CORPORACION UNIMINUTO

PROGRAMA CONTABILIDAD FINANCIERA

TALLER 1
Con los siguientes saldos de cuentas, se solicita configurar el Balance General de la
Compañía Los Pinos Ltda., con fecha de corte 30 de Septiembre de 2014.

CUENTA SALDO

Cuentas de Ahorro 84

Bancos 1708

Inversiones - Cuotas o partes de interés social 5,400

Obligaciones Financieras - Bancos 23,200

Flota y Equipo de Transporte 16,467

Deudores - Clientes 53,587

Proveedores Nacionales 40,000

Efectivo 3,047

Costos y gastos por pagar 1,240

Gastos Legales y notariales - Administrativos 300

Deudores - Deudores Varios 33,000

Equipos de computación 9,833

Acreedores varios 800

Edificaciones 158,162
Obligaciones financieras - Hipotecas a Largo
97,500
plazo
Muebles y Enseres 18,200

Capital

(Cifras en miles de pesos)

Se pide responder las siguientes preguntas:

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

TOTAL ACTIVO

TOTAL PASIVO CORRIENTE

TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO

TOTAL PASIVO

TOTAL CAPITAL

TOTAL PATRIMONIO
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PROGRAMA CONTABILIDAD FINANCIERA 2

Con los siguientes saldos de cuentas, se

solicita configurar el Balance General de la
Compañía LOS MANGLARES Ltda, con fecha
de corte 31 de Diciembre de 20X3.

CUENTA SALDO
Bancos 6.5

Costos y gastos por pagar 0.8

Efectivo 11.0

Inversiones - Aportes en sociedades 3.2

Flota y Equipo de Transporte 17.0

Edificaciones 132.0

Obligaciones Financieras - Bancos 0.8

Ingresos Operacionales 5.0

Deudores - Clientes 2.9

Gastos operacionales de administración 2.3

Inversiones - CDT 9.0

Proveedores Nacionales 1.5

Muebles y Enseres 8.3

Obligaciones Financieras - Corporaciones 0.5

Cuentas por Cobrar - Socios 2.8

IVA por pagar 1.8

Acreedores varios 0.3

Obligaciones financieras - Hipotecas 2.0

Deudores - Empleados 1.2

Retefuente por pagar 0.4

Capital
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PROGRAMA CONTABILIDAD FINANCIERA 3

Con los siguientes saldos de cuentas, se solicita configurar el Balance General de la Compañía Scania Ltda, con fecha de corte
31 de Diciembre de 2012 y el Estado de Resultados del periodo comprendido entre el 1 de Enero y el 31 de Diciembre de
2012 para contestar las preguntas que se enuncian posteriormente.

CUENTA SALDO

Honorarios 150

Bancos 2,500

Ingresos no operacionales - Financieros 680

Arrendamientos 100

Obligaciones Financieras - Bancos 950

Muebles y Enseres 1,200

Ingresos por servicios operacionales - Auditoría 900

Deudores - Clientes 650

Inversiones - Acciones 150

Efectivo 600

Gastos Legales y notariales 180

Gastos de personal 165

Gasto Seguros 85

Retefuente por pagar 145

Salarios por pagar 130

Cuentas por cobrar - Empleados 225

Equipos de computación 230

Cuentas por Cobrar - Socios 185

IVA por pagar 165

Gasto Depreciación 95

Obligaciones financieras - Hipotecas por pagar a L.P. 180

Ingresos por servicios operacionales - asesoría contable 95

Ingresos no operacionales - Arriendos 60

Servicios 180

Utilidad Operacional antes de impuestos

Capital

(Cifras en miles de pesos)

Supuestos:

1. La empresa se dedica a la prestación de servicios de asesoría legal y contable.

2. Los gastos están distribuidos 50% en gastos operacionales de ventas y 50% en gastos operacionales de administración.
3. Los conceptos que constituyen ingreso están antecedidos por la palabra "ingresos".

Se pide:

Responder las siguientes preguntas:

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

TOTAL ACTIVO

TOTAL PASIVO CORRIENTE

TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO

TOTAL PASIVO

TOTAL CAPITAL

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL GASTOS OPERACIONALES

TOTAL GASTOS

TOTAL UTILIDAD OPERACIONAL

TOTAL UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

ía Scania Ltda, con fecha de corte
nero y el 31 de Diciembre de

eracionales de administración.
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PROGRAMA CONTABILIDAD FINANCIERA
TALLER 4
TRANSACCIONES
I. Movimiento del mes de Octubre de 2014 de la Compañía Pareco Ltda.
1. Se constituye la sociedad con un capital de $360.000.000 el cual es aportado en efectivo.
2. Se abre una cuenta corriente con el aporte en efectivo.
3. Un empleado solicita un préstamo por $4.000.000 el cual se concede.
4. Un socio solicita un préstamo de $3.000.000 el cual no es concedido.
5. Se compran muebles y enseres por $120.000.000.

II. Movimiento del mes de Octubre de 2014 de la Compañía Mármol Ltda.

1. Se constituye la sociedad limitada El Mármol Ltda., con un capital de $90.000.000 el cual es aportado 60% en efectivo, 30% en muebles y
un vehículo.
2. Se abre una cuenta corriente en el Banco Davivienda con el dinero recibido en efectivo.
3. La empresa solicita un préstamo bancario por $18.000.000 al Banco Davivienda, el cual es inmediatamente desembolsado a su cuenta co
4. Un socio solicita un préstamo por $6.000.000 el cual se concede.
5. Se compra equipo de computo por $25.000.000, paga la mitad con un cheque y la otra mitad la queda debiendo.
6. Se compra una camioneta por $38.000.000 la cual se paga con un cheque al día.
7. La empresa contrata a 2 trabajadores temporales.
8. Ingresa un nuevo socio que aporta $30.000.000 de capital en efectivo que posteriormente se consigna.
9. Se invierten $30.000.000 en un C.D.T.
10. El saldo que queda en el banco se traslada a una cuenta de ahorros.

III. Movimiento del mes de Noviembre de 2014 de El Gato Ltda.

1. Se constituye la sociedad limitada con un capital de $90.000.000 el cual es aportado 50% en efectivo, 40% en muebles y enseres y 10% e
2. Se abre una cuenta corriente en el Banco Santander con el efectivo recibido.
3. La empresa solicita un préstamo bancario por $36.000.000 al Banco Santander, el cual es inmediatamente desembolsado a su cuenta co
4. Vende servicios de asesoría jurídica (honorarios) por $16.000.000 y se los pagan de contado.
5. Vende servicios de asesoría por valor de $12.000.000.
6. Consigna el dinero recibido por ventas.
7. Paga con cheque la nómina del mes por $15.000.000.
8. Traslada a una cuenta de ahorros el dinero en bancos.

IV. Movimiento del mes de Diciembre de 2014 de la Compañía Almácenes Maralf Ltda.
1. Se constituye la sociedad limitada Almacenes Maralf Ltda., con un capital de $250.000.000, el cual fue aportado así: 10% en muebles y e
60% en efectivo.
2. Se abre una cuenta corriente en el Banco de Bogotá con el dinero recibido en efectivo.
3. Paga el arriendo de la oficina con un cheque por $8.000.000.
4. Vende servicios de contado por $19.000.000.
5. Paga sueldos de administración por $5.800.000 con cheque.
6. Llegan recibos de teléfono por valor $370.000 los cuales debe pagar el mes siguiente.
7. Vende servicios a crédito por $35.000.000.
8. Paga sueldos de ventas por $9.600.000 con cheque.
9. Paga comisiones de ventas por $7.000.000 con cheque.
10. Recibe un premio a la calidad por $38.000.000.

Supuesto para todos los ejercicios:

Todos los dineros que recibe, inmediatamente se consignan.
Todos los pagos se hacen con cheque.

Se pide:
1. Registrar las transacciones.
2. Construir los Estados Financieros básicos de Balance General y Estado de Resultados.
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PROGRAMA CONTABILIDAD FINANCIERA
TALLER 5
PERDOMO ASOCIADOS LTDA.
BALANCE GENERAL
A 31 DE Enero 2015
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE
Caja $ 20,000
Bancos $ 15,000 $ 35,000
INVERSIONES
Bonos $ 8,000 $ 8,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 43,000

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

EDIFICIOS $ 25,000
FLOTA , EQ. DE TRANSPORTE $ 38,000 $ 63,000
TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO $ 63,000

TOTAL ACTIVO $ 106,000

La empresa realiza las siguientes transacciones en el mes de Febrero de 2015:

1. Gira un cheque para pagar el arriendo del mes por: 3.000.

2. Consigna el dinero en caja.
3. Vende servicios 60% a crédito y 40% de contado por: 16.600.
4. Paga la nómina así: 40% administrativa y 60% de ventas por: 3.600.
5. Se concede un préstamo por calamidad doméstica, a un empleado por: 1.800.
6. Recibe la cuenta por Honorarios en asesoría legal por: 5.000.
7. Paga gastos de viaje de ventas por: 1.800.

NOTA: Todos los pagos se hacen con cheque

Se pide:

1. Hacer el Estado de Resultados de Febrero de 2015.

2. Hacer el Balance General al 28 de Febrero de 2015.
 DOS LTDA.
NERAL
2015
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Bancos nacionales $ 13,400
Corporaciones financieras $ 4,600 $ 18,000
CUENTAS POR PAGAR
Costos y gastos por pagar $ 23,000
Acreedores varios $ 1,300 $ 24,300
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 41,300

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL $
TOTAL PATRIMONIO $

TOTAL PASIVO+PATRIMONIO $
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TALLER 6
MOVIMIENTO DEL MES DE Enero DE 2015 DE LA COMPAÑÍA ROCH LTDA.

1. Se constituye la sociedad limitada Roche Ltda., con un capital de $450.000.000 el cual es recibido 70% en efectivo y el resto en equipo de oficina.
2. Se abre una cuenta corriente en el Bancolombia con el efectivo recibido en el capital.
3. La empresa solicita un préstamo bancario por $30.000.000 al Bancolombia, el cual es inmediatamente desembolsado a su cuenta corriente
4. Un empleado solicita un préstamo de $8.000.000 con destinación a estudio el cual se concede.
5. Se compra un edificio por $60.000.000, del cual el 30% corresponde al terreno, paga la mitad con un cheque y la otra mitad la queda debiendo.
6. Compra un vehículo por $34.000.000 la cual se paga con un cheque al día.
7. La empresa contrata a 4trabajadores, para oficios varios.
8. Ingresa un nuevo socio que aporta $90.000.000 de capital en efectivo que posteriormente se consigna.
9. Vende servicios de auditoría por $52.000.000., los cuales son cancelados a través de la figura de honorarios. El cliente hace el pago inmediatamente.
10. Vende servicios de auditoría por $6.000.000 los cuales son cancelados a través de la figura de honorarios. El cliente hará el pago en 30 días.
11. Paga el arriendo con un cheque por $4.000.000.
12. Paga sueldos de administración por $3.800.000 con cheque.
13. Llegan recibos de teléfono por valor $200.000 los cuales debe pagar el mes siguiente.
14. Vende servicios de auditoría por $16.000.000 los cuales son cancelados a través de la figura de honorarios. El cliente hace el pago inmediatamente.
15. Paga comisiones de ventas por $6.400.000 con cheque.
16. Paga honorarios de Revisoría Fiscal por $1.600.000 con cheque.
17. Recibe un premio por $12.000.000 de una Sociedad Extranjera.
18. Paga honorarios a sus asesores por $18.000.000.
19. Se invierten $10.000.000 en un C.D.T.
20. Compra un computador para uso de la empresa por $4.000.000.
21. El saldo que queda en el banco se traslada a una cuenta de ahorros.

Supuestos:

1. Todos los pagos se hacen con cheque.

2. El dinero recibido, se consigna inmediatamente.

Se pide:

1. Registrar las transacciones.

2. Construir los Estados Financieros básicos.
3. Responder a las siguientes preguntas:

TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO
TOTAL PATRIMONIO
 equipo de oficina.

queda debiendo.

pago inmediatamente.

pago inmediatamente.
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PROGRAMA CONTABILIDAD FINANCIERA

Con los siguientes saldos de cuentas, se solicita configurar el Balance General de la Compañía Las Ceibas Ltda., con fecha corte 30
de Abril de 2015.

CUENTA SALDO
Cuentas de Ahorro 84000
Bancos 17000
Inversiones - Cuotas o partes de interés social 5,000
Obligaciones Financieras - Bancos 25,000
Flota y Equipo de Transporte 17,000
Deudores - Clientes 54,000
Proveedores Nacionales 60,000
Caja 3,500
Costos y gastos por pagar 1,500
Gastos Legales y notariales - Administrativos 500
Equipos de computación 8,000
Acreedores varios 1000
Edificaciones 160,000
Obligaciones financieras - Hipotecas a Largo plazo 96,000
Muebles y Enseres 17,000
Patrimonio ??????
(Cifras en miles de pesos)

Se pide responder las siguientes preguntas:

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

TOTAL ACTIVO

TOTAL PASIVO CORRIENTE

TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO

TOTAL PASIVO

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

nce General de la Compañía Las Ceibas Ltda., con fecha corte 30