PEMERINTAH KABUPATEN LUMAJANG

DINAS KESEHATAN
PUSKESMAS KLAKAH
Jl. Gunung Ringgit No. 58, Telp. (0334) 441118
Email: puskesmasklakah@gmail.com
KLAKAH 67356

KERANGKA ACUAN KEGIATAN

AUDIT INTERNAL ALKES DAN SARPRAS

I. PENDAHULUAN
Puskesmas dalam memberikan pelayanan kepada masyarakat perlu dimonitor dan
dievaluasi agar dapat memberikan pelayanan yang optimal bagi masyarakat baik dalam
pelayanan kesehatan perseorangan maupun pelayanan kesehatan masyarakat.
Berbagai mekanisme monitoring dan penilaian kinerja dilakukan baik melalui supervisi,
laporan capaian kinerja, audit, lokakarya mini bulanan, lokakarya mini triwulan,
penilaian kinerja semester, dan penilaian kinerja tahunan.
Berdasarkan hasil monitoring dan evaluasi dilakukan analisis dan upaya perbaikan
yang berkesinambungan, sehingga proses pelayanan akan menjadi lebih baik.
1.1 Latar Belakang
Audit internal merupakan salah satu mekanisme untuk menilai kinerja
puskesmas yang dilakukan oleh tim audit internal yang dibentuk oleh Kepala
Puskesmas berdasarkan standar/kriteria/target yang ditetapkan. Agar pelaksanaan
audit internal dapat dilaksanakan secara efektif dan efisien, maka disusun rencana
program audit.
Untuk menjaga mutu pelayanan puskesmas tetap berkualitas maka logistik
harus selalu tersedia dan selalu dijaga kualitasnya. Dalam hal ketersediaan dan
kualitas logistik yang bertanggungjawab yaitu pengelola barang, oleh sebab itu tim
audit akan melakukan audit pada pengelola barang dengan sasaran persyaratan
system yang digunakan. Sedangkan temuan dari tim PPI terkait masalah sarana
dan prasarana masih banyak ditemuakan ketidak sesuaian, seperti alat-alat
kesehatan yang belum dikalibrasi dan tidak bisa digunakan.

1.2 Tujuan Audit

a. Tujuan Umum:
Melakukan penilaian terhadap kesesuaian proses kegiatan pengelolaan alkes
dan sarpras
b. Tujuan Khusus:
1. Melakukan penilaian kinerja pengelolaan barang
2. Mengetahui kesesuaian system yang digunakan pengelola barang
1
II. KEGIATAN POKOK DAN RINCIAN KEGIATAN
2.1 Lingkup Audit:
1. Pengelolaan administrasi barang di puskesmas
2. Kesesuaian sengan system yang digunakan

2.2 Kegiatan Audit dan Rincian Kegiatan:

1. Melakukan audit terhadap perencanaan dan mekanisme pengelolaan barang

III. CARA MELAKUKAN KEGIATAN

a. Kriteria yang digunakan untuk melakukan audit internal:
1. SAP.2.1.4, 2.1.5, dan 2.6.1
2. Pedoman pengelola barang
3. Prosedur (SOP)
b. Metoda untuk melakukan audit internal:
Observasi, wawancara, dan melihat dokumen bukti pelaksanaan
c. Instrumen Audit: (terlampir)

IV. SASARAN
Pelaksana pengelolaan barang dan kelengkapan pemeriksaan barang

V. JADWAL DAN ALOKASI WAKTU

a. Audit Pertama
1. Telusur data kinerja pengelola barang : 2 Agustus 2018
2. Analisis dan penyusunan laporan audit: 3-4 Agustus 2018

VI. EVALUASI PELAKSANAAN KEGIATAN

Evaluasi pelaksanaan kegiatan audit dilakukan untuk menilai apakah pelaksanaan

audit sesuai dengan jadwal yang sudah disusun setiap tiga bulan sekali. Jika terjadi
ketidak sesuaian dalam pelaksanaan kegiatan audit dilaporkan kepada ketua tim audit
untuk dibahas bersama dalam tim audit internal.

VII. PENCATATAN, PELAPORAN, DAN EVALUASI KEGIATAN

Auditor internal harus mencatat/mendokumentasikan keseluruhan proses kegiatan
audit internal, dan melaporkan hasil temuan audit, hasil analisis, dan rencana tindak
lanjut yang disepakati bersama dengan auditee. Keseluruhan kegiatan audit internal
harus dievaluasi sebagai dasar untuk melakukan perbaikan dalam melaksanakan
audit.