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Ingenieros Comerciales
Portada
2013
ii
TRIBUNAL
DEDICATORIA
La presente disertación de grado está dedicada a nuestros padres, Virginia Loor y José
Alcívar; Mercy Veas y Cristóbal Mantilla; también a nuestros incondicionales amigos,
personas que siempre estuvieron presentes para apoyarnos.
iv
AGRADECIMIENTOS
RESUMEN
Planteamos la creación de este PEDI, debido a que después de haber realizado una
auditoría interna y externa de la empresa, se puede determinar que su administración no
se está realizando en función a las directrices que sugiere la Planificación Estrategia. El
objetivo será redireccionar a la empresa hacia la perspectiva del manejo eficiente de sus
recursos y capacidades, consiguiendo con esto una mejora gerencial y económica de la
institución, ya que analizamos que no está obteniendo el beneficio económico esperado e
incremento anual del mismo a nivel de mercado, en función a su tamaño y capacidad.
ABSTRACT
The present design of dissertation has a proposal about the creation of a Strategic Plan
for the Financial Building Enterprise “Zavala” (COFIZA) in the period 2013 -2017, with the
corresponding situational analysis, the implementation of strategies and their evaluation.
We suggest the creation of this PEDI due to the fact that after having made an internal
and external audit of the enterprise, it could be determined that its management is not
being carried out according to the guidelines that the Strategic Planning suggests. The
objective will be to redirect the enterprise towards the perspective of the efficient handling
of its resources and capacities, getting with this a managerial and economic improvement
of the institution, since we have analyzed that it is not getting the economic benefit
expected and the annual increase at a marketing level, considering its size and capacity.
vi
ÍNDICE DE CONTENIDOS
Pág.
PORTADA………… ............................................................................................................ i
DEDICATORIA. ................................................................................................................ iii
AGRADECIMIENTOS ....................................................................................................... iv
RESUMEN…….................................................................................................................. v
ABSTRACT…… ................................................................................................................ v
ÍNDICE DE CONTENIDOS ............................................................................................... vi
LISTA DE IMÁGENES ..................................................................................................... xii
LISTA DE GRÁFICOS .................................................................................................... xiii
LISTA DE TABLAS ......................................................................................................... xiv
ÍNDICE DE ANEXOS ...................................................................................................... xvi
INTRODUCCIÓN .............................................................................................................17
I MARCO TEÓRICO ........................................................................................................18
1.1. EMPRESA ..............................................................................................18
1.1.1. Clasificación de empresas .....................................................................18
1.1.1.1. Constructoras .........................................................................................18
1.2. PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA ..........................................................19
1.2.1. Beneficios de la planificación estratégica ................................................19
1.2.2. Etapas de la planificación estratégica .....................................................20
1.2.2.1. Formulación de la estrategia ...................................................................20
1.2.2.1.1 Análisis situacional .................................................................................20
1.2.2.1.2 Misión .....................................................................................................20
1.2.2.1.3 Visión ......................................................................................................21
1.2.2.1.4 Valores corporativos ...............................................................................22
1.2.2.1.5 Políticas ..................................................................................................22
1.2.2.1.6 Lineamientos Gerenciales ......................................................................22
1.2.2.1.7 Análisis del Entorno ................................................................................23
1.2.2.1.8 Factores PEST .......................................................................................23
1.2.2.1.9 Clientes...................................................................................................23
1.2.2.1.10 Entorno específico (5 fuerzas de Porter) .................................................24
1.2.2.1.11 Matriz de perfil competitivo .....................................................................26
vii
LISTA DE IMÁGENES
LISTA DE GRÁFICOS
LISTA DE TABLAS
ÍNDICE DE ANEXOS
INTRODUCCIÓN
Es por esto que crear un plan estratégico dentro de la empresa es importante, porque por
medio de éste se podrá corregir las fallas que han ido creciendo con el pasar de los años
y que actualmente están limitando a la empresa y a su expansión dentro del mercado.
Los beneficiarios serán los clientes externos e internos de la empresa, al igual que el
dueño, ya que este plan no solo aportará al desarrollo de las buenas prácticas dentro de
COFIZA sino también al mejoramiento de la empresa a nivel de mercado.
El proyecto que proponemos es viable porque la empresa cuenta con los recursos físicos
y económicos necesarios para cumplirlos, e incluso se tiene toda la predisposición no
solo del dueño sino también de todos quienes conforman la empresa.
Dentro del contenido del presente documento, está un análisis de su entorno interno y
externo, también estrategias y guías para superar los obstáculos y problemas actuales,
obviamente enfocados hacia el futuro. Adicionalmente presentamos propuestas nuevas
que van dentro del esquema de la planificación.
Para realizar el análisis interno, se procedió a formular encuestas a los clientes internos y
externos, las cuales no se pudieron aplicar por falta de predisposición de los empleados
tanto a responder las encuestas y a proporcionarnos la lista de clientes, por ende
procedimos a realizar el análisis a través de observación directa, en cuanto al análisis
externo si se aplicaron encuestas.
18
MARCO TEÓRICO
1.1. EMPRESA
Una definición de uso común en círculos comerciales es: “Una empresa es un sistema
que interacciona con su entorno materializando una idea, de forma planificada, dando
satisfacción a unas demandas y deseos de clientes, a través de una actividad
económica”. Requiere de una razón de ser, una misión, una estrategia, unos objetivos,
unas tácticas y unas políticas de actuación. Se necesita de una visión previa y de una
formulación y desarrollo estratégico de la empresa. Se debe partir de una buena
1
definición de la misión. La planificación posterior está condicionada por dicha definición.
Imagen Nº1
Clasificación de empresas
Fuente: http://www.monografias.com/trabajos20/empresa/empresa.shtml#clasif.
María Elizabeth Ojeda Orta.
1.1.1.1. Constructoras
1
http://es.wikipedia.org/wiki/Empresa. Oficina del Emprendedor de Base Tecnológica Madrid.
19
sondeos.
2
Economía y organización de empresas constructoras. Linares Millán, María Carmen.Pág. 181.
3
Fred, R. David. Conceptos de Administración Estratégica. Pág. 5.
4
http://grupodeinvestigacioncontable.webs.com/apps/forums/topics/show/1287378-analisis-
estrategico-foda. Carlos Ramírez.
20
Imagen Nº2
1.2.2.1.2 Misión
5
Fred, R. David. Conceptos de Administración Estratégica. Pág. 5.
6
http://www.crea.udg.mx/handle/123456789/130. León, Diana
21
Una buena misión institucional debe reflejar las expectativas de sus clientes. Es el
cliente y solo el cliente quien decide lo que es una organización.
La misión debe ser básicamente amplia en su alcance para que permita el estudio
y la generación de una vasta gama de objetivos y estrategias factibles sin frenar la
creatividad de la gente.
Interés por los empleados – ¿Se considera que los empleados son un activo
7
valioso de la empresa?
1.2.2.1.3 Visión
7
Pimentel Villalaz Luis. Ensayo Planificación Estratégica. Pág. 8.
22
Dimensión de tiempo
Amplia y detallada
Positiva y alentadora
Comunica entusiasmo
Logra sinergismo
Los valores son el conjunto de principios, creencias, reglas que regulan la gestión
de la organización. Constituyen la filosofía institucional y el soporte de la cultura
organizacional. Toda institución implícita o explícitamente tiene un conjunto de
valores corporativos, por lo tanto estos deben ser analizados, ajustados o
redefinidos y luego divulgados.
1.2.2.1.5 Políticas
8
Ensayo Planificación Estratégica. Luis Pimentel Villalaz. Pág. 10.
9
IBIDEM. Pág. 11.
10
http://definicion.de/politica/.Definición.com.
23
“Para que una compañía obtenga una ventaja competitiva, debe permanecer
vigilante, y estar permanentemente rastreando los cambios que se producen
en su entorno. También tiene que ser ágil para alterar sus estrategias y
planes cuando surge la necesidad”12.
El análisis PEST identifica los factores del entorno general que van a afectar a las
empresas. Este análisis se realiza antes de llevar a cabo el análisis DAFO en el
marco de la planificación estratégica. El término proviene de las siglas inglesas
para "Político, Económico, Social y Tecnológico". También se usa las variantes
PESTEL o PESTLE, incluyendo los aspectos "Legales" y "Ecológicos".
1.2.2.1.9 Clientes
11
http://definicion.de/lineamiento/.Definición.com
12
http://es.wikipedia.org/wiki/An%C3%A1lisis_del_entorno.Wikipedia.
13
http:// http://es.wikipedia.org/wiki/An%C3%A1lisis_PEST
24
14
por el que se crean, producen, fabrican y comercializan productos y servicios .
Volumen comprador.
14
Velandia Gloria. Módulo Solución Creativa de Problemas Ambientales de Aprendizaje Guía 2.
25
Coste de los productos del proveedor en relación con el coste del producto
final.
Economías de escala.
Valor de la marca.
Costes de cambio.
Requerimientos de capital.
Acceso a la distribución.
Represalias esperadas.
Mejoras en la tecnología.
Más que una fuerza, la rivalidad entre los competidores viene a ser el resultado de
las cuatro anteriores. La rivalidad entre los competidores define la rentabilidad de
un sector: cuanto menos competido se encuentre un sector, normalmente será
15
más rentable y viceversa .
1.2.2.1.12 FODA
1.2.2.1.12.1 Fortalezas
15
Egaida, Emmanuel. Artículo de Análisis Porter de las 5 fuerzas.
16
Fred, R. David.Conceptos de Administración Estratégica.Pág.112.
17
Fred, R. David.Conceptos de Administración Estratégica.Pág.200.
27
1.2.2.1.12.2 Oportunidades
1.2.2.1.12.3 Debilidades
1.2.2.1.12.4 Amenazas
18
http://es.wikipedia.org/wiki/An%C3%A1lisis_DAFO.Wikipedia
19
IBIDEM
20
IBIDEM
28
21
IBIDEM
22
Fred, R. David. Conceptos de Administración Estratégica.Pág.110.
23
Elizondo López, Arturo. Proceso Contable 4: Contabilidad del Capital. Pág.156.
29
Las razones financieras que emplean los datos del balance, también llamados
estados de posición financiera, el estado de resultados y los flujos de efectivo de
una empresa, así como cierta información del mercado con frecuencia se usan
25
para evaluar el desempeño financiero de una empresa.
1.2.2.1.18 Recursos
La matriz BCG representa, en forma grafica, las diferencias entre las divisiones en
términos de la posición de la participación relativa en el mercado y de la tasa de
crecimiento industrial. La matriz BCG permite a una empresa con divisiones
múltiples dirigir su cartera de negocios por medios del análisis de la posición de la
participación relativa en el mercado y la tasa de crecimiento industrial de cada
división respecto a todas las demás divisiones de la empresa. La posición de la
participación relativa en el mercado se define como la razón o índice de dividir la
propia participación en el mercado en una industria en particular entre la
28
participación en el mercado de la empresa rival más importante en esa industria .
24
Elizondo López, Arturo. Proceso Contable 4: Contabilidad del Capital. Pág.157.
25
Moyer, R. Charles. McGuigan, James R. William, J. Kretlow. Administración financiera
contemporánea. Pág. 62.
26
Herrera, Héctor. Estructura Organizacional.Pág. 1.
27
Diccionario de Economía. Hernández, Gustavo. Pág. 295.
28
Fred, R. David.Conceptos de Administración Estratégica.Pág.106.
30
Según Porter, el negocio de una empresa se describe mejor como una cadena de
valor, en la que los ingresos totales menos los costos totales de todas las
actividades que se llevan a cabo para desarrollar y comercializar un producto o
servicio generan valor, todas las empresas de una industria específica tienen una
cadena de valor similar, que incluye actividades como la obtención de materias
primas, el diseño de productos, la construcción de instalaciones de manufactura,
el establecimiento de acuerdos de cooperación y la provisión de servicio al cliente,
una empresa será rentable siempre y cuando los ingresos totales excedan los
costos totales incurridos en la creación y la entrega del producto o servicio, las
empresas deben tratar de entender no solo las operaciones de su propia cadena
de valor, sino también las cadenas de valor de sus competidores, proveedores y
29
distribuidores.
1.2.2.1.22 Objetivos
29
Fred, R. David.Conceptos de Administración Estratégica.Pág.177.
30
Fred, R. David.Conceptos de Administración Estratégica.Pág.149.
31
Ensayo Planificación Estratégica. Luis Pimentel Villalaz. Pág. 11
32
http://gracielaresendiz04.blogspot.com/2010/03/objetivos-largo-plazo.html.Resendiz, Graciela.
31
relaciones causales.”33
Se desprenden del general y deben ser formulados de forma que estén orientados
al logro del objetivo general, es decir, que cada objetivo específico está diseñado
para lograr un aspecto de aquél, y todos en su conjunto, la totalidad del objetivo
general. Los objetivos específicos son los pasos que se realizan para lograr el
35
objetivo general .
1.2.2.2.2 Estrategias
Conjunto de decisiones y criterios por los cuales una organización se orienta hacia
el logro de sus objetivos. Es decir, involucra su propósito general y establece un
marco conceptual básico por medio del cual, ésta se transforma y se adapta al
dinámico medio en que se encuentra.
1.2.2.3. Evaluación
33
Francés, Antonio. Estrategia Y Planes Para La Empresa: Con El Cuadro de Mando Integral.
Pág. 233.
34
Fred, R. David.Conceptos de Administración Estratégica.Pág.6.
35
Bernal, César Augusto. Metodología de la investigación para Administración y Economía.Pág.96.
36
http://www.infomipyme.com/Docs/GT/Offline/administracion/Planificacion_Estrategica.html
32
“Es una importante herramienta para la dirección, pues ayuda a estimar las
necesidades de efectivo de la empresa, en diversas épocas del año.”38
37
Fred, R. David.Conceptos de Administración Estratégica.Pág.6.
38
Duarte Schlageter, Javier. Fernández Alonso, Lorenzo. Finanzas operativas, Un Coloquio. Pág.
78.
39
Avellaneda Carmensa, Diccionario de términos financieros, 2002, Pág. 67
40
Coss Bu, Raúl. Análisis y evaluación de proyectos de inversión. Pág. 73.
41
Meneses Edilberto, Preparación y Evaluación de Proyectos, 2002, Pág. 192.
33
II.
METODOLOGÍA
La presente disertación de grado escrita, tiene como finalidad mostrar un modelo a seguir
de planificación estratégica para la Constructora Financiera Zavala, la misma que
corregirá errores administrativos e incrementará la eficacia en el funcionamiento de la
empresa.
2.2.1. Primarias
2.2.2. Secundarias
2.3.1. Población
Dónde:
e= Límite aceptable de error de muestra que varía entre 0.01-0.09 (1% y 9%)
2.5.1. Encuesta
2.5.2. Entrevista
42
Posso, Miguel. Proyectos, Tesis y Marco Lógico. Pág. 187.
36
III
PROPUESTA
3.1.1.1.1 Antecedentes
objetivos que mejoren su situación con el pasar de los años, ya que desde sus
inicios nunca se elaboró un plan que direccione los intereses gerenciales,
estratégicos y económicos de la empresa; por consiguiente, no ha fijado
objetivos para buscar su mejoramiento, han ido simplemente trabajando de
forma empírica; actualmente cuenta con una misión, visión, valores
corporativos, políticas, pero deben ser reformulados, con el firme propósito de
abrir paso a nuevos y mejores objetivos.
Imagen Nº3
Logo COFIZA
Fuente: COFIZA
Imagen Nº4
Fuente: COFIZA
3.1.1.2. Misión
Tabla Nº 1
Elementos de Misión
ELEMENTOS DE LA MISION
PREGUNTA RESPUESTA
La población Santo Domingo y sus sectores
Clientes - ¿quiénes son los clientes de la aledaños, que estén en la necesidad de
institución? comprar lotes de terreno o adquirir o construir
una casa.
Productos o servicios - ¿cuáles son los
En cuanto a productos tienen casas y lotes y
productos o servicios más importantes de
en cuanto a servicios los de construcción y
la institución y en qué forma deben ser
reforestación de tierras.
entregados?
Mercados - ¿compite la institución El mercado está dentro de la población de
geográficamente? Santo Domingo.
COFIZA ha ido mejorando creciendo desde
Preocupación por supervivencia y
hace nueve años, gracias a la inversión de su
mejoramiento - Está la
propietario y ha ido esparciéndose con más
empresacomprometida con elcrecimiento
zonas urbanísticas alrededor de la ciudad, e
y la solidezfinanciera?
implantando nuevos servicios.
Preocupación por imagen pública - ¿cuál Aspira ser reconocida como la mejor
es la imagen pública a la que aspira la constructora de la ciudad y quedarse en la
institución? mente de los posibles clientes potenciales.
Filosofía - Cuáles son las creencias, COFIZA es una empresa que se identifica con
valores, aspiraciones y prioridades los cliente y empleados, fomentando el respeto,
filosóficas fundamentales de la empresa? amabilidad, cordialidad entre otros
La empresa cuenta con maquinaria de alta
tecnología, dirigida a la construcción y
Tecnología. - Esta la empresa actualizada reforestación, dirigida al grupo de personas que
en el aspecto tecnológico? deseen adquirir casa o terrenos o que
necesiten el servicio de construcción y
reforestación.
Concepto de sí misma - Cuál es la
Brinda productos y servicios de calidad, con
competencia distintiva de la empresa o su
garantía y bajo las normativas legales
principal ventaja competitiva?
Los empleados son parte primordial de la
Interés por los empleados - Se considera
empresa, ya que son nuestro reflejo ante los
que los empleados son un activo valioso
clientes, y las personas que día a día nos hacen
de la empresa?
crecer
Fuente: Encuesta a la Competencia
Elaborado por: José Alcívar / Laura Mantilla
3.1.1.3. Visión
Tabla Nº 2
Elementos de Visión
ELEMENTOS DE LA VISION
PREGUNTA RESPUESTA
¿Qué es lo que yo veo como La clave seria la gran variedad en
clave para el futuro de nuestra cuanto a la ubicación de las
empresa? urbanizaciones.
Deberían orientarse a la
¿Qué contribución única consecución de nuevos segmentos
debiéramos hacer en el futuro? de mercado, como parejas jóvenes
que recién se están formando.
Brindando mejores planes de
¿Cómo podría mi organización
financiamiento y realizar publicidad
modelar dicho futuro?
orientada hacia un nuevo mercado.
COFIZA actuará de manera honesta
¿Cuáles son o deberían de ser
y equitativa tanto dentro como fuera
las formas centrales de
de la organización con el fin de
actuación de nuestra
promover los valores corporativos
organización?
de la empresa.
¿Cuáles deberían ser nuestras
Enfocarnos a ser el número uno en
posiciones en cuestiones
la mente de nuestros clientes y
clave como usuarios,
posibles clientes potenciales con el
mercados, desempeño,
fin de que cuando la gente piense en
crecimiento, tecnología,
una urbanización lo primero que
calidad del servicio y política
llegue a su mente sea COFIZA.
laboral, entre otros?
Fuente: Encuesta a la Competencia
Elaborado por: José Alcívar / Laura Mantilla
43
Capacitación permanente.
Empatía.- Dentro del ambiente interno de la empresa, como para con sus
clientes, se tendrá como valor primordial la empatía, para entender las
necesidades de los demás y buscar un bien común.
44
3.1.1.5.2.1.1 Competencia:
COFIZA, tiene grandes competidores dentro de la zona, pero los que más
se destacan por cantidad de proyectos y por renombre dentro de la ciudad
son:
46
Tabla Nº 3
Competidores
EMPRESA DESCRIPCIÓN
Es una urbanización especializada en venta de casas, sus
TIERRAMIGA precios están entre $29.000.00 y $50.000.00. Hasta el año 2012
contaba con el apoyo del bono de la vivienda por $5000.00
Empresa que vende lotes y casa, con la ayuda del bono de la
CIUDAD VERDE vivienda, sus precios varían en lotes desde $10000.00 hasta
$15.000.00 y en casas desde $20.000,00 en adelante
Conjunto residencial que vende casas desde $45.000,00 en
SAN MARINO
adelante
Este conjunto habitacional vende casas desde $50.000.00 en
PALMA REAL
adelante
Empresa especializada en venta de casas, lotes, construcción
WILERCONST
de viviendas, reforestación de tierras y venta de propiedades
Esta empresa vende lotes de terrenos, en varios puntos de la
PEÑALOSA
ciudad
COUNTRY Comercializa lotes de terreno en las afueras de la ciudad
CIONSTRUCTORA Empresa que se encarga de construcción de vivienda en
SUAREZ SALAS cualquier parte del país.
URBANIZACION Entre sus productos tiene venta de lotes y como servicio tiene la
MONTECARLO venta de propiedades
Conjunto habitacional con ambiente campestre, ubicado en el
MACADAMIA Km 8 de la vía Chone. Tiene 1000 mts. de terreno, tiene 28
hectáreas.
URBANIZACION Vía Quevedo, en la entrada de la Coop. Unión Cívica, 46 casa
SANTO DOMINGO totales
Cuenta en la actualidad con dos proyectos: El Doral que se
CONSTRUCTORA encuentra ubicado en la Vía Quito km 3,5 y Rancho San
CAMPOS Fernando que está situado en la Vía Chone km 8,5 el cual
ofrece casas desde $25.000,00
COMPLEJO
Está constituido de 20 casas las cuales pueden ir desde
HABITACIONAL SOL
viviendas con 1 sola habitación hasta con 4 habitaciones.
GARDENS
Elaborado por: José Alcívar /Laura Mantilla
son muy complejas, ya que las facilidades que está dando el gobierno en
cuanto a créditos para la inversión en la creación de proyectos urbanísticos
así como de créditos hipotecarios por parte del BIEES y demás entidades
financieras, han promovido el crecimiento de la competencia, es por eso
que COFIZA deberá de explotar sus fortalezas.
Estos son factores que pueden ocasionar barreras de entrada a las nuevas
empresas.
No hay un sustituto para una vivienda o lotes ya que es fácil identificar los
49
3.1.1.5.2.1.4.1. Proveedores
Tabla Nº4
Proveedores
3.1.1.5.2.1.5.1. Clientes:
90 clientes en casas
Tabla Nº 5
WILERCONST CONSTRUCTO
COFIZA TIERRAMIGA CIUDAD VERDE
FACTORES CLAVES DE ÉXITO PESO S.A. RA CAMPOS
CALIF. P.P. CALIF. P.P. CALIF. P.P. CALIF. P.P. CALIF. P.P.
Calidad de productos y
0,25 4 1,00 4 1,00 3 0,75
servicios 2 0,50 3 0,75
En comparación con Wilerconst S.A. que tiene una ventaja de 0.08 sobre
COFIZA lo que se puede observar es que en ninguno de los factores de éxito
la empresa logra superarlo, es por esto que se debe erradicar los puntos
débiles que tiene la empresa para poder optimizar su eficacia.
3.1.1.5.4.3. Metodología
3.1.1.5.4.4. Población
3.1.1.5.4.5. Muestra
Dónde:
N= 30
ð= 0.50
53
ð2= 0.25
N-1= 29
e= 7%
Z= 1.96.
n= muestra a determinarse
( )
n = 26.1333
n= 26
Si No
Personas naturales
Empresas
Cuales:………………………………………………………….
55
Tabla Nº 6
Tabla N° 7
Productos y Servicios
Terrenos 8 30,77%
Casas 10 38,46%
Construcción 4 15,38%
Otros 4 15,38%
TOTAL 26 100,00%
Fuente: Encuesta a la Competencia
Elaborado por: José Alcívar / Laura Mantilla
Gráfico N°1
Productos y Servicios
15%
31%
15%
39%
Tabla N°8
Proyectos
Terrenos 8 30,77%
Casas 9 34,62%
Construcción 5 19,23%
Otros 4 15,38%
TOTAL 26 100,00%
Fuente: Encuesta a la Competencia
Elaborado por: José Alcívar / Laura Mantilla
Gráfico N°2
Proyectos
15%
31%
19%
35%
Tabla N° 9
Clientes
Otros 89 1,18%
Gráfico N°3
Clientes
1%
9%
50%
40%
Tabla N°10
Publicidad
Televisión 2 6,90%
Radio 13 44,83%
Vallas 3 10,34%
Prensa 6 20,69%
Revistas 2 6,90%
Otros 3 10,34%
TOTAL 29 100,00%
Fuente: Encuesta a la Competencia
Elaborado por: José Alcívar / Laura Mantilla
GráficoN°4
Publicidad
7% 7%
10%
21%
45%
10%
Tabla N°11
Mercado
10 porciento 10 38,46%
30 porciento 16 61,54%
50 porciento 0 0,00%
TOTAL 26 100,00%
Gráfico N°5
Mercado
0%
38%
62%
Tabla N°12
Tiempo
1 año 12 46,15%
2 años 8 30,77%
TOTAL 26 100,00%
Gráfico N°6
Tiempo
23%
46%
31%
Tabla N°13
Demanda
Terrenos 14 53,85%
Casas 8 30,77%
Construcción 4 15,38%
Otros 0 0,00%
TOTAL 26 100,00%
Fuente: Encuesta a la Competencia
Elaborado por: José Alcívar / Laura Mantilla
Gráfico N°7
Demanda
0%
15%
54%
31%
Análisis: Las urbanizaciones tienen muy claro que dentro de los productos
que ofertan, los más demandados son los terrenos; sin olvidar que la
63
Tabla N° 14
Planificación estratégica
SI 0 0,00%
NO 26 100,00%
TOTAL 26 100,00%
Gráfico N°8
Planificación Estratégica
SI NO
0%
100%
Tabla N° 15
Tipo de Cliente
Empresas 0 0,00%
TOTAL 26 100,00%
Gráfico N° 9
Tipo de Cliente
0%
100%
Tabla N° 16
Estrategias
TOTAL 26 100,00%
Gráfico N°10
Estrategias
15%
27%
27%
31%
Tabla N° 17
Ventaja Competitiva
Precios 2 7,69%
Financiamiento 2 7,69%
Calidad 8 30,77%
TOTAL 26 100,00%
Gráfico N° 11
Ventaja Competitiva
Plazo de entrega
8% 15%
15% 8%
8%
31% 15%
Tabla Nº 18
OPORTUNID
AMENAZA
CALIFIC.
OPCIONES DE
AD
Nº PREGUNTA CANT % ANÁLISIS
RESPUESTA
¿Por qué?..........................................................................................
69
¿Por qué?............................................................................................
¿Por qué?..........................................................................................
Tabla Nº 19
INSTALACIÓN DE AGUA.
Tabla N° 20
Proveedor
Maquinaria 1 9,09%
Acabados 3 27,27%
TOTAL 11 100,00%
Gráfico N° 12
Proveedor
27% 37%
9%
18% 9%
Tabla N° 21
Créditos
30 días 6 54,55%
60 días 4 36,36%
TOTAL 11 100,00%
Fuente: Encuesta a la Competencia
Elaborado por: José Alcívar / Laura Mantilla
Gráfico N°13
Créditos
9%
36% 55%
Tabla N° 22
Precios
Elevados 3 27,27%
Iguales 6 54,55%
Bajos 2 18,18%
TOTAL 11 100,00%
Gráfico N°14
Precios
18%
27%
55%
Tabla N°23
Garantías
SI 11 100,00%
NO 0 0,00%
TOTAL 11 100,00%
Gráfico N°15
Garantías
SI NO
0%
100%
Tabla N° 24
Buen Cliente
SI 11 100,00%
NO 0 0,00%
TOTAL 11 100,00%
Gráfico N° 16
Buen Cliente
SI NO
0%
100%
Tabla N° 25
Capacitaciones
SI 2 18,18%
NO 9 81,82%
TOTAL 11 100,00%
Gráfico N° 17
Capacitaciones
SI NO
18%
82%
Tabla Nº 26
OPORTUNIDAD
CALIFICACIÓN
AMENAZA
OPCIONES DE
Nº PREGUNTA CANT % ANÁLISIS
RESPUESTA
3.1.1.5.4.9.1. Amenazas
3.1.1.5.4.9.2. Oportunidades:
Tabla Nº 27
Matriz EFE
Tabla N° 28
OTROS ACTIVOS
Herramientas
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES 518240,66 100 7050222,32 100 6531981,66 1260%
Cuentas por pagar
Cuentas por pagar Prove de tierras 488960 94,35 1090639,75 15,47 601679,75 123%
Con empleados 15% participacion 7325,4 1,41 -7325,4 -100%
Por pagar administracion tributaria 6911,13 1,33 1510,17 0,02 -5400,96 -78%
Impuesto a la renta por pagar
IESS por pagar 1108,18 0,21 4020,52 0,06 2912,34 263%
Tarjeta de créditos 13935,95 2,69 20182,49 0,29 6246,54 45%
Por pagar empleados 4800 0,07 4800
Documentos por pagar
Hipotecas por pagar 584935,34 8,3 584935,34
Prest bancario por pagar
Ventas por efectivizar C/P 5344134,05 75,8 5344134,05
Tabla N° 29
COMPRAS
Compras Netas
Oficina Principal
Compras con IVA 0% 442,91 0,83 442,91
Compras con IVA 12% 53696,56 100,41 53696,56
Devolucion de Compras 12% IVA -591,28 100 624,17 1,17 32,89 -2,06
Devolucion de Compras 0% IVA 39,63 0,07 39,63
Total Compras -591,28 100 53475,67 102,48 54211,99 -91,44
Gasto de Ventas
Gasto de Comercializacion
Oficina Principal
Comisiones en Ventas 486,93 0,08 486,93
Comision de tarjeta de Crédito 125,57 0,02 125,57
Mantenimiento de Vehiculo 46879,75 4,86 27575,08 4,4 -19304,67 -0,41
Suministros y Materiales 24998,59 2,59 14464,14 2,31 -10534,45 -0,42
Gastos de Representacion 5739,07 0,6 13379,66 2,13 7640,59 1,33
Gastos de Ventas 6865,99 0,71 690,26 0,11 -6175,73 -0,9
Gastos de Transporte 517872,67 53,74 419161,85 66,86 -98710,82 -0,19
Servicios Ocacionales 174317,01 18,09 12214,6 1,95 -162102,41 -0,93
Publicidad y Propaganda 49762,3 5,16 55905,17 8,92 6142,87 0,12
Mantenimiento y reparacion 79334,97 8,23 33148,75 5,29 -46186,22 -0,58
Combustibles y lubricantes 52803,73 5,48 49703,87 7,93 -3099,86 -0,06
Seguro de transporte 901,92 0,09 -901,92 -1
Alquiler de Maquinaria 3525 0,37 -3525 -1
Gasto de Arriendos 10 0 -10 -1
Impuestos Tasas y Contribuciones 650,59 0,07 78,4 0,01 -572,19 -0,88
Total Gasto de Ventas 963661,59 100 626934,28 100 -336727,31 -0,35
Gastos Administrativos
Administrativos
Oficina Principal
Sueldos y Salarios 89238,45 22,31 149078,89 16,76 59840,44 0,67
Horas Extras 100 0,01 100
Indemnizaciones Laborales 3565,07 0,4 3565,07
Aportes Patronal IESS 10842,5 2,71 18011,5 2,03 7169 0,66
Bonificación 1408,77 0,16 1408,77
Décimo Tercer Sueldo 5918,02 1,48 14875,46 1,67 8957,44 1,51
Décimo Cuarto Sueldo 3760,5 0,94 7250,85 0,82 3490,35 0,93
Suministros y Materiales 119,72 0,03 346,65 0,04 226,93 1,9
Vacaciones 2668,88 0,3 2668,88
Fondo de Reserva 3760,5 0,94 1620,41 0,18 -2140,09 -0,57
Suministro de oficina 11368,34 2,84 6947,6 0,78 -4420,74 -0,39
Mantenimiento de equipos 11159,65 1,25 11159,65
Suministro de limpieza 894,77 0,22 1667,22 0,19 772,45 0,86
Internet Oficina 1394,58 0,35 1983,65 0,22 589,07 0,42
Consumo de Luz 1669,81 0,42 2507,2 0,28 837,39 0,5
Consumo de Teléfono 854,04 0,21 1694,25 0,19 840,21 0,98
Consumo de Agua 4901,4 1,23 685,09 0,08 -4216,31 -0,86
Refrigerios del Personal 4828,52 1,21 61206,62 6,88 56378,1 11,68
Servicio de Guardianía 1646,91 0,41 6265,64 0,7 4618,73 2,8
Gastos Legales 12324,75 3,08 4274,33 0,48 -8050,42 -0,65
Correos y envíos 210,27 0,05 88,94 0,01 -121,33 -0,58
Alquiler de Vehículos
Impuesto Predial
Patente Municipal
Asistencia Técnica 95 0,01 95
Honorarios Profesionales 100 0,02 60 0,01 -40 -0,4
Mantenimiento de obras en curso 59828,86 14,95 467269,16 52,55 407440,3 6,81
Gasto depreciación activos fijos 0 22764,18 2,56 22764,18
Gasto de Seguros 1370,44 0,34 -1370,44 -1
Seguridad Industrial
Agua purificada 218,22 0,05 261,16 0,03 42,94 0,2
Servicios Contables 4282,85 1,07 4964,26 0,56 681,41 0,16
Consumo Tefonia celular 1164,28 0,29 642,17 0,07 -522,11 -0,45
IVA que se carga a gastos 73804,63 8,3 73804,63
Copias 732,02 0,18 338,45 0,04 -393,57 -0,54
Consumo tv cable 26,95 0,01 -26,95 -1
82
Gastos Financieros
Internet y servicios
Bancos
Otros Intereses 35211,22 99,79 -35211,22 -1
Servicios Bancarios 72,42 0,21 45,5 100 -26,92 -0,37
Total Gasto Financiero 35283,64 100 45,5 100 -35238,14 -1
Tenemos como primer punto que la suma de ingresos en los estados que
tenemos de información no cuadra tanto en el 2011 como en el 2012, son
errores graves que deben corregirse para brindar información tanto a los
accionistas como a las personas interesadas en invertir, de este modo se
dará una información precisa y de inmediata disponibilidad, en cuanto a
Ventas 0% son las más altas dentro de los periodos 2011 y 2012 en
referencia al total de ingresos, seguido por ventas que han sido efectuadas
al 12% estos rubros son los que tienen más peso dentro de la parte de
ingresos en los años que se toman en cuenta para el análisis. Estos
valores son los que permiten que la suma de ingresos sea alta y generan
que el funcionamiento de la empresa se mantenga con miras hacia un
futuro prometedor que cumpla los objetivos.
Los gastos de venta sus valores más representativos son los gastos de
transporte en el año 2011 que son un 53.74%, seguidos por servicios
ocasionales con el 18.09%, son valores que no favorecen a la empresa,
que se tratan de disminuir con el paso de los periodos, los demás valores
no son tan altos en relación a estos gastos pero todos tienen la misma
83
Los gastos administrativos del año 2011 presentan un mal dato en la suma
total ya que no cuadran con los valores que tenemos como información, los
gastos de administración más representativos son el de mantenimiento de
edificios que representan el 39.99% del total de administrativos el segundo
valor más alto es el de sueldos y salarios que representan el 22.31%,
mientras que en el año 2012 tenemos valores más fuertes de gastos
administrativos como mantenimiento de obras en curso lo que demuestra
que mantener las obras sin entregar aun generan más gastos cada periodo
que pasa y el de sueldos y salarios que significa que se mantiene a la
empresa con ingresos que les permite mantenerse con un buen estilo de
vida.
En los datos que tenemos comparando los estados del 2011 con el estado
del 2012 podemos notar que las ventas tanto con 12% y 0% IVA han
disminuido en gran proporción por lo cual estarán dirigidos nuestros
objetivos a cumplir con el crecimiento de estos valores por el futuro de
COFIZA, las devoluciones se aumentaron también por ende representas
costos extras a la urbanización aunque se retienen porcentajes por cada
retiro de personas lo que genera inconformidad con para el cliente y una
mala cara de la empresa. Significa que nuestros ingresos en el año 2012
en comparación con el 2011 se disminuyeron de forma representativas
84
Los datos que tenemos para comparar en los estados presentados nos
indican que tenemos valores como sueldos, sus bonificaciones, los
beneficios sociales, en aumento son cuotas relacionadas pero se dan por
el ingreso de nuevo personal contratado por las áreas que existen en
COFIZA, estos valores son tomados como inversión ya que se trata de
aprovechar al máximo cada recurso utilizado, pero esto no está
funcionando en la empresa, los objetivos propuestos buscan que la
inversión y cada recurso como el humano también tenga una mayor
productividad cada año, ya que lo hemos analizado en estos estados los
resultados son lo contrario de lo que se busca.
ÍNDICES DE LIQUIDEZ
a) Circulante
Tabla Nº 30
Índice Circulante
Gráfico N° 18
Índice Circulante
2500
2000
1500
1000
500
0
2010 2011 2012
Elaborado por: José Alcívar / Laura Mantilla
da a entender que nuestra capacidad para cubrir las deudas con activos
circulantes era más alta en el año 2011. Mientras más alto el indicador es
mejor.
Tabla Nº31
Gráfico N°19
2500
2000
1500
1000
500
0
2010 2011 2012
Elaborado por: José Alcívar / Laura Mantilla
Nuestra capacidad para poder cancelar las deudas con el activo circulante
más líquido en el año 2010 eran de 225,00en el 2011fue de 2053,43 pero en
el 2012 decreció de nuevo a 21,07, lo que nos indica que nuestro mejor año
donde teníamos los activos circulantes más altos era en el 2011 según los
estados financieros. Mientras más alto mejor es por eso que en el 2011 fue un
año con activos circulantes más líquidos.
87
ÍNDICES DE APALANCAMIENTO
a) Deuda a capital
FÓRMULA:(Total pasivo/patrimonio)*100
Tabla Nº 32
Deuda a capital
Gráfico N°20
Deuda a Capital
700
600
500
400
300
200
100
0
2010 2011 2012
Los resultados nos permiten ver que el grado en que estamos recurriendo a
recursos financieros de deuda en relación con el financiamiento de capital
(recursos propios) en el año 2010 fue de 599,64en el 2011 se redujo a 429,81
y en el año 2012aumento un 20,47%.
Lo que nos hace pensar que nuestras deudas son más altas, mientras más
alto es mejor si tenemos como obtener ganancia de estor recursos propios es
mejor, recomendado el 100%.
b) Apalancamiento financiero
Tabla Nº 33
Apalancamiento financiero
Gráfico N° 21
Apalancamiento Financiero
120
100
80
60
40
20
0
2010 2011 2012
Los financiamientos del activo con recursos de terceros en el año 2010 fue de
109,54 disminuyendo en el año 2011, para el año 2012 fue de 3.81% más que
en el 2011.
Lo que nos indica que cada año el apalancamiento financiero está variando
en un porcentaje no muy alto. Si este apalancamiento es para generar otros
ingresos de los cuales podremos sacar provecho son la mejor opción,
mientras más alto y sean de beneficio para la empresa será mejor.
ÍNDICES DE ACTIVIDAD
Tabla Nº 34
Gráfico N° 22
0,25
0,2
0,15
0,1
0,05
0
2010 2011 2012
Nuestras cuentas por cobrar se han convertido en efectivo a lo largo del año
2010 en 0.19 veces, en el 2011 0.24 veces, para el año 2012 a 0.17 veces, lo
que nos indica que nuestras cuentas por cobrar están demorando en
convertirse en efectivo cada año que pasa.
Mientras más alto mejor pero esto es lo que no refleja en el año 2012 en
comparación del 2011.
Tabla Nº 35
Gráfico N° 23
30
25
20
15
10
5
0
2010 2011 2012
Los días promedios en que se hacían las cuentas por cobrar pendientes antes
de recuperarse en el 2010 era de 19,43 días, en el 2011 demoraban en
promedio 17,03, en el año 2012 demorando un poco más que son 25,22 días
en promedio lo que en porcentaje es 32,47% más días que el 2011. Mientras
más bajo es mejor pero los resultados nos indican que aumentaron en cierto
porcentaje.
c) Rotación de inventarios
Nuestros valores son cero ya que no tenemos los valores de costos vendidos
en los estados.
Tabla Nº 36
Gráfico N°24
0,2
0,15
0,1
0,05
0
2010 2011 2012
Elaborado por: José Alcívar / Laura Mantilla
ÍNDICES RENTABILIDAD
Tabla Nº 37
Gráfico N° 25
39,6
39,4
39,2
39
38,8
38,6
38,4
38,2
38
37,8
2010 2011 2012
20120 eran superiores a las de los años 2011 y 2012, pero ha incrementado
Tabla Nº 38
Gráfico N°26
0
2010 2011 2012
mejor siendo el año con el mayor margen, ya que en el año 2010 eran
FÓRMULA:(Utilidad neta/capital)*100=
94
Tabla Nº 39
Gráfico N° 27
33,6
33,4
33,2
33
32,8
32,6
32,4
32,2
32
2010 2011 2012
La inversión tiene una productividad muy buena, en el año 2011 siendo este
un año con mayor productividad porque en el año 2010 era muy baja y en
debería suceder esto debe mejorar mientras más alto sea el valor de
crecimiento es mejor.
Lotes urbanizados
Tabla Nº 40
Proyectos COFIZA
Nº PROYECTO DIRECCIÓN
Vía Colorados de Búa Km. 2 y medio, margen
1 San José
izquierdo.
2 Reino Unido Vía Colorados del Búa Km 2
3 Madrid Vía Colorados del Búa Km 1 1/2
Nuestra señora de Vía Colorados de Búa Km. 2 y medio, margen
4
Guadalupe derecho.
5 San Miguel By pass Quito - Quevedo, sector duragas.
By Pass Quito - Quevedo, a 200 metros de la vía
6 El Dorado
Quito
By Pass Quito - Quevedo a 190 metros de la vía
7 Jardines del Norte
Quito
8 San Rafael Av. Quito, sector KFC
Fuente: COFIZA (Anexo 3)
Elaborado por: José Alcívar/Laura Mantilla
Construcción de casas
Tabla Nº 41
Dimensión de Casas
50 m2 - 74 m2 25000 - 31000
75 m2 - 99m2 32000 - 38000
100 m2 - 124 m2 39000 - 45000
125 m2 - 149 m2 46000 - 52000
150 m2 - en adelante 53000 - en adelante
Fuente: COFIZA
Elaborado por: José Alcívar/ Laura Mantilla
96
Reforestación de tierras
Venta de casas
Tabla Nº 42
Precios de Casas
Casas de $40.000,00
Casas de $70.000,00 Casas de $85.000,00
Cómodas y confortables
Cómodas y confortables de: Cómodas y confortables de:
de:
2 Plantas con
Baño
2 Plantas 2 Plantas Baño Social acabados de Baño Social
Completo
primera
3 Área de
Sala Baño Social 3 Dormitorios Estudio
Dormitorios Lavado
Área de
Comedor Sala Cisterna Sala Sala Estar
lavado
Área de
Cocina Garaje Comedor Cisterna Comedor
Lavado
3 Garaje y
Jardín Cocina Cocina Garaje
Dormitorios Jardín
Los planes de pago con COFIZA funcionan entregando el 20% del valor
del inmueble con crédito directo con la empresa y el 80% con Bancos o
97
Imagen Nº 5
Publicidad COFIZA
Fuente: COFIZA
Tabla Nº 43
Matriz BCG
Porcentaje
de la Porcentaje
Nº Divisiones Ingresos 2011 Ingresos 2012 participación de la tasa de
en el crecimiento
mercado
Venta de lotes
1 urbanizados $ 883.822,85 $ 1.056.987,42 1,06 20%
Imagen Nº 6
Matriz BCG
Tasa de Crecimiento
cual no es muy alentador para la empresa, debido a que las ventas han
no solo con el fin de establecer controles, sino también para poder realizar
técnica y de producción van a la par y son el giro del negocio, por ende lo
y marketing.
Imagen Nº 7
Organigrama Actual
Fuente: COFIZA
3.1.1.6.4.2.4 Ventas
Atender todas las consultas que tengan los clientes potenciales como
los que han comprado y satisfacerlas.
3.1.1.6.4.2.5 Publicidad
3.1.1.6.4.2.7 Financiero
Mantener al día todas las cuentas de COFIZA, sean estas cuentas por
cobrar o cuentas por pagar.
3.1.1.6.4.2.8 Facturación
3.1.1.6.4.2.9 Legal
3.1.1.6.4.2.11 Topografía
Vigilar que todos los proyectos cumplas con las ISO de calidad para la
construcción, y cuidado del medio ambiente.
construcción de COFIZA.
Cumplir con las normas y leyes que protegen a los empleados así
como de hacer cumplir con las obligaciones de los mismos,
3.1.1.6.4.2.17 Soldadura
Mantener el inventario físico al día para poder cumplir con los plazos a
tiempo.
3.1.1.6.4.2.18 Mecánica
que se presentasen.
3.1.1.6.4.2.20 Obras
3.1.1.6.4.2.21 Contratistas
3.1.1.6.4.2.22 Electricidad
3.1.1.6.4.2.23 Carpintería
3.1.1.6.4.2.24 Seguridad
Fuente: COFIZA
108
Elaborado por: José Alcívar / Laura Mantilla
109
PLANTA BAJA
servicios de la empresa.
Foto Nº1
Departamento de ventas
Fuente: COFIZA
Elaborado por: José Alcívar / Laura Mantilla
Foto Nº2
Maquetas
Fuente: COFIZA
Elaborado por: José Alcívar / Laura Mantilla
Foto Nº 3
Departamento de Seguridad
Fuente: COFIZA
Elaborado por: José Alcívar / Laura Mantilla
Foto Nº4
Departamento de cartera
Fuente: COFIZA
Elaborado por: José Alcívar / Laura Mantilla
SEGUNDO PISO
Foto Nº5
Secretaria General
Fuente:COFIZA
Elaborado por: José Alcívar / Laura Mantilla
Foto Nº6
Estudio y Archivo
Fuente: COFIZA
Elaborado por: José Alcívar / Laura Mantilla
Foto Nº 7
Gerencia
Fuente: COFIZA
Elaborado por: José Alcívar / Laura Mantilla
Foto Nº 8
Presidencia
Fuente: COFIZA
Elaborado por: José Alcívar / Laura Mantilla
TERCERA PLANTA
Foto Nº 9
Departamento Legal
Fuente: COFIZA
Elaborado por: José Alcívar / Laura Mantilla
Imagen Nº 9
Imagen N° 10
Proceso de COFIZA
CREACIÓN DE VALOR:
ESPECIFICACIONES
INVESTIGACIÓN DE PUBLICIDAD TECNICAS DE CONTROL DE
ESTUDIO DE NUEVOS UBICACIÓN DE LOTE ENFOCADA A LA CONSTRUCCION DE CALIDAD DE CONTROL DE
PERMISOS LEGALES
MERCADO PROYECTOS VIALES O CASA VENTA DE CASAS Y CASAS (ACABADOS Y MATERIALES Y CALIDAD DE CASAS
Y COMERCIALES LOTES ESPECIFICACIONES MAQUINARIA
DEL CLIENTE)
INPUT: HECTÁREAS DE TIERRAS SIN URBANIZAR
REALIZACIÓN DE
CREACIÓN DE APROBACIÓN DEL ESTUDIOS DE TRATAMIENTO DE
ESTUDIOS
PLANOS PROYECTO TIERRAS TIERRAS
TOPOGRÁFICOS
REQUERIMIENTOS Y RETROALIMENTACION:
AREA TÉCNICA O
DEPARTAMENTO DEPARTAMENTO DEPARTAMENTO DEPARTAMENTO
DE
TOPOGRÁFICO LEGAL DE VENTAS DE MARKETING
CONSTRUCCIÓN
Este modelo planteado, está orientado hacia venta de casa y lotes, ya que
son los productos que la empresa ofrece, el cual resalta tres aspectos que
las casa como a los lotes, en este caso son la ubicación, la calidad, los
permisos legales entre otros.
Estos tres elementos originan que de simples hectáreas de tierra pasen a ser
lotes urbanizados y casas.
115
Imagen Nº 11
Cadena de Valor
Recepción de documentos
Cuadro de datos conteniendo: área total del predio a urbanizarse; área útil
de lotes; área de calles, área comunal.
Creación de planos
Censo de calles
Estudios de tierras
Número de perforaciones
La profundidad
Tratamiento de tierras
Labrado
Nivelado
Rastrillado
Construcción de casas
Georreferenciación y resultados
Medición poligonal
Realización de publicidad
118
Atención de asesores
Tabla N° 44
TIEMPO
SIN
Nº DESCRIPCIÓN CARGO DOC. ASOCIADOS TOTAL DE FRECUENCIA VA
VA
ACTIVIDAD
REQUERIMIENTOS DE
CREACIÓN DE PLANOS ARQUITECTO 7200 1 VEZ X PROYECTO X
1 LA CONSTRUCTORA
PLANOS, PERMISOS
DE CONSTRUCCIÓN,
APROBACIÓN DEL PROYECTO DEP. LEGAL 97920 1 VEZ X PROYECTO X
CIIU, ALCABALAS,
2 GRAVÁMENES
REALIZACIÓN DE ESTUDIOS DEP.
PLANOS 11520 1 VEZ X PROYECTO X
3 TOPOGRÁFICOS TOPOGRÁFICO
DEP.
ESTUDIOS DE TIERRAS PLANOS 11520 1 VEZ X PROYECTO X
4 TOPOGRÁFICO
5 TRATAMIENTO DE TIERRAS DEP. PRODUCCIÓN PLANOS 11520 1 VEZ X PROYECTO X
PLANOS
CONSTRUCCIÓN DE CASAS DEP. PRODUCCIÓN 11520 2 VECES AL MES X
6 ARQUITECTÓNICOS
COMERCIALIZACIÓN DE ESPECIFICACIONES DE TODOS LOS DÍAS
DEP. DE VENTAS 7200 X
7 CASAS Y LOTES CASAS LABORALES
RECEPCIÓN DEL PAGO DEL CONTRATO DE VENTA
DEP. FINANCIERO 720 CADA 2 MESES X
8 LOTE O CASA DE LOTE O CASA
PLANOS,
DOCUMENTOS
PERSONALES DE
ESCRITURACIÓN Y DEPENDE DEL
COMPRADOR Y
LEGALIZACIÓN DEL LOTE O DEP. LEGAL 97920 NUMERO DE X
VENDEDOR,
CASA CASAS
CERTIFICADO DE
GRAVÁMENES,
9 ALCABALAS
TOTAL TIEMPO 257040
Grafica N° 28
CREACIÓN DE PLANOS
3%
ESCRITURACIÓN Y
LEGALIZACIÓN DEL LOTE O
CASA APROBACIÓN DEL
38% PROYECTO
38%
COMERCIALIZACIÓN DE
CASAS Y LOTES REALIZACIÓN DE ESTUDIOS
3% TOPOGRÁFICOS
TRATAMIENTO DE TIERRAS ESTUDIOS DE TIERRAS 5%
CONSTRUCCIÓN DE CASAS 5%
4%
4%
creado con todos los cargos que existen o deberían existir en la empresa,
pero cabe recalcar que tenemos un sistema constante de capacitación”
Tabla Nº 45
3.1.1.6.11.1 Fortalezas:
3.1.1.6.11.2 Debilidades:
Tabla Nº46
Matriz EFI
un buen trato.
Tabla Nº 47
Análisis FODA
FORTALEZAS: DEBILIDADES:
1. La empresa cuenta con 1. La empresa no ha realizado
propiedades a su nombre las planificación estratégica.
cuales darían apertura a créditos 2. La misión de la empresa no
hipotecarios bancarios. está orientada a la consecución
2. Han permanecido durante 10 de objetivos.
años en el mercado 3. La visión existente ya se
santodomingueño, lo cual la cumplió.
califica como una empresa de 4. La empresa presenta altos
trayectoria. costos de operación.
3. Cuenta con un programa de 5. Los empleados no cuentan con
capacitación continua del un manual de funciones.
personal en todas las áreas de 6. No cuentan con casas
la Constructora. construidas y si un cliente paga
4. Todos los proyectos se de contado tendría que esperar
encuentran aprobados por el dos o tres meses para
Ilustre Municipio de Santo entregarles.
Domingo. 7. Los empleados no se sienten
5. La institución aplica planes de parte de la empresa y por ende
financiamiento directo en la no reflejan buen ambiente laboral.
compra de los lotes o viviendas.
ESTRATEGIAS FO: ESTRATEGIAS DO:
OPORTUNIDADES: - Elaborar publicidad enfocada a - Crear un manual de funciones
1. La competencia lleva poco tiempo en el nuevos nichos de mercado. (F1, para los empleados y definir cada
mercado. F2,F3, O1,O3,O5) cargo. (D1, D2, D4, D7, O3)
2. Desarrollo de nuevas técnicas de - Crear acuerdos con - Realizar convivencias en las
construcción. instituciones bancarias y con el cuales se logre fomentar un
3. Aparecimiento de mejores y nuevos medios biess para facilitar la ambiente de compañerismo y
de publicidad. consecucion de prestamos. (F2, amor hacia la empresa. (D3, D5,
4. La facilidad que otorgan las Instituciones F4, O4,O5) D7, O3)
financieras y las entidades financieras a las - Crear nuevos planes de pago - Crear un plan de inecentivos
personas para obtener créditos hipotecarios. para los clientes.(F1, F5,O5) para los empleados enfocados a
5. La juventud trabajadora que ya busca la mejora del ambiente laboral.
obtener su vivienda, ha ido creciendo de (D7, O2)
manera constante dentro de la ciudad. - Crear un programa de ahorro o
de descuentos para los clientes
que deben esperar en la
construccion de sus casas. (D1,
D6, O2, O5, O4)
AMENAZAS: ESTRATEGIAS FA: ESTRATEGIAS DA:
1. La mayoría de urbanizaciones ofrecen lotes - Encaminar la publicidad hacia - Fomentar los valores
de terreno, y eso le podría quitar espacio a el hecho de que cofiza tiene institucionales de la empresa.(D1,
Cofiza debido a tiene 9 proyectos solo de todos sus proyectos estan D2, D3, D5,A3)
lotes. dentro del ambito legal.(F1, F2 - Crear acuerdos con empresas
2. La competencia ofrece lotes y casas con ,F4, A1, A2, A5) proveedoras de materiales para
menores precios y mayores facilidades de - Disminuir los intereses en el conseguir precios mas bajos.(D4,
pago. financiamiento directo. (F1, F3, D6, A4, A5, A6)
3. Los proveedores no brindan capacitaciones F4, A1, A2, A4, A5) - Crear cronogarmas de
a los empleados de la empresa, por ende esta - Realizar un analisis para construccion que vayan
tiene q asumir con los gastos de capacitación. verificar la posibilidad de encaminados a las ventas que se
4. Aumento en los precios de los materiales de disminuir los precios de las realicen. (D6, A1, A2, A5, A6)
construcción. casas. (F1, F5, A1, A2, A4, A5)
5. Surgimiento de nuevas urbanizaciones.
6. Plazos de pago cortos por parte de los
proveedores.
Elaborado por: José Alcívar / Laura Mantilla
124
Tabla Nº48
Mapa Estratégico
MAPA ESTRATÉGICO
Incrementar la
satisfacción del cliente
Perspectiva de clientes en un 25% en un plazo
de 2 años.
Disminuir costos de
producción en un 20% Disminuir 10% del total
Perspectiva del proceso interno en un lapso de dos de Gastos de Ventas
años. por un plazo de 3 años.
Objetivos Específicos:
Objetivos Específicos:
Cambiar el tipo de publicidad 20% cada año, por una menos costosa y con
mejor alcance.
Objetivos Específicos:
Objetivos Específicos:
Objetivos Específicos:
Estrategias:
Estrategias:
Estrategias:
Estrategias:
ambiente laboral
Estrategias:
Estrategias:
que se realicen
3.1.2.3 Planificación Estratégica
Tabla Nº 49
TIEMPO DE
OBJETIVO LP ESTRATEGIA OBJETIVO CP RESPONSABLE RECURSOS INDICADOR POLÍTICAS - REGLAS
EJECUCIÓN
1.- (PUBLICIDAD AÑO ACTUAL/
PUBLICIDAD AÑO BASE)
• Reducir 15% cada año los Gastos
RECURSO HUMANO: 2.- (GASTO TRANSPORTE AÑO • Para la realización de contratos
enfocados a la publicidad.
Disminuir 10% del total de GERENTE GENERAL Y Gerente General ACTUAL/ GASTO DE TRANSPORTE de publicidad se realizaran mínimo
• Elaborar publicidad enfocada a nuevos nichos de • Disminuir los gastos de transporte
Gastos de Ventas por un 1 MES JEFE DEL ÁREA RECURSO AÑO BASE) 3.- (GASTO 3 proformas que estarán a
mercado más económicos. cada año en un 15%
plazo de 3 años. FINANCIERA TECNOLÓGICO: Una DE SUMINISTROS Y MATERIALES disposición del Departamento
• Contraer 5% cada año de los gastos
buseta, una copiadora. AÑO ACTUAL/ GASTO financiero y Gerencia.
de suministros y materiales.
SUMINISTROS Y MATERIALES
AÑO BASE)
• El asesor que no logre vender
• Lograr que los asesores incrementen
1.- VENTAS ACTUALES/ VENTAS mínimo 3 casas al mes no recibirá
Incrementar las Ventas sus ventas mensuales a 3 casas y 10
• Encaminar la publicidad hacia el hecho de que JEFE DE ESPERADAS el valor de las comisiones hasta el
de lotes en un 20% y de lotes cada uno. RECURSO HUMANO:
COFIZA tiene todos sus proyectos están dentro del 1 SEMANA DEPARTAMENTO DE 2.- CAPACITACIONES mes que logre cumplir la meta,
casas en un 10% en un • Capacitar al personal del área de 2 Vendedores
ámbito legal. VENTAS REALIZADAS/ CAPACITACIONES donde se cancelaran las
lapso de dos años. ventas con técnicas de comercialización
• Disminuir los intereses en el financiamiento PROGRAMADAS acumuladas de los meses que no
3 veces cada año.
directo. se cumplan.
RECURSO HUMANO:
• Bajar en 10% los recursos asignados 1.- GASTO PUBLICIDAD
Jefe del departamento
Optimizar los recursos para publicidad cada año. ACTUAL/GASTO PUBLICIDAD AÑO
DEPARTAMENTO Financiero, Jefe de
financieros asignados al • Cambiar el tipo de publicidad 20% BASE 2.- • No realizar publicidad en exceso.
• Realizar un análisis para verificar la posibilidad de FINANCIERO Y Ventas, Jefe de
área de Ventas en un 1 SEMANA cada año, por una menos costosa y de COSTOS DE SUMINISTROS ÁREA • Se implantara un programa de
disminuir los precios de las casas. DEPARTAMENTO DE Marketing.
30% en un periodo de 5 menor alcance. DE VENTAS AÑO ACTUAL/ reutilización de suministros.
VENTAS RECURSO
años. • Disminuir 15% anualmente los costos COSTOS DE SUMINISTROS ÁREA
TECNOLÓGICO: Una
de suministros del área de ventas. DE VENTAS AÑO BASE
copiadora.
• Crear nuevos planes de pago para los clientes. • Disminuir los errores en el área de
1.- (Nº DE ERRORES EN
• Crear un manual de funciones para los empleados contabilidad en un 15% cada año.
CONTABILIDAD AÑO ACTUAL/ Nº • La empresa tendrá un contador
Mejorar la eficiencia en el y definir cada cargo. • Crear nuevos incentivos para los
RECURSO HUMANO: DE ERRORES EN CONTABILIDAD de planta.
área administrativa y de • Realizar convivencias en las cuales se logre empleados con el fin de mejorar la
1 MES GERENCIA GENERAL Contador, Asistente AÑO BASE) • Los incentivos para los
ventas en un 25% por un fomentar un ambiente de compañerismo y amor eficiencia en un 30% cada año.
Contable. 2.- (VENTAS AÑO ACTUAL- empleados serán económicos y en
plazo de tres años. hacia la empresa. • Capacitar a todo el personal en
VENTAS AÑO ANTERIOR)/VENTAS viajes.
• Crear un plan de incentivos para los empleados general en atención al cliente y en
AÑO ANTERIOR
enfocados a la mejora del ambiente laboral ambiente laboral 2 veces al año.
• El contador de la empresa estará
a cargo de manejar los inventarios
y coordinara con el área de
• Disminuir las pérdidas de materiales 1.-(PERDIDAS DE MATERIALES producción en el conteo físico.
Incrementar la • Fomentar los valores institucionales de la en un 10% cada año. AÑO ACTUAL/PERDIDAS DE • Cada año se realizara una
RECURSO HUMANO:
satisfacción del cliente en empresa. • Reducir proyectos improductivos en un JEFE DE PRODUCCIÓN MATERIALES AÑO BASE) evaluación para determinar si los
1 MES Jefe de Producción y
un 25% en un plazo de 2 • Crear un programa de ahorro o de descuentos 3% cada año. Y CONTADOR 2.- (PROYECTOS IMPRODUCTIVOS proyectos son o no productivos
obreros
años. para los clientes que deben esperar en la • Mejorar los tiempos de entrega de ELIMINAS/PROYECTOS para la empresa.
construcción de sus casas proyectos en un 5% cada año. IMPRODUCTIVOS TOTALES) • Se incrementaran planes de
• Crear acuerdos con instituciones bancarias y con capacitación semestral para
el BIESS para facilitar la consecución de mejorar tiempos de ejecución de
préstamos. obra.
RECURSO HUMANO: • Mantener bunas relaciones con
• Obtener rebajas de 10% en los costos JEFE DE PRODUCCIÓN 1.-(COSTO DE PRODUCCIÓN AÑO
Disminuir costos de • Crear acuerdos con empresas proveedoras de Jefe de Producción los proveedores.
de materiales de construcción cada año. Y JEFE ACTUAL-COSTO DE PRODUCCIÓN
producción en un 20% en materiales para conseguir precios más bajos 15 DÍAS RECURSO • Evaluar anualmente la
• Mejorar la eficacia en la utilidad de DEPARTAMENTO AÑO ANTERIOR)/ COSTOS DE
un lapso de dos años. • Crear cronogramas de construcción que vayan TECNOLÓGICO: funcionalidad de la maquinaria de
maquinaria en un 5% cada año. FINANCIERO PRODUCCIÓN AÑO ANTERIOR
encaminados a las ventas que se realicen Maquinaria la empresa.
129
Elaborado por: José Alcivar/ Laura Mantilla
3.1.2.4 Plan Operativo Anual
Tabla Nº 50
TIEMPO DE
OBJETIVO LP ESTRATEGIA OBJETIVO CP RESPONSABLE RECURSOS COSTOS INDICADOR POLÍTICAS - REGLAS
EJECUCIÓN
1.- (PUBLICIDAD AÑO ACTUAL/
• Reducir 15% cada año los
PUBLICIDAD AÑO BASE)
Gastos enfocados a la publicidad. RECURSO HUMANO: Gerente • Para la realización de contratos de
Disminuir 10% del 2.- (GASTO TRANSPORTE AÑO
• Disminuir los gastos de GERENTE GENERAL Y publicidad se realizaran mínimo 3
total de Gastos de • Elaborar publicidad enfocada a nuevos nichos General ACTUAL/ GASTO DE TRANSPORTE
1 MES transporte cada año en un 15% JEFE DEL ÁREA PUBLICIDAD TOTAL: $46454 proformas que estarán a disposición
Ventas por un plazo de mercado más económicos. RECURSO TECNOLÓGICO: Una AÑO BASE) 3.- (GASTO DE
• Contraer 5% cada año de los FINANCIERA del Departamento financiero y
de 3 años. buseta, una copiadora. SUMINISTROS Y MATERIALES AÑO
gastos de suministros y Gerencia.
ACTUAL/ GASTO SUMINISTROS Y
materiales.
MATERIALES AÑO BASE)
• Lograr que los asesores
incrementen sus ventas • El asesor que no logre vender
Incrementar las
mensuales a 3 casas y 10 lotes JEFE DE 1.- VENTAS ACTUALES/ VENTAS mínimo 3 casas al mes no recibirá el
Ventas de lotes en un
• Encaminar la publicidad hacia el hecho de que cada uno. RECURSO HUMANO: 2 2 CAPACITACIONES EN ESPERADAS valor de las comisiones hasta el mes
35% y de casas en un 1 SEMANA DEPARTAMENTO DE
COFIZA tiene todos sus proyectos están dentro • Capacitar al personal del área de Vendedores VENTAS: $1800 2.- CAPACITACIONES REALIZADAS/ que logre cumplir la meta, donde se
15% en un lapso de VENTAS
del ámbito legal. ventas con técnicas de CAPACITACIONES PROGRAMADAS cancelaran las acumuladas de los
dos años.
• Disminuir los intereses en el financiamiento comercialización 3 veces cada meses que no se cumplan.
directo. año.
• Bajar en 10% los recursos
asignados para publicidad cada RECURSO HUMANO: 1.- GASTO PUBLICIDAD
Optimizar los recursos año. ACTUAL/GASTO PUBLICIDAD AÑO
• Realizar un análisis para verificar la posibilidad DEPARTAMENTO Jefe del departamento
financieros asignados • Cambiar el tipo de publicidad BASE 2.- • No realizar publicidad en exceso.
de disminuir los precios de las casas. FINANCIERO Y Financiero, Jefe de Ventas,
al área de Ventas en 1 SEMANA 20% cada año, por una menos COPIADORA: $950 COSTOS DE SUMINISTROS ÁREA DE • Se implantara un programa de
• Crear nuevos planes de pago para los DEPARTAMENTO DE Jefe de Marketing.
un 30% en un periodo costosa y de menor alcance. VENTAS AÑO ACTUAL/ COSTOS DE reutilización de suministros.
clientes. VENTAS RECURSO TECNOLÓGICO: Una
de 5 años. • Disminuir 15% anualmente los SUMINISTROS ÁREA DE VENTAS AÑO
costos de suministros del área de copiadora. BASE
ventas.
• Disminuir los errores en el área
• Crear un manual de funciones para los
de contabilidad en un 15% cada SUELDO DE CONTADOR: $9600
empleados y definir cada cargo. 1.- (Nº DE ERRORES EN
Mejorar la eficiencia año.
• Realizar convivencias en las cuales se logre SUELDO ASISTENTE: CONTABILIDAD AÑO ACTUAL/ Nº DE • La empresa tendrá un contador de
en el área • Crear nuevos incentivos para los
fomentar un ambiente de compañerismo y amor RECURSO HUMANO: $3600 ERRORES EN CONTABILIDAD AÑO planta.
administrativa y de 1 MES empleados con el fin de mejorar la GERENCIA GENERAL
hacia la empresa. Contador, Asistente Contable. CAPACITACIÓN AMBIENTE BASE) 2.- • Los incentivos para los empleados
ventas en un 25% por eficiencia en un 30% cada año.
• Crear un plan de incentivos para los LABORAL: $ (VENTAS AÑO ACTUAL-VENTAS AÑO serán económicos y en viajes.
un plazo de tres años. • Capacitar a todo el personal en
empleados enfocados a la mejora del ambiente 5000 ANTERIOR)/VENTAS AÑO ANTERIOR
general en atención al cliente y en
laboral
ambiente laboral 2 veces al año.
• El contador de la empresa estará a
cargo de manejar los inventarios y
coordinara con el área de producción
• Disminuir las pérdidas de 1.-(PERDIDAS DE MATERIALES AÑO
• Fomentar los valores institucionales de la en el conteo físico.
Incrementar la materiales en un 10% cada año. ACTUAL/PERDIDAS DE MATERIALES
empresa. • Cada año se realizara una
satisfacción del cliente • Reducir proyectos improductivos JEFE DE PRODUCCIÓN Y RECURSO HUMANO: SUELDO JEFE DE AÑO BASE) 2.-
• Crear un programa de ahorro o de descuentos 1 MES evaluación para determinar si los
en un 25% en un en un 3% cada año. CONTADOR Jefe de Producción y obreros PRODUCCIÓN: $11400 (PROYECTOS IMPRODUCTIVOS
para los clientes que deben esperar en la proyectos son o no productivos para
plazo de 2 años. • Mejorar los tiempos de entrega ELIMINAS/PROYECTOS
construcción de sus casas la empresa.
de proyectos en un 5% cada año. IMPRODUCTIVOS TOTALES)
• Crear acuerdos con instituciones bancarias y • Se incrementaran planes de
con el BIESS para facilitar la consecución de capacitación semestral para mejorar
préstamos. tiempos de ejecución de obra.
• Obtener rebajas de 10% en los
Disminuir costos de JEFE DE PRODUCCIÓN Y
RECURSO HUMANO:
SUELDO JEFE FINANCIERO: 1.-(COSTO DE PRODUCCIÓN AÑO • Mantener bunas relaciones con los
• Crear acuerdos con empresas proveedoras de costos de materiales de
producción en un 20% Jefe de Producción ACTUAL-COSTO DE PRODUCCIÓN proveedores.
materiales para conseguir precios más bajos 15 DÍAS construcción cada año. JEFE DEPARTAMENTO $11400
en un lapso de dos RECURSO TECNOLÓGICO: AÑO ANTERIOR)/ COSTOS DE • Evaluar anualmente la funcionalidad
• Crear cronogramas de construcción que vayan • Mejorar la eficacia en la utilidad FINANCIERO MAQUINARIA: $95000
años. Maquinaria PRODUCCIÓN AÑO ANTERIOR de la maquinaria de la empresa.
encaminados a las ventas que se realicen de maquinaria en un 5% cada año.
SUBTOTAL $ 185.204,00
IMPREVISTOS $ 18.520,40
TOTAL ANUAL $ 203.724,40
130
TOTAL PROYECTO $ 1.018.622,00
Tabla Nº 51
Presupuesto de Planificación
131
Elaborado por: José Alcivar/ Laura Mantilla
132
Tabla Nº 52
Financiamiento de Planificación
Ingresos
Ventas Netas
Ventas Brutas
Oficina Principal
Ventas 0% IVA $ 1753953,49 $ 2192441,86 $ 2740552,33 $ 3425690,41 $ 4282113,01 5352641,27
Ventas 12% IVA $ 16032,17 $ 20841,82 $ 27094,37 $ 35222,68 $ 45789,48 59526,32
Devolución en Ventas 0% $ -145190,98 $ -101633,69 $ -71143,58 $ -49800,51 $ -34860,35 -24402,25
Servicios sin factura $ 923666,76
Total Ingresos $ 2548461,44 $ 2111650,00 $ 2696503,12 $ 3411112,58 $ 4293042,14 $ 5387765,34
Compras
Compras Netas
Oficina Principal
Compras con IVA 0% $ 442,91 $ 460,32 $ 478,41 $ 497,21 $ 516,75 $ 537,06
Compras con IVA 12% $ 53696,56 $ 55806,83 $ 58000,04 $ 60279,45 $ 62648,43 $ 65110,51
Devolución de Compras 12% IVA $ 624,17 $ 648,70 $ 674,19 $ 700,69 $ 728,23 $ 756,85
Devolución de Compras 0% IVA $ 39,63 $ 41,19 $ 42,81 $ 44,49 $ 46,24 $ 48,05
Total Compras $ 53475,67 $ 56957,04 $ 59195,45 $ 61521,83 $ 63939,64 $ 66452,47
Gasto de Ventas
Gasto de Comercialización
Oficina Principal
Comisiones en Ventas $ 486,93 $ 633,01 $ 822,91 $ 1069,79 $ 1390,72 $ 1807,94
Comisión de tarjeta de Crédito $ 125,57 $ 130,50 $ 135,63 $ 140,96 $ 146,50 $ 152,26
Mantenimiento de Vehículo $ 27575,08 $ 23438,82 $ 19923,00 $ 16934,55 $ 14394,36 $ 12235,21
Suministros y Materiales $ 14464,14 $ 13740,93 $ 13053,89 $ 12401,19 $ 11781,13 $ 11192,08
Gastos de Representación $ 13379,66 $ 13905,48 $ 14451,97 $ 15019,93 $ 15610,21 $ 16223,69
Gastos de Ventas $ 690,26 $ 621,23 $ 559,11 $ 503,20 $ 503,20 $ 503,20
Gastos de Transporte $ 419161,85 $ 356287,57 $ 302844,44 $ 257417,77 $ 218805,11 $ 185984,34
Servicios Ocasionales $ 12214,60 $ 12694,63 $ 13193,53 $ 13712,04 $ 14250,92 $ 14810,98
Publicidad y Propaganda $ 55905,17 $ 46454,00 $ 46454,00 $ 46454,00 $ 46454,00 $ 46454,00
Mantenimiento y reparación $ 33148,75 $ 34451,50 $ 35805,44 $ 37212,59 $ 38675,05 $ 40194,98
Combustibles y lubricantes $ 49703,87 $ 42248,29 $ 35911,05 $ 30524,39 $ 25945,73 $ 22053,87
Seguro de transporte
Alquiler de Maquinaria
Gasto de Arriendos
Impuestos Tasas y Contribuciones $ 78,40 $ 81,48 $ 84,68 $ 88,01 $ 91,47 $ 95,07
Total Gasto de Ventas $ 626934,28 $ 544687,45 $ 483239,64 $ 431478,42 $ 388048,41 $ 351707,61
133
Gastos Administrativos
Administrativos
Oficina Principal
Sueldos y Salarios $ 149078,89 $ 173678,89 $ 173678,89 $ 173678,89 $ 173678,89 $ 173678,89
Horas Extras $ 100,00 $ 103,93 $ 108,01 $ 112,26 $ 116,67 $ 121,26
Indemnizaciones Laborales $ 3565,07 $ 3705,18 $ 3850,79 $ 4002,13 $ 4159,41 $ 4322,88
Aportes Patronal IESS $ 18011,50 $ 18719,35 $ 19455,02 $ 20219,60 $ 21014,24 $ 21840,09
Bonificación $ 1408,77 $ 1464,13 $ 1521,68 $ 1581,48 $ 1643,63 $ 1708,22
Décimo Tercer Sueldo $ 14875,46 $ 16981,83 $ 16981,83 $ 16981,83 $ 16981,83 $ 16981,83
Décimo Cuarto Sueldo $ 7250,85 $ 8277,57 $ 8277,57 $ 8277,57 $ 8277,57 $ 8277,57
Suministros y Materiales $ 346,65 $ 294,65 $ 250,45 $ 212,89 $ 180,95 $ 153,81
Vacaciones $ 2668,88 $ 3046,79 $ 3046,79 $ 3046,79 $ 3046,79 $ 3046,79
Fondo de Reserva $ 1620,41 $ 1849,86 $ 1849,86 $ 1849,86 $ 1849,86 $ 1849,86
Suministro de oficina $ 6947,60 $ 5905,46 $ 5019,64 $ 4266,69 $ 3626,69 $ 3082,69
Mantenimiento de equipos $ 11159,65 $ 11598,22 $ 12054,03 $ 12527,76 $ 13020,10 $ 13531,79
Suministro de limpieza $ 1667,22 $ 1732,74 $ 1800,84 $ 1871,61 $ 1945,17 $ 2021,61
Internet Oficina $ 1983,65 $ 2061,61 $ 2142,63 $ 2226,83 $ 2314,35 $ 2405,30
Consumo de Luz $ 2507,20 $ 2605,73 $ 2708,14 $ 2814,57 $ 2925,18 $ 3040,14
Consumo de Teléfono $ 1694,25 $ 1760,83 $ 1830,03 $ 1901,96 $ 1976,70 $ 2054,39
Consumo de Agua $ 685,09 $ 712,01 $ 740,00 $ 769,08 $ 799,30 $ 830,72
Refrigerios del Personal $ 61206,62 $ 63612,04 $ 66111,99 $ 68710,19 $ 71410,51 $ 74216,94
Servicio de Guardianía $ 6265,64 $ 6511,88 $ 6767,80 $ 7033,77 $ 7310,20 $ 7597,49
Gastos Legales 4274,33 $ 4442,31 $ 4616,89 $ 4798,34 $ 4986,91 $ 5182,90
Correos y envíos $ $ 88,94 $ 92,44 $ 96,07 $ 99,84 $ 103,77 $ 107,85
Equipos de oficina $ 0,00 $ 950,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
Alquiler de Vehículos
Impuesto Predial
Patente Municipal
Asistencia Técnica $ 95,00 $ 98,73 $ 102,61 $ 106,65 $ 110,84 $ 115,19
Honorarios Profesionales $ 60,00 $ 62,36 $ 64,81 $ 67,36 $ 70,00 $ 72,75
Mantenimiento de obras en curso $ 467269,16 $ 485632,84 $ 504718,21 $ 524553,63 $ 545168,59 $ 566593,72
Gasto depreciación activos fijos $ 22764,18 $ 23658,81 $ 24588,60 $ 25554,94 $ 26559,24 $ 27603,02
Gasto de Seguros
Seguridad Industrial
Agua purificada 261,16 271,42 282,09 293,18 304,70 316,67
Consumo Telonio celular 642,17 667,41 693,64 720,90 749,23 778,67
IVA que se carga a gastos 73804,63 76705,15 79719,66 82852,65 86108,76 89492,83
Copias 338,45 287,68 244,53 207,85 176,67 150,17
Consumo tv cable
Insumos Agrícolas $ 232,25 $ 241,38 250,86 260,72 270,97 281,62
Periódicos y Revistas $ 528,00 $ 548,75 570,32 592,73 616,02 640,23
TV cable $ 20,48 $ 21,28 22,12 22,99 23,89 24,83
Capacitación Personal $ 1662,93 $ 1800,00 1800,00 1800,00 1800,00 1800,00
Gastos Médicos Personal $ 2427,99 $ 2523,41 2622,58 2725,65 2832,77 2944,09
Mantenimiento edificio $ 11262,80 $ 11705,43 12165,45 12643,55 13140,45 13656,86
Gasto uniformes $ 5528,48 $ 5745,75 5971,56 6206,24 6450,14 6703,64
Total Gasto Administración $ 889268,61 $ 940077,87 966726,01 995592,97 1025750,99 1057227,32
Gastos Financieros
Internet y servicios
Bancos
Otros Intereses
Servicios Bancarios 45,50 $ 47,29 $ 49,15 $ 51,08 $ 53,09 $ 55,17
Total Gasto Financiero 45,50 $ 47,29 $ 49,15 $ 51,08 $ 53,09 $ 55,17
3.1.2.6.1 Proyección:
sección de gastos y costos en función a la tasa inflacionaria del año 2012 que
es 3.93%, en la parte de ingresos hemos mantenido los mismos a diferencia de
las cuentas como:
Tabla Nº 53
Flujo de Caja
AÑOS
FLUJO DE CAJA PROYECTADO TOTAL
2012 2013 2014 2015 2016 2017
A INGRESOS OPERACIONALES $ 1,769,985.66 $ 2,213,283.68 $ 2,767,646.70 $ 3,460,913.09 $ 4,327,902.49 $ 5,412,167.59
Ventas $ 1,769,985.66 $ 2,213,283.68 $ 2,767,646.70 $ 3,460,913.09 $ 4,327,902.49 $ 5,412,167.59
B EGRESOS OPERACIONALES $ 1,516,202.89 $ 1,591,165.33 $ 1,560,547.17 $ 1,541,998.76 $ 1,533,243.41 $ 1,533,073.10
Gastos Operacionales $ 1,516,202.89 $ 1,591,165.33 $ 1,560,547.17 $ 1,541,998.76 $ 1,533,243.41 $ 1,533,073.10
C FLUJO OPERACIONAL (A-B) $ 253,782.77 $ 622,118.36 $ 1,207,099.53 $ 1,918,914.33 $ 2,794,659.08 $ 3,879,094.49
D INGRESOS NO OPERACIONALES $ 923,666.76 $ - $ - $ - $ - $ -
E EGRESOS NO OPERACIONALES $ 354,837.80 $ 168,076.06 $ 390,374.83 $ 655,303.17 $ 977,302.00 $ 1,373,292.09
Servicios Bancarios $ 45.50 $ 47.29 $ 49.15 $ 51.08 $ 53.09 $ 55.17
Participación Trabajadores $ 146,810.61 $ 69,529.15 $ 161,514.07 $ 271,138.80 $ 404,378.86 $ 568,235.97
Impuesto a la Renta $ 207,981.69 $ 98,499.62 $ 228,811.61 $ 384,113.30 $ 572,870.06 $ 805,000.95
F FLUJO NO OPERACIONAL (D-E) $ 568,828.96 $ -168,076.06 $ -390,374.83 $ -655,303.17 $ -977,302.00 $ -1,373,292.09
G INVERSION TOTAL $ 203,724.40 $ 203,724.40 $ 203,724.40 $ 203,724.40 $ 203,724.40 $ 1,018,622.00
H FLUJO NETO GENERADO (C+F-G) $ 250,317.90 $ 613,000.30 $ 1,059,886.75 $ 1,613,632.67 $ 2,302,078.00 $ 5,838,915.63
I VALOR PRESENTE TD INFERIOR $ 219,577.11 $ 471,683.83 $ 715,393.37 $ 955,400.08 $ 1,195,627.18 $ 3,557,681.56
J VALOR PRESENTE TD SUPERIOR $ 192,552.23 $ 362,722.07 $ 482,424.56 $ 564,977.65 $ 620,016.54 $ 2,222,693.05
El flujo está considerado para que la inversión se la realice con capital propio,
basándonos en que COFIZA cuenta con extensos recursos financieros nos parece
innecesario que financie la inversión, hemos tomado en cuenta las utilidades proyectadas
y también se ha decidido poner como límite para recuperar la inversión en el último año,
es por esto que se la ubico en el año 5; adicional se añadió los resultados de cada año
traídos a valor presente con una tasa de descuento del 14%, que está considerada como
una de las más alta en proyectos de inversión.
3.1.3.2. TMAR
Tabla Nº 54
TMAR
VAN= ((flujo año1/ (1+TD)1)+ (flujo año2/ (1+TD)2)+ (flujo año N / (1+TD)n))-
136
Inversión
Tabla Nº55
VAN
1 $ 250.317,90 $ 219.577,11
2 $ 613.000,30 $ 471.683,83
3 $ 1.059.886,75 $ 715.393,37
4 $ 1.613.632,67 $ 955.400,08
5 $ 2.302.078,00 $ 1.195.627,18
TIR= 0.54639247
TIR= 54.64%
Tabla Nº 56
PRI
PRI= 0,23272318 * 12
PRI= 0.7926782294*30
PRI= 23.78
PRI= 24 días
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
CONCLUSIONES
RECOMENDACIONES
FUENTES DE CONSULTA
Bibliografía:
Lincografía:
GLOSARIO
Grifería.- Conjunto de grifos y llaves que sirven para regular el paso del agua una grifería
de acero inoxidable46.
Pétreo.- son las piedras naturales, que pueden presentarse en forma de bloques, losetas
y gránulos, pizarra, mármol o arena. Suelen ser naturales aunque a veces procesados
por el hombre, derivan de la roca o poseen una calidad similar a la de ésta, siendo
usados casi exclusivamente en el sector de la construcción48.
43
http://www.arqhys.com/construccion/aditivos-tipos.html
44
Análisis Administrativo. Técnicas y métodos. Hernández, Carlos. Pág.87.
45
http:// http://es.wikipedia.org/wiki/Georreferenciaci%C3%B3n
46
http://www.definition-of.net/definicion-de-grifer%C3%ADa
47
http://www.definicion.org/inmobiliario.Definición.org.
48
http://es.wikipedia.org/wiki/Materiales_p%C3%A9treos.Wikipedia.
49
Ayudantes Técnicos de Medio Ambiente. Junta de Andalucía.Pág.167.
143
ANEXOS
A
N
E
X
O
S
144
Anexo N° 1
Nombre Empresa:
Terrenos
Casas
Construcción
Otros ¿Cuáles?:……………………………………
Terrenos……………..
Casas………………….
Construcción…………
Otros………………….
Terrenos…………….
Casas………………..
Construcción……….
Otros:……………….
Televisión
Radio
Vallas
Prensa
Revistas
Otros ¿Cuáles?…………………………….
1 año
2 años
3 años o más
7. ¿De los servicios y productos que presta, cuáles tienen más demanda?
Terrenos
Casas
Construcción
Otros
Personas naturales
Empresas
Cuales:………………………………………………………….
Buen precio
Calidad de Servicio
Servicios posventa
Buen Financiamiento
Otros ………………………………………..
Atención al cliente
Precios
Financiamiento
Ubicación del proyecto
Calidad
Trabaja con Bono del MIDUVI
Plazo de entrega
GRACIAS
146
FECHA:
Objetivo: Conocer los servicios y beneficios que las empresas proveedoras le brindan a
COFIZA
Materiales de construcción
Instalaciones de luz
Instalaciones de agua
Maquinaria
Acabados
Si No
¿Por qué?...................................................................................................................
Si No
¿Por qué?...................................................................................................................
Si No
¿Por qué?...................................................................................................................
GRACIAS
Anexo N° 2
Rol de Pagos
$ 1.063,16 $ 12.757,92 $ 1.192,87 $ 11.565,05 $ 100,00 $- $ 1.071,49 $ 292,00 $ 1.071,49 $ 531,58 $ 14.631,62
$ 500,00 $ 18.000,00 $ 1.683,00 $ 16.317,00 $ 486,93 $ 1.408,77 $ 1.657,98 $ 292,00 $ 122,00 $ 20.284,68
$ 9.223,24 $149.078,89 $ 13.938,88 $ 135.140,02 $ 486,93 $ 100,00 $ 1.408,77 $ 12.589,55 $ 5.256,00 $ 1.620,41 $ 2.668,88 $ 159.270,56
147
Elaborado por: José Antonio Alcívar / Laura Mantilla
148
Anexo N° 3
Anexo N° 4
Tipos de casas
154
Anexo N° 5
Manual de funciones
DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES
1.Designar a los representantes de cada departamento así como sus atribuciones conjuntamente
con el departamento de Recursos Humanos
2. Conocer y aprobar el balance general, que irá acompañado del estado de pérdidas y
ganancias con los respectivos informes sobre lo realizado en cada actividad así como en el
periodo anual.
4. Toma de decisiones en cuanto a prórroga del contrato social, de la disolución anticipada, del
aumento o disminución de capital suscrito o autorizado, y de cualquier reforma de los estatutos.
6. Ejercer las demás funciones que estén establecidas en la ley y en los estatutos de la empresa.
Gerente General
El Gerente General debe actuar como representante legal de la empresa, fijar las
políticas operativas, administrativas y de calidad en base a los parámetros fijados por las
líneas de construcción.
155
Secretaria General
el departamento.
Gerente General
Supervisa a: Ninguno
DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES
Secretaría General.
6.Atender a los pedidos de las personas que deseen coordinar una reunión con el Gerente
General.
9.Realizar las demás funciones que le asigne el Gerente General de acuerdo al ámbito de su
competencia.
2 años de experiencia.
Requisitos:
Excelente redacción y ortografía.
Proactividad y organización.
Financiero
Contabilidad
Denominación: Contabilidad
Supervisa a: Cobranzas
DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES
relacionadas.
3.Establecer un sistema de contabilidad que permita controlar las operaciones del ejercicio del
establecidas.
5.Recopilar, analizar y consolidar la información contable generada por las áreas administrativas
de la empresa.
6.Revisar, integrar y archivar copias de cheques, de diario e ingreso que se generen durante el
periodo.
7.Elaborar mensualmente los Estados Financieros y los informes correspondientes como son
Trabajos similares.
Cobranzas
intermediarios financieros.
Denominación: Cobranzas
Supervisa a: Ninguno
DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES
5. Velar por el cobro de las mensualidades de las ventas de los productos o servicios de la
empresa.
7. Confeccionar cartas de saldo para fines jurídicos y remite los expedientes al departamento
jurídico.
10. Confirmación de datos, precios, número de lote, manzana, datos del cliente.
Administrativas o afines.
Requisitos:
Conocimientos de office.
Departamento Legal
DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES
1. Crear normas de carácter legal y acciones judiciales necesarias para el mejor cumplimiento de
los objetivos institucionales.
3. Interpretar, concordar y divulgar las normas legales de interés para la gestión institucional que
se publiquen, debiendo absolver las consultas correspondientes.
10. Realizar otras funciones afines que le sean asignadas por la Gerencia General.
Archivo
Denominación: Archivo
Secretaria General.
Supervisa a: Ninguno
DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES
departamento.
la empresa.
Departamento de producción
Área Técnica
Topografía
Aprobación de proyectos
Ingeniería Civil
DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES
1. Formulación de proyectos de Ingeniería Civil de alta calidad, resistentes y seguros para los
usuarios finales.
3. Utilizar y elegir correctamente los materiales más adecuados para obtener de ellos la mejor
calidad de las obras a construir, tomando en cuenta las normas nacionales e internacionales de
ensayo de materiales.
4. Adiestrar al personal dentro de la obra, desde los operativos, en el uso y manejo de los
materiales y en la operación de la maquinaria y equipo de construcción.
Diseño arquitectónico
Presenta soluciones técnicas, constructivas, para los proyectos de arquitectura. Entre los
elementos a tener en cuenta para el diseño arquitectónico, están la creatividad, la
organización, el entorno físico, la construcción, etc.
165
DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES
2.Elaborar el esquema básico de las nuevas ideas de proyectos para evaluar su viabilidad.
5. Evaluar a los diseñadores urbanísticos según los períodos establecidos por el comité de
calidad.
11. Hacer seguimiento permanente a las novedades normativas relacionadas con el diseño
especializadas.
Estudios arquitectónicos
Supervisa a: Ninguno
DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES
6.Elaborar las normas técnicas, los protocolos o guías necesarias para evaluar el rendimiento y
la calidad de las investigaciones, así como definir los indicadores cuantitativos para realizar la
evaluación.
DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES
1. Planifica, dirige y supervisa los programas de los diferentes subsistemas de recursos humanos
(reclutamiento, selección y evaluación del desempeño) así como la aplicación de las políticas del
personal.
2. Coordina con los diferentes departamentos las necesidades de personal para la elaboración
del presupuesto anual.
3. Vela para que se notifique a la inspectoria del trabajo los cambios que se produzcan en la
nómina de empleados así como de cualquier suceso.
4. Promueve que se cumplan con los debidos beneficios a favor de los empleados.
8. Vela por la correcta aplicación por parte del personal, de las normas, procedimientos y
disposiciones generales contenidas en el reglamento de personal.
9. Coordina la realización de los estudios de expedientes del personal, para fines de dar las
informaciones solicitadas, tales como: dimisiones, vacaciones y otras.
Departamento de Ventas.
DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES
2. Dar información a los clientes que se acerquen a la oficina así como fuera de ella.
7. Seguimiento a clientes.
Publicidad y Marketing
para nuestros bienes y servicios, nos sirve para mejorar la percepción o imagen de los
productos; los efectos de este departamento se ven a mediano y largo plazo, realiza plan
de medios de cómo y dónde ofertar nuestros productos así como del manejo de nuestra
compitiendo en el mercado.
169
DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES
6. Crear políticas que nos dirijan a realizar estudios de mercado más efectivos.
7. Realizar el análisis cualitativo y cuantitativo del Mercado, de tal manera que se pueda
proporcionara la Empresa.
Servicio al cliente.
Servicio al cliente debe mostrar el interés por resolver los asuntos que se les presenten a
los clientes, se les debe de facilitar y solucionar lo que el cliente ofrezca.
170
Supervisa a: Ninguno
DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES
Supervisa a: Ninguno
DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES
2.Crear el ambiente seguro para realizar las actividades de la mejor manera en la empresa.
Requisitos: Bachiller.
171
CAPÍTULO PRIMERO
Disposiciones Generales
Artículo 3. Para los efectos del presente Reglamento se establecen las siguientes
denominaciones:
CAPÍTULO SEGUNDO
Artículo 8. Al Trabajador que se contrate por tiempo determinado con duración máxima
de un año, se le designará EVENTUAL, considerándose como tal en contrataciones
sucesivas hasta por dos años y al iniciar el tercero de labor ininterrumpida pasará a
formar parte del personal contratado por tiempo indeterminado, si existen vacantes para
ello.
Artículo 9. Una vez vencido el término pactado en el Contrato Individual de Trabajo del
Trabajador contratado por tiempo u obra determinada, el vínculo laboral cesará sin
responsabilidad para La Empresa. En caso de que la materia de trabajo subsista, la
relación podrá prorrogarse por el tiempo que perdure dicha circunstancia.
CAPÍTULO TERCERO
Artículo 13. La duración de la jornada laboral diaria será de ocho horas efectivas de
trabajo, ésta comprendida en el lapso de las nueve a las dieciocho horas, dependiendo
de las necesidades del área correspondiente. Salvo en aquellos casos en que por la
naturaleza de las labores del trabajador, se requiera que la jornada de trabajo sea
diferente. Los trabajadores y la empresa podrán repartir las horas de trabajo, a fin de
permitir a los primeros el reposo del sábado en la tarde o cualquier modalidad equivalente
Artículo 14. Los días de descanso semanales serán los domingos, no obstante, cuando
las necesidades de servicio así lo requieran el Jefe Inmediato podrá acordar con el
trabajador para laborar en esos días. El trabajador tendrá derecho a que se le compense
con otro u otros días de la semana, de común acuerdo por escrito con su jefe inmediato.
Artículo 16. El Trabajador deberá registrar su hora de entrada y salida en los controles
que para tal efecto establezca La empresa.
Artículo 17 Los trabajadores gozarán de una tolerancia máxima de quince minutos para
registrar su hora de entrada. De los quince a los treinta minutos se considerara retardo.
Quien incurra en tres retardos consecutivos o cinco en un mes, que excedan el límite de
tolerancia pero menores de treinta minutos se harán acreedores al descuento equivalente
a un día de su salario.
Artículo 18. Cualquier retardo posterior a los treinta minutos será considerado como
faltade asistencia, aplicándose el consecuente descuento en las percepciones del
empleado, salvo justificación médica o comisión de trabajo.
Artículo 19. Cualquier falta injustificada será castigada con el descuento del sueldo
correspondiente al día inasistido. Cuando éstas sean más de tres en un periodo de treinta
días naturales, la Empresa podrá dar por terminada la relación de trabajo sin
responsabilidad alguna de su parte.
Artículo 20. Las inasistencias por causa de enfermedad solamente podrán ser
justificadas por el IESS. En casos excepcionales lo podrá hacer un médico de reconocida
174
CAPÍTULO CUARTO
Salarios
Artículo 21. El salario es la retribución que debe pagarse al Trabajador que labore en la
Empresa, como contraprestación de sus servicios.
Artículo 22. El monto del salario mensual se fijará conforme al tabulador salarial vigente
y se hará constar en el Contrato Individual de Trabajo.
Artículo 24. El pago de los salarios será en el domicilio fiscal de la zona donde el
Trabajador preste sus servicios.
Artículo 26. El pago de los salarios se hará a través de cheque o depósito bancario.
Artículo 28. Los descuentos y retenciones a los salarios están prohibidos, excepto en los
siguientes casos y cuando medie orden de autoridad competente:
CAPÍTULO QUINTO
Prestaciones Socioeconómicas
Vacaciones
Artículo 30. El trabajador disfrutará de cinco días hábiles de vacaciones una vez
cumplido el primer año de servicios con goce de sueldo, y se incrementaran en un día
por cada año de servicios. Dichos periodos podrán ser reprogramados, cuando por las
necesidades laborales así se requiera.
Artículo 31. Cuando por requerirlo el servicio sea necesario dejar trabajadores de
guardia durante el período de vacaciones, el titular de la unidad administrativa dará aviso
a los trabajadores designados, con una anticipación de treinta días al de aquél en que
inicie el período de vacaciones.
Artículo 32. Cuando un trabajador no pudiere, por causas atribuidas al servicio, hacer
uso de las vacaciones en los períodos señalados, las disfrutará durante los diez días
siguientes a la fecha en que haya desaparecido la causa que impidiera el disfrute de
éstas.
Artículo 34. No serán descontadas del período de vacaciones, las faltas injustificadas de
asistencia en que incurra el trabajador y aquél que, al iniciar las vacaciones se encuentre
incapacitado por enfermedad, disfrutará de ellas dentro de los diez días siguientes a la
fecha en que haya desaparecido la causa que impidiera el disfrute de su descanso.
Antigüedad
Artículo 35. Para efectos de reconocer la antigüedad del Personal, ésta se contabilizará
desde el momento en que empezó a prestar sus servicios a la empresa en base a lo
establecido en la Ley y en el IESS. Independientemente de la forma de contratación. La
empresa podrá reconocer la antigüedad que tenía el Trabajador en una zona diferente a
su centro de trabajo de origen.
Aguinaldo
Artículo 37. El Trabajador que sea puntual, no registre faltas injustificadas y no haya
solicitado ningún permiso recibirá un estímulo mensual equivalente a 200 dólares. En
caso de haber solicitado algún permiso solo tendrá derecho al premio de puntualidad
equivalente a 100 dólares mensuales, este estímulo se pagara en la nómina siguiente al
cierre del mes correspondiente
Permisos y licencias
Artículo 39. Los permisos con goce y sin goce de sueldo podrán autorizarse cuando
ocurran circunstancias especiales y estará a juicio del Gerente de Zona otorgarlos.
CAPÍTULO SEXTO
Capacitación y Adiestramiento
Artículo 41. Para cumplir con lo establecido en el artículo anterior, la empresa podrá
convenir con sus trabajadores que la capacitación y adiestramiento se proporcionen
dentro del mismo o fuera de sus instalaciones.
Artículo 43. Los trabajadores que reciban capacitación o adiestramiento están obligados
a:
I.- asistir puntualmente a los cursos, sesiones de grupo y demás actividades que formen
parte del proceso de capacitación o adiestramiento;
177
CAPÍTULO SÉPTIMO
Estímulos y Recompensas
CAPÍTULO OCTAVO
Artículo 45. Son obligaciones del Trabajador todo lo establecido en el Artículo 45 del
código de trabajo.
CAPÍTULO NOVENO
Artículo 46. Son prohibiciones del Trabajador todo lo establecido en el Artículo 46 del
Código de trabajo.
178
CAPÍTULO DÉCIMO
De las Sanciones
Artículo 47. Los Trabajadores que realicen alguna actividad prohibida o incurran en el
incumplimiento de las obligaciones establecidas en el presente Reglamento o en la Ley,
se harán acreedoras a las sanciones correspondientes, las cuales podrán consistir en:
I. Amonestación verbal
V. Rescisión de Contrato
Artículo 48. Serán causa de amonestaciones verbales o escritas, las infracciones a las
obligaciones consignadas en el artículo 48 del Reglamento, cometidas por el trabajador.
Al reincidir el trabajador en la falta que origina una amonestación verbal se le impondrá
una amonestación escrita.
Artículo 49. Con relación las prohibiciones consignadas en el artículo 47, se aplicarán las
siguientes sanciones:
II. Se suspenderá de uno a tres días al trabajador que incurra en las prohibiciones
III. Se suspenderá de cuatro a seis días al trabajador que incurra en las demás
Artículo 50. La empresa para imponer a sus trabajadores las suspensiones a que se
refiere el artículo 50, deberá escuchar previamente al trabajador involucrado,
admitiéndole las pruebas que le ofrezca en defensa de sus intereses, en caso necesario
se realizará una investigación previa y se levantarán las actas administrativas que
procedan; después de lo anterior, se determinará la procedencia de la sanción, esto sin
perjuicio de las denuncias judiciales procedentes.
179
CAPÍTULO UNDÉCIMO
Artículo 53. El Trabajador que desee dar por terminado su contrato de trabajo deberá:
comunicarlo por escrito a la Gerencia, con copia para el Departamento de Recursos
Humanos.
II. Hacer entrega formal de documentos, equipo, instrumentos, fondos, valores, vehículos,
etc., que tenga a su cargo por razón del trabajo desempeñado;
III. Hacer constar la terminación voluntaria del contrato por escrito, ratificándolo ante el
superior jerárquico.
Artículo 55. El pago total de las indemnizaciones por la terminación o rescisión del
Contrato de trabajo, se deberá realizar en un plazo no mayor a quince días, después de
su fecha.
CAPÍTULO DUODÉCIMO
CAPÍTULO DECIMOTERCERO
Disposiciones Transitorias
PRIMERA. El presente Reglamento entrará en vigor, una vez que sea dado a conocer
por parte de la Presidencia.
Anexo N° 6
Balances
OTROS ACTIVOS
Herramientas
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES $ 4.747.526,46 100,00 $ 518.240,66 100,00 $ 7.050.222,32 100,00
Cuentas por pagar
Cuentas por pagar Prove de tierras $ 4.578.435,34 96,44 $ 488.960,00 94,35 $ 1.090.639,75 15,47
Con empleados 15% participacion $ 5.488,00 0,12 $ 7.325,40 1,41
Por pagar administracion tributaria $ 5.634,23 0,12 $ 6.911,13 1,33 $ 1.510,17 0,02
Impuesto a la renta por pagar
IESS por pagar $ 1.234,00 0,03 $ 1.108,18 0,21 $ 4.020,52 0,06
Tarjeta de creditos $ 156.734,89 3,30 $ 13.935,95 2,69 $ 20.182,49 0,29
Por pagar empleados $ 4.800,00 0,07
Documentos por pagar
Hipotecas por pagar $ 584.935,34 8,30
Prest bancario por pagar
Ventas por efectivizar C/P $ 5.344.134,05 75,80
Compras
Compras Netas
Oficina Principal
Compras con IVA 0% $ 442,91 0,83
Compras con IVA 12% $ 53.696,56 100,41
Devolucion de Compras 12% IVA $ -420,00 100,00 $ -591,28 100,00 $ 624,17 1,17
Devolucion de Compras 0% IVA $ 39,63 0,07
Total Compras $ -420,00 100,00 $ -591,28 100,00 $ 53.475,67 102,48
Gasto de Ventas
Gasto de Comercializacion
Oficina Principal
Comisiones en Ventas $ 486,93 0,08
Comision de tarjeta de Crédito $ 125,57 0,02
Mantenimiento de Vehiculo $ 23.789,20 3,77 $ 46.879,75 4,86 $ 27.575,08 4,40
Suministros y Materiales $ 17.365,00 2,75 $ 24.998,59 2,59 $ 14.464,14 2,31
Gastos de Representacion $ 5.289,03 0,84 $ 5.739,07 0,60 $ 13.379,66 2,13
Gastos de Ventas $ 3.987,93 0,63 $ 6.865,99 0,71 $ 690,26 0,11
Gastos de Transporte $ 320.845,34 50,89 $ 517.872,67 53,74 $ 419.161,85 66,86
Servicios Ocacionales $ 98.768,23 15,66 $ 174.317,01 18,09 $ 12.214,60 1,95
Publicidad y Propaganda $ 40.934,35 6,49 $ 49.762,30 5,16 $ 55.905,17 8,92
Mantenimiento y reparacion $ 67.893,34 10,77 $ 79.334,97 8,23 $ 33.148,75 5,29
Combustibles y lubricantes $ 47.845,34 7,59 $ 52.803,73 5,48 $ 49.703,87 7,93
Seguro de transporte $ 450,45 0,07 $ 901,92 0,09
Alquiler de Maquinaria $ 2.879,00 0,46 $ 3.525,00 0,37
Gasto de Arriendos $ 10,00 0,00
Impuestos Tasas y
Contribuciones $ 457,34 0,07 $ 650,59 0,07 $ 78,40 0,01
Total Gasto de Ventas $ 630.504,55 100,00 $ 963.661,59 100,00 $ 626.934,28 100,00
Gastos Administrativos
Admistrativos
Oficina Principal
Sueldos y Salarios $ 75.980,30 24,20 $ 89.238,45 22,31 $ 149.078,89 16,76
Horas Extras $ 100,00 0,01
Indemnizaciones Laborales $ 3.565,07 0,40
Aportes Patronal IESS $ 9.231,61 2,94 $ 10.842,50 2,71 $ 18.011,50 2,03
Bonificacion $ 1.408,77 0,16
Decimo Tercer Sueldo $ 6.331,70 2,02 $ 5.918,02 1,48 $ 14.875,46 1,67
Decimo Cuarto Sueldo $ 2.640,00 0,84 $ 3.760,50 0,94 $ 7.250,85 0,82
Suministros y Materiales $ 98,72 0,03 $ 119,72 0,03 $ 346,65 0,04
Vacaciones $ 2.668,88 0,30
Fondo de Reserva $ 2.987,45 0,95 $ 3.760,50 0,94 $ 1.620,41 0,18
Suministro de oficina $ 5.634,32 1,79 $ 11.368,34 2,84 $ 6.947,60 0,78
Mantenimiento de equipos $ 11.159,65 1,25
Suministro de limpieza $ 520,00 0,17 $ 894,77 0,22 $ 1.667,22 0,19
184
Gastos Financieros
Internet y servicios
Bancos
Otros Intereses $ 23.745,39 99,87 $ 35.211,22 99,79
Servicios Bancarios $ 30,35 0,13 $ 72,42 0,21 $ 45,50 100,00
Total Gasto Financiero $ 23.775,74 100,00 $ 35.283,64 100,00 $ 45,50 100,00
Anexo N° 7
Proformas
186
PROFORMA
FECHA: Santo Domingo, ENERO 2013
CLIENTE: COFIZA
TELÉFONO: 2742 – 217 / 088442935
DIRECCIÓN: Coop. Santa Martha y Abraham Calazacón
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COFIZA
Ciudad
De nuestras consideraciones:
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