ESTRUCTURA DE PLAN DE NEGOCIOS

ANÁLISIS FINANCIERO MACO S.A

NRC 19883

Franklin Yessid Bedoya Sánchez Id 473072

Sandra Liseth Gómez Contreras Id 413884
Angie Paola Amaya Sarmiento Id 506971
Dora Sulay Suárez Jaimes Id 405034
Jonifer Poloche Ducuara Id 459684

Lina Paola Barrera Anaya

Tutor

Corporación universitaria Minuto de Dios

Administración en salud ocupacional
Facultad de ciencias administrativas
Séptimo semestre Grupo AT
Cúcuta – 2018
 PRESUPUESTO DE CAJA

MES I MES II MES III MES IV

Total de entradas en efectivo $ 960,000.00 $ 1,296,000.00 $ 1,749,600.00 $ 2,361,960.00

( - ) Total de desembolsos $ 140,166.67 $ 154,183.33 $ 169,601.67 $ 186,561.83

Flujo Neto de Efectivo $ 819,833.33 $ 1,141,816.67 $ 1,579,998.33 $ 2,175,398.17

( + ) Saldo incial Caja $ - $ 1,619,833.33 $ 2,761,650.00 $ 4,341,648.33

Saldo Final Caja $ 819,833.33 $ 2,761,650.00 $ 4,341,648.33 $ 6,517,046.50

( + ) Financiamiento $ 800,000.00 $ - $ - $ -

Saldo Final con Financiamiento $ 1,619,833.33 $ 2,761,650.00 $ 4,341,648.33 $ 6,517,046.50

Es lo que se tiene previsto de los ingresos destinado para el gasto de una actividad económica, se presenta como un plan de meta
prevista, destinado para el gasto y que se debe cumplir en un tiempo determinado
 BALANCE GENERAL

ACTIVOS PASIVOS

ACTIVO CORRIENTE PASIVOS A CORTO PLAZO

Caja - Bancos $ 1,200,000.00 Cuentas por pagar $ 800,000.00

Cuentas por cobrar $ 700,000.00

Inventario de materiales $ 3,500,000.00 PASIVO A LARGO PLAZO

Inventario de producto en proceso $ 1,250,000.00 Cuentas por pagar $ -

Inventario de producto terminado $ 900,000.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 7,550,000.00 TOTAL PASIVOS $ 800,000.00

ACTIVOS FIJOS PATRIMONIO

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 3,500,000.00 Capital $ 600,000.00

… $ - Utilidad del ejercicio $ 10,738,000.00

TOTAL ACTIVO FIJO $ 3,500,000.00 TOTAL PATRIMONIO $ 11,338,000.00

TOTL ACTIVOS $ 11,050,000.00 TOTAL PASIVO Y $ 12,138,000.00

PATRIMONIO

Corresponde a la "fotografia" de la empresa en un momento dado, es estatico, no es acumulativo, se realiza a una fecha
determinda y puede cambiar al momento siguiente. Presenta tres grandes componentes, los cuales forman la Ecuacion
Contable: Activo = Pasivo + Patrimonio
 ESTADO DE RESULTADOS
31 DE DICIEMBRE DE 2017

VENTAS $ 12,320,000.00

Ventas de Contado $ 11,520,000.00

Ventas a Crédito $ 800,000.00

COSTOS DE VENTAS ( - ) $ 1,682,000.00

Materiales o Mercancias $ 900,000.00

Mano de Obra $ 782,000.00

UTILIDAD BRUTA $ 10,638,000.00

GASTOS DEL NEGOCIO ( - ) $ 800,000.00

UTILIDAD OPERATIVA $ 9,838,000.00

INGRESOS NO OPERACIONALES ( + ) $ 1,500,000.00

GASTOS NO OPERACIONALES (- ) $ 600,000.00

UTILIDAD NETA DESPUES DE GASTOS $ 10,738,000.00

NO OPERACIONALES

El Estado de Peridas y Ganancias muestra cómo se han obtenido los ingresos y como se han causado
los gastos, así como la utlidad o pérdida resultante de las operaciones de una empresa durante un
período de tiempo determinado. Es un estado dinámico, el cual refleja una actividad; es acumulativo,
es decir, resume las operaciones de una empresa durante un periodo determinado.
 FLUJO DE EFECTIVO

INGRESOS MES I MES II MES III MES IV

Ventas de Contado $ 960,000.00 $ 1,296,000.00 $ 1,749,600.00 $ 2,361,960.00

Cobro a Clientes $ 800,000.00 $ 960,000.00 $ 1,152,000.00 $ 1,382,400.00

Ingresos No Operacionales $ 1,500,000.00 $ 1,575,000.00 $ 1,653,750.00 $ 1,736,437.50

A. TOTAL INGRESOS $ 3,260,000.00 $ 3,831,000.00 $ 4,555,350.00 $ 5,480,797.50

GASTOS

Compras de Contado $ 900,000.00 $ 918,000.00 $ 936,360.00 $ 955,087.20

Gastos No Operacionales $ 600,000.00 $ 500,000.00 $ 400,000.00 $ 300,000.00

Gastos del Negocio $ 800,000.00 $ 800,000.00 $ 800,000.00 $ 800,000.00

Mano de Obra $ 782,000.00 $ 782,000.00 $ 782,000.00 $ 782,000.00

Transporte $ 30,000.00 $ 30,000.00 $ 30,000.00 $ 30,000.00

Gastos Financieros $ 40,000.00 $ 40,000.00 $ 40,000.00 $ 40,000.00

Amortización a capital $ 760,000.00 $ 760,000.00 $ 760,000.00 $ 760,000.00

B. TOTAL GASTOS $ 3,912,000.00 $ 3,830,000.00 $ 3,748,360.00 $ 3,667,087.20

C. FLUJO NETO DEL PERIODO ( A - B ) -$ 652,000.00 $ 1,000.00 $ 806,990.00 $ 1,813,710.30

D. MAS SALDO INICIAL DE CAJA $ - $ - $ - $ -

E. SALDO FINAL DE CAJA ( C + D )

(Igual al G. Anterior) -$ 652,000.00 $ 1,000.00 $ 806,990.00 $ 1,813,710.30

F. MARGEN DE SEGURIDAD $ - $ - $ - $ -

G. SALDO FINAL REAL DE CAJA -$ 652,000.00 $ 1,000.00 $ 806,990.00 $ 1,813,710.30

Flujo de Caja, es un informe financiero (registro de movimientos) que muestra las variaciones de entradas y salidas de caja o efectivo, en un periodo dado
en la empresa.
 ANÁLISIS
Presupuesto de caja
Los ingresos en comparación con los gastos, después de varios
meses arrojan un remanente positivo, Es decir, estamos
gastando menos de lo que ganamos, lo que permite de
manera sostenida un incremento mensual del patrimonio.

Estado de resultados
Refleja que se genera una utilidad amplia en el item de los
ingresos, mientras que los costos y los gastos del periodo
2017 se ogran mantener en un margen bajo. Basados en lo
anterior podemos tomar decisiones enfocadas en planear
tareas y actividades para hacer realidad la visión de la
empresa en las tendencias a corto plazo.

En esta matriz, relacionen los analisis y reflexiones en torno a las variables financieras encontradas
 ANÁLISIS
Balance General
Se evidencia que no hay sumas iguales en la ecuación
patrimonial, al no coincidir el activo con la suma del pasivo
más patrimonio; por consiguiente se debe buscar un aumento
sustancial en las ventas por medio de la creación de un plan
de marketing de bajo costo pero de alto impacto, que logre
promocionar, posicionar en el mercado y elevar el consumo
de nuestros productos como nuevas opciones en los temas de
cosmética e higiene corporal.

Flujo de efectivo
Se evidencia que el saldo final de caja del primer mes es
negativo, debido a que los gastos se incrementaron además el
inicio de la actividad comercial ha sido un proceso lento por la
naturaleza de nuestros productos que requieren el cambio de
mentalidad y conductas aprendidas desde muchísimas
generaciones anteriores, sin embargo a partir del segundo
mes el saldo final de caja refleja un resltado positivo, que ha
mantenido en crecimiento constante durante los meses
siguientes.

no a las variables financieras encontradas