Universidad Abierta y a Distancia de México

Gerencia de Servicios de Salud

Asignatura: Introducción a la contabilidad

Grupo GSS-HICO-1901-B2-002

Unidad 2. Los estados financieros y las cuentas

Actividad 1. El balance general y el estado de resultados

Alumno: Ismael Luna Abrajan

Matricula: ES172005855

Fecha 28 de abril de 2019

Introducción

El balance general y el estado de resultados son documentos básicos y de suma

importancia para todas las organizaciones dedicadas a una actividad económica, en la
presente actividad se ejemplifican ambos documentos dentro de una organización
dedicada a ofrecer los servicios de salud.

Desarrollo

Balance general correspondiente al año 2018 de la clínica de consulta “El Salvador”

Concepto $
Utilidad del ejercicio $8,918.00
Rentas cobradas por anticipado $800.00
Documentos por pagar a largo plazo $2,700.00
Documentos por pagar a corto plazo $2,500.00
Rentas pagadas por anticipado $2,650.00
Equipo de transporte $3,000.00
IVA acreditable $5,400.00
Utilidad acumulada $31,963.00
Depreciación acumulada $6,700.00
Crédito bancario a largo plazo $12,977.00
Crédito bancario a corto plazo $12,023.00
Prima de seguros pagados por anticipado $493.00
Maquinaria y equipo $38,300.00
Inventarios $18,400.00
Capital social $8,119.00
Impuestos por pagar $6,039.00
Edificio $10,229.00
Clientes $34,600.00
Acreedores $1,400.00
Terreno $10,095.00
Bancos $322.00
Proveedores $29,350.00
 Clínica de consulta El Salvador
Balance General al 31 de diciembre de 2018
Moneda Nacional

Concepto Balanza de saldo

DEBE HABER
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
Bancos $322.00
inventarios $18,400.00
Clientes $34,600.00
Primas de seguros pagadas por anticipado $493.00
Rentas pagadas por anticipado $2,650.00
$56,465.00
ACTIVO NO CIRCULANTE
Terreno $10,095.00
Edificio $10,229.00
Equipo de transporte $3,000
Maquinaria y equipo $38,300.00
IVA Acreditable $5,400.00
Depreciación acumulada -$6,700.00
$60,324.00
TOTAL ACTIVO $116,789.00

PASIVO
PASIVO A CORTO PLAZO
Rentas cobradas por anticipado $800.00
Proveedores $29,350.00
Acreedores $1,400.00
Documentos por pagar a corto plazo $2,500.00
Impuestos por pagar $6,039.00
Credito bancario a corto plazo $12,023.00
$52,112.00
PASIVO A LARGO PLAZO
Documento por pagar a largo plazo $2,700.00
Crédito bancario a largo plazo $12,977.00
TOTAL PASIVO $15,677.00
CAPITAL CONTABLE
Capital social $8,119.00
Utilidad del ejercicio $8,918.00
Utilidad acumulada $31,963.00
$49,000.00
SUMA $116,789.00 $116,789.00
 Estado de resultados correspondiente al periodo del 1 de enero de 2018 al 31 de
diciembre de 2018 de la clínica de consulta “El Salvador”

Concepto $
Impuestos ISR $8,304.00
Impuestos PTU $3,538.00
Ventas $236,000.00
Gastos financieros $3,000.00
Gastos de venta $6,160.00
Costo de venta $184,080.00
Gastos de administración $8,000.00
Productos financieros $20,000.00

Clínica de consultas El Salvador

Estado de resultados del 1 de enero de 2018 al 31 de diciembre de 2018
Moneda Nacional
Ventas $236,000.00
Costos de venta $184,080
Utilidad bruta $51,920.00
Gastos de operación $17,160.00
Gastos de venta $6,160.00
Gastos de administración $8,000.00
Utilidad de operación $34,760.00
Gastos financieros $3,000.00
Productos financieros $20,000.00 $17,000.00
Utilidad antes de impuestos $17,760.00
Impuesto ISR $8,304.00
Impuesto PTU $3,538.00
$11,842.00
Utilidad neta $5,918.00

REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR PÚBLICO

Conclusión

La presente actividad me ha ayudado a tener una retroalimentación de los temas visto en

la unidad anterior y por otra parte entender mejor la aplicación de los conceptos vistos
hasta ahora.
Bibliografía
UNADM. (2019). Introducción a la contabilidad. Recuperado el 28 de abril de 2019, de
https://unadmexico.blackboard.com/bbcswebdav/institution/DCSBA/Bloque%202/GSS/02
/HICO/U2/descargable/GSS_HICO_U2_PD.pdf

UNADM. (2019). Introducción a la contabilidad. Recuperado el 28 de abril de 2019, de

https://unadmexico.blackboard.com/bbcswebdav/institution/DCSBA/Bloque%202/GSS/02
/HICO/U1/descargable/GSS_HICO_U1_PD.pdf