FÁBRICA DE CONSERVAS COLFRUTIK

BALANCE GENERAL
DIC. 31 AÑO 2016

ACTIVO 2016 ANÁLISIS VERTICAL

ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO 17,161,000 12%
INVERSIONES TEMPORALES 61,779,000 42%
CUENTAS POR COBRAR 53,521,000 36%
MENOS PROVISIÓN CARTERA 35,352,000 -24%
INVENTARIO PROD. TERMINADOS 38,317,000 26%
INVENTARIO PROD. EN PROCESO 4,733,000 3%
INVENTARIO MATERIA PRIMA 23,225,000 16%
MENOS PROVISIÓN INVENTARIOS 16,275,000 -11%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 147,109,000 100%

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS

TERRENOS 663,985,000 41%
EDIFICIOS 638,391,000 39%
EQUIPOS 36,927,000 2%
MAQUINARIA 449,638,000 28%
MENOS DEPRECIACIÓN ACUMULADA 168,743,000 -10%
TOTAL PROP. PLANTA Y EQUIP. 1,620,198,000 100%

OTROS ACTIVOS
INVERSIONES PERMANENTES 30,751,000 34%
CUENTA POR COBRAR 59917000 66%
TOTAL OTROS ACTIVOS 90,668,000 100%

TOTAL ACTIVO 1,857,975,000

PASIVO 2016

PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES BANCARIAS 78,055,000 20%
PROVEEDORES NACIONALES 60,366,000 16%
IMPUESTOS DE RENTA CORRIENTES 118,623,000 31%
INGRESOS DIFERIDOS 123,731,000 32%
TOTAL PASIVO CORRIENTE 380,775,000 100%
OTROS PASIVOS
OBLIGACIONES BANCARIAS 75,512,000 62%
CESANTÍAS CONSOLIDADAS 7,873,000 6%
PROVISIÓN PARA JUBILACIÓN 0%
CUENTAS POR PAGAR SOCIOS 38,000,000 31%
TOTAL OTROS PASIVOS 121,385,000 100%

TOTAL PASIVO 502,160,000

PATRIMONIO 2016

CAPITAL PAGADO 582,272,000 43%

RESERVA LEGAL 279,432,000 21%
UTILIDAD DEL EJERCICIO 194,070,000 14%
UTILIDADES RETENIDAS 300,041,000 22%
100%
TOTAL PATRIMONIO 1,355,815,000

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,857,975,000

 FÁBRICA DE CONSERVAS COLFRUTIK
ESTADO DE RESULTADOS
DIC. 31 AÑO 2016
ANÁLISIS VERTICAL
VENTAS 780,142,000
COSTO DE VENTAS 134,550,000 0%
INVENTARIO INICIAL 47,934,000 36%
+ COMPRAS 152,891,000 114%
- INVENTARIO FINAL 66,275,000 -49%
UTILIDAD BRUTA 645,592,000
MENOS: OPERACIONALES 254,524,000 0%
ENERGÍA 18,900,000 7%
COMUNICACIONES 3,432,000 1%
DEPRECIACIÓN 58,895,000 23%
SUELDOS ADMÓN. 56,860,000 22%
SUELDOS VENTAS 55,795,000 22%
PUBLICIDAD 16,500,000 6%
IMPUESTOS 18,015,000 7%
OTROS 26,127,000 10%
UTILIDAD OPERACIONAL 391,068,000
+ OTROS INGRESOS 65,970,000
MENOS OTROS EGRESOS 10,398,000
MENOS GASTOS FINANCIEROS 133,947,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 312,693,000
IMPUESTOS POR PAGAR 118,623,000
UTILIDAD NETA 194,070,000
 FÁBRICA DE CONSERVAS COLFRUTIK
BALANCE GENERAL
DIC. 31 AÑO 2017

ACTIVO 2017

ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO 8,341,000
INVERSIONES TEMPORALES 5,760,000
CUENTAS POR COBRAR 58,045,000
MENOS PROVISIÓN CARTERA 5,804,000
INVENTARIO PROD. TERMINADOS 26,969,000
INVENTARIO PROD. EN PROCESO 61,144,000
INVENTARIO MATERIA PRIMA 99,821,000
MENOS PROVISIÓN INVENTARIOS 18,793,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 235,483,000

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS

TERRENOS 749,944,000
EDIFICIOS 496,429,000
EQUIPOS 277,330,000
MAQUINARIA 259,917,000
MENOS DEPRECIACIÓN ACUMULADA 155,051,000
TOTAL PROP. PLANTA Y EQUIP. 1,628,569,000

OTROS ACTIVOS
INVERSIONES PERMANENTES 0
CUENTA POR COBRAR 20,683,000
TOTAL OTROS ACTIVOS 20,683,000

TOTAL ACTIVO 1,884,735,000

PASIVO 2017

PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES BANCARIAS 61,669,000
PROVEEDORES NACIONALES 64,815,000
IMPUESTOS DE RENTA CORRIENTES 138,467,000
INGRESOS DIFERIDOS 36,731,000
TOTAL PASIVO CORRIENTE 301,682,000
OTROS PASIVOS
OBLIGACIONES BANCARIAS 127,354,000
CESANTÍAS CONSOLIDADAS 1,694,000
PROVISIÓN PARA JUBILACIÓN 61,810,000
CUENTAS POR PAGAR SOCIOS 50,185,000
TOTAL OTROS PASIVOS 241,043,000

TOTAL PASIVO 542,725,000

PATRIMONIO 2017

CAPITAL PAGADO 754,100,000

RESERVA LEGAL 287,869,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO 225,921,000
UTILIDADES RETENIDAS 74,120,000

TOTAL PATRIMONIO 1,342,010,000

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,884,735,000

ANÁLISIS VERTICAL

4%
2%
25%
-2%
11%
26%
42%
-8%
100%

46%
30%
17%
16%
-10%
100%

0%
100%
100%

20%
21%
46%
12%
100%
 53%
1%
26%
21%
100%

56%
21%
17%
6%
100%
 FÁBRICA DE CONSERVAS COLFRUTIK
ESTADO DE RESULTADOS
DIC. 31 AÑO 2017

VENTAS 818,310,000
COSTO DE VENTAS 125,039,000
INVENTARIO INICIAL 56,903,000
+ COMPRAS 256,070,000
- INVENTARIO FINAL 187,934,000
UTILIDAD BRUTA 693,271,000
MENOS: OPERACIONALES 231,592,000
ENERGÍA 18,000,000
COMUNICACIONES 3,120,000
DEPRECIACIÓN 37,412,000
SUELDOS ADMÓN. 57,171,000
SUELDOS VENTAS 55,268,000
PUBLICIDAD 15,000,000
IMPUESTOS 24,567,000
OTROS 21,054,000
UTILIDAD OPERACIONAL 461,679,000
OTROS INGRESOS 51,539,000
OTROS EGRESOS 0
GASTOS FINANCIEROS 148,830,000
UTILIDAD ANTES DE IMP. 364,388,000
IMPUESTOS POR PAGAR 138,467,000
UTILIDAD NETA 225,921,000

Consideraciones adicionales para el cálculo de indicadores:

* Las ventas a crédito corresponden al 45% de las ventas totales

* Las ventas de contado corresponden al 55% de las ventas totales
* Promedio de inventario para este caso=( inventario inicial+Inventario final)/2
*Las ventas totales del sector de alimentos varios (conservas, pasabocas y otros) se calcularon este año en
Tasa del capital: La tasa de rentabilidad mínima exigida por los inversionistas es del 14 % y la tasa de interé

*Para calculos los costos y gastos de la contribución marginal

Costo variable:15,28% sobre las ventas
Costos fijos $ 231.529.000
 ANÁLISIS VERTICAL

0%
46%
205%
-150%

0%
8%
1%
16%
25%
24%
6%
11%
9%

final)/2
s y otros) se calcularon este año en $ 2,049,160,000
nistas es del 14 % y la tasa de interés bancario es del 12 %. 
 ACTIVO 2016

ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO 17,161,000
INVERSIONES TEMPORALES 61,779,000
CUENTAS POR COBRAR 53,521,000
MENOS PROVISIÓN CARTERA 35,352,000
INVENTARIO PROD. TERMINADOS 38,317,000
INVENTARIO PROD. EN PROCESO 4,733,000
INVENTARIO MATERIA PRIMA 23,225,000
MENOS PROVISIÓN INVENTARIOS 16,275,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 147,109,000

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS

TERRENOS 663,985,000
EDIFICIOS 638,391,000
EQUIPOS 36,927,000
MAQUINARIA 449,638,000
MENOS DEPRECIACIÓN ACUMULADA 168,743,000
TOTAL PROP. PLANTA Y EQUIP. 1,620,198,000

OTROS ACTIVOS
INVERSIONES PERMANENTES 30,751,000
CUENTA POR COBRAR 59,917,000
TOTAL OTROS ACTIVOS 90,668,000

TOTAL ACTIVO 1,857,975,000

PASIVO 2016

PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES BANCARIAS 78,055,000
PROVEEDORES NACIONALES 60,366,000
IMPUESTOS DE RENTA CORRIENTES 118,623,000
INGRESOS DIFERIDOS 123,731,000
TOTAL PASIVO CORRIENTE 380,775,000

OTROS PASIVOS
OBLIGACIONES BANCARIAS 75,512,000
CESANTÍAS CONSOLIDADAS 7,873,000
PROVISIÓN PARA JUBILACIÓN
CUENTAS POR PAGAR SOCIOS 38,000,000
TOTAL OTROS PASIVOS 121,385,000

TOTAL PASIVO 502,160,000

PATRIMONIO 2016

CAPITAL PAGADO 582,272,000

RESERVA LEGAL 279,432,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO 194,070,000
UTILIDADES RETENIDAS 300,041,000

TOTAL PATRIMONIO 1,355,815,000

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,857,975,000

 2017 VARIACIÓN ($) VARIACIÓN (%)

8,341,000 -8,820,000 -51%

5,760,000 -56,019,000 -91%
58,045,000 4,524,000 8%
5,804,000 -29,548,000 -84%
26,969,000 -11,348,000 -30%
61,144,000 56,411,000 1192%
99,821,000 76,596,000 330%
18,793,000 2,518,000 15%
235,483,000 88,374,000 60%

749,944,000 85,959,000 13%

496,429,000 -141,962,000 -22%
277,330,000 240,403,000 651%
259,917,000 -189,721,000 -42%
155,051,000 -13,692,000 -8%
1,628,569,000 8,371,000 1%

0 -30,751,000 -100%
20,683,000 -39,234,000 -65%
20,683,000 -69,985,000 -77%

1,884,735,000 26,760,000 1%

2017

61,669,000 -16,386,000 -21%

64,815,000 4,449,000 7%
138,467,000 19,844,000 17%
36,731,000 -87,000,000 -70%
301,682,000 -79,093,000 -21%

127,354,000 51,842,000 69%

1,694,000 -6,179,000 -78%
61,810,000 61,810,000
50,185,000 12,185,000 32%
 241,043,000 119,658,000 99%

542,725,000 40,565,000 8%

2017

754,100,000 171,828,000 30%

287,869,000 8,437,000 3%
225,921,000 31,851,000 16%
74,120,000 -225,921,000 -75%

1,342,010,000 -13,805,000 -1%

1,884,735,000 26,760,000 1%
 2016
VENTAS 780,142,000
COSTO DE VENTAS 134,550,000
INVENTARIO INICIAL 47,934,000
+ COMPRAS 152,891,000
- INVENTARIO FINAL 66,275,000
UTILIDAD BRUTA 645,592,000
MENOS: OPERACIONALES 254,524,000
ENERGÍA 18,900,000
COMUNICACIONES 3,432,000
DEPRECIACIÓN 58,895,000
SUELDOS ADMÓN. 56,860,000
SUELDOS VENTAS 55,795,000
PUBLICIDAD 16,500,000
IMPUESTOS 18,015,000
OTROS 26,127,000
UTILIDAD OPERACIONAL 391,068,000
+ OTROS INGRESOS 65,970,000
MENOS OTROS EGRESOS 10,398,000
MENOS GASTOS FINANCIEROS 133,947,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 312,693,000
IMPUESTOS POR PAGAR 118,623,000
UTILIDAD NETA 194,070,000
 2017 VARIACIÓN ($) VARIACIÓN (%)
818,310,000 38,168,000 5%
125,039,000 -9,511,000 -7%
56,903,000 8,969,000 19%
256,070,000 103,179,000 67%
187,934,000 121,659,000 184%
693,271,000 47,679,000 7%
231,592,000 -22,932,000 -9%
18,000,000 -900,000 -5%
3,120,000 -312,000 -9%
37,412,000 -21,483,000 -36%
57,171,000 311,000 1%
55,268,000 -527,000 -1%
15,000,000 -1,500,000 -9%
24,567,000 6,552,000 36%
21,054,000 -5,073,000 -19%
461,679,000 70,611,000 18%
51,539,000 -14,431,000 -22%
0 -10,398,000 -100%
148,830,000 14,883,000 11%
364,388,000 51,695,000 17%
138,467,000 19,844,000 17%
225,921,000 31,851,000 16%
LIQUIDEZ

ACTIVO CORRIENTE 235,483,000

RAZÓN CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE 301,682,000

EFICIENCIA

VENTAS A CREDITO 20,683,000

ROTACIÓN DE CARTERA
CUENTAS POR COBRAR PROMEDIO 58,045,000

ENDEUDAMIENTO

AUTONOMIA RESERVA LEGAL 287,869,000

CAPACIDAD DE PAGO 754,100,000

EFICACIA
ACTIVOS Y PATRIMONIO ACTIVOS CORRIENTES 235,483,000
PATRIMONIOS 1,342,010,000

DESEMPEÑO
INDICE DE CRECIMIENTO INV. PROD TERMINADOS 26,696,000
INV. PROD PROCESO 61,144,000
78%

36%

38%

18%

44%