INFORME COMISION FISCALIZADORA

INTEGRANTES
 ELSA ALLPACCA SANCHEZ PRESIDENTE
 TERESA FIERRO SECRETARIA
 ADRIEL MELENDEZ VOCAL
 JOSE PAZ CHEMPEN VOCAL 1

En nuestra reunión realizada el día 14 de abril del 2018 se invitó a los ex dirigentes del
periodo 2014-2017, solo asistieron los siguientes señores:
 JULIAN TINEO
 PABLO FLORES ROBERTO SOTO
 HILDA FLORES ( VICTOR HUAMANI HIJO)

Se solicitó la entrega de cargos periodo 2014-2017 lo que quedo pendiente a la fecha

por lo que no estaban los socios ex dirigentes completos.

REVISION DE BALANCE PERIODO 2014-2017

Se observó el balance presentado a los socios el 16 de octubre del 2017 donde se
encontró lo siguiente:

INGRESOS N° 01 SOCIOS NUEVOS

 En la carpeta de venta de terreno se adjunto los recibos 01,02,03,04,07 y 10 faltando los
recibos 05,06,08,09,11,12,13 y 14 (talonario del 15 al 100)
 Hubo un ingreso por pago de lotes s/. 55,500.00 (cincuenta y cinco mil quinientos)

INGRESOS N°02 Y N°03 APORTE ESCALERAS

CANCELARON 26 SOCIOS C/U S/.190.00 S/. 4,940.00

PAGO A/C 22 SOCIOS S/.2,280.00
TOTAL COBRADO S/.7,220.OO

TOTAL INGRESOS
INGRESO N°01 S/. 55,000.00
INGRESO N° 02 Y 03 S/. 7,220.00
TOTAL INGRESOS S/ 62,720.00

CONCLUSION

 A LA FECHA NO SE TIENE CONSTANCIA DE LOS RECIBOS EMITIDOS

 NO REGISTRA LOS PAGOS EFECTUADOS POR CONCEPTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS
DURANTE TODO EL PERIODO 2014-2017
 EGRESOS N° 01 AMPLIACION DE TERRENOS:
No se entregó Boletas de Venta referente a los pagos realizados por la asociación en su
lugar se presenta Recibos correlativos por conceptos de Proyecto de ampliación del
asentamiento humano:
 Recibo N° 10-2015 s/5,000.00
 Recibo N° 12-2015 2,500.00
 Recibo N° 13-2015 3,000.00
 Recibo N° 14-2015 2,500.00
 Recibo N° 15-2015 1,000.00
 Recibo N° 16-2015 5,000.00
 Recibo N° 17-2015 6,000.00
TOTAL S/ 25,000.00
Los documentos presentados en este concepto son copias, el sr. Pablo Flores sec. General,
nunca presento los documentos originales a la comisión fiscalizadora. Observamos que los
recibos son consecutivos dando a entender que solo fueron emitido por insistencia de la
comisión al parecer no se emitieron en su momento además por los montos altos no se
debió aceptar los recibos como comprobantes de pago. Con respecto al contrato (copias) el
valor de ejecución para este proyecto es de S/10,000.00 (diez mil y 00/100 nuevos soles) de
Los cuales se debió dar en adelanto el 50% (s/5,000.00), al término del estudio topográfico
es el 25% del valor inicial (s/2,500.00) y el saldo se cancelara una vez entregado el expediente
técnico, cabe mencionar que el proyecto consta de planos topográfico, ejecución de planos
y aprobación del proyecto.
Sin embargo para este proyecto se pago s/. 25,000.00 (veinticinco mil y 00/100 nuevos soles)
150% más del valor pactado s/15,000.00 (quince mil y 00/100 nuevos soles) como excedente
que no fue aprobado por la asociación.

EGRESOS N° 02 COMPLEJO DEPORTIVO:

Se entregaron copias de Contrato y copias de Recibos por concepto de “Proyectos del
Complejo Deportivo” del asentamiento humano virgen de Fátima:
 Recibo N°20-2016 s/. 6,000.00
 Recibo N 21-2016 3,600.00
 Recibo N°22-2016 2,400.00
 Recibo N°23-2016 5,000.00
 Recibo N°12-2017 1,000.00
TOTAL S/. 18,000.00
Los documentos presentados por este concepto son copias y en su momento solo se
presentó los recibos.
En el contrato se pactó el pago de s/.12,000.00 por concepto de topografía, ejecución de
planos, presupuesto de Obra y valorización total de todo el proyecto. Los pagos emitidos
suman el monto de s/. 18,000.00 (dieciocho mil y 00/100 soles), 50% más del monto
pactado (s/6,000.00 seis mil y/100 nuevos soles) que en el contrato figura s/12,000.00.
Este adicional no fue presentado a la asamblea con los socios para su aprobación.
 El 28 de abril del 2018 (2da reunión del comité fiscalizador) se presentaron boletas de
venta para el concepto Complejo Deportivo emitidos de forma consecutiva
transmitiéndonos que solo fueron emitidas a insistencia de la comisión, adicional a esto
se agregó un pago de s/2,500.00 (dos mil quinientos y 00/100 nuevos soles) del
28/04/2018 por concepto de 2da. Revisión de Complejo deportivo, con esto el monto
pagado es de s/20,500.00 (veinte mil quinientos y 00/100 nuevos soles) generando un
excedente de s/.8,500.00 de lo que figura en el contra a pesar que contrato se indique
se cancelara una vez entregado el expediente técnico el secretario general Pablo Flores
pago más de lo estipulado.

EGRESOS N° 03 PROYECTO ESCALERA

Se están considerando los gastos realizados por conceptos de Proyecto de Escalera y

gastos administrativos. En el Balance mostrado se tiene 62 puntos referente a pagos de
materiales de construcción, pasajes, tipeos y viáticos mostrando solo 28 comprobante
entre guías de Remisión, Boletas de Venta, facturas y recibos por honorarios, el monto
mostrado en el balance no se puede verificar con los documentos entregados (copias
poco legibles).
Los montos emitidos no reflejan los gastos reales y en muchos de los puntos están
sobrevalorados, es necesario que lo mostrado en el Balance se pueda contrastar con los
documentos entregados.
Con referencia a la Fiesta Patronal no se presentó sustento de los pagos realizados
Para dicha fiesta.
CONTADOR
Con respecto al pago del contador (s/.250.00) no muestra ningún sustento.
PUBLICIDAD COMPLEJO DEPORTIVO:
No hay documento que sustente dicho pago (s/1,000.00) además no se sabe que
Implica este gasto.
PUBLICIDAD COMPLEJO DEPORTIVO
No hay documento que sustente dicho pago (s/1,000.00) además no se sabe que implica
Este gasto.
Se entregó la Boleta de venta N° 002-00014 por un monto de s/2,500.00, por concepto 2da
Revisión del Proyecto Complejo Deportivo. Este pago fue realizado sin la aprobación de los
Socios, con esto el monto pagado por el concepto Complejo Deportivo es de s/20,500.00
cuando en un principio el contrato estipulado era de solo de s/12,000.00

CONCLUSION

 Los documentos presentados no trasmiten la veracidad de los pagos realizados, ya que

las fechas en ellas no coinciden cronológicamente con las actividades realizadas.
 Los contratos no fueron respetados según los montos pactados los pagos no se
realizaron de acuerdo a los estipulado; actualmente se tiene realizados pagos por encima
de los montos en los contratos por un valor de s/. 23,500.00.
 Con respectos a los gastos de Proyecto de la Escalera los comprobantes de pago
entregado no permiten validar lo mostrado en el balance.
 La fiesta Patronal, pago del contador y la publicidad del complejo deportivo no se puede
verificar por falta de documentos que validen el pago realizado
 En el balance mostrado se tiene un saldo de s/.5,324.30, luego de las primeras
observaciones el secretario general Pablo Flores elaboro un segundo balance en el cual
indica que solo se tiene un saldo de s/.1,166.00.
 Este segundo balance no fue considerado como parte de nuestro análisis ya que
presentaba sobre gastos y montos a nuestro parecer que fueron forzados para mostrar
un saldo menor; no es posible que en 2 semanas se modifique el saldo que en el primer
balance el tesorero constata el saldo que figura en el balance con el efectivo que se tiene
en caja que debe ser el mismo que en caja.