UN

FACULT
 UNIVERSIDAD NAC
VILLAR

FACULTAD DE CIENCIAS F

ESCUELA DE C
TEMA:
Monografía
PROFESOR:
Dr. josé henry alza
INTEGRANTES:
2019
AD NACIONAL FEDERI
VILLARREAL

NCIAS FINANCIERAS Y CON

LA DE CONTABILIDAD
afía

enry alzamora carrion

:
2019
EDERICO

AS Y CONTABLES

IDAD
n
 UNIVERSIDAD NACIONAL FEDERICO VILLARREAL
FACULTAD DE CIENCIAS FINANCIERAS Y CONTABLES
ASIGNATURA: CONTABILIDAD BÀSICA
Dr. CPC. JOSE HENRY ALZAMORA CARRION
MONOGRAFÍA Nº 1 - 2018
CIA. COMERCIAL LEONEL S.A.A

LA CIA. COMERCIAL LEONEL S.A.C REALIZA SUS OPERACIONES

EJERCICIO 2018 CON EL SIGUIENTE INVENTARIO INICIAL:

CUENTA DEUDOR

10.1 Caja dinero en soles 30,000

10.41 Banco Continental 28,000
12.11 Factura por Cobrar 105 /2017 20,000
12.12 Factura por Cobrar 106 /2017 25,000
12.31 Letra por Cobrar Nº 200 /2017 18,000
20.1 Mercaderías 60,000
33.21 Edificio 40,000
33.41 Vehículos 16,000
33.5 Muebles y Enseres 13,000
39.131 Depreciación de Edificios
39.133 Depreciación de Vehículos
39.134 Depreciación de Muebles
40.11 IGV. Por pagar
42.11 Factura por pagar Nº 80/2017
42.31 Letra por pagar Nº 62/2017
46.1 Préstamo de Terceros
41.51 Compensación Tiempo de Servicios
50.1 Capital Social
58.2 Reserva Legal
59.11 Utilidad Ejercicio 2017

250,000

OPERACIONES:
1.- Se compran mercaderías al crédito por S/. 60,000 (V.C).

2.- Se venden mercaderías al crédito por S/. 145,000 (V.V)

3.- Se compran mercaderías por S/.50,000 40% Cheque y el saldo al Crédito.

4. - Se venden mercaderías por S/. 120,000 50% en efectivo y el saldo al crédito.

5.- Se gira cheque para el pago de la factura Nº 80/2017 por S/. 16,000

6.- Efectuamos la cobranza de la factura Nº 105/2017 por S/.20,000 .Y depositamos en Cta. C

7.- Giramos un cheque por S/.9,000 para apertura de Caja Chica.

8 .- Giramos un Cheque para el pago de Letra Nº 62/2017 por S/.22,000

9.- Con Fecha 2 de Mayo del 2018, compramos un vehículo al Crédito S/. 30,000 más IGV.

10.- Contabilizamos y pagamos con Cheque los siguientes conceptos:

Luz..........................................................................................
Agua..............................................................................
Teléfono………………….. ..................
………………………………………………
Arbitrios Municipales ………………………………………………
Reembolso de Caja ………………………………………………C
Honorarios Profesiona ………………………………………………
APLICAR LOS IMPUESTOS DE LEY

11.- Con Fecha 2 de Junio se vende un mueble al contado por S/. 7,000 más IGV.
,cuyo valor en Libros era de S/. 2,500 y su depreciación acumulada de S/. 700.

12.- Se canjea con Letra a 60 días y un interés del 4% mensual la factura de la

operación Nº 2 el 30 de Octubre del 2018.

13.- Se acepta una Letra a 60 días la factura de la operación Nº 1 el interés es

del 3% mensual, y la operación se realiza el 1 de Septiembre del 2018.

14 .- Se contabiliza la provisión y pago con Cheque de la planilla de sueldos.

REMUNERACIÓN BRUTA S/. 4,000. IPSS Vida S/.5.00

15.- Se Gira cheque para los depósitos de la CTS en Mayo y Noviembre.

16.- El Banco nos carga en Cta. Cte. N/C por S/50.00 por mantenimiento en cta. Cte.

17.- Los Socios efectúan un préstamo a la Empresa 25,000, importe que depositamos en el ba

DATOS PARA EL CIERRE DEL EJERCICIO:

1.- Inventario Final de Mercaderías: S/. 60,000

2.- PROVISIONES: Depreciaciones Aplicar las tasas de Ley. CTS. 1 planilla. Incobrables 10
Facturas y Letras por Cobrar del 2017.

3.- Participación del Directorio %, Trabajadores %, Impuesto a la Renta % , Reserv

SE PIDE ELABORAR LOS ASIENTOS DE DIARIO , LIBRO CAJA TABULAR ,ITALIANA,

BANCOS . LOS ANEXOS QUE SUSTENTAS SUS CALCULOS. LOS ESTADOS FINANCIER
LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES Y LOS ASIENTOS DE CIERRE.

NOTA: Aplicar el I.T.F. con la tasa del 0.005% a los Cargos y Abonos que se produzc
Cta. Cte. (excepto los pagos de Remuneraciones y los Depósitos de C.T.S.)

SIGA LAS INDICACIONES DEL DOCENTE

LLARREAL
S Y CONTABLES
SICA
CARRION

A.A

A SUS OPERACIONES DEL

INVENTARIO INICIAL:

ACREEDOR

3,150
12,000
3,200
6,000
16,000
22,000
4,500
6,000
130,000
10,000
37,150

250000

saldo al Crédito.
 y el saldo al crédito.

S/. 16,000

.Y depositamos en Cta. Cte.

hica.

S/.22,000

rédito S/. 30,000 más IGV.

S/. 700.00
S/. 500.00
S/. 400.00
S/. 280.00
S/. 8,600.00
S/. 4,000.00

S/. 7,000 más IGV.

mulada de S/. 700.

sual la factura de la

n Nº 1 el interés es
del 2018.

lla de sueldos.

oviembre.

iento en cta. Cte.

e que depositamos en el banco.

 1 planilla. Incobrables 10% de las

a la Renta % , Reserva Legal %.

JA TABULAR ,ITALIANA,
OS ESTADOS FINANCIEROS, EL
DE CIERRE.

Abonos que se produzcan en

itos de C.T.S.)
FORMATOS TIPO SUNAT
O SUNAT