Cópia de EXERCÍCIO - CIA Exemplar

Exercício Cia Exemplar
Janeiro
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4
Fevereiro
1
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6
Março
1
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Abril
1
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6
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Maio
1
2
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6
7
8
9
Junho
1
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10
Julho
1
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6
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9
10
11
12
Agosto
1
2
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6
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Setembro
1
2
3
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Outubro
3
1
2
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6
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9
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11
12
Novembro
1
2
3
4
5
6
7
8
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11
Dezembro
1
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11
Exercício Cia Exemplar
Janeiro
Integralização de capital em dinheiro: $100.000
Aquisição de um terreno no valor de $20.000, à vista
Aquisição de mercadorias para venda no valor de $50.000 sendo $30.000 a pagar
Contratação de empréstimos no valor de $150.000
Fevereiro
Venda de 80% das mercadorias disponíveis por $60.000 sendo $10.000 a receber
Aquisição de mercadorias para venda no valor de $80.000 sendo $70.000 a pagar
Gastos comerciais do período - $8.000 - à vista
Pagamento do saldo inicial de fornecedores a pagar
Aquisição de um caminhão no valor de $180.000 a vista
Juros do empréstimo, incorridos e pagos no mês: $3.000
Março
Recebimento do saldo inicial de contas a receber
Venda de todos os estoques iniciais por $150.000, sendo $20.000 a receber
Pagamento do saldo inicial de fornecedores a pagar
Aquisição de estoques no valor de $100.000, sendo $90.000 a pagar
Pagamento de 1/3 do saldo de empréstimos
Vida útil de veículos=5 anos
Gastos comerciais - a pagar - $23.000
Gastos administrativos - a pagar - $20.000
Abril
Pagamento do saldo inicial de contas a pagar e fornecedores a pagar
Vida útil de veículos =5 anos
Gastos comerciais de $30.000 a pagar no mês seguinte
Gastos administrativos de $25.000 a pagar no mês seguinte
Maio
Venda de todos os estoques iniciais por 250.000 sendo 50.000 a receber
Pagamento do saldo inicial de contas a pagar e fornecedores a pagar
Juros do empréstimo, incorridos e pagos no mês: 2.000
Aquisição de estoques no valor de 200.000, sendo 150.000 a pagar
Pagamento de 40% do saldo de empréstimos a pagar
Vida útil de veículos = 5 anos
Junho
Recebimento de 60 % do saldo inicial de contas a receber
Pagamento do saldo inicial de contas a pagar e 70% do saldo de fornecedores a pagar
Juros de empréstimos - incorridos e pagos no período - $1.200
Vida util de veículos = 5 anos
Contratação de empréstimos no valor de $400.000
Aquisição de dois caminhões no valor de $360.000 a vista
Julho
Recebimento de saldo inicial de contas a receber.
Venda de todos os estoques iniciais por $480.000, sendo $80.000 a receber.
Pagamento de saldo inicial de fornecedores e contas a pagar.
Aquisição de estoques no valor de $350.000, sendo $200.000 a pagar.
Vida útil de veículos = 5 anos.
Gastos comerciais de $110.000 a pagar no mês seguinte.
Gastos administrativos de $35.000 a pagar no mês seguinte.
Juros de empréstimos incorridos e pagos no mês: $8.000 .
Aquisição de seguros dos veículos com duração de 12 meses no valor de $12.000 à vista.*
Recebimento de adiantamento de clientes no valor de $80.000, para entrega futura de mercadoria
Pagamento de $100.000 de empréstimos.
Distribuição de dividendos aos sócios no valor de $5.000 a vista
* Vigência a partir de agosto
Agosto
Recebimento de saldo inicial de contas a receber.
Entrega de 20% dos estoques aos clientes que fizeram adiantamento em julho, cumprindo 100% da obrigação.
Venda dos estoques remanescentes por 350.000, sendo 50.000 a receber.
Pagamento de saldo inicial de contas e fornecedores a pagar.
Aquisição de estoques no valor de 300.000 a pagar.
Juros de empréstimos incorridos e pagos no mês: 4.000
Despesa de seguro do mês, parcela 1/12
Distribuição de lucros aos sócios: $15.000, a pagar.
Setembro
Venda de todos os estoques iniciais por 450.000, sendo 100.000 a receber.
Pagamento de saldo inicial de fornecedores, contas a pagar e dividendos a pagar.
Aquisição de estoques no valor de 400.000, a pagar.
Despesa de seguro do mês, parcela 2/12
Juros de empréstimos incorridos e pagos no mês $4.000
Distribuição de lucros aos sócios: $50.000 a pagar.
Outubro
Recebimento do saldo inicial de contas a receber.
Aquisição de estoques no valor de 500.000, a pagar. ICMS de 10% recuperáveis.
Despesa de seguro do mês, parcela 3/12.
Juros de empréstimos incorridos no mês e pagos, 8.000.
Aporte de capital dos sócios, em dinheiro - $800.000
Liquidação do saldo de empréstimos a pagar
Imposto de Renda - 20% do lucro - a pagar no mês seguinte
Novembro
Recebimento do saldo inicial de contas a receber.
Venda de todos os estoques iniciais por $800.000, sendo $300.000 a receber com ICMS de 20%
Aquisição de estoques no valor de $500.000, sendo 200.000 a pagar com ICMS de 20%
Confrontação ICMS a Pagar/ a Recuperar
Distribuição de lucros aos sócios: $20.000 a pagar.
Dezembro
Venda de todos os estoques iniciais por $650.000, sendo $200.000 a receber com ICMS 20%
Pagamento de saldo inicial de fornecedores, contas a pagar, IR a pagar e dividendos a pagar.
Aquisição estoques no valor de $600.000, sendo $500.000 a pagar com ICMS 20%.
Confrontação ICMS a Pagar/ a Recuperar
Distribuição de lucros aos sócios: $30.000 a pagar
JANEIRO
ATIVOS
Si 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
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4
Sf 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
ATIVO 0
P+PL 0 0
FEVEREIRO
ATIVOS
Si 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
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6
F
Sf 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
ATIVO 0 MÉD PL 0
P+PL 0 0 LL 0 #DIV/0!
MARÇO
ATIVOS
Si 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1
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4
5
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7
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9
F
Sf 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
ATIVO 0 MÉD PL 0 0
P+PL 0 0 LL 0 #DIV/0!
ABRIL
ATIVOS
Si 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
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F
Sf 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
ATIVO 0 MÉD PL 0 0
P+PL 0 0 LL 0 #DIV/0!
MAIO
ATIVOS
Si 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
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F
Sf 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
ATIVO 0 MÉD PL 0 0
P+PL 0 0 LL 0 #DIV/0!
JUNHO
ATIVOS
Si 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
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F
Sf 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
ATIVO 0 MÉD PL 0 0
P+PL 0 0 LL 0 #DIV/0!
JULHO
ATIVOS
Si 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
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F
Sf 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
ATIVO 0 MÉD PL 0 0
P+PL 0 0 LL 0 #DIV/0!
AGOSTO
ATIVOS
Si 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
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F
Sf 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
ATIVO 0 MÉD PL 0 0
P+PL 0 0 LL 0 #DIV/0!
SETEMBRO
ATIVOS
Si 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
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F
Sf 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
ATIVO 0 MÉD PL 0 0
P+PL 0 0 LL 0 #DIV/0!
OUTUBRO
ATIVOS
Si 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
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F
Sf 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
ATIVO 0 MÉD PL 0 0
P+PL 0 0 LL 0 #DIV/0!
NOVEMBRO
ATIVOS
Si 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
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F
Sf 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
ATIVO 0 MÉD PL 0 0
P+PL 0 0 LL 0 #DIV/0!
DEZEMBRO
ATIVOS
Si 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
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F
Sf 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
ATIVO 0 MÉD PL 0 0
P+PL 0 0 LL 0 #DIV/0!
O
PASSIVOS + PL
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
RO
PASSIVOS + PL
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0 0 0 0 0 0 0 0
O
PASSIVOS + PL
0 0 0 0 0 0 0 0
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PASSIVOS + PL
0 0 0 0 0 0 0 0
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PASSIVOS + PL
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
O
PASSIVOS + PL
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
O
PASSIVOS + PL
0 0 0 0 0 0 0 0
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O
PASSIVOS + PL
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
RO
PASSIVOS + PL
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
RO
PASSIVOS + PL
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
RO
PASSIVOS + PL
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
RO
PASSIVOS + PL
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
BALANÇOS PATRIMONIAIS
ATIVO 31/1 28/2 31/3 30/4 31/5 30/6
Disponibilidades
Contas a receber
Duplicata Descontada
Aplicação Financeira
PCLD
Estoques
ICMS a Recuperar
Despesas antecipadas
Terrenos
Veículos
(-) Deprec acumulada
TOTAL 0 0 0 0 0 0
PASSIVO + PL 31/1 28/2 31/3 30/4 31/5 30/6
Fornecedores a pagar
Contas a pagar
Dividendos a pg
IR a pagar
ICMS a pagar
Financiamentos a pagar
Capital social
Reservas
TOTAL 0 0 0 0 0 0
OK OK OK OK OK OK
DEMONSTRAÇÕES DOS RESULTADOS DOS EXERCÍCI

JAN FEV MAR ABR MAI JUN
Receita de venda
(-) CMV
(=) Lucro bruto
(-) Despesas comerciais
(-) Despesas administrat
(-) Despesa depreciação
(-) Despesas com juros
(-) Despesas seguros
(-) Despesas ICMS
(-) Despesas PCLD
(+) Reversão PCLD
(+) Receitas financeiras
(-) Despesa IR
(=) LUCRO LÍQUIDO
DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PL

Saldo inicial do PL
Aporte de capital
Resultado do período
Distribuição de lucros
Saldo final do PL
DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA (MÉTODO DI
DAS OPERAÇÕES
Recebimento de vendas
Pgto compra mercadoras
Pgto despesas operacionais
TOTAL 0 0 0 0 0 0
DE INVESTIMENTOS
Investimentos permanentes
Imobilizações
TOTAL 0 0 0 0 0 0
DE FINANCIAMENTOS
Empréstimos/amortizações
Aporte dos sócios
Juros
Variação em dividendos a pagar
Distribuição de lucros
TOTAL 0 0 0 0 0 0
FLUXO DE CAIXA 0 0 0 0 0 0
Saldo incial de disponibilid
Saldo final de disponibilid
FLUXO DE CAIXA
DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA (MÉTODO IND

DAS OPERAÇÕES
TOTAL 0 0 0 0 0 0
DE INVESTIMENTOS
TOTAL 0 0 0 0 0 0
DE FINANCIAMENTOS
TOTAL 0 0 0 0 0 0
FLUXO DE CAIXA 0 0 0 0 0 0
Saldo incial de disponibilid
Saldo final de disponibilid
FLUXO DE CAIXA
OK OK OK OK OK OK
MONIAIS
31/7 31/8 30/9 31/10 30/11 31/12
0 0 0 0 0 0
31/7 31/8 30/9 31/10 30/11 31/12
0 0 0 0 0 0
OK OK OK OK OK OK
DOS DOS EXERCÍCIOS

JUL AGO SET OUT NOV DEZ
-307,000
UTAÇÕES DO PL
#DIV/0!
CAIXA (MÉTODO DIRETO)
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
AIXA (MÉTODO INDIRETO)

0 0 0 0 0 0
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0 0 0 0 0 0
OK OK OK OK OK OK

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DOS DOS EXERCÍCIOS

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