1 NOMBRE DEL PROYECTO :

2 OBJETIVOS DEL PROYECTO

3 DESCRIPCION DEL PROYECTO

•          Se explicará cuál es la idea básica del negocio y por qué se considera que esta idea va a ten
•          Para ello, generalmente se realiza un análisis exploratorio de mercado que permita sustentar

4 ESTRATEGIA DEL PROYECTO

•          Es el criterio elegido que define la forma en que se va a realizar la incursión del proyecto en el
•          1. Estrategia de Liderazgo en Costos
•          2. Estrategia de Diferenciación
•          3. Estrategia de Nicho/segmentación:
•          Consiste en dirigir nuestro producto a un grupo específico de consumidores, lo q
e considera que esta idea va a tener éxito, justificando la idea de inversión.
mercado que permita sustentar la idea de negocio.

zar la incursión del proyecto en el mercado para tener posibilidades de éxito, podemos clasificarlas en:

específico de consumidores, lo que generalmente conlleva a un nivel de precios altos.

 ESTUDIO DE MERCADO
•          Clientes potenciales para el proyecto.
•          Determinar la tendencia de la demanda.
•          Determinar la competencia actual y potencial.
•          Determinar la tendencia de la oferta.
•          Definir las principales estrategias comerciales (intermediación).
•          Determinar la viabilidad del mercado para el proyecto de inversión.

1 ANALISIS DE LA DEMANDA
el analisis de la demanada consiste en determinar la demanda potencial y la demanda efectiva que existe para
la idea de proyecto que queremos encaminar y hacerlo realidad.
1.1. DISEÑO DE LA ENCUESTA PARA EL PROYECTO
1 ¿ le gustaria disfrutar en un recreo turistico vivencial?
si ( ) no ( )
2 ¿ esta de acuerdo con asistir a un recreo turistico vivencial?
si ( ) no ( )
3 ¿ como quiere ser atendido en un recreo turistico vivencial?

4 ¿Qué tipo de comida le gustaria consumir en un recreo turistico vivencial?

platos tipicos ( )
platos criollos ( )
pescados y mariscos ( )
otros: ………………………………………
5 por el servicio cuanto estaria dispuesto a pagar?
lo justo ( )
bien si hay una cordial atención ( )
otros: ………………………………………

1.2. DETERMINACIÓN DE LA MUESTRA

Identificar la población referencial que requiere el servicio:
1. Turistas extranjeros 5,000
2. Turistas nacionales 2,000
2. Turistas locales 20,000
total 27,000

para el calculo del tamaño de la muestra se aplica la siguiente formula:

CALCULO DEL TAMAÑO DE LA MUESTRA:
formula:

( p.q )
n 
e2 p.q

z2 Po
 ( p.q )
n 
e2 p.q

z2 Po
Detalle:
p= 0.70 Probabilidad de ocurrencia de éxito
q= 0.30 Probabilidad de no ocurrencia o fracaso
e2= 0.0025 Margen de error: 5%
z 2= 3.8416 Nivel de confianza: 95%
pxq= 0.21
Po= 27,000 Poblacion referencial

n= 319 Muestra representativa

Nivel de
% error (α) Valor Zα
Confianza
1% 99% 2.58
5% 95% 1.96
10% 90% 1.645

1.3 PROCESAMIENTO DE LAS ENCUESTAS nro encuesta

1. determinación de la demanda potencial 60% 191
2. determinación de la demanda efectiva 35% 112
3. indiferente al servicio 5% 16
total 319

1.4 PROYECCIÓN DE LA DEMANDA POTENCIAL

La proyeccción de la demanda potencial se realiza utilizando la siguiente formula:
Pf = Po(1+r)n Donde Pf = demanda potencial futura; Po= demanda potencial;
r= tasa de crecimiento poblacional; n= años

AÑOS Demanda potencial

0 Pf = Po(1+r)n 16,200
1 Pf = Po(1+r)n 16,524
2 Pf = Po(1+r)n 16,854
3 Pf = Po(1+r)n
17,192
4 Pf = Po(1+r)n 17,535
5 Pf = Po(1+r)n
17,886

1.5 PROYECCIÓN DE LA DEMANDA EFECTIVA

La proyeccción de la demanda efectiva se realiza utilizando la siguiente formula:
Pf = Po(1+r)n Donde Pf = demanda efectiva futura; Po= demanda efectiva;
r= tasa de crecimiento poblacional; n= años
 AÑOS Demanda efectiva
0 Pf = Po(1+r)n 9,450
1 Pf = Po(1+r)n 9,639
2 Pf = Po(1+r)n
9,832
3 Pf = Po(1+r)n 10,028
4 Pf = Po(1+r)n
10,229
5 Pf = Po(1+r)n 10,434

2 ANALISIS DE LA OFERTA
Identificar la cantidad de recreos de turismo vivencial y turistas atendidos.

N° Recreo extranjero nacional local

1 Los girasoles 50 100 200
2 encanto del vrae 100 400 300
3 la sirena 200 300 500
4 otros 150 400 1,000
total 500 1,200 2,000

Descripción cantidad
1. Turistas extranjeros 500
2. Turistas nacionales 1,200
2. Turistas locales 2,000
total 3,700

2.1 PROYECCIÓN DE LA OFERTA EXISTENTE

La proyeccción de la oferta existente se realiza utilizando la siguiente formula:
Pf = Po(1+r)n Donde Pf = oferta futura; Po= oferta existente;
r= tasa de crecimiento poblacional; n= años

AÑOS Oferta existente

0 Pf = Po(1+r)n 3,700
1 Pf = Po(1+r)n 3,774
2 Pf = Po(1+r)n
3,849
3 Pf = Po(1+r)n 3,926
4 Pf = Po(1+r)n
4,005
5 Pf = Po(1+r)n 4,085

3 BALANCE OFERTA - DEMANDA

AÑOS Demanda Oferta Demanda insatisfecha

0 9,450 3,700 -5,750 -479.166667
1 9,639 3,774 -5,865
2 9,832 3,849 -5,982
3 10,028 3,926 -6,102
4 10,229 4,005 -6,224
5 10,434 4,085 -6,348
emanda efectiva que existe para

mide la demanda potencial

mide la demanda efectiva

mide el tipo de atención

mide los gustos y preferencias

cia o fracaso

mes dia
16,200
9,450 787.5 26.25
1,350
27,000

a potencial;

r= 0.02
Po= 16,200
n= 0 1 2 3 4 5
r= 0.02
Po= 9,450
n= 0 1 2 3 4 5

total
350
800
1,000
1,550
3,700

r= 0.02
Po= 3,700
n= 0 1 2 3 4 5

-15.97222
 ESTUDIO TECNICO
Comprende el análisis de establecer la localización, el tamaño, el proceso productivo y la organización.
2.1 LOCALIZACION
localizar el proyecto, donde se maximice la rentabilidad y se minimicen los costos de los bienes o servicios que se ofrecerán en el mercado.

Departamento: Ayacucho
Provincia: Huamanga
Distrito: Ayacucho
Localidad/AA HH/Asoc:

Macro-localización

MIcro-localización

FACTORES DE
ANALISIS:
•          población objetivo
•          materias primas o insumos
•          Vías de comunicación y medios de transporte
•          Infraestructura y servicios básicos
•          Topografía y calidad de suelos
•          Clima (temperaturas, pluviometría, vientos)
•          Condiciones de salubridad
•          Tendencias geográficas del desarrollo
•          Aspectos culturales
•          Seguridad
2.2 TAMAÑO
El tamaño de proyecto es la capacidad de producción de bienes y servicios, cantidad de producción /tiempo. (semana/mes/año)
análisis de parámetros del tamaño óptimo y tamaño mínimo del proyecto.

2.3 INGENIERIA DEL PROYECTO

2.3.1 DESCRIPCIÓN DEL PROCESO DE PRODUCCIÓN

2.3.2 ESPECIFICACIÓN DEL TERRENO Y LA CONSTRUCCIÓN

2.3.3 ESPECIFICACIÓN DE EQUIPOS NECESARIOS

2.3.4 DETERMINACIÓN DE MATERIAS PRIMAS

2.3.5 DETERMINACIÓN DE MANO DE OBRA DIRECTA

2.3.6 PROGRAMACIÓN DE ACTIVIDADES

2.4 ORGANIZACIÓN
definir la organización de la nueva empresa, establecer tareas, funciones y responsabilidades (según los puestos de trabajo).
La organización debe considerar:
§        Para la etapa operativa:
ï          Forma legal
ï          Estructura organizativa y funcional
ï          Requerimientos de personal
identificadas las funciones proceder a definir los puestos de trabajo, descripción detallada de actividades; responsabilidades, línea de autoridad y coordinación.
proceso de selección, capacitación, supervisión, evaluación y remuneración.

Gerencia

Asesoria

operaciones marketing
ESTUDIO ECONOMICO
ESTUDIO DE COSTOS, INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO
Formular las proyecciones de costos e ingresos para el análisis de proyecciones de estados financieros, en base a datos del estudio de mercado y estudio técnico.
?         las proyecciones debe formularse a precios constantes en dólares americanos.
?         El horizonte temporal de proyección es cinco años, como mínimo, dependiendo del tipo de proyecto.

Para el cálculo del Costo de Producción:

§        Se calcula el volumen de producción.
§        Se calcula el requerimiento de materias primas y materiales directos.
§        Se calcula el requerimiento la mano de obra directa (horas/hombre), por cada proceso productivo.
§        Se elabora el presupuesto:
§        costos indirectos de fabricación:
§        Materiales indirectos
§        Mano de obra indirecta
§        Servicios
§        Suministros de mantenimiento
§        Seguros
§        Alquileres
§ Depreciación de maquinaria y equipos

Los gastos de administración para desarrollar actividades en el área de producción y ventas:

§        Sueldos y salarios del área administrativa
§        Materiales de oficina
§        Arriendos
§        Seguros
§        Servicios (luz, agua, internet)
§        Otros

Los gastos de ventas, para actividades de comercialización de la empresa:

§        Sueldos y salarios del área de ventas
§        Comisiones y viáticos
§        Materiales de oficina
§        Arbitrios municipales
§        Transporte y fletes
§        Seguros
§        Publicidad
§        otros

Los gastos financieros para las operaciones financieras:

Capital e Intereses

INVERSIÓN:

Inversión es el proceso en virtud del cual se utilizan determinados recursos para la fabricación, creación, producción
o adquisición de los bienes de capital e intermedios, necesarios para que el proyecto pueda iniciar la producción y
comercialización de bienes o servicios.

Las inversiones del proyecto se clasifican en:

§        Inversión Tangible (inversión fija)
§        Inversión Intangible (inversión fija)
§        Capital de Trabajo
 CALCULO DE COSTOS UNITARIOS
PRODUCCIÓN 35 PAQUETES DE Galletas
MATERIA PRIMA DIRECTA
DETALLE UNIDAD CANTIDAD PRECIO COSTO COSTO UNIT produccion dimes prod./mes galletas
harina de panaderia kg 2 3 6.00 0.17 24 840 29400
azucar kg 1 2.8 2.80 0.08
manteca kg 1 6 6.00 0.17
huevos kg 0.125 5 0.63 0.02
gas natural und. 1 0 0.00 0.00
TOTAL COSTO DE MATERIA PRIMA 15.43 0.44 costo unitario de la galleta

MANO DE OBRA DIRECTA

DETALLE UNIDAD CANTIDAD PRECIO COSTO COSTO UNIT
pastelero H/H 1.3 6.25 8.13 0.23
cocinero H/H 2 5 10.00 0.29
0.00 0.00
TOTAL COSTO DE MANO DE OBRA 18.13 0.52

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

DETALLE UNIDAD CANTIDAD PRECIO COSTO COSTO UNIT
petroleo H/M 0.20 2.60 0.52 0.01
agua cocina m3 0.10 4.30 0.43 0.01
deprec equipos unid. 1.00 0.15 0.15 0.00
deprec local % 0.04 3.10 0.12 0.00
energia electrica kw/h 0.50 0.35 0.18 0.01
otros CIF H/H 0.40 1.80 0.72 0.02
TOTAL COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 2.12 0.06

COSTOS UNITARIO TOTAL 35.67 1.02

GASTOS DE OPERACIÓN

COSTO GASTO MES

DESCRIPCIÓN S/. S/.
GASTOS GENERALES 1,090.00
Alquiler de local 500.00
Servicio internet 60.00
Arbitrios 50.00
Servicio de agua 20.00
Servicio de luz 25.00 1,090.00
Telefono fijo 35.00
Celular 50.00
Prersonal de mantenimiento y seguridad 350.00

GASTOS ADMINISTRATIVOS 2,560.00

Utiles de oficina 100.00
Gastos de representación 50.00
Servicios de terceros 1,000.00
Mantenimiento de equipos 50.00
2,560.00
Articulos de limpieza 60.00
Personal administrativo 500.00
Otros gastos 800.00

GASTOS DE VENTAS 150.00

Publicidad 150.00
150.00

GASTOS DE OPERACIÓN 3,800.00

CANTIDAD DE PRODUCCIÓN MENSUAL

DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD COSTO UNIT. COSTO PROD. COSTO DE PRODUCCIÓN 29,961.96
Materiales e insumos directos unid/mes 29,400.00 0.44 12,957.00 cantidad produccion mensual 29,400.00
Mano de obra directa unid/mes 29,400.00 0.52 15,225.00 COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN 1.02
Gastos indirectos de fabricación unid/mes 29,400.00 0.06 1,779.96
COSTO DE PRODUCCIÓN 29,961.96 COSTO DE VENTA 34,042.36
Gastos generales Mensual 1.00 1,090.00 1,090.00 cantidad produccion mensual 29,400.00
Gastos administrativos Mensual 1.00 2,560.00 2,560.00 COSTO UNITARIO DE VENTA 1.16
Gastos de ventas Mensual 1.00 150.00 150.00
Gastos financieros Mensual 1.00 280.40 280.40
COSTO DE VENTA 34,042.36 COSTO UNITARIO DE VENTA 1.16
COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN 1.02 MARGEN DE UTILIDAD 0.23 20%
COSTO UNITARIO DE VENTA 1.16 PRECIO DE VENTA 1.39
MARGEN DE UTILIDAD 0.23
PRECIO DE VENTA 1.39

COSTOS VARIABLES Y FIJOS MENSUAL

DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD COSTO COSTO PROD.
COSTOS VARIABLES
Materiales e insumos directos Mensual 29,400.00 0.44 12,957.00
Mano de obra directa Mensual 29,400.00 0.52 15,225.00
Gastos indirectos de fabricación Mensual 29,400.00 0.06 1,779.96
COSTO VARIABLE TOTAL 29,961.96
COSTOS FIJOS
Gastos generales Mensual 1.00 1,090.00 1,090.00
Gastos administrativos Mensual 1.00 2,560.00 2,560.00
Gastos de ventas Mensual 1.00 150.00 150.00 COSTO VARIABLE TOTAL 29,961.96
Gastos financieros Mensual 1.00 280.40 280.40 cantidad produccion mensual 29,400.00
COSTO FIJO TOTAL 4,080.40 COSTO VARIABLE UNITARIO 1.02
COSTO TOTAL 34,042.36

COSTO VARIABLE UNITARIO 1.02

PROYECCION DE LA PRODUCCIÓN
AÑOS
ESCENARIO
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
PESIMISTA 317,520.00 317,520.00 317,520.00 317,520.00 317,520.00
CONSERVADOR 352,800.00 352,800.00 352,800.00 352,800.00 352,800.00
OPTIMISTA 405,720.00 405,720.00 405,720.00 405,720.00 405,720.00

AÑOS
DETALLE
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Producción por dia 840
Nro de dias trabajadas 30
Nro de meses 12
Total Producción 302,400.00 302,400.00 302,400.00 302,400.00 302,400.00

Mes 29400 29400 29400 29400 29400

Semana 7350 7350 7350 7350 7350
Dia 980 980 980 980 980
DETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

TOTAL COSTOS FIJOS

PUNTO DE EQUILIBRIO =
PRECIO VENTA - COSTO VARIABLE UNITARIO

TOTAL COSTOS FIJOS 4,080.40

PRECIO VENTA 1.39
COSTO VARIABLE UNITARIO 1.02

4,080.40
PUNTO DE EQUILIBRIO =
1.39 1.02

4,080.40
PUNTO DE EQUILIBRIO =
0.37

PUNTO DE EQUILIBRIO = 11,017.10 CANTIDAD

PUNTO DE EQUILIBRIO = 15,308.09 MONEDA

ABLE UNITARIO

UNIDADES/MES

SOLES/MES
 EQUIPAMIENTO Y MAQUINARIA
N° DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD PREC. UNIT MONTO TOTAL
1 Amasadora Unidad 1 3,266.00 3,266.00
2 Batidora Unidad 1 5,500.00 5,500.00
3 Cortadora Unidad 1 4,500.00 4,500.00
4
TOTAL EQUIPAMIENTO Y MAQUINARIA S/. 13,266.00

MUEBLES EN GENERAL
N° DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD PREC. UNIT MONTO TOTAL
1 Mesa de acero inoxidable Unidad 1 1,800.00 1,800.00
2 Mesas de madera Unidad 2 200.00 400.00
3
TOTAL MUEBLES EN GENERAL S/. 2,200.00

IMPLEMENTACION DE INFRAESTRUCTURA
N° DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD PREC. UNIT MONTO TOTAL
1 Horno Artesanal Unidad 1 3,000.00 3,000.00
2 Adecuación de local Unidad 1 2,000.00 2,000.00
3
TOTAL INFRAESTRUCTURA S/. 5,000.00

ACTIVOS INTANGIBLES
N° DESCRIPCIÓN MONTO TOTAL
1 GASTOS DE ORGANIZACIÓN 1,800.00
Estudios preliminares 300.00
Estudios de factibilidad 500.00
Estudio arquitectonico
Asesoria 400.00
Gastos de instalación
Permisos (licencias de construcción, municipal) 300.00
Selección de personal 100.00
Imprevistos 200.00

2 GASTOS DE CONSTITUCIÓN 1,450.00

Gastos notariales 300.00
Inscripción en registros publicos 150.00
Licencia municipal 250.00
Tramites en MINSA 150.00
Otros tramites 300.00
Servicios de terceros 300.00

3 GASTOS EN CAPACITACIÓN 50.00

Capacitación en el puesto 50.00

4 GASTOS EN PUBLICIDAD Y PROMOCIÓN 600.00

Permisos municipales para publicidad 200.00
Publicidad 400.00
Gastos en marketing directo

TOTAL INTANGIBLES S/. 3,900.00 780

COSTO DE MATERIALES E INSUMOS MENSUAL

N° MATERIALES E INSUMOS UNIDAD CANTIDAD COSTO UNIT COSTO TOTAL
1 harina de panaderia kg 1680 3.8 6,384.00 20930 598
2 azucar kg 840 1.56 1,310.40
3 manteca kg 840 5 4,200.00
4 huevos kg 105 6 630.00
5 Gas natural Mensual 1 250 250.00
0.00
COSTO TOTAL DE MATERIALES S/. 12,774.40 -182.60 -182.60

REQUERIMIENTO DE PERSONAL
PERSONAL UNIDAD CANTIDAD REMUNERAC. MONTO TOTAL
MANO DE OBRA DIRECTA
Operario de producción personal 2.00 1,200.00 2,400.00
Limpieza de local personal 1.00 500.00 500.00
Vendedor personal 1.00 900.00 900.00

TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA 3,800.00

MANO DE OBRA INDIRECTA
Administrador personal 1.00 1,000.00 1,000.00
Contador personal 1.00 300.00 300.00
0.00
0.00
TOTAL MANO DE OBRA INDIRECTA 1,300.00
TOTAL MANO DE OBRA 5,100.00 17,874.40

GASTOS DE OPERACIÓN
12 meses
5% variación anual
COSTO GASTO MES AÑOS
DESCRIPCIÓN
S/. S/. AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
GASTOS GENERALES 1,090.00 13,080.00 13,080.00 13,080.00 13,080.00 13,080.00
Alquiler de local 500.00
Servicio internet 60.00
Arbitrios 50.00
Servicio de agua 20.00
Servicio de luz 25.00 1,090.00 13,080.00 13,080.00 13,080.00 13,080.00 13,080.00
Telefono fijo 35.00
Celular 50.00
Prersonal de mantenimiento y seguridad 350.00

GASTOS ADMINISTRATIVOS 2,560.00 30,720.00 30,720.00 30,720.00 30,720.00 30,720.00

Utiles de oficina 100.00
Gastos de representación 50.00
Servicios de terceros 1,000.00
Mantenimiento de equipos 50.00
2,560.00 30,720.00 30,720.00 30,720.00 30,720.00 30,720.00
Articulos de limpieza 60.00
Personal administrativo 500.00
Otros gastos 800.00

GASTOS DE VENTAS 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00

Publicidad 150.00
1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00

GASTOS DE OPERACIÓN 5,450.00 45,600.00 45,600.00 45,600.00 45,600.00 45,600.00

 INVERSION INICIAL
N° INVERSIONES RUBRO DE INVERSIONES INVERSION DESAGREGADA PARCIAL TOTAL S/.
EQUIPAMIENTO Y MAQUINARIA 13,266.00
INVERSION TANGIBLE MUEBLES EN GENERAL 2,200.00 20,466.00
INFRAESTRUCTURA 5,000.00
1 INVERSION FIJA GASTOS DE ORGANIZACIÓN 1,800.00
GASTOS DE CONSTITUCIÓN 1,450.00
INVERSION INTANGIBLE 3,900.00
GASTOS EN CAPACITACIÓN 50.00
GASTOS EN PUBLICIDAD Y PROMOCIÓN 600.00
GASTOS EN MATERIALES E INSUMOS 12,774.40
2 CAPITAL DE TRABAJO CAPITAL DE TRABAJO PAGO DE SUELDOS Y SALARIOS 5,100.00 23,324.40
GASTOS DE OPERACIÓN 5,450.00
COSTO TOTAL DE MATERIALES S/. 47,690.40

RESUMEN DE COSTOS

RUBRO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

COSTOS DE PRODUCCION 359,543.52 359,543.52 359,543.52 359,543.52 359,543.52
Materiales e insumos directos 155,484.00 155,484.00 155,484.00 155,484.00 155,484.00
Mano de obra directa 182,700.00 182,700.00 182,700.00 182,700.00 182,700.00
Gastos indirectos de fabricación 21,359.52 21,359.52 21,359.52 21,359.52 21,359.52
GASTOS DE OPERACIÓN 45,600.00 45,600.00 45,600.00 45,600.00 45,600.00
Gastos generales 13,080.00 13,080.00 13,080.00 13,080.00 13,080.00
Gastos administrativos 30,720.00 30,720.00 30,720.00 30,720.00 30,720.00
Gastos de ventas 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00
Gastos de exportación
GASTOS FINANCIEROS 2,670.29 1,001.40 0.00 0.00 0.00
Intereses 2,670.29 1,001.40
TOTAL COSTOS 407,813.81 406,144.92 405,143.52 405,143.52 405,143.52

ESTRUCTURA DE COSTOS

RUBRO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

COSTOS FIJOS 60,354.84 62,023.74 49,973.20 49,973.20 49,973.20
Depreciación 3,593.20 3,593.20 3,593.20 3,593.20 3,593.20
Amortización de intangibles 780.00 780.00 780.00 780.00 780.00 total intangibles/5 años 3,900.00 780
Gastos generales 13,080.00 13,080.00 13,080.00 13,080.00 13,080.00
Gastos administrativos 30,720.00 30,720.00 30,720.00 30,720.00 30,720.00
Gastos de ventas 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00
Gastos de exportación 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos financieros 10,381.64 12,050.54
COSTOS VARIABLES 359,543.52 359,543.52 359,543.52 359,543.52 359,543.52
Materiales e insumos directos 155,484.00 155,484.00 155,484.00 155,484.00 155,484.00
Mano de obra directa 182,700.00 182,700.00 182,700.00 182,700.00 182,700.00
Gastos indirectos de fabricación 21,359.52 21,359.52 21,359.52 21,359.52 21,359.52
TOTAL COSTOS 419,898.36 421,567.26 409,516.72 409,516.72 409,516.72

12,084.55 15,422.34 4,373.20 4,373.20 4,373.20

 PROYECCION DE VENTAS
AÑOS
DESCRIPCION
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Precio promedio mensual 1.39 1.39 1.39 1.39 1.39
Cantidad de producción 352,800.00 352,800.00 352,800.00 352,800.00 352,800.00
Ventas anuales S/. 490,210.02 490,210.02 490,210.02 490,210.02 490,210.02

COSTO DE PRODUCCIÓN
AÑOS
DESCRIPCION
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Materiales e insumos directos 155,484.00 155,484.00 155,484.00 155,484.00 155,484.00
Mano de obra directa 182,700.00 182,700.00 182,700.00 182,700.00 182,700.00
Gastos indirectos de fabricación 21,359.52 21,359.52 21,359.52 21,359.52 21,359.52
COSTOS DE PRODUCCIÓN 359,543.52 359,543.52 359,543.52 359,543.52 359,543.52

DEPRECIACION DE ACTIVOS
DESCRIPCION MONTO S/. VIDA UTIL DEPREC. % DEPREC. ANUAL VALOR RESIDUAL DEPREC. % VALOR RESIDUAL
Equipos 13,266.00 5 20% 2,653.20 1/5*100
Muebles en general 2,200.00 5 20% 440.00 1/5*100
Infraestructura 5,000.00 10 10% 500.00 2,500.00 1/10*100 5*500=2500
DEPRECIACIÓN ANUAL 3,593.20 2,500.00
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
FINANCIAMIENTO MONTO PORCENTAJE
CAPITAL SOCIOS 20,000.00 47.13%
BANCO 22,432.18 52.87%
OTROS 0.00%
TOTAL 42,432.18 100.00% 47,690.40

CRONOGRAMA DE PAGO DEL PRESTAMO

DATOS:
TASA MENSUAL 1.25%
PLAZO 24 MESES
PRESTAMO 22,432.18
PAGO 1,087.66 S/. 1,087.66

MESES SALDO INICIAL INTERES CUOTA AMORTIZACION

1 22,432.18 280.40 1,087.66 807.26
2 21,624.92 270.31 1,087.66 817.35
3 20,807.57 260.09 1,087.66 827.57
4 19,980.00 249.75 1,087.66 837.91
5 19,142.09 239.28 1,087.66 848.39
6 18,293.71 228.67 1,087.66 858.99
7 17,434.72 217.93 1,087.66 869.73
8 16,564.99 207.06 1,087.66 880.60
9 15,684.39 196.05 1,087.66 891.61
10 14,792.79 184.91 1,087.66 902.75
11 13,890.03 173.63 1,087.66 914.04
12 12,976.00 162.20 1,087.66 925.46
13 12,050.54 150.63 1,087.66 937.03
14 11,113.51 138.92 1,087.66 948.74
15 10,164.77 127.06 1,087.66 960.60
16 9,204.16 115.05 1,087.66 972.61
17 8,231.56 102.89 1,087.66 984.77
18 7,246.79 90.58 1,087.66 997.08
19 6,249.71 78.12 1,087.66 1,009.54
20 5,240.17 65.50 1,087.66 1,022.16
21 4,218.01 52.73 1,087.66 1,034.94
22 3,183.08 39.79 1,087.66 1,047.87
23 2,135.20 26.69 1,087.66 1,060.97
24 1,074.23 13.43 1,087.66 1,074.23
TOTAL 3,671.69 26,103.87 22,432.18
SALDO INTERES A1 INTERES A2 gto finan A1 gto finan A2
21,624.92 2,670.29 1,001.40 10,381.64 12,050.54
20,807.57
19,980.00
19,142.09
18,293.71
17,434.72
16,564.99
15,684.39
14,792.79
13,890.03
12,976.00
12,050.54
11,113.51
10,164.77
9,204.16
8,231.56
7,246.79
6,249.71
5,240.17
4,218.01
3,183.08
2,135.20
1,074.23
0.00
 ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
AÑOS
RUBRO
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
VENTAS 490,210.02 490,210.02 490,210.02
Costo de producción 359,543.52 359,543.52 359,543.52
Utilidad bruta 130,666.50 130,666.50 130,666.50
Gastos generales 13,080.00 13,080.00 13,080.00
Gastos administrativos 30,720.00 30,720.00 30,720.00
Gastos de ventas 1,800.00 1,800.00 1,800.00
Gastos de exportación 0.00 0.00 0.00
Utilidad de operación 85,066.50 85,066.50 85,066.50
Depreciación 3,593.20 3,593.20 3,593.20
Amortización de intangible 780.00 780.00 780.00
Gastos financieros 10,381.64 12,050.54
Utilidad antes de impuestos 70,311.65 68,642.76 80,693.30
Impuestos 21,093.50 20,592.83 24,207.99
Utilidad Neta 49,218.16 48,049.93 56,485.31

FLUJO DE CAJA ECONOMICO

AÑOS
RUBRO
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2
INGRESO POR VENTAS
Ventas 490,210.02 490,210.02
Valor de rescate de activo fijo
Valor de rescate de capital de trabajo
TOTAL INGRESOS 0.00 490,210.02 490,210.02
Costo de producción 359,543.52 359,543.52
Gastos operativos 45,600.00 45,600.00
Impuestos 21,093.50 20,592.83
Inversión 47,690.40
TOTAL EGRESOS 47,690.40 426,237.02 425,736.35
FLUJO NETO ECONOMICO -47,690.40 63,973.00 64,473.67

EVALUACIÓN ECONOMICA

Indicadores de rentabilidad económica VAN TIR B/C

Resultados de Rentabilidad S/. 211,712.20 132% 1.22

TASA SOCIAL DE DESCUENTO 9%

INGRESOS S/. 1,923,530.10

EGRESOS S/. 1,570,475.14

Y PERDIDAS
AÑOS
AÑO 4 AÑO 5
490,210.02 490,210.02
359,543.52 359,543.52
130,666.50 130,666.50
13,080.00 13,080.00
30,720.00 30,720.00
1,800.00 1,800.00
0.00 0.00
85,066.50 85,066.50
3,593.20 3,593.20
780.00 780.00

80,693.30 80,693.30
24,207.99 24,207.99
56,485.31 56,485.31

OMICO
AÑOS
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

490,210.02 490,210.02 490,210.02

2,500.00
23,324.40
490,210.02 490,210.02 516,034.42
359,543.52 359,543.52 359,543.52
45,600.00 45,600.00 45,600.00
24,207.99 24,207.99 24,207.99

429,351.51 429,351.51 429,351.51

60,858.51 60,858.51 86,682.91
EVALUACION DEL PROYECTO
La evaluación de un proyecto consiste en comparar los costos con los beneficios que estos generan, para así decid

La evaluación de un proyecto es:

1.       evaluación privada: determinar el valor del proyecto para el inversionista
2.       evaluación social: valora la importancia para la sociedad.
PROCESO DE LA EVALUACIÓN:
§        Proyección del flujo de caja y estados financieros.
§        Selección de los indicadores: VAN, TIR, Período de Recuperación, entre otros.

§        Riesgo e incertidumbre
§        Análisis de Sensibilidad

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
resumir los resultados de la evaluación, indicando supuestos en que se basó el estudio.
v        Principales ventajas del proyecto
v        Principales desventajas del proyecto
v        Posibilidades de ejecutar el proyecto

INDICADORES ECONOMICOS VALORES

VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO (VANE) SOLES
VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO (VANE) SOLES
TASA INTERNA DE RETORNO ECONOMICO (TIRE) SOLES
TASA INTERNA DE RETORNO FINANCIERO (TIRF) SOLES
PERIODO DE RECUPERACION DE INVERSIÓN (AÑOS)
os que estos generan, para así decidir sobre la conveniencia de llevarlos a cabo.

el inversionista

ración, entre otros.

ESTUDIO AMBIENTAL