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UNIVERSIDAD NACIONAL DEL ALTIPLANO

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS
ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACION

TRABAJO MONOGRÁFICO
CURSO: MERCADO E INSTITUCIONES FINANCIERAS
TEMA: SISTEMA NO BANCARIO
PRESENTADO POR:
ADUVIRI COLQUE, Josue Aaron
CASTILLO MARIN, Evelin Morelia
CONCHA CONCHA, Rocio Rosa
CRUZ MONZÓN, KEYLIN JAZMÍN
PILCO QUISPE, SAYDA LISBETH
TURPO CAHUANA, ZULMA BRIGIDA

DOCENTE: DR. CAHUANA T. Delia

PUNO, PERU

2018
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Índice

INTRODUCCIÓN....................................................................................................................... 3
RESUMEN ................................................................................................................................... 4
PALABRAS CLAVE .................................................................................................................. 4
SISTEMA FINANCIERO .......................................................................................................... 5
SISTEMA FINANCIERO NO BANCARIO ............................................................................ 5
1. Financieras ....................................................................................................................... 6
Beneficios de las financieras: .............................................................................................. 7
Riesgo de las financieras: .................................................................................................... 7
2. Cajas municipales de ahorro y crédito .......................................................................... 8
3. Entidad de desarrollo a la pequeña y micro empresa – EDPYME............................. 9
4. Caja municipal de crédito popular .............................................................................. 10
5. Cajas rurales de ahorro y crédito (CRAC) ................................................................. 11
6. Empresas Especializadas .............................................................................................. 11
a) Empresa de arrendamiento financiero ...................................................................... 11
b) empresas de factoring................................................................................................. 13
c) Empresa afianzadora y de garantias ......................................................................... 14
d) Empresa de servicios fiduciarios ............................................................................... 14
7. Cooperativas de ahorro y crédito................................................................................. 15
8. COFIDE (Corporación Financiera de Desarrollo)..................................................... 16
9. Compañías de Seguro.................................................................................................... 16
10. AFP ............................................................................................................................. 16
CONCLUSIONES ..................................................................................................................... 17
REFERENCIAS ........................................................................................................................ 17
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INTRODUCCIÓN

El sistema financiero nacional lo constituyen las empresas debidamente autorizadas por

los organismos correspondientes, como la SBS. Las empresas del sistema financiero

nacional operan como intermediarios financieros; es decir, reciben dinero de las personas

y empresas (agentes superavitarios) y lo ofertan a aquellas personas y empresas que los

necesitan (agentes deficitarios).

Dentro de las Empresas del Sistema No Bancario, tenemos a Empresas Financieras o

Instituciones Micro financieras que son aquellas que captan recursos del público y cuya

especialidad consiste en facilitar las colocaciones de primeras emisiones de valores,

operar con valores mobiliarios y brindar asesoría de carácter financiero.

Las denominadas instituciones además captan recursos del público y cuya especialidad

consiste en otorgar financiamiento preferentemente a la mediana, pequeña y

microempresa del ámbito rural, hay otras especialidades que consisten en la adquisición

de bienes muebles e inmuebles, los que serán cedidos en uso a una persona natural o

jurídica, a cambio del pago de una renta periódica y con la opción de comprar dichos

bienes por un valor predeterminado.

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RESUMEN

PALABRAS CLAVE

Crédito, sistema bancario, banco, cliente, deposito

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SISTEMA FINANCIERO

Choque Calsina, S. (2013) El sistema financiero está conformado por el conjunto de

instituciones bancarias, financieras y demás empresas e instituciones de derecho público

o privado, debidamente autorizadas por la superintendencia de banca y seguros, que

operan en la intermediación financiera (actividad habitual desarrollada por empresas e

instituciones autorizada a captar fondos del público y colocarlos en forma de crédito e

inversiones). (Tesis para optar el tirulo profesional). Universidad Nacional del Altiplano

- Puno.

El sistema financiero tiene una función fundamental en la economía, como nexo

entre las instituciones y los activos financieros, proporcionando a su vez el flujo de

fondos o recursos de ahorro hacia la inversión y el consumo.

El sistema financiero es un conjunto de organizaciones públicas y privadas por

medio de las cuales se captan, administran y regulan los recursos financieros que se

negocian entre los diversos agentes económicos del país.

El sistema financiero recibe el ahorro o excedente producido por las personas,

empresas e instituciones y posibilita que se traslade hacia otras empresas y personas

que requieran esos fondos, así como el propio Estado, también para proyectos de

inversión o financiación de gastos de corto plazo y planes de consumo. (Huaman

Santos, c. y Ramirez Morales, M. (2015)).

SISTEMA FINANCIERO NO BANCARIO

Las instituciones financieras no bancarias son instituciones participantes del

sistema financiero que no pertenecen al sistema bancario.

Este sistema opera solo bajo otras formas de captación. Los intermediarios

financieros no bancarios se caracterizan por emitir activos financieros que no son

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dinero en sentido estricto. Al no tener depósitos a la vista, participan en la de cuasi

dinero (son sustitutos cercanos, pero con menos liquidez que el dinero: depósitos a

plazo, ahorro) es decir las instituciones no bancarias realizan otras formas de captación

como depósitos en libretas de ahorro, colocaciones certificadas de depósitos a plazo

fijo con intereses, letras de cambio.

Dichas instituciones están dedicadas a fortalecer el desarrollo y la integración

financiera del país. Están orientadas a la captación de los pequeños ahorros y capitales

y al financiamiento de la micro, pequeña y mediana empresa en los sectores rurales y

urbanos. Choque Calsina, S. (2013) (Tesis para optar el tirulo profesional).

Universidad Nacional del Altiplano - Puno.

Es el conjunto de instituciones que realizan intermediación indirecta que captan y

canalizan recursos, pero no califican como bancos, entre estos tenemos a:

1. Financieras

Las financieras son entidades por lo general con ánimo de lucro destinadas a la captación

y colocación de dinero del público, personas naturales o jurídicas. Las financieras son

intermediarios de servicios de ahorro y préstamo, fundamentales para la economía de las

sociedades y su crecimiento.

Las financieras se usan para ingresar o retirar dinero, propio o prestado, para aumentarlo,

trasladarlo, custodiarlo, recaudarlo y pagarlo. Las aplicaciones de las financieras se

relacionan con los servicios de intermediación financieras del dinero para poder cumplir

con su misión de captación, colocación, custodia y manejo del dinero, en efectivo o con

medios plásticos, electrónicos y virtuales.

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Beneficios de las financieras:

Los beneficios de las financieras legalmente constituidas y vigiladas por la

superintendencia bancaria, son el garantizar que su dinero esté protegido y a salvo, que le

cumplan las promesas realizadas e intereses pactados por las financieras en el campo del

ahorro e inversión, que la calidad de servicio sea superior, que tus necesidades sean

satisfechas todo el tiempo por las financieras gracias al amplio portafolio de servicios y

canales de distribución, y que las financieras te puedan prestar el dinero cuando así lo

requieras. Al mismo tiempo, las financieras te servirán de referencia y recomendación

para sus operaciones comerciales.

Riesgo de las financieras:

El riesgo de las financieras es realizado por las entidades evaluadoras especializadas, el

cual debe estar disponible y visible para los clientes y usuarios. Adicionalmente, las

financieras deben publicar sus balances y estados financieros, para analizar su situación

y respaldo. En general el mayor riesgo de las financieras se enfoca en los productos de

captación, porque se compromete el dinero de los clientes, pero en la mayoría de los casos

se exigen seguros a las financieras que respalden parte del mismo. De acuerdo con el

negocio de las financieras, su principal riesgo es la falta de liquidez para atender las

necesidades de retiro de dinero de los clientes, lo cual se puede agravar cuando surge un

pánico financiero y un retiro masivo de dinero de las financieras.

Entre las principales Financieras del país tenemos a:

 Financiera Universal

 Financiera Confianza

 Financiera Nueva Visión

 Financiera Crediscotia
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 Financiera Efectiva

2. Cajas municipales de ahorro y crédito

Una caja de ahorros es una entidad de crédito similar a un banco. Sólo se

diferencian por su carácter legislativo. En concreto, los bancos son sociedades

anónimas, mientras que las cajas de ahorro se rigen por la ley de sociedades

limitadas de carácter fundacional, motivo por el que deben destinar, por ejemplo,

una parte de sus dividendos a fines sociales o tienen representación gubernamental

en su seno, aunque no por ello dejan de ser privadas

En el Perú existen cajas municipales, rurales y metropolitanas (en Lima). Sin

embargo, todas estas instituciones están normadas por la Superintendencia de

Banca y Seguros (SBS) y tienen la misma protección de ahorros que cualquier

banco.

Una diferencia que se puede mencionar es que mientras los bancos suelen tener

una cobertura nacional a nivel de agencias, las cajas se limitan a la región a la que

pertenecen.

Las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito específicamente son Entidades

financieras que captan recursos del público y cuya especialidad consiste en

realizar operaciones de financiamiento, preferentemente a las pequeñas y micro

empresas.

Entre estas tenemos:

 Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Sullana

 Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Piura

 Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Maynas

 Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Cusco

 Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Trujillo

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3. Entidad de desarrollo a la pequeña y micro empresa – EDPYME

Instituciones cuya especialidad consiste en otorgar financiamiento preferentemente a los

empresarios de la pequeña y micro-empresa.

Las EDPYMES no están autorizadas a captar recursos del público mediante depósitos

u otra modalidad contractual.

La Superintendencia de Banca y Seguros del Perú - (SBS) expresa en la Resolución

Nº847-94 que las EDPYMES tienen por objeto otorgar financiamiento a personas

naturales y jurídicas que desarrollan actividades calificadas como de pequeña y

microempresa, utilizando para ello su propio capital y los recursos que provengan de

donaciones.

Las EDPYMES surgieron para promover la conversión de Organizaciones no

Gubernamentales (ONG) en entidades reguladas.

Las EDPYMES están autorizadas a conceder créditos directos a corto, mediano y largo

plazo; otorgar avales, fianzas y otras garantías; descontar letras de cambio y pagarés;

recibir líneas de financiamiento provenientes de instituciones de cooperación

internacional, organismos multilaterales, empresas o entidades financieras y del COFIDE.

Asimismo, administrar en comisión de confianza, fondos de entidades nacionales o

extranjeras, siempre que el objeto sea el apoyo o fomento de la micro y pequeña empresa.

Efectuar depósitos en cuenta corriente, de ahorro y a plazo, con sus propios recursos o los

que obtenga de terceros, tanto en moneda nacional como extranjera, efectuar operaciones

en moneda extranjera con sujeción a las disposiciones legales vigentes.

También, adquirir y negociar facturas, con o sin abono anticipado a su valor; adquirir

los bienes muebles e inmuebles necesarios para sus actividades: recibir donaciones,

aportes préstamos concesionales. Y los demás que sean necesarios para el cumplimiento
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de sus fines previa autorización de la Superintendencia de Banca y Seguros. Además

cuando se trata de operaciones relacionadas con fondos del público, deberá requerirse

todos los estándares solicitados a instituciones bancarias y financieras.

Entre las principales tenemos a:

 Credivisión S.A.

 Marcimex S.A.

 Mi Casita S.A.

 Camco Piura S.A.

 Solidaridad S.A.

4. Caja municipal de crédito popular

Son Entidades financieras especializada en otorgar créditos pignoraticios al público en

general, encontrándose para efectuar operaciones y pasivas con los respectivos Consejos

Provinciales, Distritales y con las empresas municipales dependientes de los primeros, así

como para brindar servicios bancarios a dichos concejos y empresas.

Además, funciona como una empresa especializada en otorgar créditos pignoraticios

al público en general, encontrándose también facultada para realizar operaciones activas

y pasivas con los concejos provinciales y distritales y con las empresas municipales

dependientes de los primeros, así como para brindar servicios bancarios a dichos concejos

y empresas.

Su finalidad es fomentar el ahorro, desarrollar el crédito de consumo en las

modalidades de préstamos pignoraticios y personales, concediendo adicionalmente

créditos a la micro y pequeña empresa e hipotecarios para financiación de vivienda.

Entre las principales tenemos a:

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 La Caja Metropolitana de Lima

5. Cajas rurales de ahorro y crédito (CRAC)

Son las entidades que capta recursos del público y cuya especialidad consiste en otorgar

financiamiento preferentemente a los empresarios de la pequeña y micro-empresa.

Diversifican sus productos atendiendo no sólo al sector agrícola sino también a otros

sectores como pesca, industria, servicios, transporte, comercio, entre otros; mejoramos

nuestra calidad de servicio con la finalidad de brindar una atención eficiente, ágil y

personalizada a todos nuestros clientes.

Entre las principales tenemos a:

 Caja Rural de Ahorro y Crédito de la Región San Martín

 Caja Rural de Ahorro y Crédito del Sur

 Caja Rural de Ahorro y Crédito de Cajamarca

 Caja Rural de Ahorro y Crédito Cañete

6. Empresas Especializadas

Son Instituciones financieras, que operan como agente de transferencia y registros de las

operaciones o transacciones del ámbito comercial y financiero.

a) Empresa de arrendamiento financiero

Es una Organización cuya especialidad consiste en la adquisición de bienes muebles e

inmuebles, los que serán cedidos en uso a una persona natural o jurídica, a cambio de

pago de una renta periódica y con la opción de comprar dichos bienes por un valor

predeterminado.

Sus operaciones están en base a un contrato que tiene por fin brindar financiamiento a

mediano y largo plazo permitiendo que el cliente adquiera un bien de capital (mueble o
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inmueble) que ha seleccionado y que le facilite su utilización por un periodo de tiempo a

cambio del pago de cuotas periódicas y con una opción de compra sobre el bien pactado.

Beneficios:

 Financiamiento a mediano plazo destinado a cubrir las necesidades no corrientes

de la empresa. Por su estructura, las operaciones de leasing son consideradas las

más seguras para los Bancos.

 Al adquirir un activo fijo vía leasing, el cliente registra dicho activo en su balance

y se beneficia con la depreciación del mismo. Esta depreciación puede hacerse

como plazo mínimo en el plazo del contrato siempre que se cumplan con las

siguientes normas:

 La adquisición del bien constituirá un costo o gasto para la empresa de acuerdo a

la ley del Impuesto a la Renta.

 El bien deberá utilizarse dentro de la actividad empresarial.

 Los plazos mínimos de los contratos de acuerdo al tipo de bien deberán ser:

2 años para bienes muebles.

5 años para bienes inmuebles.

 La opción de compra se deberá ejercer al final del contrato.

 En el caso del Lease - back, el cliente deberá depreciar el activo a la tasa contable

de acuerdo al tipo de activo.

 El cliente registrará en el Estado de Pérdidas y Ganancias como gasto la porción

de interés de cada cuota de leasing, así como todos los gastos adicionales

generados como consecuencia de la firma del contrato.

 Flexibilidad en el pago de las cuotas (diferenciadas o escalonadas).

 Activo propiedad del banco (inembargable por terceros).

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b) empresas de factoring

Entidades cuya especialidad consiste en la adquisición de facturas conformadas, títulos

valores y en general cualquier valor mobiliario representativo de deuda.

Estas organizaciones se basan en El Factoring, operación financiera, por la cual nos cedes

tus créditos comerciales (facturas o letras de cambio) a cambio de unos intereses o

descuento. BanBif adquiere en forma definitiva los derechos de cobro de sus acreencias

a través de un contrato de Factoring y previa calificación de los deudores de dichas

acreencias, brindándote liquidez anticipada sobre tus ventas.

Características

 Modalidad: Factoring.

 Garantías: En función a la evaluación crediticia efectuada.

 Evaluación: Se evalúa al aceptante.

 Vencimiento máximo: 90 días, desde la fecha de giro de la letra. En función a la

evaluación.

 Plaza: Sólo se aceptan documentos sobre la plaza Lima y en las provincias donde

tenemos oficinas.

 Desembolso: Abono en la cuenta corriente del descontante.

 Aviso de vencimiento: Se envía a la dirección del aceptante; al ingreso y 15 días

antes del vencimiento del documento.

Beneficios

 Agilidad en el trámite.

 Tasas acorde con la calidad del cliente y del aceptante.

 Mediante Factoring obtienes liquidez inmediata sobre tus ventas a plazo.

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c) Empresa afianzadora y de garantias

Son empresas cuya especialidad consiste en otorgar afianzamiento para garantizar a

personas naturales o jurídicas ante otras empresas del sistema financiero o ante empresas

del exterior, en operaciones vinculadas con el comercio exterior.

Modalidad de crédito indirecto formalizado a través de un documento valorado por el

cual el BanBif garantiza ante terceros el cumplimiento de las obligaciones contraídas por

el afianzado en la realización de una operación comercial o civil distinta al mutuo del

dinero. En el caso que el cliente no cumpla con dichas condiciones el Banco cubre el

importe afianzado.

Características

 Moneda: En Nuevo Soles o Dólares.

 Plazo: Mínimo 30 días.

 Es irrevocable y de realización automática: debe hacerse efectiva al beneficiario

si lo solicita dentro del plazo de vigencia.

 Es solidaria: el acreedor puede accionar contra el deudor principal o el fiador.

d) Empresa de servicios fiduciarios

Son Instituciones cuya especialidad consiste en actuar como fiduciario en la

administración de patrimonios autónomos fiduciarios, o en el cumplimiento de encargos

fiduciarios de cualquier naturaleza.

Estas organizaciones se basan en el fideicomiso, que implica una relación jurídica por la

cual una persona, denominada fideicomitente, transfiere bienes a otra persona,

denominada fiduciario, para la constitución de un patrimonio fideicometido, sujeto al

dominio fiduciario de este último y afecto al cumplimiento de un fin o fines específicos

a favor de un tercero o del propio fideicomitente, a quienes se denomina fideicomisarios.

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Por su parte, el patrimonio fideicometido se constituye por los bienes transferidos en

fideicomiso y por los frutos que éstos generen. El patrimonio fideicometido es distinto al

patrimonio del fideicomitente, del fiduciario, del fideicomisario, de cualquier otro

patrimonio fideicometido administrado por el fiduciario y, de ser el caso, del destinatario

del remanente.

El dominio fiduciario es el derecho de carácter temporal que otorga al fiduciario las

facultades necesarias sobre el patrimonio fideicometido, para el cumplimiento del fin o

fines del fideicomiso.

7. Cooperativas de ahorro y crédito

Las cooperativas de ahorro y crédito (COOPAC) son empresas de propiedad conjunta,

autónomas frente al Estado democráticamente administradas. Se constituyen en forma

libre y voluntaria, por medio de la asociación de personas, con la finalidad de atender las

necesidades financieras, sociales y culturales de sus miembros.

En la actualidad operan unas 168 cooperativas de este tipo, siendo las más destacadas:

Abaco, Aelucoop, Finantel, San Pedro de Andahuaylas.

Las cooperativas fomentan el ahorro en sus diversas modalidades, además de brindar

otros servicios financieros a sus socios. Son una verdadera opción de apoyo mutuo y

solidario frente a la crisis, porque agrupan a personas comunes que están al margen del

sistema financiero tradicional. Los socios forman un fondo común destinado a otorgar

créditos que alivien sus necesidades urgentes o de inversión.

El carácter solidario de las cooperativas de ahorro y crédito, contrapuesto al fin lucrativo

de las entidades bancarias, determina que gran cantidad de personas opten por sus

servicios.

Entre las principales CAC tenemos a:

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 El Manantial

 Hosni Ltda

 Parroquial Puente Piedra

 Cooperativa de Ahorro y Crédito AeluCoop

 Cooperativa de Ahorro y Crédito Abaco

8. COFIDE (Corporación Financiera de Desarrollo)

Institución administrada por el estado que capta y Canaliza, orientada a fomentar el

desarrollo productivo de las pequeñas y medianas empresas del sector empresas del sector

industrial.

9. Compañías de Seguro

Empresas que cubren diversos riesgos: robos, pérdidas, quiebras, siniestros. Se aseguran

todo tipo de negocios, empresas, automóviles, casas, etc. Estas compañías se

comprometen a indemnizar a los afectados asegurados a cambio del pago de una prima.

10. AFP

Empresas que captan recursos de los trabajadores, mediante el descuento de un porcentaje

o sueldos, que van a constituir un fondo de previsión individual.

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CONCLUSIONES

 Los sistemas No Bancarios están constituidos por Cajas Municipales, Cajas

Rurales, Edpymes, Cooperativas de Ahorro y Crédito (La supervisión de las

Cooperativas de Ahorro y Crédito no autorizadas a operar con recursos de terceros

está, en la actualidad, a cargo de la Federación Nacional de Cooperativas de

Ahorro y Crédito del Perú - FENACREP. La Superintendencia de Banca, Seguros

y AFP supervisa y controla a la FENACREP y regula las operaciones de las

citadas cooperativas)

 La SBS supervisa además a las Empresas Afianzadoras y de Garantías, siendo una

sola la que opera en la actualidad: Fundación Fondo de Garantía para Préstamos

a la Pequeña Industria (FOGAPI)

REFERENCIAS

Choque Calsina, S. (2013) Análisis comparativo de la Cartera Pesada en el sistema

bancario y no bancario. (Tesis para optar el tirulo profesional). Universidad Nacional
del Altiplano - Puno.

Huaman Santos, c. y Ramirez Morales, M. (2015). Sistema no bancario. Universidad

Nacional Santiago Antúnez de Mayolo - UNASAM