Intercade Costos y Presupuestos A4 PDF

1
GESTION ESTRATEGICA DE COSTOS

Y PRESUPUESTOS EN MINERIA
SUBTERRANEA
Ing. José Ascencio C.
Consultor Senior
GESTION ESTRATEGICA DE COSTOS Y PRESUPUESTOS – PROYECTOS - 2007
2
INDICE
4. PRESUPUESTOS EN MINERIA SUBTERRANEA

4.1 INFORMACION BASE
4.1.1 Técnica
4.1.2 Financiera
4.2 PROYECTOS
4.2.1 Consideraciones Básicas
4.2.2 Metodología Referencial
4.2.3 Tipo de Desarrollo de Proyecto
4.2.3.1 Ingeniería y Procuraduría
4.2.3.2 Ingeniería, Procuraduría y Construcción
4.2.3.3 Ingeniería, Procuraduría, Construcción y
Dirección (llave en mano)

3
INDICE
4. PRESUPUESTOS EN MINERIA SUBTERRANEA
4.2.4 Selección de Empresas

4.2.4.1 Experiencia
4.2.4.2 Personal Asignado al Proyecto
4.2.4.3 Equipos Comprometidos
4.2.4.4 Organigrama
4.2.4.5 Documentación
4.2.5 Presupuesto Base

4.2.6 Cronograma de Ejecución
4.2.6 Contratos
4.3 HERRAMIENTAS DE GESTION - CONTROL

4
QUE ES UN PRESUPUESTO?
Un presupuesto es un plan integrador

y coordinador que expresa en
términos financieros con respecto a
las operaciones y recursos que forman
parte de una empresa para un periodo
determinado, con el fin de lograr los
objetivos fijados por la alta gerencia

5
ELEMENTOS DE UN PRESUPUESTO
Integrador. Indica que toma en cuenta todas las áreas y
actividades de la empresa. Dirigido a cada una de las áreas
de forma que contribuya al logro del objetivo global. Es
indiscutible que el plan o presupuesto de un departamento de
la empresa no es funcional si no se identifica con el objetivo
total de la organización, a este proceso se le conoce como
presupuesto maestro, formado por las diferentes áreas que
lo integran.
Coordinador. Significa que los planes para varios de los
departamentos de la empresa deben ser preparados
conjuntamente y en armonía.
En términos monetarios: significa que debe ser expresado en
unidades monetarias.

6
ELEMENTOS DE UN PRESUPUESTO
Operaciones: uno de los objetivos primordiales del

presupuesto es el de la determinación de los ingresos que se
pretenden obtener, así como los gastos que se van a
producir. Esta información debe elaborarse en la forma más
detallada posible.
Recursos: No es suficiente con conocer los ingresos y gastos
del futuro, la empresa debe planear los recursos necesarios
para realizar sus planes de operación, lo cual se logra, con la
planeación financiera que incluya:
• Presupuesto de Efectivo.
• Presupuesto de adiciones de activos.
Dentro de un periodo futuro determinado.

7
QUE DEBE PROPORCIONAR

1. Una herramienta analítica, precisa y oportuna.
2. La capacidad para pretender el desempeño.
3. El soporte para la asignación de recursos.
4. La capacidad para controlar el desempeño real
en curso.
5. Advertencias de las desviaciones respecto a los
pronósticos.
6. Indicios anticipados de las oportunidades o de
los riesgos venideros.
7. Capacidad para emplear el desempeño pasado
como guía o instrumento de aprendizaje.
8. Concepción comprensible, que conduzca a un
consenso y al respaldo del presupuesto anual.
8
PRESUPUESTO
Las razones por las cuales los presupuestos y la planeación no
tienen más éxito son, entre otras, son las siguientes:
z La incapacidad de la dirección para comprender su sistema.
Los directivos se preocupan por el detalle o tratan de
controlar los factores equivocados.
z La falta de respaldo por parte de la dirección al sistema
presupuestal. La dirección general no apoya a la actividad o
no participa en esta con sentido.
z La incapacidad para entender la importancia crítica del papel
de los presupuestos en el proceso administrativo.
z El compromiso excesivo del proceso presupuestal o la
indebida dependencia en el mismo, es decir, tratar de
sustituir el juicio por los presupuestos. Una ciega adhesión al
presupuesto puede someter una empresa a una excesiva
restricción, inhibiendo las innovaciones.
z La evaluación inadecuada y desajustes entre productos y
mercados.
9
CLASIFICAFION
4. Según la Flexibilidad.
- Rígidos, Estáticos, Fijos o
Asignados
- Flexibles o Variables.
3. Según el período que cubran
- A Corto Plazo.
Clasificación del
- A Largo plazo.
Presupuesto 2. Según el campo de aplicabilidad en
la empresa
- De Operación o Económicos.
- Financieros (tesorería y capital).
1. Según el sector en el cual se
utilicen
- Público.
- Privado.

10
PRESUPUESTO MAESTRO
PRESUPUESTO DE PRESUPUESTO DE
VENTAS Presupuesto de: PRODUCCION
Materia Prima
Mano de Obra
Gastos indirectos de Fabricación
Cosos de Producción y ventas
Gastos de Ventas
Inversión de Capital
ESTADO DE Gastos Administrativos
RESULTADOS PRESUPUESTO
PRESUPUESTADO Estado de Resultados FINANCIERO
Estados Financieros
BALANCE GENERAL
PRESUPUESTADO

INFORMACION BASE 11
DEMOGRAFICO
TECNOLOGICO
CULTURAL
PRODUCCION
PERSONAL
JURIDICO
COMPRAS ECOLOGIA
Gerencia:
Gerencia:
Planea.
Planea. FINANZAS
Organiza.
Organiza.
VENTAS
POLITICO Integra.
Integra.
Dirige.
Dirige.
INVERSION
Controla.
Controla.
SOCIAL
ECONOMIA
DIAGNOSTICO
DIAGNOSTICO INTERNO
INTERNO
FORTALEZAS
FORTALEZAS YY BEBILIDADES
BEBILIDADES
DIAGNOSTICO
DIAGNOSTICO EXTERNO
EXTERNO
OPORTUNIDADES
OPORTUNIDADES YY
AMENAZAS
AMENAZAS

12
PRESUPUESTO BASE
Proyectado Real Proyectado Real Proyectado Real Proyectado Real Proyectado Real
2006 2006 2007 2007 2008 2008 2009 2009 2010 2010
Unidades
3100 7250 5580 6000 6820
Vendidas
Precio de
$2.00 $2.00 $2.00 $2.00 $2.00
Venta
Ventas
$6,200 $14,500 $11,160 $12,000 $13,640
Totales
Costo
$1.20 $1.20 $1.20 $1.20 $1.20
Unitario.
Costo Total
$3,720 $8,700 $6,696 $7,200 $8,184
de Venta.
Ganancia
Bruta
$2,428 $5,800 $4,464 $4,800 $5,456
Costos Fijos $1,925 $1,925 $1,925 $1,925 $1,925
Ganancia
(Pérdida)
antes de
($427) $1,700 $865 $1,075 $1,485
Impuestos
Impuestos
----- $323 $164 $204 $282
(19%)
Ganancia
Pérdida Neta
($427) $1377 $701 $871 $1,203
13
EL PROCESO DE SUMINISTRO DE MINERAL
Ocurrencia de Demanda de
depositos Minerales Minerales
Selección de Ambientes
de Exploración Cambios en
Condiciones
de Mercado
EXPLORACION Exploración Básica
Agotamiento Avances
Descubrimiento de
Tecnológicos
Ocurrencia de Minerales
Delineamiento
Exploración Avanzada
FACTIBILIDAD: Posibles descubrimientos económicos para evaluación

DESARROLLO
DESARROLLO MINA CONSTRUCCION

PLANTA PROCESAMIENTO
PRODUCCION
EXPLOTACION CONCENTRACION
OFERTA
MINERAL

14
IMPORTANCIA ECONOMICA
Recursos
E
IDENTIFICADOS NO DESCUBIERTOS
T
N DEMOSTRADO
E INFERIDO HIPOTETICOS ESPECTACULARES
I MEDIO INDICADO
E
C C
E O
N RESERVAS
R O RESERVAS
M IN-
IN-SITU
C I IN-
IN-SITU
C INFERIDAS
O
S
A
E
C M C
A O RESERVAS
I R N RESERVAS
M G O IN-
IN-SITU
I M IN-
IN-SITU
O N I MARGINALES
A C MARGINALES
N L O INFERIDAS
O
S
C U RESERVAS
E B M RECURSOS SUB-
SUB-
- I SUB-
SUB-
E C ECONOMICOS
C O ECONOMICOS
D O S DEMOSTRADOS
A
N
O
INFERIDOS
D
I
L
I CERTEZA
B GEOLOGIA
FIGURA 3-
3-2 DIAGRAMA DE CLASIFICACION DE LAS CATEGORIAS
I DECRECIENTE
RESERVAS IN-
IN-SITU Y RECURSOS SUB-
SUB-ECONOMICOS
T
C
A
F
15
QUE ES RECURSO MINERAL
z Un Recurso Mineral es una estimación del

tonelaje y la ley para un deposito mineralizado,
basado sobre una muestra de ese deposito
z La estimación representa un inventario realista
que, bajo supuestas y justificables condiciones
técnicas y económicas, podría, totalmente o una
parte, ser económicamente explotable
z Porciones de un deposito que no tengan un
razonable prospecto para una eventual
extracción económica NO son un Recurso
Mineral

16
RESERVAS DE MINERAL
z Es la porción de cuerpo mineralizado que debería
ser programado para el minado, si la decisión de
explotarla y tratarla incrementa el valor económico
de la empresa.
z No es una cantidad permanente y constante en el

tiempo, sino variable y dependiente de las
condiciones endógenas de la empresa que
determinan la estrategia de operación, y también
de las condiciones exógenas a la empresa (precio,
política tributaria, marco jurídico, etc).

17
PUNTOS IMPORTANTES ACERCA DE LA
ESTIMACION DE LOS RECURSOS Y
RESERVA MINERAL
z La estimación de Recursos son ESTIMACIONES,

no cálculos. Nueva información o una diferente
interpretación geológica puede materialmente
cambiar las estimaciones
z No hay una sola estimación correcta de recurso
o reserva para un deposito dado.

18
NO HAY UNA SOLA ESTIMACION

“CORRECTA” DE RESERVA MINERAL
35
NPV
Sin reservas 1200 000
30
1000 000
25
800 000
20
600 000
15
400 000
10
5 200 000
0
3 6 12

19
Ö Es la base de toda operación minera actual o
proyectada.
Ö Determina la escala de operación.
Ö Determina la vida del yacimiento.
Ö A partir de esta información se puede calcular el
valor de los ingresos.
Ö Es la base para valorizar empresas mineras.
Ö Se pueden utilizar como garantía para solicitar
préstamos.
Ö Influye indirectamente en la rentabilidad de
proyectos
Ö Se requiere para efectuar el estudio de factibilidad.
20
Resultados de Exploración
Recursos Minerales Reservas de Mena
Nivel en Indicados Probables

Aumento de
conocimientos
geológicos y
confianza Probados
Medidos
Consideración de factores de minería, metalúrgicos, económicos,

de mercadeo, legales ambientales, sociales y gubernamentales
Los factores modificadores

21
EL PROCESO DE SUMINISTRO DE
MINERAL
z Exploración minera
– De largo plazo y guiado por conceptos geológicos
– Depósitos mas grandes
– De mejor ley
– Mas cercanos a la superficie o
– Mas cercanos a los centros de consumo
z Depósitos que quedan para el futuro

– De menor calidad
– Mas pequeños
– Mas difíciles de ubicar o a mayor profundidad

22
ETAPAS DE ESTIMACON DE RESERVAS
DATOS
GEOLOGICOS
1. GEOMETRICAS
TECNICAS DE 2. GEOESTADISTICAS
INTERPOLACION
3. OTRAS
MODELO
GEOLOGICO O
INVENTARIO DE
MINERAL
1. PRECIOS PREVISTOS
CRITERIOS
ECONOMICOS 2. COSTOS MINEROS
3. RENDIMIENTOS
MODELO 4. OTROS
ECONOMICO
1. LEY DE CORTE
OPTIIZACION 2. RAZON LIMITE
ECONOMICA
3. DILUCION
RESERVAS
EXPLOTABLES 4. OTROS

23
RESERVAS
GRADO DE CERTEZA
Probado
Probable
Prospectivo
Potencial
ACCESIBILIDAD
Accesibles
Eventualmente accesibles
Inaccesibles
VALOR
Comercial: Cubre costos de producción y operación
Marginal: Solo cubre costos de producción
Sub Marginal: No cubre ni los costos de producción

24
INFORMACION BASE
Conceptos básicos
I. EL OBJETIVO TODA EMPRESA ES INCREMENTAR SU VALOR Y SER

COMPETITIVO EN EL ENTORNO EN QUE SE DESARROLLA.
II. LOS PROYECTOS COMO ALTERNATIVA DE MEJORA Y/O
INCREMENTO DE VIDA DE LA EMPRESA TIENEN QUE SER
TECNICAMENTE VIABLES PARA POSTERIORMENTE EVALUARLOS,
PARA DETERRMINAR SI GENERA VALOR A LA EMPRESA, EN QUE
MAGNITUD Y QUE PERIODO DE TIEMPO.
III. LOS RECURSOS FINANCIEROS DE LAS EMPRESAS SON LIMITADOS
PARA EJECUTAR TODAS LAS INVERSIONES, POR TANTO ES
NECESARIO PRIORIZAR Y PONDERAR LOS PROYECTOS.

25
INFORMACION BASE
Conceptos básicos
V. LA EVALUACIÓN DE PROYECTOS TIENE QUE CONSIDERAR LOS

CONCEPTOS DE VARIAS DISCIPLINAS COMO: ECONOMÍA, FINANZAS,
PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO, INGENIERÍA Y REINGENIERIA,
CALIDAD. POR CONSIGUIENTE LA EVALUACIÓN DE PROYECTOS
REQUIERE DEL CONCURSO DE UN EQUIPO MULTIDISCIPLINARIO DE
TRABAJO.
VI. CADA PROYECTO MINERO ES UNA EMPRESA UNICA, CON
OBJETIVOS, PRESUPUESTOS Y PROGRAMAS UNICOS, PERO ESO NO
IMPIDE EL HECHO DE QUE SE SIGA UN MODELO DE DESARROLLO
COMUN CON OTRAS INDUSTRIAS .
VII. PARTE PRIMORDIAL PARA LA EVALUACION DE ALTERNATIVAS DE
INVERSION ES LA CREATIVIDAD DE LOS DIRECTIVOS Y/O GERENTES,
O PERSONAS ENGARGADAS DE PLANIFICAR EL FUTURO DE LA
EMPRESA EN BASE A LA COMPETITIVIDAD DE LA MISMA.

26
GENESIS DE LOS PROYECTOS

Los proyectos surgen debido a que hay
necesidades insatisfechas (problemas), o
bien, oportunidades que se pueden
aprovechar.
Es decir, los proyectos son respuestas a algo y
por tanto, no deberían surgir como ideas
aisladas, sin ningún contacto con la realidad.
Antes de proponer una idea de proyecto debe

tenerse muy claro cuál es el problema a
resolver, o la oportunidad a aprovechar.
27
PROYECTOS
0 BENEFICIOS NETOS
1 n tiempo
Inversión
Un proyecto es rentable si los beneficios netos

futuros actualizados son mayores a la inversión,
considerando una tasa mínima aceptable por el
inversionista y/o el evaluador.

28
PROYECTOS
Proyectos mineros
La formulación de proyectos mineros consiste en
el análisis de la viabilidad técnica de un
proyecto, estos pueden ser:
• Producción de minerales con valor agregado.

• Incrementar el valor de mineral.
• Incrementar la capacidad de producción.
• Reducir costos de operación.
• Adquisición de equipos de producción.
• Adquisición de activos.

29
PROYECTOS
Fases de un proyecto
Estudio Conceptual (Perfil): También conocido como

estudio de oportunidad y representa la transformación
de una idea en un proyecto.
Estudio de Pre-Factibilidad: Es un ejercicio de nivel
intermedio, que normalmente no es adecuado para
tomar una decisión de inversión, el objetivo es
determinar si la idea del proyecto justifica un análisis
detallado para un estudio de factibilidad.
Estudio de Factibilidad: Proporciona una base técnica,
económica y comercial para una decisión de inversión.

30
PROYECTOS
Ingeniería Básica y de Detalle: Incluye el diseño, las
actividades de construcción, compra de materiales y
equipos, es la etapa económicamente mas costosa.
Arranque y pruebas: Consiste en la operación de prueba
de los componentes individuales de los equipos y
sistemas en vacío o sin materias primas en las líneas de
proceso, con el objetivo de asegurarse del correcto
funcionamiento de los mismos.
Puesta en marcha: Comienza en el momento en que
alimenta la planta con mineral, las pruebas con carga
duran semanas a fin de llevar los equipos a sus
condiciones normales de operación.
31
PROYECTOS
PRE-INVERSIÓN INVERSION OPERACION
M N E
LE IC
A
IA N
O IO N
TO
CH
AD
AL AS
VA ION
G IO
LL C O
O O
EO E O
N
L
A
O TA I
AD NT
G SP ATE
AR
IB IO
ID
FI
IO
ET B
LO CC
R EN CC
IN
IE
AD
IL IO
S
ER C
R
D IA
IL
CT UD
IN IE
AC
M
AM
AR M U
ES C A
PE
O C
ID
IB U D
M M
D IER
EN
R
FA T
R BI
ES PL T
CI
E A
E- ES
IO
CT ST
D M ST
D NE
PL
EN
TA
CU
AN
PR
E
FA E
N
A
EX
TU
ES
G
N
CO
PL
IN
Y
FI
ES
PU
PR
I
IDENTIFICAR LA MAYOR GAMA IDENTIFICAR SELECCIONAR
DE ALTERNATIVAS POSIBLES UNA O MAS ALTERNATIVA
DE EXPLOTACION Y ALTERNATIVAS OPTIMA
TRATAMIENTO VIABLES
NIVEL DE RIESGO
RIESGO MUY ALTO RIESGO ALTO RIESGO LIMITADO RIESGO NORMAL
HAY INCERTIDUMBRES SOBRE HAY INCERTIDUMBRES SOBRE

LA CALIDAD DEL MINERAL.
EL TONELAJE Y LEYES DEL
COSTOS OPERATIVOS Y DE
MINERAL INVERSION.
FINANCIAMIENTO
REINVERSION DE UTILIDADES CAPITAL DE RIESGO DE LOS APORTES DE CAPITAL PRESTAMOS BANCARIOS A
PROMOTORES PRESTAMOS A
FONDOS A RIESGO PERDIDO PRESTAMOS A LARGO PLAZO CORTO PLAZO
PRE-
PRE-INVERSION

32
FASES DE UN PROYECTO
• EL ESFUERZO EN PREPARAR LA ESTIMACION DE
COSTOS Y LA CALIDAD RESULTANTE DE LA
ESTIMACION, DEBE SER CONSISTENTE CON EL TIPO
DE DECISION
• EN GENERAL, LOS COSTOS ESTIMADOS SIEMPRE SE
INCREMENTAN CON CADA SUCESIVO REPASO Y
MEJORAMIENTO DE LOS MISMOS.
• LA CALIDAD DE LA ESTIMACION DE LOS COSTOS ES
USUALMENTE JUZGADA EN FUNCION DE LA
CANTIDAD DE " CONTINGENCIA“
CONTINGENCIA
PROVISIONES ESPECIFICAS PARA ELEMENTOS IMPREDECIBLES DEL COSTO

DENTRO DEL ALCANCE DEL PROYECTO, DINERO QUE PROBABLEMENTE
SERA GASTADO, PERO QUE NO PUEDE SER DEFINIDO EN GRAN DETALLE.

33
GRADO DE PRECISION EN LAS ESTIMACIONES DE

COSTO
Tipo de estimación Precisión Tiempo requerido Contingencia % Preproducción

% no-acumulado % Gasto capital en el
tiempo
Orden de magnitud -30 a +50 1 - 7 dias 20 - 30 < 0.5
Preliminar -15 a +30 1 sem. - 2 meses 15 - 25 2 - 5
Definitivo -5 a +15 3 - 12 meses 5 - 15 10 - 20
Detalle -2 a +10 2 - 9 meses 4 - 8 50 - 60

34
DESARROLLO DE PROYECTOS
z Ingeniería y Procuraduría - EP
Incluye el desarrollo de la ingeniería del proyecto y la
compra de los materiales, equipos e insumos,
puestos en destino, para la construcción y operación
de las instalaciones.
z Ingeniería, Procuraduría y Construcción – EPC
Adicionalmente considerados los ítems expuestos en
EP, se incluye la construcción de las instalaciones,
planta y infraestructura para el inicio de las
operaciones.
z Ingeniería, Procuraduría, Construcción y Dirección –
EPCM + Commissioning
El desarrollo de un proyecto de esa naturaleza
también es conocido como “LLAVE EN MANO”, la
empresa contratista se encarga de cubrir todos los
aspectos y entregar el proyecto operativamente.
35
SELECCION DE EMPRESAS
z Experiencia
No solamente cuenta la experiencia de la empresa
también debemos considerar la experiencia de los
profesionales involucrados en el proyecto.
z Personal Asignado al Proyecto
Debemos evaluar la cantidad de horas asignado al
proyectos y el trabajo en equipo.
z Equipos Comprometidos
Los equipos deben garantizar la continuidad de los
trabajos y debemos considerar la antiguedad y el
nivel de mantenimiento.
z Organigrama
El personal debe estar distribuido de una manera
funcional donde debe figurar el coordinador del
proyecto

36
SELECCION DE EMPRESAS
z Documentación
La información a proporcionar y a recibir debe de estar
claramente especificada. Los Documentos base para una
invitación a postores debe contener los siguiente:
1. Política de la Empresa, visión, misión, objetivos
2. Política en Seguridad, Medio Ambiente y Calidad
3. Alcance del trabajo a desarrollar
4. Especificaciones Técnicas
5. Obligaciones y Deberes (Empresa y Postor)
6. Modelo de Contrato
7. Modelos de Presupuesto
8. Modelos de Tablas de Información
a) Equipos
b) Materiales
c) Otros
9. Organigrama
10.Cronograma de Ejecución Detallado
37
LA DISTRIBUCION DEL RIESGO Y RESPONSABILIDAD
ASUMIDA ENTRE EL DUEÑO (CLIENTE) Y EL
CONTRATISTA,
Administración y Ejecución por parte del Cliente
Administración Delegada
Contrato Serie de Precios

Unitarios
Riesgo
por parte Contrato a Suma Alzada
del Contrato BOT
Cliente
Contrato EMPMCM
Contrato EPCM
Contrato EPC
BOT
Llave en Mano
Leasing Operativo
Riesgo del Contratista / Responsabilidad y Costo del

Contrato
38
ETAPAS DE UN PROYECTO
Puesta en Marcha de la Solución
Definición de los Detalles de la Solución: Marcha Blanca
Planos de Construcción Solución de Problemas Operacionales
definición detalle de los Presupuestos Puesta a Punto
realización de las Compras Mayores
definición de las Modalidades Contractuales
para la Administración del Proyecto
Licitación de las obras (según corresponda)
Se define una Necesidad

(Ejm. Ampliación de la Planta
de Procesamiento)
Etapa de gestión del Proyecto

Etapa de Administración del Proyecto
Definición Básica de la Solución

definición de Costos Operacionales
Entrega de la Solución:
Definición de Costos de Inversión Entrega de la Planta Operativa a 130KTPD
Definición de la Línea de Procesos
Ejecución de la Solución
Movimientos de la Tierra
Definición Conceptual de la Solución Entrega de Terreno
Tamaño de la Planta 130KTD Inicio de Obras
ALTERNATIVAS TECNOLOGICAS
Layout de la Planta

39
CONTRATOS EPC
Contraparte
del Cliente
Cliente Contratista
EPC
Pago de la
Ingeniería Gestión de Compras Proveedor
Adquicisiones Pago de Adquisciones
Construcción

40
Contratos EPCM
Gestión de Compras
Pago de Adquisciones Proveedor
Pago de la Ingeniería
Ingeniería Contratista Adquisiciones
Admin. Construcción
Adquicisiones EPC
Construcción
Constructora
Cliente
Pago de la
Construcción

41
PRESUPUESTO BASE
El presupuesto base tiene que estar ligado estrechamente
con el documento de valorización para así facilitar el
control de los avances.
Todo presupuesto debe considerar los siguiente:
1. Descripción del trabajo a realizar

2. Unidades
3. Cantidad requerida o monto global
4. Establecer cual es la curva que se asemeja para pronosticar
los desembolsos.
5. Grado de cumplimiento
6. Monto Comprometido
7. Precio Unitario
8. Colocar una columna de observaciones
9. Graficar la evolución de lo real vs. lo presupuestado
10. Indicar el delta de variación (+/- 10%)

42
CRONOGRAMA DE EJECUCION
Los ítems del cronograma de ejecución deben ser los
mismos del presupuesto en la ejecución de un proyecto.
Cuanto mas detallado este el cronograma de ejecución el
control presupuestal será mas eficiente.
Todo cronograma debe considerar los siguiente:
z Descripción del trabajo a realizar

z Unidades
z Cantidad requerida o monto global
z Establecer cual es la curva que se asemeja para pronosticar los
desembolsos.
z Grado de cumplimiento respecto a lo programado (%)
z Monto Comprometido
z Precio Unitario
z Colocar una columna de observaciones
z Graficar la evolución de lo real vs. lo proyectado
z Indicar los factores de frenaje
43
CONTRATOS
Los contratos además de incluir los aspectos legales
deben tomar en cuento los aspectos técnicos y la política
de la empresa, estos se colocan en los anexos.
Los contratos incluyen los presupuestos y los mas
frecuentes empleado en el sector minero son:
z Todo Costo
z Mano de Obra
z Responsabilidad compartida, la empresa contratante se
obliga a dar ciertos materiales e insumos.
z Explotación
z Servicios de operación
z Exploración
z Construcción
z Consultoría
z Alquiler de Equipos
z Servicios Generales

44
Diferencias entre modalidad EPC y EPCM
EPC EPCM
Organización del El dueño solo debe generar una organización de El cliente o dueño del proyecto asume una mayor
Dueño contraparte, ya sea con recursos propios o de responsabilidad en la ejecución del proyecto,
terceros. en consecuencia su organización debe ser
mayor, debiendo asumir el rol de contraparte
tanto del Contratista EPCM como del
Contratista de Construcción.
Organización del El Contratista EPC asume la responsabilidad de la El Contratista EPCM asuma la responsabilidad de
Contratista gestión integral del proyecto, evitándose los gestionar la ingeniería como las compras, y
contratiempos por la administración de realizar la administración del Contratista de
contratistas de construcción por ejemplo. Construcción, lo cual implica, un aumento de
las interrelaciones y coordinaciones generadas
y requeridas, por lo que debe contar con una
organización más reforzada un el área de
Control y Gestión.
Plazos Menores plazos dado que el contratista EPC puede Mayor plazo requerido, debido a la mayor cantidad
lograr mayores eficiencias durante la ejecución de interrelaciones y coordinaciones necesarias
del proyecto durante la ejecución del proyecto, lo cual
interfiere en la reducción de los plazos.
Riesgos y Costos Esta modalidad contractual implica una mayor Esta modalidad contractual implica una menor
responsabilidad para el contratista EPC, y por responsabilidad para el contratista EPCM, sin
ende debe asumir mayores riesgos, los cuales embargo, los mayores plazos requeridos, la
se traducen en mayores costos para el Cliente. mayor cantidad de contratistas involucrados y
la mayor organización requerida por el dueño,
hacen que los costos sean similares y hasta
incluso mayores en algunas ocasiones a los
proyectos gestionados bajo la modalidad EPC.
Costos de Menores costos de administración del proyecto por Mayores costos de administración del proyecto por
Administración parte del Cliente parte del Cliente

45
Organigrama Radomiro Tomic
GERENTE PROYECTO
RADOMITO TOMIC
ADMINISTRACIÓN
Y SECRETARIA
FINANZAS
CONTROL
PROYECTO
INGENIERIA
ELECTRICA E INSTRUMENTACIÓN Y PLANTA PLANTA INGENIERIA
INFRAESTRUCTURA CONTROL PROCESOS HUMEDA SECA CIVIL

46
Organización del contratista

GERENTE PROYECTO
CALIDAD SOPORTE
ADMINISTRATIVO
ADMINISTRACION Y PUESTA EN CONTROL DE

INGENIERIA CONSTRUCCION MARCHA PROYECTOS
FINANZAS

ORGANIZACION BECHTEL 47
GERENTE INGENIERIA DELPROYECTO
CONTROL
SECRETARIA
DOCUMENTOS
Jefe de Proyectos Manejo de Materiales

Coordinador CADD Infraestructura Concentrador
y coordinadores Instalac. Puerto
Procesos
Procesos Procesos Procesos
Mecanica
Mecanica Mecanica Mecanica
Layout
Layout Layout Layout
Piping
Piping Piping Piping
Civil/Est/Arq.
Civil/Est/Arq. Civil/Est/Arq. Civil/Est/Arq.
Eléctrica
Eléctrica Eléctrica Eléctrica
Sistema de Control Sistema de Control

Sistema de Control Sistema de Control
Medio Ambiente

48
Organización Codelco División Andina
Gerencia de Administración
Auditorias Internas y Finanzas
Superintendencia de
Superintendencia CRO Abastecimiento
Equipo del Proyecto Ingeniería Minas
Superintendencia Minas
Unidad Control de Proyectos
Super. Ingeniería y
Construcción Codelco Central

49
Gracias por su atención

Intercade Costos y Presupuestos A4 PDF

Uploaded by

Document Information

Original Title

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

Intercade Costos y Presupuestos A4 PDF

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

1

GESTION ESTRATEGICA DE COSTOS

4. PRESUPUESTOS EN MINERIA SUBTERRANEA

GESTION ESTRATEGICA DE COSTOS Y PRESUPUESTOS – PROYECTOS - 2007

4. PRESUPUESTOS EN MINERIA SUBTERRANEA

4.2.4 Selección de Empresas

4.2.5 Presupuesto Base

4.3 HERRAMIENTAS DE GESTION - CONTROL

GESTION ESTRATEGICA DE COSTOS Y PRESUPUESTOS – PROYECTOS - 2007

Un presupuesto es un plan integrador

GESTION ESTRATEGICA DE COSTOS Y PRESUPUESTOS – PROYECTOS - 2007

GESTION ESTRATEGICA DE COSTOS Y PRESUPUESTOS – PROYECTOS - 2007

Operaciones: uno de los objetivos primordiales del

GESTION ESTRATEGICA DE COSTOS Y PRESUPUESTOS – PROYECTOS - 2007

QUE DEBE PROPORCIONAR

GESTION ESTRATEGICA DE COSTOS Y PRESUPUESTOS – PROYECTOS - 2007

GESTION ESTRATEGICA DE COSTOS Y PRESUPUESTOS – PROYECTOS - 2007

GESTION ESTRATEGICA DE COSTOS Y PRESUPUESTOS – PROYECTOS - 2007

Costos Fijos $1,925 $1,925 $1,925 $1,925 $1,925

FACTIBILIDAD: Posibles descubrimientos económicos para evaluación

DESARROLLO MINA CONSTRUCCION

GESTION ESTRATEGICA DE COSTOS Y PRESUPUESTOS – PROYECTOS - 2007

QUE ES RECURSO MINERAL

z Un Recurso Mineral es una estimación del

GESTION ESTRATEGICA DE COSTOS Y PRESUPUESTOS – PROYECTOS - 2007

z No es una cantidad permanente y constante en el

GESTION ESTRATEGICA DE COSTOS Y PRESUPUESTOS – PROYECTOS - 2007

z La estimación de Recursos son ESTIMACIONES,

GESTION ESTRATEGICA DE COSTOS Y PRESUPUESTOS – PROYECTOS - 2007

NO HAY UNA SOLA ESTIMACION

GESTION ESTRATEGICA DE COSTOS Y PRESUPUESTOS – PROYECTOS - 2007

Recursos Minerales Reservas de Mena

Nivel en Indicados Probables

Consideración de factores de minería, metalúrgicos, económicos,

GESTION ESTRATEGICA DE COSTOS Y PRESUPUESTOS – PROYECTOS - 2007

z Depósitos que quedan para el futuro

GESTION ESTRATEGICA DE COSTOS Y PRESUPUESTOS – PROYECTOS - 2007

GESTION ESTRATEGICA DE COSTOS Y PRESUPUESTOS – PROYECTOS - 2007

GESTION ESTRATEGICA DE COSTOS Y PRESUPUESTOS – PROYECTOS - 2007

I. EL OBJETIVO TODA EMPRESA ES INCREMENTAR SU VALOR Y SER

GESTION ESTRATEGICA DE COSTOS Y PRESUPUESTOS – PROYECTOS - 2007

V. LA EVALUACIÓN DE PROYECTOS TIENE QUE CONSIDERAR LOS

GESTION ESTRATEGICA DE COSTOS Y PRESUPUESTOS – PROYECTOS - 2007

GENESIS DE LOS PROYECTOS

Antes de proponer una idea de proyecto debe

Un proyecto es rentable si los beneficios netos

GESTION ESTRATEGICA DE COSTOS Y PRESUPUESTOS – PROYECTOS - 2007

• Producción de minerales con valor agregado.

GESTION ESTRATEGICA DE COSTOS Y PRESUPUESTOS – PROYECTOS - 2007

Estudio Conceptual (Perfil): También conocido como

GESTION ESTRATEGICA DE COSTOS Y PRESUPUESTOS – PROYECTOS - 2007

HAY INCERTIDUMBRES SOBRE HAY INCERTIDUMBRES SOBRE

GESTION ESTRATEGICA DE COSTOS Y PRESUPUESTOS – PROYECTOS - 2007

PROVISIONES ESPECIFICAS PARA ELEMENTOS IMPREDECIBLES DEL COSTO

GESTION ESTRATEGICA DE COSTOS Y PRESUPUESTOS – PROYECTOS - 2007

GRADO DE PRECISION EN LAS ESTIMACIONES DE

Tipo de estimación Precisión Tiempo requerido Contingencia % Preproducción

Orden de magnitud -30 a +50 1 - 7 dias 20 - 30 < 0.5

Preliminar -15 a +30 1 sem. - 2 meses 15 - 25 2 - 5

Definitivo -5 a +15 3 - 12 meses 5 - 15 10 - 20

Detalle -2 a +10 2 - 9 meses 4 - 8 50 - 60

GESTION ESTRATEGICA DE COSTOS Y PRESUPUESTOS – PROYECTOS - 2007

GESTION ESTRATEGICA DE COSTOS Y PRESUPUESTOS – PROYECTOS - 2007