NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA

SAGITARIOUS S.A
INFORMACION A REVELAR

SAGITARIOUS S.A Es una empresa dedicada a la comercialización de productos como libros y revistas
esta empresa se encuentra operando en el mercado nacional desde hace ya 25 años lo cual significa
que es una empresa muy competitiva frente a las demás.

Esta empresa está ubicada en la av. 6 de diciembre frente a la universidad católica del ecuador –
Quito.

Esta empresa cuenta con personales óptimos para el desarrollo de sus operaciones diarias como lo
es la compra y venta de libros y revistas, siendo así la empresa con mayor prestigio en el país.

PRESENTACIÓN Y MEDICIÓN

Los estados financieros de la empresa SAGITARIOUS S.A fueron realizados y a la vez autorizados por
el directorio para su emisión al 30 de mayo del 2016 siendo estos fiables y de alta relevancia. Los
mismos que han sido preparados en base al costo histórico excepto por algunos tipos de
obligaciones como lo son las obligaciones con los empleados a largo plazo que en si fueron
valorizados en base a los métodos actuales. Los mismos estados financieros están dados en
monedas como es el dólar la misma que es manejada a nivel nacional y por la misma compañía.

VALUACIÓN DE RIESGO

La valuación de riesgo de la empresa SAGITARIOUS S.A tiene que ver en cuanto al riesgo de mercado
y al riesgo de créditos otorgados a los clientes puesto que estos son de gran interés para la entidad,
puesto que esta demás decir que estos riesgos de créditos a clientes son en si un tipo de obligaciones
que estos deben cumplir a un determinado lazo de tiempo, y al no cumplirse con esto la entidad
genera una perdida financiera.

Por otro lado, tenemos los riesgos de mercados, esto está relacionado con los precios de la
mercadería que la entidad compra y vende a menudo, puesto que estos precios de mercados son
altamente rotativos es decir que a menudo suelen variar en base a las demandas que estos tipos de
mercadería suelen tener y esto a la vez incluyen un tipo de obligaciones financieras, las cuales
devengan intereses y por lo consiguientes depósitos bancarios hacia nuestros proveedores de las
mismas mercaderías.

NOTAS:

1.- EFECTIVOS Y SUS EQUIVALENTES

Los saldos provenientes del 31 de marzo al 30 de abril del 2016 de la cuenta efectivo y sus
equivalentes están en libre disponibilidad para ser usados en diferentes tipos de actividades de
inversión.

2.- CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR

En lo que respecta a las cuentas por cobrar y documentos por cobrar actualmente solo se
mantiene un solo saldo de 2861,49 que pertenece a nuestro cliente 1 (p.n.n.o.ll.c)

30 de abril
del 2016
P.N.N.LL.C 2861,49

3.- INVENTARIOS

Las mercaderías están clasificadas de acuerdo a la siguiente tabla

31-mar 31-mar
libros 984,62 revistas 1654,25
1489,52 1841,25
2481,68 1741,68
4955,82 1611,24
6848,42
Dándonos como saldo final en el mes de marzo de $ 11804,24 dólares americanos

30-abr 30-abr
libros 24,7 revistas 20,37
17,31 14,73
12,79 12,05
54,8 28,65
75,8
Al 30 de abril del 2016 tenemos un saldo de $ 130,65 dólares americanos en nuestros inventarios

4.- PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Nuestra propiedad planta y equipo está conformada de la siguiente manera

31-mar 30-abr
vehículo 25000 25000
depreciación -416,67 -833,33
total 24583,33 24166,67

Dándonos al 31 de marzo del 2016 un valor neto de 24583,33 dólares americanos y al 30 de abril
del 2016 un valor de $ 24166,67 dólares americanos habiendo una diferencia de 416,67 dólares,
pero es por la depreciación realizada al mes de abril del mismo año.

5.- PROVEEDORES POR PAGAR

los saldos que mantenemos actualmente con nuestros proveedores están conformados por varios
proveedores como lo son:
saldos al 31 de marzo del 2016 Saldo al 30 de abril del 2016

31-mar 30-abr
p.n.n.o.ll.c 3952,92 p.n.n.o.ll.c 1388,91
p..o.ll.c 3077,23 p.n.o.ll.c 1906,4
e.p 15966,24 e.p 15999,56
s.a 7486,25 s.a 10500,17
30482,64 29795,04

6.- PROPORCIÓN CORRIENTE PROVISIONES A EMPLEADOS

Los siguientes valores están tomados por partes para así de esta manera descartar cualquier
inquietud que se presente al momento de realizar la respectiva auditoria.

Valores pagados al 31 de marzo valores pagados al 30 de abril

31-mar 30-abr
retención en la retención en la
fuente por pagar 2589,98 fuente por pagar 117,08
retenciones de IVA 4416,95 retenciones de IVA 136,78
iva en ventas 1409,03 iva en ventas 984,31
totales 8415,96 totales 1238,17

7.-CAPITAL SUSCRITO O ASIGNADO

En lo que respecta al capital suscrito no hemos tenido ninguna variación en el valor detallado en
ambos meses, por lo consiguiente el valor sigue siendo de $ 800 dólares americanos.

8.- RESERVAS

En el presente ejercicio realizado al 30 de abril no se han realizado ninguna variación en lo que

respecta a las reservas puesto que en este ejercicio no se llegó a determinar una utilidad como tal.
Dando como resultado el mismo valor al saldo del mes anterior que son de $ 1656,09 dólares
americanos.

9.- RESULTADOS ACUMULADOS

El saldo referente a los resultados acumulados no se ha llegado a determinar a cabalidad puesto

que los socios de la empresa SAGITARIOUS S.A no han llegado a un acuerdo mutuo para determinar
lo que se va a hacer con ese valor, por lo consiguiente el valor detallado en el mes anterior siguen
manteniéndose constante en el presente ejercicio por un valor de $ 8471,95 dólares americanos.

10.- RESULTADO DEL EJERCICIO

EL SALDO REFERENTE A LA UTILIDAD DEL EJERCICIO DE L PRESENTE EJERCICIO ESTAN DADOS EN LA

SIGUIENTE TABLA:
 31-mar 30-abr
RESULTADO DEL PERIODO 12987,68 7788,61
total 12987,68 7788,61

Como se puede observar las utilidades han tenido un decremento considerable en lo que respecta
al periodo actual puesto que han decrementado las ventas en su totalidad.

11.- VENTAS

Las ventas provenientes de libro y de revistas se encuentran especificadas en el estado de resultados

integrales que son de $16080,49 dólares americanos.

Las misma que también se encuentran detalladas en la siguiente tabla:

ventas de revistas ventas de libros

2034,21 2775,35 210,29 1320,29
2775,35 1912,1
1665,21 1605,09
1906,8 1636,99
1114,09 1613,71

2034,21 10236,8 210,29 8088,18

8202,59 7877,89

12.- COSTOS DE VENTAS

los costos de ventas mantienen un saldo de $ 5077,21 dólares americanos el mismo que se
encuentra en el estado de resultados integrales del ejercicio del mes de abril.

13.- GASTOS

PARA EFECTOS DE FACILIDAD HEMOS DETALLADOS LOS GASTOS EN DOS GRUPOS QUE SON:

GASTOS DE ADMINISTRACION. – Estos gastos se encuentran detallados de la siguiente forma:

gastos de administración
servicios básicos 115,62
Arriendo 150
fondos de reservas 191,67
Vacaciones 95,83
Comisiones 208,23
aporte patronal 279,45
décimo tercer sueldo 191,67
decimos cuarto sueldo 61
sueldos 2300
Totales 3593,47
GASTOS DE VENTAS. - al igual que los gastos de administración se encuentran detallados de la
siguiente manera:

gastos de ventas
Arriendo 200
fondos de reservas 91,67
Vacaciones 95,83
Comisiones 436,92
aporte patronal 133,65
décimo tercer sueldo 91,67
decimos cuarto sueldo 61
sueldos 1100
Totales 2210,74

LEONEL SOLORZANO ELIZABETH COBEÑA