Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº. 40.

778 de fecha 30 de octubre de 2015

Ley Orgánica de la Administración Financiera del Sector Público

Artículos 25, numerales 8; 112, numeral 16 y Artículo 131 numeral 3 de conformidad con el artículo 68 ejusdem.

LOAFSP Reglamento N° 1, Sobre el Sistema Presupuestario

Artículos 116 y 119.
LOAFSP Reglamento N° 2, Sobre el Sistema de Crédito Público
Artículo 72.
LOAFSP Reglamento N° 3, Sobre el Sistema de Tesorería
Artículo 10 numeral 3.
LOAFSP Reglamento Parcial N° 4, Sobre el Sistema de Contabilidad Pública
Artículos 27, 28 y 29
Resolución N° 3.242 de fecha 09/08/12.
Sobre la incorporación de los procesos y trámites desmaterializados en las órdenes de pago,
según los mecanismos de firma electrónica.
Disposiciones emanadas de la
 remite Los EDFSFE de la República 1
Art. 5 y 9 elaboran al 31/12/15:
2
Cuenta Ahorro - Inversión
Evaluar nivel de ejecución de los - Financiamiento
créditos presupuestarios al 31/10/15 Fecha límite Órgano de Art. 25
(Órganos y EDFSFE bajo su para comprometer adscripción o tutela
adscripción o tutela). y causar Actualización de información
sobre el Personal
31/12/15
Art. 3 y 20 Hasta el 30/12/15 Art. 26
autorizará
reprogramaciones de cuotas informa
13/11/15 fecha límite de compromisos
para informar Hasta
a ONAPRE 3 el 05/02/16

Enero - Octubre
Nivel de ejecución
Noviembre Diciembre Enero Febrero

2015 2016
3

Criterios para registrar los

compromisos y gastos Hasta
causados según las el 29/02/16
Fecha límite partidas hasta el
para comprometer 1
31/12/15.
30/11/15 Los EDFSFE de la República
Art. 10 informa elaboran al 31/12/15:
Art. 28 2 Ingresos recaudados y los
Se abstendrán de Órgano de gastos comprometidos,
realizar gastos adscripción o tutela causados y pagados durante el
imposibles de causar ejercicio económico financiero
antes del 31/12/15 2015 Art. 22
remite
Disposiciones emanadas de la

Art. 11
Art. 4
Hasta el 31/01/16
se podrán emitir Órdenes
de Pago por montos
Hasta el 23/12/15 causados y no pagados al
recibirá Órdenes de Pago 31/12/15
para la reposición de
fondos.
Art. 12
04/01/16
Generación
automática de la
1era Planilla
de Liquidación
Diciembre Enero
2015 2016
Art. 12
Art. 29
Responsable de administrar Caja
Hasta el 15/01/16
Chica deberán rendir y reintegrar Los Órganos reintegrarán al
remanentes de fondo disponibles al Tesoro Nacional, los recursos
15/12/15. no utilizados al 31/12/15
(Avance / Anticipo).
Los EDFSFE reintegrarán el remanente
del fondo en anticipo relativo a los
créditos presupuestarios no Los Órganos y EDFSFE
pagarán con fondos en
comprometidos y comprometidos y no
avance y/o anticipo hasta el
causados, a la dependencia que 31/01/16, gastos causados y
corresponda.
no pagados al 31/12/15.
Hasta el 15/01/16
Art. 23 Art. 30
Art. 18
Reclasificación automática a
Pago Directo a partir del
01/02/16
Registro de Órdenes de Pago
hasta el 16/02/16
Art. 13
01/02/16
Generación
automática de la
2da Planilla
de Liquidación
Febrero
Art. 13
Desde el 01/02/16
hasta el 16/02/16
Los Órganos reintegrarán al
Tesoro Nacional, los remanentes
de fondos en anticipo y/o avance
(Gastos causados y no pagados
al 31/01/16).
Los EDFSFE reintegrarán el monto
remanente del fondo en anticipo
(gastos causados y no pagados al
31/01/16) a la dependencia interna
que corresponda.
Desde el 01/02/16 hasta el 16/02/16
Art. 24
Art. 17
Hasta el
13/05/16
Los Órganos reintegrarán
al Tesoro Nacional, los
fondos disponibles en las
cuentas bancarias.
Dentro de los 5 días hábiles
siguientes deberán solicitar a
las Entidades Bancarias el
cierre de las cuentas
bancarias.
Mayo
Art. 17
Vencido estos lapsos, la
ONT solicitará a las
instituciones bancarias
auxiliares la transferencia
de los saldos disponibles y
cierre de las cuentas
bancarias de los fondos.
Disposiciones emanadas de la
 Art. 8

Art. 31 Hasta el 30/12/15

Art. 7
Evaluar nivel de ejecución de los La ONT certificará las
créditos presupuestarios Art. 31 Operaciones de Crédito
correspondientes a los gastos Público previa notificación
comprometidos con cargo a la LEEA a la ONCP.
al 01/10/15.

Hasta el 31/12/15, fecha tope

Hasta el 06/11/15 para registrar los momentos
18/10/13 fecha límite recibirá solicitudes de
22/10/15
parafecha
remitirlímite del gasto, provenientes de
para remitir
información reprogramaciones de la Operaciones de Crédito
información
a la ONCP LEEA 2015. Público.
a la ONCP

Octubre Noviembre Diciembre Enero

2015 2016

Los EDF de la República con presupuesto Art. 21

financiado con recursos provenientes de
operaciones de crédito público, informarán al
Órgano de adscripción, los ingresos que estimen
percibir desde el 15/12/15 hasta el 31/12/15. 14/12/15 fecha límite
para informar
a la ONCP
Los Órganos de la República, deberán
remitir a la ONCP los ingresos que
estimen percibir desde el 15/12/15 hasta el
31/12/15. Art. 6
Disposiciones emanadas de la
  Acto motivado suscrito por cuentadante unidad administradora Art. 14
- Relación detallada montos y hechos económicos financieros objeto de registro.
- Copia del expediente administrativo por cada operación objeto de ajuste. Art. 16
  Planilla de liquidación automática anulada.
  Planilla de liquidación sustitutiva o manual debidamente pagada.
  Reporte generado por el Sistema de Información Automatizado que Art. 15 Hasta el 29/02/16 Hasta el 29/04/16
ONCOP recibirá solicitudes . El responsable de la
indique el saldo del fondo en avance y/o anticipo al cierre del ejercicio Requisitos
unidad administradora
económico financiero correspondiente. de modelos de
Registros de del órgano realizará el
  Estado de cuenta bancario en el cual se evidencie el monto del hecho Ajustes Contables registro de ajuste
económico financiero objeto de registro. contable en el Sistema
  Cualquier otro documento requerido por la Oficina Nacional de de Información
Contabilidad Pública. Automatizado.

2015 2016

Diciembre Enero Febrero Marzo Abril

Remisión de Estados Financieros a la ONCOP

durante el primer trimestre del 2016 Art. 27

Estados Financieros definitivos al 31/12/15

Documento solicitado EDFSFE EDFCFE
Estado de Situación Financiera.
De conformidad con Estado de Rendimiento Financiero.
las Normas Técnicas
de Contabilidad Estado de Movimiento de Cuentas de Patrimonio.

www.oncop.gob.ve Estado de Flujos de Efectivo.

Notas Explicativas.

Cuadro que refleje porcentaje de participación accionaria de la República

Igual o mayor al 50% del capital social.
 Instrucciones para el Cierre de los Procesos en el
Sistema de Información Automatizado

Art. 4
Hasta el 23/12/15 Hasta el 31/12/15 estarán activos los procesos:
la ONT recibirá Órdenes Los procesos: •  Registro de Compromiso.
de Pago para la reposición •  Resumen de Nómina. •  Registro de Causado.
de fondos. •  Solicitud de Fondo de •  Registro de Compromiso Causado.
Servicio Exterior. •  Solicitud de Fondo en Anticipo.
•  Solicitud de Gastos de
Seguridad y Defensa. Al 31/12/15 los expedientes en proceso de:
•  Registro de Compromiso: serán anulados.
estarán activos hasta el •  Registro de Causado: serán aprobados.
23/12/15 •  Registro de Compromiso Causado: serán aprobados.
Hasta el 23/12/15 el •  Modificaciones Presupuestarias: serán anulados.
proceso Resumen de
Pago Anticipo de manera automática
generará pasivo

Diciembre

•  Las Planillas de Liquidación serán generadas, automáticamente, con cargo al cuentadante que se encuentre activo al momento
de la generación de éstas.
•  Al momento de realizar las rendiciones de los fondos de los cuales son responsables, deberán tener suma precaución en el uso
de las Fuentes de Financiamiento y Disponibilidad Presupuestaria, para evitar registros errados y diferencias con relación a los
recursos financieros.
 PROCESO DE LIQUIDACIÓN Y CIERRE DEL EJERCICIO ECONÓMICO FINANCIERO 2015
Enero a Diciembre Enero Febrero Mayo

Reclasificación de Tipo de Pago

COMPROMETER

CAUSAR PAGAR PAGAR

PAGAR

FONDO PAGO DIRECTO PAGO DIRECTO

1era Planilla 2da Planilla 3ra Planilla

de Liquidación de Liquidación de Liquidación
Automática Automática Manual

REINTEGRO DE REINTEGRO DE REINTEGRO

REINTEGRO DE
DE
FONDOS NO UTILIZADOS REMANENTES DE FONDOS FONDOS
FONDOS DISPONIBLES
DISPONIBLES
AL TESORO NACIONAL (AVANCE/ANTICIPO) AL
AL TESORO
TESORO NACIONAL
NACIONAL
No Comprometido/ AL TESORO NACIONAL Cheques no presentados al cobro
Comprometidos y No Causados Causados No Pagados

CIERRE DE CUENTAS
BANCARIAS
 INSTRUCCIONES ACERCA DEL
SISTEMA DE INFORMACIÓN AUTOMATIZADO

Enero a Diciembre Enero Febrero Mayo

02/01/16 01/02/16 02/05/16

PROCESO 1era Planilla 2da Planilla 3ra Planilla
de Liquidación de Liquidación de Liquidación
CIERRE DE FONDOS
ABIERTO HASTA EL 31/12/15 Automática Automática Manual

GENERACIÓN DE PAGOS
PENDIENTES
HASTA EL 31/01/16

RECLASIFICACIÓN
REGULARIZACIÓN DEL
AUTOMÁTICA DEL
CAUSADO
TIPO DE PAGO
(Nro Cta y montos en negativo)
A PAGO DIRECTO
HASTA EL 31/01/16
EL 01/02/16

AUTORIZACIÓN DE PAGOS
LAS ORDENES DE PAGO
DEBEN ESTAR CON
ESTATUS “EMITIDA”
EL 16/02/2016