentes de FUT) Simplificado del Art. 14 Simplificado del Art. 14 ejercicio incluyendo el IÚSC) Insumos) Muebles y Útiles, Nominal) anterior al ingreso al ingreso al Régimen 14 Ter
Inversión (Tope 20%) Ter, letra A) de la LIR de fondos Equipos, Instalaciones, Régimen del Art. 14 Ter de la LIR
giro o actividad 35%) N° 3 y 63 de la LIR Ter, letra A) de la LIR
Edificaciones, etc.
102,184,000 60,000,000 - 11,000,000 - 5,328,750 - - - - - - - - 19,213,050 - - 197,725,800 3,000,000 75,600,000 5,248,885 900,000 5,065,000 11,112,982 54,211,000 6,367,500 - 20,000,000 - - - - (181,505,367) -

0 300,000 (300,000)
los intereses.
Retiro socio Juan Campos Villanueva, Rut
0 0 6.500.200-K (DJ F1924). No tiene efecto en Egresos
Retiro socio Luis Flores del Monte, Rut 8.600.400-2
0 0 (DJ F1924). No tiene efecto en Egresos Tributarios
año 2017.
Pago de imposiciones del mes de noviembre de
2017, $ 1.250.000.- menos Rebaja por Asignación
0 1,200,000 (1,200,000)
Familiar $ 50.000.-. Sí tiene efecto en Egresos
Pago PPMO F29, noviembre 2017. No tiene efecto
0 0
Pago Retenciones F29, noviembre 2017. Sí tiene
0 40,000 (40,000)
Pago IÚSC F29, noviembre 2017. Sí tiene efecto en
0 200,000 (200,000)
Pago IVA F29, noviembre 2017. No tiene efecto en
0 0
Compra mercaderías, según FE343, de 21.12.2017
0 0 al proveedor HUM EIRL. La FE se encuentra
pendiente de pago al 31.12.2017.
Venta de mercaderías, según FE 44863, de
- 0 21.12.2017 al cliente PONY Ltda., con vcto. el 0
21.01.2018.
FE44864, de 31.12.2017 por operación art. 8°, letra

- 0 d) de la LIVS. La FE se emitió a nombre de la propia 0
empresa Soc. Comercial Los Paltos Limitada. No
existe cobro del documento al 31.12.2017.
FE44864, de 31.12.2017 por operación art. 8°, letra

d) de la LIVS. Esta factura se castiga el 31.12.2017 y
0 0 no tiene efecto en Egresos Tributarios año 2017. Esto
porque el faltante de inventario se considera retirado
para uso o consumo propio de los dueños.
Reconocimiento BHE N° 129, de 31.12.2017 de

0 - 0 Leopoldo Prieto, pendiente de pago (V. LÍQUIDO $
360.000.-).
Pago remuneraciones líquidas, diciembre 2017. Sí

0 5,600,000 (5,600,000)
Cobro del arriendo mensual de terrenos (diciembre

1,000,000 1,000,000 2017). Sí tiene efecto en Ingresos Tributarios año 0
2017.
Reajuste anual 3% partida "Ingreso Diferido" ($

19.213.050.-), reconocida al 1.01.2017. Toma como
576,392 576,392 referencia para la reajustabilidad, el ejemplo de 0
reajuste anual a que alude el Suplemento Tributario,
según la Renta anterior (AT 2017).
Incremento en el crédito por IDPC de la partida de

44,394,367 44,394,367 0
Ingreso Diferido.
Ajuste por Rebaja a Egresos Tributarios por Crédito Ajuste por Rebaja a Egresos Tributarios por Crédito
549,270 549,270 0
Art. 33 Bis LIR, AT 2018 ($ 549.270.-). Art. 33 Bis LIR, AT 2018 ($ 549.270.-).
Ajuste por Gastos No Documentados año 2017

0 46,692 (46,692) (0,5% s/ ingresos percibidos en el ejercicio 2017).
Aplica mínimo 1 UTM a diciembre 2017 (v. supuesto).
0 0
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102,184,000 60,000,000 - 12,000,000 - 5,328,750 - - - - - - - - 64,183,809 - - 549,270 244,245,829 3,000,000 82,600,000 5,288,885 1,200,000 5,065,000 11,112,982 54,211,000 6,367,500 - 20,000,000 - - - 46,692 (188,892,059) -
102,184,000 60,000,000 - 12,000,000 - 5,328,750 - - - - - - - - 64,183,809 - - 549,270 244,245,829 3,000,000 82,600,000 5,288,885 1,200,000 5,065,000 11,112,982 54,211,000 6,367,500 - 20,000,000 - - - 46,692 188,892,059 -
i) iii) ii) iv) iv) Pág. 21 de la Circular N° 43, de 11.07.2016
BRA SÍ COMPUTAN SÍ COMPUTAN SÍ COMPUTAN ENAJENACIÓN O ENAJENACIÓN O Total de Ingresos brutos ACUM hasta la fecha 244,245,829
CON TOPE 20% TOPE 20% RESCATE RESCATE
7.1% 17,328,750

0.0% -
Ingresos iniciales del período 197,725,800 Egresos iniciales del período (181,505,367)
Ingresos del período 46,520,029 Egresos del período (7,386,692)
Ingresos ACUM del período 244,245,829 Egresos ACUM del período (188,892,059)
Ingresos menos Egresos ACUM del período anterior 16,220,433

Período : DICIEMBRE 2017
Rut : 89.900.900-9
Giro :
Control cantidades recibidas por concepto de inversiones (ver Ingresos)
Total Glosa u observación Glosa u observación Acciones Total

¿Venta? ¿Venta? ¿Venta? ¿Venta? ¿Venta?
250,000,000 5,328,750 - - - 255,328,750 - 44,596,808 263,750 - - - 44,860,558
- - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - -
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- - - - -
Situación Tributaria a nivel del Impuesto de Primera Categoría
Ingresos menos Egresos ACUM del período AC 2017 55,353,770
RESULTADO TRIBUTARIO (PROVISORIO) UTILIDAD

Ajustes:
Agregados Tributarios según columna Total Egresos del Ejercicio -
Retiros, dividendos o participaciones percibidos por las empresas

14 Ter, letra A) de la LIR, producto de participaciones sociales o
accionarias en otras empresas, e incorporados debidamente
incrementados en el crédito por IDPC, a que dan derecho según lo -
establecido por los artículos 56 N° 3 y 63 de la LIR, cuando
corresponda (según lo dispuesto por la letra b) del artículo 2°
transitorio de la ley N° 20.899).
-
-
-
-
Sub-total 55,353,770
BASE IMPONIBLE (PÉRDIDA TRIBUTARIA) - Atribución Propia - L50, Cód. 963

Régimen 14 Ter, letra A)
LIR
BASE IMPONIBLE (UTILIDAD TRIBUTARIA) - Atribución Propia 55,353,770 L50, Cód. 963
BASE IMPONIBLE (MAYOR VALOR ENAJENACIÓN BIENES DEL

Régimen Art. 17 N° 8
ACTIVO FÍSICO NO DEPRECIABLES, DE ACUERDO A LA LIR) - 44,596,808 L49, Cód. 1037
LIR
Atribución Propia
OPTA A EXENCIÓN DEL IDPC NO
TASA DEL IDPC 25%
IDPC Renta efectiva SIN Contabilidad Completa 11,149,202 L49

Menos: Rebajas al impuesto 0 L49, Cód. 1038
IDPC DETERMINADO 11,149,202 L49, Cód. 1039
IDPC Contribuyentes Régimen Art. 14 Ter, letra A) LIR 13,838,443 L50 Crédito disponible Saldo de crédito
Menos: (1°) Crédito Art. 33 bis LIR (549,270) L50, Cód. 964/ Cód. 366 549,270 -
Saldo de de este crédito se
Menos: (2°) Crédito por IDPC asociado al Ingreso Diferido (letra a) del pierde, ya que el Ingreso
(13,289,173) L50, Cód. 964/ Cód. 1022 44,394,367 31,105,194
N° 8 del numeral III del artículo 3° transitorio de la ley N° 20.780) Diferido se reconoció completo
en el AT 2018.
Menos: (3°) Crédito por IDPC asociado a retiros, dividendos o

participaciones percibidas por empresas 14 Ter, letra A) de la LIR,
L50, Cód. 964/ Cód. 1022 -
producto de participaciones sociales o accionarias en otras empresas
(letra b) del artículo 2° transitorio de la ley N° 20.899)
IDPC DETERMINADO 0 L50, Cód. 965
Pagos Provisionales, actualizados según Art. 84 -460,800 L71, Cód. 36

Crédito por gastos de capacitación L72, Cód. 82
RESULTADO LIQUIDACIÓN ANUAL DE IMPUESTOS 10,688,402 L81, Cód. 305
Saldo a favor 0 L82, Cód. 85

Menos: Saldo puesto a disposición de los socios 0 L83, Cód. 86
DEVOLUCIÓN SOLICITADA (nominal) 0 L84, Cód. 87
Cuenta Corriente X 0000000000

Cuenta Vista
Cuenta de Ahorro
Impuesto adeudado 10,688,402 L85, Cód. 90

Reajuste Art. 72 de la LIR 0.0% - L86, Cód. 39
IMPUESTO A PAGAR 10,688,402 L87, Cód. 91
Situación Tributaria a nivel de los Impuestos Personales
Atribución de rentas
Casos Forma de atribución

Las rentas o cantidades respectivas se atribuirán en su
i) EI y EIRL
totalidad al dueño o propietario de la empresa (100%).
ii) Si hay un acuerdo expreso:
En la proporción en que hayan acordado repartir o se

repartan las utilidades, siempre que se haya dejado expresa
constancia del acuerdo respectivo o de la forma de
distribución en el respectivo contrato social, los estatutos (en el
caso de las comunidades en una escritura pública), y se haya
informado de ello previamente al SII (F4415 ó F3239). Ver
Resolución Ex. SII N° 43, de 5.05.2017, sobre obligación de
informar "Criterios para la Distribución de Utilidades":
Comuneros, socios o accionistas de SpA http://www.sii.cl/normativa_legislacion/resoluciones/2017/reso43.pdf
iii) Si no se aplica lo anterior:
En la misma proporción en que los socios o accionistas

hayan suscrito y pagado o enterado efectivamente el capital
de la sociedad, negocio o empresa. Si se ha enterado sólo
una parte, la atribución total de la renta se efectuará
considerando la parte efectivamente enterada. Si ninguno de los
socios o accionistas ha enterado el capital, la atribución se
efectuará en la proporción en que el capital se hubiere suscrito.
En el caso de los comuneros será en proporción a su cuota o
parte en el bien de que se trate.
Orden de Atribución de rentas
% de participación en las utilidades acordado en el

1° Lugar contrato social o estatutos.
Proporción en que los socios o accionistas hayan suscrito y

pagado efectivamente el capital de la sociedad, negocio o
2° Lugar empresa. Si sólo se ha enterado una parte, esa parte se
entenderá como el total para estos efectos.
3° Lugar A falta de capital enterado, entonces, el % de capital suscrito.
Participación del Contribuyente 14 Ter, letra A) en otras empresas sujetas a las Reglas de Atribución
Detalle en qué otras empresas participa y que se sujetan a las reglas de atribución:
OPTÓ POR EXENCIÓN IDPC (14 Ter, A)
SÍ NO Cantidad negativa
Régimen tributario de
Nombre o Razón Social de la empresa % de Cantidad positiva informada y recibida en
Rut N° la empresa en que
en la cual participa Part. recibida en atribución Repita aquí valor columna Repita aquí valor columna atribución (sólo para
participa
"Cantidad positiva recibida "Cantidad positiva recibida fines informativos)
en atribución" en atribución"
Rentas atribuidas a la empresa, comunidad o sociedad acogida al Régimen de Tributación

Simplificada, atendida su calidad de propietaria, socia, comunera o accionista de otras - - - -
empresas sujetas a las reglas de atribución
BASE IMPONIBLE (PÉRDIDA TRIBUTARIA) - Atribución Propia
BASE IMPONIBLE (PÉRDIDA TRIBUTARIA) - Atribución de Terceros
BASE IMPONIBLE (UTILIDAD TRIBUTARIA) 55,353,770 Atribución Propia Sólo para IDPC e IGC o IA, según corresponda
BASE IMPONIBLE (UTILIDAD TRIBUTARIA) - Atribución de Terceros Sólo para IGC o IA
BASE IMPONIBLE (MAYOR VALOR ENAJENACIÓN BIENES DEL

44,596,808 Atribución Propia Sólo para IDPC e IGC o IA, según corresponda
ACTIVO FÍSICO NO DEPRECIABLES, DE ACUERDO A LA LIR)
Atribución de cantidades Propias y de Terceros entre los socios, comuneros o accionistas de la empresa acogida al Art. 14 Ter, letra A de la Mayor Valor Enajenación
LIR - LÍNEA 7 DEL F22 AT 2018, CÓD. 959 Bienes del AF Físico No
Depreciables
Saldo puesto a
BASE IMPONIBLE
Para IGC o IA disposición
Atribución Mayor Valor
% Renta F22 Línea 7, Cód. Renta F22 Línea 78, Enajenación Bienes del AF
Nombre o Razón Social Rut Utilidades Atribución Propia Atribución de Terceros Físico No Depreciables según
959 Cód. 58
DJ F1924
1 Juan Campos Villanueva 6.500.200-K 85.00 47,050,705 - 47,050,705 - 37,907,287
2 Luis Flores del Monte 8.600.400-2 15.00 8,303,066 - 8,303,066 - 6,689,521
3 - - - - - -
4 - - - - - -
5 - - - - - -
6 - - - - - -
Totales 100.00 55,353,770 - 55,353,770 - 44,596,808
Atribución del Crédito por IDPC por cantidades Propias y de Terceros entre los socios, comuneros o accionistas de la empresa acogida al Art.
14 Ter, letra A de la LIR - LÍNEA 7 DEL F22 AT 2018, CÓD. 958
Crédito IDPC, Línea 11,

% Crédito IDPC, Línea 7,
Nombre o Razón Social Rut Utilidades Atribución Propia Atribución de Terceros Cód. 1031 y Línea 42,
Cód. 958
Cód. 610
1 Juan Campos Villanueva 6.500.200-K 85.00 11,762,676 - 11,762,676 9,476,822
2 Luis Flores del Monte 8.600.400-2 15.00 2,075,766 - 2,075,766 1,672,380
3 - - - - -
4 - - - - -
5 - - - - -
6 - - - - -
Totales 100.00 13,838,443 - 13,838,443 11,149,202

RAZON SOCIAL : SOCIEDAD COMERCIAL LOS PALTOS LIMITADA
RUT N° : 89.900.900-9
DOMICILIO : Los Aromos N° 229, Graneros, VI Región.
REPRESENTANTE LEGAL : Sr. Juan Campos Villanueva, Rut N° 6.500.200-K.
GIRO O ACTIVIDAD : Minimarket, Cód. 521112.
1 Revisión de la tasa Art. 33 bis LIR (6%) vigente a contar del 1.01.2015 por compras de AF y por ingresos prom. Venta anual menor o igual a 25.000 UF en los últimos 3 años.
Circular SII N° 62, de 2.12.2014 (p.27)
Promedio de Ingresos Anuales últimos 3 ejercicios para efectos de determinar la tasa de Crédito
Art. 33 Bis de la LIR
CONTROL EN $ INGRESOS DEL GIRO
Meses 2016 2015 2014 Sumas

Enero 5,881,653 31,769,568 4,852,826 42,504,047
Febrero 44,382,305 70,513,342 19,428,342 134,323,989
Marzo 46,651,158 52,480,889 7,038,847 106,170,894
Abril 3,463,474 - 2,060,058 5,523,532
Mayo 107,714,147 4,816,879 - 112,531,026
Junio - - - -
Julio - - 138,958,432 138,958,432
Agosto 6,043,479 - - 6,043,479
Septiembre - - - -
Octubre 19,816,953 - 58,794,589 78,611,542
Noviembre 169,768,758 8,232,758 170,746,179 348,747,695
Diciembre 35,859,784 63,762,221 324,767,179 424,389,184
Sumas 439,581,711 231,575,657 726,646,452 1,397,803,820

Meses 2016 2015 2014
Enero 25,629.09 24,557.15 23,435.87
Febrero 25,717.40 24,545.23 23,508.46
Marzo 25,812.05 24,622.78 23,606.97
Abril 25,906.80 24,754.77 23,773.41
Mayo 25,993.05 24,904.75 23,931.69
Junio 26,052.07 24,982.96 24,023.61
Julio 26,141.65 25,086.58 24,062.27
Agosto 26,209.10 25,194.21 24,103.41
Septiembre 26,224.30 25,346.89 24,168.02
Octubre 26,261.51 25,490.04 24,326.93
Noviembre 26,313.53 25,598.41 24,553.70
Diciembre 26,347.98 25,629.09 24,627.10
Promedio de Ingresos Anuales últimos 3 ejercicios para efectos de determinar la tasa de Crédito
Art. 33 Bis de la LIR (Circ. N° 62, de 2014)
CONTROL EN UF
Meses 2016 2015 2014 Sumas
Enero 229.49 1,293.70 207.07 1,730.26
Febrero 1,725.77 2,872.79 826.44 5,425.00
Marzo 1,807.34 2,131.40 298.17 4,236.90
Abril 133.69 - 86.65 220.34
Mayo 4,143.96 193.41 - 4,337.37
Junio - - - -
Julio - - 5,774.95 5,774.95
Agosto 230.59 - - 230.59
Septiembre - - - -
Octubre 754.60 - 2,416.85 3,171.45
Noviembre 6,451.77 321.61 6,953.99 13,727.37
Diciembre 1,361.01 2,487.88 13,187.39 17,036.28
Sumas 16,838.21 9,300.80 29,751.51 55,890.52
Promedio 5,612.74 3,100.27 9,917.17 18,630.17
POR LO TANTO:
Sí tiene derecho a partir del 1.01.2017 en adelante a una tasa de crédito para el Art. 33 bis LIR de 6%
2 Detalle de las partidas de activo fijo adquiridas durante el año y que se tratan como Egreso
Tasa de crédito Art. 6%

33 bis
Detalle del documento tributario recibido del Acreedor Control inversión AF, pago, reajustabilidad y saldo por pagar
EGRESO
Partida y/o naturaleza Crédito Art. 33 bis TRIBUTARIO (para
del Activo Fijo V. NETO DE LA Factor IPC (Art. V. NETO DE LA V. TOTAL V. PARCIAL Vcto. Saldo por LIR, sobre V. Act. fines de la Base
Acreedor Rut N° Tipo docto. Folio docto. Fecha docto. Fecha de pago Saldo por Pagar Observaciones
INVERSIÓN 41 LIR) INVERSIÓN, ACT. PAGADO PAGADO pagar Imponible)
BETAX SpA 0.000.000-0 FE 2120 22.02.2017 2,500,000 1.028 2,570,000 2,500,000 31.03.2017 - No hay deuda. No hay deuda. 154,200 2,345,800
La empresa
mantiene
BETAX SpA 0.000.000-0 FE 2125 24.07.2017 6,500,000 1.013 6,584,500 3,867,500 2,632,500 24.08.2017 pendiente de 395,070 3,472,430
pago este valor
al 31.12.2017.
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
Sumas 9,000,000 9,154,500 2,500,000 3,867,500 2,632,500 549,270 5,818,230
AF al 31/12 6,367,500 Comentario:
Tope IDPC 13,838,443 REBAJA CRÉDITO ART. 33 BIS
Tope Crédito Art. 33 bis 500 UTM a dic. 2017

23,346,000 V. Supuesto
Cálculo del Ingreso Diferido para contribuyentes que ingresaron al Régimen de Tributación Simplificada a contar del 1.01.2017 y hasta el 30.04.2017 (EX-
CONTRIBUYENTES DEL RÉGIMEN DE FUT)
Determinación del Ingreso Diferido a contar del año 2017 (ingreso al Régimen 14 Ter, letra A) de la LIR)
Contribuyente Ex FUT que se incorporó al régimen a contar del 1.01.2017
V. Positivo del Capital Propio Tributario al 31.12.2016 1,134,090,994 (+) Cód. 645
Saldo de Retiros en Exceso pendientes de tributación al 31.12.2016 - (+) Cód. 320
Capital Pagado o Aportado efectivamente al 31.12.2016 (1,157,979,271) (-) Cód. 844
Saldo positivo de FUNT al 31.12.2016 - (-) Cód. 819
Incremento en el IDPC correspondiente al crédito por IDPC 43,101,327 (+) FUT
Total Ingreso Diferido 19,213,050 (=)
Reajuste
3% 576,392
IPC
Total Ingreso Diferido reajustado 19,789,442
Incremento en el IDPC correspondiente al crédito por IDPC 43,101,327

Reajuste
3% 1,293,040
IPC
Total Incremento en el IDPC, reajustado 44,394,367 64,183,809
Alternativa A: Tratamiento hasta en 5 ejercicios comerciales

Alternativa B: Tratamiento en el primer año comercial del régimen Art. 14 Ter.
consecutivos.
+ IPC
Año 2017 3,842,610 Año 2017 19,213,050 + IPC anual
anual
+ IPC
Año 2018 3,842,610 Año 2018
anual
+ IPC
Año 2019 3,842,610 Año 2019
anual
+ IPC
Año 2020 3,842,610 Año 2020
anual
+ IPC
Año 2021 3,842,610 Año 2021
anual
Total
Total Ingreso
Ingreso 19,213,050 19,213,050
Diferido
Diferido
Tener presente para la Renta AT 2018:
Rentas tributables
Detalle Incremento Crédito
acumuladas
RECUADRO N° 12: INGRESO DIFERIDO
Saldo de ingreso
diferido del año
anterior
reajustado o
1008 19,789,442 1009 44,394,367 1010 44,394,367
saldo de rentas
pendientes de
tributación al
31.12.2016
Ingreso Diferido a
imputar en el 1011 19,789,442 1012 44,394,367 1013 44,394,367
ejercicio
Saldo ingreso
diferido a imputar
1096 - 1097 - 1098 -
en los ejercicios
siguientes
F1924
FOLIO
Declaración Jurada Anual sobre Base Imponible, Rentas Atribuidas y Créditos, correspondientes a propietarios, titulares, socios,
comuneros o accionistas de contribuyentes acogidos al régimen tributario de la letra A.- del artículo 14 ter de la LIR
Sección A: Identificación del Declarante
ROL ÚNICO TRIBUTARIO RAZÓN SOCIAL

89.900.900-9 SOCIEDAD COMERCIAL LOS PALTOS LIMITADA
DOMICILIO POSTAL COMUNA
GRANEROS
CORREO ELECTRÓNICO TELÉFONO
comerciallospaltos@paltos.cl
Sección B: CONFORMACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE DE PRIMERA CATEGORÍA
TOTAL DE INGRESOS ANUALES PERCIBIDOS EN EL EJERCICIO EN LOS CASOS QUE CORRESPONDA, A VALOR NOMINAL 244,245,829 244,245,829
INGRESOS PERCIBIDOS 102,184,000

INGRESO DIFERIDO IMPUTADO EN EL EJERCICIO 64,183,809
INGRESOS DEVENGADOS -
PARTICIPACIONES E INTERESES PERCIBIDOS 5,328,750
OTROS INGRESOS PERCIBIDOS O DEVENGADOS 72,000,000
CRÉDITO SOBRE ACTIVOS FIJOS ADQUIRIDOS Y PAGADOS EN EL EJERCICIO 549,270
TOTAL DE EGRESOS ANUALES EFECTIVAMENTE PAGADOS EN EL EJERCICIO, A VALOR NOMINAL 188,892,059 (188,892,059)
COSTO DIRECTO DE LOS BIENES O SERVICIOS (54,211,000)
REMUNERACIONES (87,888,885)
ADQUISICIÓN DE BIENES DEL ACTIVO REALIZABLE Y FIJO (26,367,500)
INTERESES PAGADOS (1,200,000)
PÉRDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES -
OTROS GASTOS DEDUCIDOS DE LOS INGRESOS (19,224,674)
BASE IMPONIBLE DEL IMPUESTO DE PRIMERA CATEGORÍA 55,353,770 55,353,770
MAYOR VALOR ENAJENACIÓN BIENES DEL ACTIVO FÍSICO NO DEPRECIABLES, DE ACUERDO A LA LIR 44,596,808 44,596,808
Sección C: DATOS DE LOS INFORMADOS (propietarios, titulares, socios, comuneros o accionistas)
Renta afecta a IGC o IA Crédito Impuesto Primera Categoría PPM puesto a

disposición de los
Crédito IPE
propietarios,
N° Rut del titular de la renta Renta (Impuesto pagado
Con derecho a Sin derecho a socios,
Renta atribuida efectivamente en el Exterior)
devolución devolución accionistas o
percibida comuneros
1 6.500.200-K 47,050,705 - 11,762,676 -
2 8.600.400-2 8,303,066 - 2,075,766 -
3 0 - - - -
4 0 - - - -
5 0 - - - -
6 0 - - - -
Sección D: DATOS CAMBIO DE RÉGIMEN DE TRIBUTACIÓN ARTÍCULO 14 LETRA A O LETRA B
Capital efectivamente
Capital Propio Tributario
Ingreso Diferido aportado más Aumentos y
Positivo al 31 de diciembre
Disminuciones
CUADRO RESUMEN FINAL DE LA DECLARACIÓN

Monto Total de renta afecta a IGC o IA Monto total Crédito Impuesto Primera
(pesos) Categoría Monto Total de
Monto Total PPM puesto a
Total de casos Crédito IPE disposición de los
informados Renta (Impuesto Pagado propietarios,
Con derecho a Sin derecho a
Renta atribuida efectivamente en el Exterior) socios, accionistas
devolución devolución
percibida o comuneros
2 55,353,770 - 13,838,443 - - -
Certificado N° : 1
Ciudad y Fecha: Graneros, 14 de marzo de 2018.
Año
Tributario 2018
Razón Social de la Empresa : SOCIEDAD COMERCIAL LOS PALTOS LIMITADA

RUT N° : 89.900.900-9
Domicilio : Los Aromos N° 229, comuna Graneros.
Giro o Actividad : Minimarket, código actividad N° 521112.
CERTIFICADO N°46 SOBRE RENTAS Y CRÉDITOS CORRESPONDIENTES A DUEÑOS, SOCIOS, COMUNEROS, ACCIONISTAS
DE SOCIEDADES ACOGIDAS AL RÉGIMEN SIMPLIFICADO DE LETRA A) 14 TER DE LA LIR.
La empresa, sociedad o comunidad.....SOCIEDAD COMERCIAL LOS PALTOS LIMITADA...…certifica que el dueño, socio, comunero,
accionista, don Juan Campos Villanueva, RUT N° 6.500.200-K, durante el año 2017, respecto de la atribución de Rentas que se indica, al
31 de diciembre del año comercial respectivo y de los retiros y distribuciones efectivas, le corresponden las rentas que se indican más
adelante, la cual para los efectos de su declaración en los impuestos, correspondiente al Año Tributario 2018, presentan la siguiente
situación tributaria:
Renta Afecta a IGC o IA Crédito Impto. de Primera Categoría

Crédito por
PPMs puesto a
Impuesto Pagado
Renta disposición
Renta efectivamente Con derecho a Sin derecho a en el Exterior
correspondiente a
percibida devolución devolución
participación
(2) (3) (4) (5) (6) (7)
47,050,705 - 11,762,676 -
Se extiende el presente certificado en cumplimiento de lo dispuesto en la Resolución Ex. N° 100, de fecha 13.10.2017 del Servicio de
Impuestos Internos, publicada en el Diario Oficial N° 41.887, del jueves 19.10.2017, que modificó la Resolución Ex. N° 107, de 24.12.2015.
______________________________________________________
Juan Campos Villanueva, Rut N° 6.500.200-K
Nombre, N° RUT y Firma Representante Legal de la de la empresa, sociedad o comunidad.
Certificado N° : 2
Ciudad y Fecha: Graneros, 14 de marzo de 2018.
Año
Tributario 2018
Razón Social de la Empresa : SOCIEDAD COMERCIAL LOS PALTOS LIMITADA

RUT N° : 89.900.900-9
Domicilio : Los Aromos N° 229, comuna Graneros.
Giro o Actividad : Minimarket, código actividad N° 521112.
CERTIFICADO N°46 SOBRE RENTAS Y CRÉDITOS CORRESPONDIENTES A DUEÑOS, SOCIOS, COMUNEROS, ACCIONISTAS
DE SOCIEDADES ACOGIDAS AL RÉGIMEN SIMPLIFICADO DE LETRA A) 14 TER DE LA LIR.
La empresa, sociedad o comunidad.....SOCIEDAD COMERCIAL LOS PALTOS LIMITADA...…certifica que el dueño, socio, comunero,
accionista, don Luis Flores del Monte, RUT N° 8.600.400-2, durante el año 2017, respecto de la atribución de Rentas que se indica, al 31 de
diciembre del año comercial respectivo y de los retiros y distribuciones efectivas, le corresponden las rentas que se indican más adelante, la
cual para los efectos de su declaración en los impuestos, correspondiente al Año Tributario 2018, presentan la siguiente situación tributaria:
Renta Afecta a IGC o IA Crédito Impto. de Primera Categoría

Crédito por
PPMs puesto a
Impuesto Pagado
Renta disposición
Renta efectivamente Con derecho a Sin derecho a en el Exterior
correspondiente a
percibida devolución devolución
participación
(2) (3) (4) (5) (6) (7)
8,303,066 - 2,075,766 -
Se extiende el presente certificado en cumplimiento de lo dispuesto en la Resolución Ex. N° 100, de fecha 13.10.2017 del Servicio de
Impuestos Internos, publicada en el Diario Oficial N° 41.887, del jueves 19.10.2017, que modificó la Resolución Ex. N° 107, de 24.12.2015.
______________________________________________________
Juan Campos Villanueva, Rut N° 6.500.200-K
Nombre, N° RUT y Firma Representante Legal de la de la empresa, sociedad o comunidad.
Control detalle de inversiones (llenado sólo para hallar el mayor valor o renta producto de su rescate, liquidación o enajenación)
Capitales mobiliarios Art. 20 N° 2 LIR Derechos sociales Acciones Fondos de inversión Bienes que no pueden depreciarse
Concepto/ detalle N° Suma
Fecha Partida Valor ($) Fecha Partida Valor ($) Fecha Partida Valor ($) Fecha Partida Valor ($) Fecha Partida Valor ($)
Terreno no
1 30/06/2017 DAP 5,328,750 30/09/2017 250,000,000 255,328,750
agrícola
Valor del rescate o 2 -

enajenación ($) 3 -
4 -
5 -
Total 5,328,750 Total - Total - Total - Total 250,000,000 255,328,750
1 1/6/2017 DAP (5,000,000) (193,776,596) (198,776,596)
2 -
Valor de adquisición
3 -
(nominal)
4 -
5 -
Total (5,000,000) Total - Total - Total - Total (193,776,596) (198,776,596)
1 1.013 1.000 1.000 1.000 1.060
FIPC desde la fecha de 2 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000
adquisición a la fecha de 3 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000
rescate o enajenación 4 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000
5 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000
1 (5,065,000) - - - (205,403,192) (210,468,192)
2 - - - - - -
Valor de adquisición 3 - - - - - -
(actualizado) 4 - - - - - -
5 - - - - - -
Total (5,065,000) Total - Total - Total - Total (205,403,192) (210,468,192)
1 30/11/2017 263,750 - - - 30/09/2017 44,596,808 44,860,558
2 - - - - - -
3 - - - - - -
Mayor valor o renta 4 - - - - - -
5 - - - - - -
Total 263,750 Total - Total - Total - Total 44,596,808 44,860,558
1 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000

FIPC desde la fecha de 2 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000
rescate o enajenación al 3 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000
cierre del ejercicio 4 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000
5 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000
1 263,750 - - - 31/12/2017 44,596,808 44,860,558
2 - - - - - -
3 - - - - - -
Mayor valor o renta al 4 - - - - - -
31/12/2017
5 - - - - - -
Total 263,750 Total - Total - Total - Total 44,596,808 44,860,558

Detalle las Rentas Efectivamente Percibidas (retiros, dividendos y demás ingresos efectivamente percibidos)
DJ F1924 y Certificado modelo N° 46
Valores nominales o históricos (C9)

Nombre o Razón Social Rut DJ F1924
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Sumas
Nominal
Juan Campos Villanueva 6.500.200-K - -
Luis Flores del Monte 8.600.400-2 - -
0 - -
0 - -
0 - -
0 - -
Sumas - - - - - - - - - - - - - -
PPMO, actualizado al 31.12.2017, Operación Renta AT 2018
PPMO, Act. (L71,

PT Folio F29 PPMO (F29) PPV (F50) Sumas FIPC
Cód. 36)
Enero 7,360 50,000 57,360 1.028 58,966
Febrero 11,040 11,040 1.025 11,316
Marzo - - 1.023 -
Abril 60,420 60,420 1.020 61,628
Mayo 30,240 30,240 1.018 30,784
Junio - - 1.015 -
Julio - - 1.013 -
Agosto - - 1.010 -
Septiembre 103,200 103,200 1.008 104,026
Octubre 150,000 150,000 1.005 150,750
Noviembre 43,200 43,200 1.003 43,330
Diciembre - - 1.000 -
Totales ($) 405,460 50,000 455,460 460,800
REPÚBLICA DE CHILE
AÑO TRIBUTARIO 2018 FORM. 22
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA
SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS
CRÉDITO POR IMPUESTO DE PRIMERA CATEGORÍA

TIPOS DE RENTAS Y REBAJAS RENTAS Y REBAJAS
CON OBLIGACIÓN DE RESTITUCIÓN SIN OBLIGACIÓN DE RESTITUCIÓN
1 Retiros o remesas afectos al IGC ó IA, según Arts. 14 Letra A ó 14 Letra B). 1024 1025 104 +
2 Dividendos afectos a IGC o IA (14 A o 14 B) 1026 1027 105 +

RENTAS AFECTAS DE FUENTE NACIONAL O EXTRANJERA
3 Gastos rechazados pagados y otras partidas a que se refiere el Inc.3° Art. 21. 106 +
4 Rentas presuntas atribuidas propias o de terceros, según Art. 14 Letra C N° 2 y Art.34. 603 108 +
5 Rentas atribuidas propias o de terceros Arts. 14 A) con contabilidad completa 1028 1029
6 Rentas atribuidas propias o de terceros por empresas que determinan su renta efectiva sin contabilidad completa, según Art. 14 Letra C N° 1. 954 955
7 Rentas atribuidas propias o de terceros Arts. 14 Ter letra A) 958 959
8 Rentas percibidas de los Arts. 42 Nº 2 (Honorarios) y 48 (Rem. Directores S.A.), según Recuadro N°1. 110 +
9 Rentas de capitales mobiliarios (Art. 20 N°2), Retiros de ELD (Arts. 42 ter y quáter), Fondos Mutuos y Ganancias de Capital (Art. 17 N°8), etc. 605 155 +
10 Rentas exentas del Impuesto Global Complementario (Art. 54 N°3). 606 152 +
11 Otras Rentas afectas al IGC ó IA (según instrucciones). 1031 1032
12 Rentas Extranjeras 1103 1104
13 Sueldos, pensiones y otras rentas similares, según Art. 42 N° 161 Sueldos Gravados en el extranjero 1030 161 +
Incremento por impuesto de Primera Categoría, según Arts. Incremento por impuestos pagados o retenidos en
14 159 748 749 +
54 N° 1 y 62. el exterior, según Arts. 41A y 41 C
Impuesto Territorial pagado en el año 2017, según Art.55 Donaciones, según Art. 7° Ley N° 16.282 y D.L.
15 166 907 764 -
letra a. N°45/73.
16 Pérdida en operaciones de capitales mobiliarios y ganancias de capital según líneas 9 y 10 (Art. 54 N° 1 y 62). 169 -
REBAJAS A LA RENTA
17 SUB TOTAL (Si declara Impuesto Adicional trasladar a línea 60 ó 61). 158 =
18 Cotizaciones previsionales correspondientes al empresario o socio (Art. 55 letra b). 111 -
Dividendos Hipotecarios pagados por

Intereses pagados por créditos con garantía hipotecaria,
19 750 Viviendas Nuevas acogidas al DFL Nº2/59, 740 751 -
según Art. 55 bis.
según Ley N°19.622.
20% Cuotas Fdos. Inversión adquiridas antes del 04.06.93, Ahorro Previsional Voluntario según
20 822 765 766 -
según Art. 6 Tr. Ley N° 19.247. inciso 1° Art.42 bis.
21 BASE IMPONIBLE ANUAL DE IUSC o IGC (Registre sólo si diferencia es positiva). 170 =
22 Impuesto Global Complementario o IUSC según tabla (Art 47 ó Art. 52 ó 52 bis). 157 +
23 Impuesto Global Complementario sobre intereses y otros rendimientos (Art. 54 bis) 1017 +
24 Reliquidación Impuesto Global Complementario por ganancias de capital según Art. 17 N° 8 letra a) literal iv), b), c) y d). 1033 +
25 Reliquidación Impuesto Global Complementario por término de giro empresas acogidas al Régimen Art. 14 letra A ó 14 ter, según N° 3 Art. 38 bis. 1034 +
26 Débito Fiscal por Ahorro Neto Negativo según Recuadro N° xx, según Numeral VI Art. 3° Transitorio Ley N° 20.780. 201 +
27 Débito Fiscal por restitución crédito por Impuesto de Primera Categoría, según inciso final Art. 56. 1035 +
28 10% Tasa Adicional de Impuesto Global Complementario, sobre cantidades declaradas en línea 3 (Inc. 3°, Art. 21). 910 +
Si el resultado es negativo, anótelo en
el código 304 entre paréntesis y vea las
IUSC o IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO
29 Crédito al IGC, según artículo 52 Bis. 1036 -

instrucciones para la línea 37
Crédito por asignaciones por causa de muerte Ley N° 16.271, según inciso 6° de la letra b) del N° 8 del Art. 17
30 1101 -
31 Crédito al IGC por Fomento Forestal, según D.L. N°701. 135 -
32 Crédito proporcional al IGC por rentas exentas declaradas en línea 10, según Art. 56 N°2. 136 -
33 Crédito al IGC por Impuesto Tasa Adicional, según ex. Art. 21. 176 -
34 Crédito al IGC por donaciones para fines deportivos, según Art.62 y Sgtes. Ley N°19.712. 752 -
CREDITOS AL IMPUESTO
35 Crédito al IGC por Impuesto de Primera Categoría sin derecho a devolución, según Arts. 20 N° 1 letra a), 41 A letra E N°7 y 56 N°3. 608 -
Si el resultado es positivo, anótelo en el
código 304 sin parentesis y luego
36 Crédito al IGC o IUSC por Gasto en Educación, según Art.55 ter. 895 -
trasladelo al código 31 de la línea 38
37 Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines sociales, según Art. 1° bis Ley N° 19.885. 867 -
38 Crédito al IGC por donaciones a Universidades e Institutos Profesionales, según Art.69 Ley N°18.681. 609 -
39 Crédito al IUSC por impuestos pagados o retenidos en el exterior, según Art. 41A Letra D y Art. 41 C N°3. 1018 -
40 Crédito al IGC o IUSC por Impuesto Único de Segunda Categoría, según Art. 56 N° 2. 162 -
41 Crédito al IGC o IUSC por Ahorro Neto Positivo según Recuadro N° xx, según Numeral VI Art. 3° Transitorio Ley N° 20.780. 174 -
42 Crédito al IGC o IUSC por Impuesto de Primera Categoría con derecho a devolución, según Art. 56 N° 3. 610 -
43 Crédito al IGC o IUSC por impuestos pagados o retenidos en el exterior, según Arts. 41 A letras A y D y 41 C. 746 -
44 Crédito al IGC por donaciones al Fondo Nacional de Reconstrucción, según Art. 5 y 9 Ley N° 20.444. 866 -
45 Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines culturales, según Art.8 Ley N°18.985. 607 -
46 IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O IUSC, DÉBITO FISCAL Y/O TASA ADICIONAL DETERMINADO. 304 =
47 IMPUESTOS BASE IMPONIBLE REBAJAS AL IMPUESTO 31 +
48 Impuesto Primera Categoría sobre rentas efectivas determinadas según contabilidad completa. 18
19 20
49 Impuesto de Primera Categoría sobre rentas efectivas determinadas sin contabilidad completa. 1037 44,596,808 1038 - 1039 11,149,202
50 Impuesto de Primera Categoría contribuyentes acogidos al régimen de la letra A) del Art. 14 Ter. 963 55,353,770 964 13,838,443 965 0
51 Pago Voluntario a título de Impuesto de Primera Categoría, según Art. 14 letra A) N° 5 y letra B) N° 3. 1040 1041
Diferencia de créditos por Impuesto de Primera Categoría otorgados en forma indebida o en exceso,
52 1042
según Art. 14 letra F) N° 2.
53 Impuesto Específico a la Actividad Minera, según Art. 64 bis. 824 825 +
54 Impuesto Primera Categoría sobre rentas presuntas., según Art.34 187 188 189 +
55 Impuesto Único de 10% por enajenación de bienes raíces, según letra b) N° 8 del Art. 17. 1043 1044
56 Impuesto de 40% Empresas del Estado según Art.2º D.L. N° 2398/78. 77 74 79 +
57 Impuesto Único de 40% sobre gastos rechazados y otras partidas a que se refiere el inciso 1° del Art. 21. 113 1007 114 +
IMPUESTOS DETERMINADOS
Impuesto Único de 40% del Inciso 1° Art.21 sobre retiros o dividendos y rentas atribuidas por
58 incumplimiento por composición societaria, según (Art. 14 letra D N° 1 letra c) y 14 Ter letra A) N° 6 letra 1045 1046 1047 +
b).
59 Impuesto Único Activos Subyacentes según N°3 Art. 58. 908 909 +
60 Impuesto Único 10% según Art. 82 Ley N° 20.712. 951 952 +
61 Impuesto Único por Exceso de Endeudamiento, según Art. 41F. 753 754 755 +
62 Impuesto Adicional según ex - D.L. N° 600/74. 133 138 134 +
63 Impuesto Adicional Ley de la Renta, según Arts. 58 N° 1 y 60 inciso 1°. 32 76 34 +
Diferencia de Impuesto Adicional por crédito indebido por

Tasa Adicional de 10% Impuesto
Impuesto de Primera Categoría en el caso de empresas
64 911 Adicional, sobre cantidades declaradas en 913 914 +
acogidas al régimen de la letra B) del Art. 14, según Inc. 4°
línea 3, según Inc. 3°, Art. 21.
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA
N°4 Art. 74.
Retención de Impuesto sobre activos

Retención de Impuesto sobre gastos rechazados y otras
65 923 subyacentes (Tasa 20% y/o 35%) según 924 925 +
partidas (Tasa 45%) según Art. 79.
Art. 79.
Retención Impuesto Adicional sobre
Retención de Impuesto Adicional sobre remesas al exterior
rentas atribuidas por empresas acogidas
66 por empresas acogidas al régimen del artículo 14 letra A), 1048 1049 1050 +
al régimen del artículo 14 letra A, según
según inciso 2° N° 4 Art. 74.
inciso 6° N° 4 Art. 74.
Retención del Impuesto Adicional sobre rentas atribuidas Restitución Crédito por Gastos de
67 por empresas acogidas al régimen del artículo 14 Letra C) 1051 Capacitación Excesivo, según Art. 6°, Ley 1052 1053 +
N° 1 y/o 2 ó 14 ter letra A), según inciso 6° N° 4 Art. 74. N° 20.326.
68 Impuesto Único Talleres Artesanales. 21 Impuesto Único Pescadores Artesanales. 43 756 +
Restitución Crédito por Gastos de

Impuesto Único por Retiros de Ahorro Previsional Voluntario
69 767 Capacitación Excesivo (Art. 6°, Ley N° 862 863 +
(según N° 3 inciso 1° Art. 42 bis).
20.326).
Reliquidación IGC por término de giro empresa acogida al Régimen artículo 14 letra B, según N° 3 Art. 38
70 51 63 71 -
bis.
Crédito Fiscal AFP, según Art. 23 D.L. N°
71 Pagos Provisionales, según Art. 84. 36 (460,800) 3.500.
848 849 (460,800) -
Crédito por Rentas Fondos Mutuos con

72 Crédito por Gastos de Capacitación. 82 - derecho a devolución, según Art. 108
768 - 769 - -
Crédito por Reintegro Peajes, según

73 Crédito Empresas Constructoras. 83 173 612 -
DEDUCCIONES A LOS IMPUESTOS
Art.1° Ley N° 19.764.
Retenciones por rentas declaradas en línea 8 (Recuadro Mayor Retención por sueldos y pensiones
74 198 54 611 -
N°1). declaradas en línea 11.
Retenciones por rentas declaradas en líneas 7 y/o 67 Retenciones por rentas declaradas en
75 832 833 834 -
código 767. líneas 1, 3, 4, 5, 6, 12, 57 y 58.
PPUA sin derecho a devolución, según Art. 31 N°3 (Arts. 20 PPUA con derecho a devolución, según
76 912 167 747 -
N° 1 letra a) y 41 A letra E N°7). Art. 31 N° 3.
Remanente de crédito por Reliquidación del Impuesto Único

Remanente de crédito por Impuesto de
de Segunda Categoría y/o por Ahorro Neto Positivo,
77 119 Primera Categoría proveniente de línea 116 757 -
proveniente de líneas 38 y/o 39.
40.
Créditos puestos a disposición de los socios por la sociedad, Crédito por Sistemas Solares Térmicos,
78
con tope del total o saldo del impuesto adeudado.
58 - según Ley N° 20.365.
870 871 - -
Pago Provisional Exportadores, según ex-Art. 13 Ley N° Retenciones sobre intereses según Art. 74
79 181 881 882 -
18.768. N° 7.
80 Cargo por Cotizaciones Previsionales según Arts.89 y Sgtes. D.L. N° 3.500. 900 +
81 RESULTADO LIQUIDACIÓN ANUAL IMPUESTO RENTA (Si el resultado es negativo o cero, deberá declarar por Internet). 305 10,688,402 =
ROL UNICO TRIBUTARIO 01 Primer Apellido o Razón Social 02 Segundo Apellido 05 Nombres
03 8 9 9 0 0. 9 0 0 . - 9 SOCIEDAD COMERCIAL LOS

PALTOS LIMITADA
Si el resultado es positivo, trasládelo a línea 69
82 SALDO A FAVOR. 85 - + 85 Impuesto Adeudado. 90 10,688,402 +

IMPTO. A
PAGAR
83
Menos:Saldo puesto a disposición de los socios. 86 - - 86 Reajuste Art.72 línea 69 % 39 -
DEVOLUCIÓN SOLICITADA
87 TOTAL A PAGAR (Líneas 69+70). 91 10,688,402 =
REMANENTE DE CREDITO
84 Monto 87 - = RECARGOS POR DECLARACION FUERA DE PLAZO
MAS: Reajustes declaración fuera

RECARGOS POR
88 92 +
MORA EN EL
SOLICITO DEPOSITAR REMANENTE EN CUENTA CORRIENTE O DE AHORRO BANCARIA de plazo.

PAGO
MAS: Intereses y Multas

301 Nombre Institución Bancaria. 306 Número de Cuenta. 89 93 +
declaración fuera de plazo.
TOTAL A PAGAR (Líneas

90 94 =
71+72+73)
Tipo de Cuenta.
Cuenta Corriente X NOTA: El Rol Único Tributario, Nombre o Razón Social, Resultado Liquidación Anual Impuesto Renta, Domicilio,
Comuna, Región y el resto de los datos de identificación son obligatorios.
780
(Marque con una X según corresponda) Cuenta Vista EVITESE PROBLEMAS, DECLARE POR INTERNET www.sii.cl
Cuenta de Ahorro
Si su declaración resulta con devolución o calzada, ésta debe ser presentada por Internet en: www.sii.cl.
(En los centros de atención al contribuyente del SII podrá acceder a nuestro sitio Web y declarar)
ORIGINAL: SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS

07 Nº
Válido con timbre y firma del cajero

TODOS LOS CONTRIBUYENTES DEBEN COMPLETAR LOS SIGUIENTES DATOS: RUT Folio
AÑO TRIBUTARIO 2018
6 Calle N° Of. Depto Ciudad
LOS AROMOS 229 GRANEROS
8 Comuna 53 Región 13 Actividad, Profesión o Giro del Negocio 14 Cód. Actividad Económica
GRANEROS VI MINIMARKET 521112

Telefóno 9 Fax 48 Correo Electrónico 55
Ley N° D.L. N° 701
según instruc.
Marque con X
EIRL (Ley 19.857) 787

18.392/19.149 D.S. N° 341
Franquicias
(Fomento
Tributarias
Sistema de
95 73 72 Régimen sin contabilidad completa (Art. 14 letra C) N° 1 1054
Tributación
(Navarino y Primavera) S.p.A (Art 424 y (Zona Franca) Forestal)
846
sgtes de C.C.)
Asoc. o Cuentas en
según DS N°
contabilidad
simplificada
616 Sociedades Opción al régimen 805
Régimen
344/2004
Participación Instit. Art. 40
Plataforma de
Ley 19.709(Tocopilla) 786 N° 2 y 4 LIR 69 788
D.L. N° 600 Negocios (Art.
(E.I.E)
68 41 D LIR) Retiro del retiro 813
Renta
Rentas de 2ª Categoría Impto Retenido Actualiz. Crédito por donaciones al FNR según Art. 4°, Ley N°20.444 898
CRÉDITOS CUYOS REMANTES NO DAN DERECHO A IMPUTACIÓN NI A

Actualizada
Honorarios Anuales Con Retención 461 492 + Crédito por donaciones para fines culturales. 373
Honorarios Anuales Sin Retención 545 - + Crédito por IDPC por retiros y dividendos afectos a los IGC ó IA percibidos
RECUADRO N° 8: CRÉDITOS IMPUTABLES AL IMPUESTO DE PRIMERA CATEGORÍA Y OTRAS REBAJAS ESPECIALES

por empresas acogidas al Régimen del artículo 14 letra A de empresas 1092
Incremento por imptos. Pagados o
retenidos en el exterior 856 - + acogidas al Régimen del artículo 14 letra A.
Total Ingresos Brutos 547 - = Crédito por IDPC por retiros y dividendos afectos a los IGC ó IA percibidos
RECUADRO N° 1 : HONORARIOS
por empresas acogidas al Régimen del artículo 14 letra A de empresas 1093

Particip. en Soc. de Profes. de 2ª Categ. 617 - + acogidas al Régimen del artículo 14 letra B, sin obligación de restitución
Monto Ahorro Previsional Voluntario, según inciso 1° Art. 42 bis. 770 - - Crédito por IDPC equivalente al 65% por retiros y dividendos afectos a los
IGC ó IA percibidos por empresas acogidas al Régimen del artículo 14 letra 1094
Gastos por donaciones para fines sociales, según Art. 1° bis Ley N°
872 - - A de empresas acogidas al Régimen del artículo 14 letra B.
DEVOLUCIÓN
19.885.
Gastos Efectivos (sólo del Total Ingresos Brutos). 465 - - Crédito por IDPC por pago voluntario por retiros y dividendos afectos a los
IGC ó IA percibidos por empresas acogidas al Régimen del artículo 14 letra 1095
Gastos Presuntos: 30% sobre el código 547, con tope $ XXXX 494
-
- A de empresas acogidas al Régimen del artículo 14 letra A ó B.
Rebaja por presunción de asignación de zona D.L. N° 889. 850 - - Crédito por contribuciones de bienes raices 365
Total Honorarios 467 - = Crédito por donaciones para fines educacionales 382
Total Remun. Directores S.A. 479 491 + Crédito por donaciones para fines deportivos 761
Total Rentas y Retenciones

618 619 = Crédito por donaciones para fines sociales 773
Particip. en Soc. de Prof. de 2ª Cat. Crédito por bienes físicos del activo inmovilizado del ejercicio 366 549,270
(Trasladar a linea 8 sólo
(Trasladar linea 72 cod 198)
persona natural)
896 Crédito por rentas de zonas francas 392
-
Otras rebajas especiales. 984
NATURALES QUE NO DETERMINEN EL IDPC SOBRE LA
Precios de enajenaciones del conjunto de los bienes raíces situados en Chile
IMPUTACIÓN EN LOS EJERCICIOS

1055 +
MENOR VALOR ENAJENACIONES DE BIENES RAÍCES
Remanente de Crédito por bienes físicos del activo inmovilizado proveniente

SITUADOS EN CHILE EFECTUADAS POR PERSONAS
839
RECUADRO N° 2: DETERMINACIÓN DEL MAYOR O
CRÉDITO CUYOS REMANENTES

de inversiones AT 1999 - 2002
Menos: Precios de adquisición de los bienes raíces reajustados 1056 -
Menos: Mejoras que hayan aumentado el valor de los bienes raíces reajustadas
DAN SOLO DERECHO A Crédito por donaciones a Univer. e Inst. Profesionales 384
1057 -
Mayor valor determinado, o 1058 + Crédito por IDPC por retiros o dividendos percibidos e ingreso diferido de
13,289,173
SIGUIENTES
1022
Menor valor determinado a trasladar a Línea 15 1059 empresas acogidas al régimen de la letra A) del Art. 14 ter
RENTA EFECTIVA
Menos: Ingreso No Renta equivalente a 8.000 UF 1060 - Crédito por inversiones Ley Arica 390
Mayor valor afecto a impuesto, o 1099 Crédito por inversiones Ley Austral 742
Saldo de Ingreso No Renta a utilizar en los ejercicios siguientes 1100 Crédito por impuestos extranjeros, según Arts. 41 A letra A y 41 C 841
Mayor valor afecto a impuesto, o
1061 = Crédito por impuestos extranjeros, según Arts. 41 A letra B y C y 41 C 387
Saldo de Ingreso No Renta a utilizar en los ejercicios siguientes
1062 = Crédito por inversión privada en actividades de Investigación y Desarrollo
855
Opción Régimen de Tributación Ley N°20.241.
REMANENTES
DEVOLUCIÓN
Mayor valor afecto al IGC ó IA a trasladar a Línea 12 828 +

DA DERECHO
1063 Crédito IEAM ejercicio

CRÉDITOS
CUYOS
IGC Reliquidado a trasladar a Línea 23 1064 Crédito IEAM utilizado en el ejercicio 830 -
A
Mayor valor afecto al Impuesto Único y Sustitutivo con tasa 10% a trasladar a Línea
829 =
53 1065 Remanente crédito IEAM a devolver a través de Línea 60 Código 138
OTROS CRÉDITOS Y
Saldo de Caja (sólo dinero en efectivo y documentos al día según arqueo) 101 Saldo crédito Impuesto Tasa Adicional ex-Art. 21 238
RECUADRO N° 9:
RECUADRO Nº 3: DATOS
CONTABLES BALANCE 8
Remanente gasto por donaciones culturales según Art. 8° Ley

Saldo Cuenta Corriente bancaria según conciliación 784 999
GASTOS
N° 18.985/1990 ejercicio anterior +

Gasto por donaciones culturales según Art. 8° Ley N° 18.985/1990
Existencia Final 129 998
COLUMNAS
imputado en el ejercicio -
Remanente gasto por donaciones culturales según Art. 8, Ley N°
Activo Inmovilizado 647 953 =
18.985/1990 ejercicio siguiente
Crédito por gastos de Capacitación Mensual con derecho a devolución (Art.
Bienes Adquiridos Contrato Leasing 648 859
6, Ley N° 20.326/2009)
Agregados a la RLI (o Pérdida Tributaria) de Primera Categoría según Art.
Total del Activo 122 884
RECUADRO N° 10:
ROYALTY MINERO
64 ter.
Deducciones a la RLI (o Pérdida Tributaria) de Primera Categoría según Art.
Total del Pasivo 123 885
64 ter.
Total Capital pagado o enterado 844 Ventas expresadas en tons métricas de cobre fino según Art 64 bis 886
Ventas de relacionados expresadas en toneladas métricas de cobre fino
Préstamos efectua. a propietarios, socios o accionistas en el ejerc 783 985
según Art 64 bis.
Cantidades adeudadas a relacionados en el exterior, o pagadas cuyo impuesto
978 Margen Operacional Minero según Art 64 bis 887
adicional no ha sido enterado (Arts. 31 inciso 3 y 59).
Monto Inversión Ley Arica 815 Gastos por donaciones para fines culturales. 986
RECUADRO N° 4: DATOS INFORMATIVOS
Monto inversión Ley Austral 741 Gastos por donaciones para fines educacionales. 987
Total Gastos
DONACIONES AFECTAS AL LGA
Total Pasivos Contraídos en Chile 1020 Gastos por donaciones para fines deportivos. 988
RECUADRO N° 11: DONACIONES
Capital Efectivo 102 Gastos por donaciones para fines sociales 792
Gastos por donaciones a universidades e instituciones
Capital Propio Tributario Positivo 645 989
profesionales.
Gastos por otras donaciones según Art. N° 10, Ley N°
Capital Propio Tributario Negativo 646 772
19.885.
Monto del capital directa o indirectamente financiado por partes relacionadas. 1021 Gastos rechazados por donaciones para fines culturales. 990
Gastos Rechazados
Patrimonio Financiero 843 Gastos rechazados por donaciones para fines educacionales. 991
Activo Gasto Diferido Goodwill Tributario. 1003 Gastos rechazados por donaciones para fines deportivos. 1001
Activo Intangible Goodwill Tributario (Ley N° 20.780). 1004 Gastos rechazados por donaciones para fines sociales. 794
Gastos rechazados por donaciones a universidades e
Utilidades Financieras Capitalizadas y Sobreprecio en Colocación de Acciones. 1005 993
instituciones profesionales.
Gastos rechazados por otras donaciones según Art. N° 10,
Renta Neta de Fuente Extranjera (artículo 41 A letra E N° 6) 974 811
Ley N° 19.885.
Gastos adeudados o pagados por cuotas de bienes en leasing 975 Gastos por donaciones al FNR según Ley N° 20.444/2010 994
Gastos
Donaciones no
Afectas al LGA
Total
Total de cantidades adeudadas, pagadas o abonadas a relacionados en el exterior

976 Gastos por donaciones según Art. 7° Ley N° 16.282/1965 873
(Arts. 31 Inciso 3° y 59 LIR)
Gastos rechazados por donaciones al FNR según (Art. 4° y
Rechaz
Gastos
Beneficio antes de Gastos Financieros (EBITDA) 1019 876

ados
9° Ley N° 20.444/2010).
Gastos rechazados por donaciones según Art. 7° Ley
Cantidad de Bienes del Activo Inmovilizado 940 1002
N° 16.282/65
Rentas tributables
TRANSITORIO DE LA LEY N° 20.780
ACOGIDOS A LETRA A DEL ART. 14
Depreciación tributaria acelerada en un 1/3 del ejercicio (Art. 31 N° 5) 938 Detalle Incremento Crédito
NUMERAL III) DEL ARTÍCULO 3°
acumuladas
TER DE LA LIR, SEGÚN N° 2 DEL
RECUADRO N° 5
DEPRECIACIÓN
DIFERIDO CONTRIBUYENTES
RECUADRO N° 12: INGRESO
Depreciación acelerada en 1 año del ejercicio (Art. 31 N° 5 bis) 942 Saldo de ingreso diferido del año
anterior reajustado o saldo de rentas
pendientes de tributación al
### 19,789,442 1009 44,394,367 1010 44,394,367
Depreciación acelerada en 1/10 del ejercicio (Art. 31 N° 5 bis) 949 31.12.2016
Total depreciación normal de los bienes con depreciación acelerada informada en los
950
códigos 938, 942 y/o 949 Ingreso Diferido a imputar en el
ejercicio
### 19,789,442 1012 44,394,367 1013 44,394,367
Diferencia entre depreciación acelerada y normal del ejercicio 1066
AHORRO ACOGIDOS AL
ART. 57 BIS (NUMERAL
Total A.N.P. Del Ejercicio 701 +

VI ART. 3° TR. LEY N°
Saldo ingreso diferido a imputar en los

- - -
INSTRUMENTOS DE
### 1097 1098

RECUADRO N° 6:
ejercicios siguientes
DATOS SOBRE
A.N.P. utitlizado en el Ejercicio 702 -

20780)
Remanante A.N.P. Ejercicio Siguiente 703 =
Total A.N.N. del Ejercicio 704 +
Cuota Exenta 10 UTA s/. N°5 letra A Art 57 bis. 930 -
Base para Débito Fiscal del Ejercicio linea 25 705 =
Régimen Monto Total Venta Costo de Venta Mayor Valor

N° Acciones Vendidas
Tributario de la LIR Actualizado Total Actualizado Determinado
RECUADRO N° 7: ENAJENACIÓN DE ACCIONES, DERECHOS SOCIALES;
ENAJENACIÓN DE
CUOTAS FFMM Y/O DE INVERSIÓN CONTRIBUYENTES AFECTOS AL
IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O IMPUESTO ADICIONAL
Opción por IGC ó IA

ACCIONES
sobre rentas
1067 1068 1069 1070
percibidas según
Línea 12
Opción por IGC
Reliquidado sobre
1071 1072 1073 1074
renta devengada
según Línea 23
Régimen Art. 107 LIR 798 801 804
N° de Operaciones de
DERECHOS SOCIALES

Derechos Sociales
ENAJENACIÓN DE

Vendidos
Opción por IGC ó IA
sobre rentas
1076 1077 1078 1079
percibidas según
Línea 12
Opción por IGC
Reliquidado sobre
1080 1081 1082 1083
renta devengada
según Línea 23
N° Cuota de Fondos
RESCATE DE CUOTAS DE
FONDOS DE INVERSIÓN

FONDOS MUTUOS Y/O
Mutuos y/o Fondo de

Inversión Vendidas
IGC ó IA sobre rentas
percibidas según 1084 1085 1086 1087
Línea 9
RECUADRO N° 7: ENAJENACIÓN DE ACCI
CUOTAS FFMM Y/O DE INVERSIÓN CO
IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARI
RESCATE DE CUOTAS DE
FONDOS MUTUOS Y/O
FONDOS DE INVERSIÓN
Régimen Art. 107 LIR
1088
1089

Desarrollo Caso Practico

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RÉGIMEN TRIBUTARIO PARA LA MICRO, PEQUEÑA Y MEDIANA EMPRESA,

CONFORME AL ARTÍCULO 14 TER, LETRA A) DE LA LEY DE LA RENTA

Control Ingreso a contar del 1.01.2017

Cumplimiento de requisitos para INGRESAR al régimen simplificado:

Inscribirse a través de la web SII con RUT y CLAVE: https://zeusr.sii.cl/AUT2000/InicioAutenticacion/IngresoRutClave.html?https://www4.sii.cl/regimenesTributariosInternet/

Ver F3264 (papel): http://www.sii.cl/formularios/imagen/F3264.pdf

Ver F4415 (papel): http://www.sii.cl/formularios/imagen/F4415.pdf

PRINCIPALES ALCANCES TRIBUTARIOS DEL RÉGIMEN SIMPLIFICADO

SpA que incumplan

Enero 5,881,653 31,769,568 4,852,826 42,504,047 Enero 25,629.09 24,557.15 23,435.87

Febrero 44,382,305 70,513,342 19,428,342 134,323,989 Febrero 25,717.40 24,545.23 23,508.46

Marzo 46,651,158 52,480,889 7,038,847 106,170,894 Marzo 25,812.05 24,622.78 23,606.97

Abril 3,463,474 - 2,060,058 5,523,532 Abril 25,906.80 24,754.77 23,773.41

Mayo 107,714,147 4,816,879 - 112,531,026 Mayo 25,993.05 24,904.75 23,931.69

Junio - - - - Junio 26,052.07 24,982.96 24,023.61

Julio - - 138,958,432 138,958,432 Julio 26,141.65 25,086.58 24,062.27

Agosto 6,043,479 - - 6,043,479 Agosto 26,209.10 25,194.21 24,103.41

Septiembre - - - - Septiembre 26,224.30 25,346.89 24,168.02

Octubre 19,816,953 - 58,794,589 78,611,542 Octubre 26,261.51 25,490.04 24,326.93

Noviembre 169,768,758 8,232,758 170,746,179 348,747,695 Noviembre 26,313.53 25,598.41 24,553.70

Diciembre 35,859,784 63,762,221 324,767,179 424,389,184 Diciembre 26,347.98 25,629.09 24,627.10

Totales ($) 439,581,711 231,575,657 726,646,452 1,397,803,820

Ingresos del giro en UF (últimos 3 ejercicios)

Enero 229.49 1,293.70 207.07 1,730.26 576.75 ¡ATENCIÓN!

Marzo 1,807.34 2,131.40 298.17 4,236.90 1,412.30

Abril 133.69 - 86.65 220.34 73.45

Mayo 4,143.96 193.41 - 4,337.37 1,445.79

Julio - - 5,774.95 5,774.95 1,924.98

Agosto 230.59 - - 230.59 76.86

Octubre 754.60 - 2,416.85 3,171.45 1,057.15

Noviembre 6,451.77 321.61 6,953.99 13,727.37 4,575.79

Diciembre 1,361.01 2,487.88 13,187.39 17,036.28 5,678.76

Totales (UF) 16,838.21 9,300.80 29,751.52 55,890.52 18,630.17

CUMPLE CUMPLE CUMPLE CUMPLE

CASO N° 1: NO PONDERA, PERO CAUSA MÁS DAÑO

Control Mantención a contar del 1.01.2018 (AT 2019)

Cumplimiento de requisitos para SEGUIR MANTENIÉNDOSE en el régimen simplificado:

1.1. Respecto al tipo jurídico o naturaleza jurídica del contribuyente:

SpA que incumplan

Ver F3264 (papel): http://www.sii.cl/formularios/imagen/F3264.pdf

Ver F3264 (papel): http://www.sii.cl/formularios/imagen/F3264.pdf

Ver F3264 (papel): http://www.sii.cl/formularios/imagen/F3264.pdf

Enero 2,944,000 5,881,653 31,769,568 40,595,221 Enero 26,318.21 25,629.09 24,557.15

Febrero 4,416,000 44,382,305 70,513,342 119,311,647 Febrero 26,392.09 25,717.40 24,545.23

Marzo - 46,651,158 52,480,889 99,132,047 Marzo 26,471.94 25,812.05 24,622.78

Abril 24,168,000 3,463,474 - 27,631,474 Abril 26,561.42 25,906.80 24,754.77

Mayo 12,096,000 107,714,147 4,816,879 124,627,026 Mayo 26,630.98 25,993.05 24,904.75

Junio - - - - Junio 26,665.09 26,052.07 24,982.96

Julio - - - - Julio 26,597.33 26,141.65 25,086.58

Agosto 20,640,000 6,043,479 - 26,683,479 Agosto 26,604.10 26,209.10 25,194.21

Septiembre 20,640,000 - - 20,640,000 Septiembre 26,656.79 26,224.30 25,346.89

Octubre - 19,816,953 - 19,816,953 Octubre 26,634.90 26,261.51 25,490.04

Noviembre 17,280,000 169,768,758 8,232,758 195,281,516 Noviembre 26,313.53 25,598.41

Diciembre 17,280,000 35,859,784 63,762,221 116,902,005 Diciembre 26,347.98 25,629.09

Totales ($) 119,464,000 439,581,711 231,575,657 790,621,368

Ingresos del giro en UF (últimos 3 ejercicios)

Enero 111.86 229.49 1,293.70 1,635.05 545.02

Febrero 167.32 1,725.77 2,872.79 4,765.88 1,588.63

Marzo - 1,807.34 2,131.40 3,938.74 1,312.91

Abril 909.89 133.69 - 1,043.58 347.86

Mayo 454.21 4,143.96 193.41 4,791.58 1,597.19

Agosto 775.82 230.59 - 1,006.41 335.47

Septiembre 774.29 - - 774.29 258.10

Octubre - 754.60 - 754.60 251.53