INSTITUTO DE EDUCACIÓN SUPERIOR TECNOLÓGICO PRIVADO

“N.S.M”
CURSO : FORMULACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
DOCENTE : ELVER GONZALES PÉREZ.

PRACTICA CALIFICADA

1.) La empresa Juntos S.A. RUC 20432420834, reinicia sus actividades en Enero del 2017, con los
siguientes saldos: Dinero en efectivo s/ 800.00, Dinero en el banco s/ 28,500.00, Facturas por cobrar
comerciales s/ 16,250.00, Adelanto a los trabajadores s/ 1,200.00, Mercaderías s/ 39,800.00,
Maquinarias s/ 39,560.00, Depreciación s/ 7,891.00, Préstamos bancarios s/ 12,500.00, Facturas por
pagar s/ 18,230.00, Resultado del ejercicio s/ 62,400.00

2.) 03/01 Vende el 95% de sus mercaderías al cliente la Estación según factura 01-002 63% de
margen comercial, pendiente de cobro. RUC: 20553773246
3.) 04/01 Compra útiles de oficina A Tai Loy S.A. RUC. 20100049181, para el mes por total factura
s/ 562.00 al contado.
4.) 05/01 Compra Mercaderías al Proveedor Cima S.A. RUC 20557846477 según factura 12-1234
por un total de 16,500. Al crédito
5.) 20/01 Emitimos una factura por s/ 15,000. Por alquiler de un local comercial. Al contado. A
Comercial casa grande RUC 20545121639
6.) 23/01 Emitimos una nota de débito a La Estación por un total de s/ 8,950 por intereses,
referente a la FT. 001-002
7.) 24/01 Se devuelve el total de las mercaderías al proveedor Cima S.A. con Nota de crédito 001-
9876, Ref. Factura 12-1234.
8.) 26/01 Cobramos el total de Facturas comerciales del saldo inicia y pagamos el préstamo
bancario
9.) 28/01 registrar y pagar la planilla del mes, realizar los descuentos y aportes de ley: trabajador 1
s/ 3,650 + Comisión de ventas 3.5% + Asignación familiar, Trabajador 2 s/ 3,800. + Comisión por
ventas 3%. Sin asignación familiar. Ambos en ONP.
10.) 30/01 se distribuye los resultados del ejercicio, los dividendos según estatutos corresponde
al 65% además de una reserva estatutaria del 12%.
11.) 31/01 los Socios acuerdan un aumento de capital por s/ 65,000 quedando pendiente de
pago.
12.) 31/01 Agasajo al personal de la empresa en Paratodos Restaurant por un total de s/ 8,985,
tener en cuenta que el derecho de consumo es el 12%. La Choza Náutica RUC. 20253346711.

SE PIDE: preparar los estados financieros tener en cuenta las depreciaciones de equipos
diversos, los descuentos en planilla por el préstamo es en dos meses, trabajador I 60% y
trabajador II el saldo.