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A PRESUPUESTO DE INVERSION
B CALCULOS TECNICOS
B.I. MEMORIAS DE CALCULO
DESARROLLO DE ENGORDA
MEMORIAS 2
B. II. PROYECCION DE COSTOS
C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.
C.I. COSTOS TOTALES
C.II. PROYECCION DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV FLUJO DE EFECTIVO
D ANALISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.II. ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
INDICE Engorda de Porcinos
PRESUPUESTO DE INVERSION
COSTO
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD UNITARIO
ACTIVO FIJO
LECHON YORK LANDRACE DE 10-12 KG. LECHONES 94 900
GALERA OBRA 1 $ 53,140.00
MOLINO PARA GRANOS EQUIPO 1 16400
BOMBA ELECTRICA PARA AGUA EQUIPO 1 2435
ACTIVO DIFERIDO
Capacitacion y asistencia tecnica presupuesto 1 $ 24,000.00
CAPITAL DE TRABAJO
BOTIQUIN VETERINARIO (VITAMINAS,
DESPARASITANTE)
LOTE 1 $ 2,820.00
ALIMENTO PARA PUERCOS KG 11515 $ 7.00
Mano de obra presupuesto 1 $ 36,000.00
Servicios y otros presupuesto 1 $ 2,240.00
TOTAL
de Porcinos
O DE INVERSION
$ 2,820.00 $ 2,820.00
$ 80,605.00 $ 80,605.00
$ 36,000.00 $ 36,000.00 $ 36,000.00
$ 2,240.00 $ 2,240.00 $ 2,240.00
$ 302,240.00 $ 264,000.00 $ 38,240.00 $ 218,815.00
DESARROLLO DE LECHONES DESTETADOS
Compras (Kg) 0 0 0 0 0 0 0 0
MORTALIDAD:
Primer Mes (Cb) 0 0 0 0 0 0 0 0
Segundo Mes (Cb) 0 0 0 0 0 0 0 0
Terecer Mes (Cb) 0 0 0 0 0 0 0 0
Cuarto Mes (Cb) 0 0 0 0 0 0 0 0
Quinto Mes (Cb) 0 0 0 0 0 0 0 0
Sexto Mes (Cb) 0 0 0 0 0 0 0 0
Séptimo Mes (Cb) 0 0 0 0 0 0 0 0
VENTAS:
Ventas (Cb) - 91 91 91 91 91 91 91
Ventas (Kg) 0.00 9,121.50 9,121.50 9,121.50 9,121.50 9,121.50 9,121.50 9,121.50
PARAMETROS TECNICOS :
Peso Inicial(KG) 12 12 12 12 12 12 12 12
Mortalidad (% mensual) 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50%
Incremento Peso Total Periódo (Kg) - 8,557.50 8,557.50 8,557.50 8,557.50 8,557.50 8,557.50 8,557.50
DESARROLLO DE LECHONES DESTETADOS
A Ñ O S
8 9 10
47 47 47
47 47 47
47 47 47
46 46 46
46 46 46
46 46 46
46 46 46
47 47 47
47 47 47
46 46 46
46 46 46
46 46 46
46 46 46
91 91 91
9,121.50 9,121.50 9,121.50
94 94 94
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
91 91 91
9,121.50 9,121.50 9,121.50
12 12 12
0.50% 0.50% 0.50%
8,557.50 8,557.50 8,557.50
CALCULO DE COSTO DE ALIMENTACION
ALIMENTO % PROTEINA CONSUMO COSTO/ KG PERIODO CONSUMO COSTO RACION COSTO TOTAL
CRUDA RACION (KG/DIA) CONCENTRADO (DIAS) (KG/ENGORDA) KG/CB/DIA POR CERDO
Venta de puercos - - - - -
Meses
Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11
132,261.77 - - - - -
132,261.77
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ -
$ 242,072.62 $ 244,493.34
INDICE Engorda de Porcinos
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Administracion $ 12,000.00 $ 12,120.00 $ 12,241.20
Pago de agua $ 1,680.00 $ 1,696.80 $ 1,713.77
Pago de luz $ 1,440.00 $ 1,454.40 $ 1,468.94
Cuota para el seguro ganadero $ - $ - $ -
Mantenimiento de construcciones $ 2,400.00 $ 2,424.00 $ 2,448.24
Mano de Obra $ 36,000.00 $ 36,360.00 $ 36,723.60
TOTAL $ 53,520.00 $ 54,055.20 $ 54,595.75
AÑO 10
$ 176,313.00
$ 3,084.19
$ 6,562.11
$ -
$ 185,959.31
AÑO 10
$ 58,534.04
$ 185,959.31
$ 244,493.34
INDICE Engorda de Porcinos
PROYECCION INGRESOS
VOLUMEN PRECIO VENTAS
CONCEPTO Venta/ciclo UNITARIO CICLO
$ -
CERDOS DE 100 KG. 91 2,900.00 $ 264,523.55
TOTAL $ 264,523.55
Engorda de Porcinos
ROYECCION INGRESOS
AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
1 2 3 4 5 6
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 264,523.55 $ 277,749.72 $ 291,637.21 $ 306,219.07 $ 321,530.02 $ 337,606.52
COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA AÑOS
LECHON YORK LANDRACE DE 10- $ 84,600.00 10% 5.00
12 KG. DE PESO
GALERA $ 53,140.00 10% 8.00
MOLINO PARA GRANOS $ 16,400.00 5% 8.00
BOMBA ELECTRICA PARA AGUA $ 2,435.00 10% 8.00
TOTAL $ 156,575.00
AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9
$ 306,219.07 $ 321,530.02 $ 337,606.52 $ 354,486.85 $ 372,211.19 $ 390,821.75
$ 55,141.71 $ 55,693.13 $ 56,250.06 $ 56,812.56 $ 57,380.68 $ 57,954.49
$ 175,182.08 $ 176,933.90 $ 178,703.24 $ 180,490.27 $ 182,295.17 $ 184,118.13
$ 230,323.79 $ 232,627.03 $ 234,953.30 $ 237,302.83 $ 239,675.86 $ 242,072.62
$ 75,895.28 $ 88,903.00 $ 102,653.23 $ 117,184.02 $ 132,535.34 $ 148,749.14
$ 14,837.50 $ 14,837.50 $ 14,837.50 $ 14,837.50 $ 14,837.50 $ 14,837.50
$ 61,057.78 $ 74,065.50 $ 87,815.73 $ 102,346.52 $ 117,697.84 $ 133,911.64
$ 6,105.78 $ 7,406.55 $ 8,781.57 $ 10,234.65 $ 11,769.78 $ 13,391.16
$ 54,952.00 $ 66,658.95 $ 79,034.16 $ 92,111.87 $ 105,928.05 $ 120,520.47
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2
VENTAS $ 264,523.55 $ 277,749.72
COSTOS FIJOS $ 53,520.00 $ 54,055.20
COSTOS VARIABLES $ 170,030.00 $ 171,730.30
COSTOS TOTALES $ 223,550.00 $ 225,785.50
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 149,822.93 $ 141,613.83
PUNTO DE EQUILIBRIO % 57% 51%
INTERPRETACION
El punto de equilibrio indica el porcetaje de ventas que se debe tener para cubrir los
costos totales, sin que se tenga ganancias, es lo minimo que se debe vender en
porcentaje y en valor ($) para no tener perdidas
rda de Porcinos
O DE EQUILIBRIO
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7
$ 291,637.21 $ 306,219.07 $ 321,530.02 $ 337,606.52 $ 354,486.85
$ 54,595.75 $ 55,141.71 $ 55,693.13 $ 56,250.06 $ 56,812.56
$ 173,447.60 $ 175,182.08 $ 176,933.90 $ 178,703.24 $ 180,490.27
$ 228,043.36 $ 230,323.79 $ 232,627.03 $ 234,953.30 $ 237,302.83
$ 134,717.03 $ 128,860.12 $ 123,841.58 $ 119,509.09 $ 115,745.41
46% 42% 39% 35% 33%
AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
$ 372,211.19 $ 390,821.75 $ 410,362.84
$ 57,380.68 $ 57,954.49 $ 58,534.04
$ 182,295.17 $ 184,118.13 $ 185,959.31
$ 239,675.86 $ 242,072.62 $ 244,493.34
$ 112,458.83 $ 109,576.58 $ 107,040.17
30% 28% 26%
TASA DE ACTUALIZACION 10%
VAN $ 352,648.25
TIR #VALUE!
B/C $ 1.21
CRITERIO DE DECISIÓN
El proyecto es viable de acuerdo a la evaluacion realizada, con los indicadores presentados, se tiene que
el VAN mayor que cero, lo que significa que el proyecto ademas de la recuperacion, las utilidades y
ganancias, se tendra al final de los 5 años una ganancia extra, un excedente de dinero. Se tiene un TIR
mayor que la tasa de evaluacion, lo que indica viabilidad. Y por ultimo la relacion Beneficio-Costo es
mayor que 1, lo que significa, que por cada peso invertido se va a recuperar y se tendra un excedente de .
02 pesos.