INVENTARIO INICIAL

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE 50,750.00 40

12 CTAS POR COBRAR 2,100.00 41
20 MERCADERIA 1,350.00 42

TOTAL PASIVO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 54,200.00
PASIVO NO CORRIENTE
45

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO NETO

50
33 INMUEBLES 3,900.00 58
59
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 3,900.00

TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL ACTIVO 58,100.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

ARIO INICIAL
PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE

TRIBUTOS 90.00
REMUNERACIONES
CTAS POR PAGAR 1,130.00

TOTAL PASIVO CORRIENTE 1,220.00

PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS 0.00

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0.00

PATRIMONIO NETO
CAPITAL 4,000.00
RESERVAS 300.00
RESULTADOS ACUMULADOS 52,580.00

TOTAL PATRIMONIO NETO 56,880.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 58,100.00

 REGISTRO DE COMPRAS

N° FECHA COMPROBANTE RAZON SOCIAL BASE IGV IMPORTE

IMPONIBLE TOTAL
1 1/7/2019 123 RECIBO LUZ, AGUA 127.12 22.88 150.00
2 1/10/2019 F/3996 COMPRA A RUEDAS 7,200.00 1,296.00 8,496.00
3 1/20/2019 F/3798 COMPRA A ROJAS 3,600.00 648.00 4,248.00
4 28-Jan F/4236 MAQUINARIA 4,237.29 762.71 5,000.00

TOTALES 15,164.41 2,729.59 17,894.00

REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

N° FECHA COMPROBANTE RAZON SOCIAL BASE IGV IMPORTE

IMPONIBLE TOTAL
1 1/18/2019 F/169 RAYITO 12,150.00 2,187.00 14,337.00
2 1/26/2019 F/170 LUCIAS 4,050.00 729.00 4,779.00

TOTALES 16,200.00 2,916.00 19,116.00

 KARDEX PRODUCTO A

F DETALLE INGRESO SALIDA SALDOS

CANT. P. UNIT. P. TOTAL CANT. P. UNIT. P. TOTAL CANT. P. UNIT.
2-Jan SALDO INICIAL 15 90.00
10-Jan COMPRA 80 90.00 7,200.00 95 90.00
18-Jan VENTA 90 90.00 8,100.00 5 90.00
20-Jan COMPRA 40 90.00 3,600.00 45 90.00
26-Jan VENTA 30 90.00 2,700.00 15 90.00

10,800.00
SALDOS
P. TOTAL
1,350.00
8,550.00
450.00
4,050.00
1,350.00
 CAJA 1.1

N° FECHA DESCRIPCIÓN DE CUENTA CONTABLE ASOCIADA

LA OPERACIÓN
CÓDIGO DENOMINACIÓN

TOTALES
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
 CAJA 1.2

OPERACIONES BANCARIAS
MEDIO DE NÚMERO DE
DESCRIPCIÓN DE APELLIDOS Y NOMBRES,
N° FECHA PAGO TRANSACCIÓN
DENOMINACIÓN O RAZÓN DOCUMENTO
(TABLA 1) LA OPERACIÓN SOCIAL SUSTENTATORIO
A 1.2

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

TOTALES
 PLANILLAS

INGRESOS DEL TRABAJADOR TOTAL APORTE TRABAJADOR

N° TRABAJADOR SUELDO ASIGNACION REMUN. ONP ADELANTO
BASICO FAMILIAR 13% DE SUELDO
E TRABAJADOR NETO APORTE EMPLEADOR TOTAL
AFP A OTROS ESSALUD APORTE
14% PAGAR 9% EMPLEADOR
 DIARIO

N° FECHA DESCRIPCIÓN CTA CONTABLE

CÓDIGO DEL
LIBRO o
REGISTRO CÓDIGO DENOMINACIÓN

(TABLA 8)

1 2.01 APERTURA 3 10 CAJA Y BANCOS

12 CTAS POR COBRAR
20 MERCADERIAS
33 INMUEBLES
40 TRIBUTOS
42 CTAS POR PAGAR
50 CAPITAL
58 RESERVAS
59 RESULTADOS ACUM.
2 31.01 REGISTRO DE COMPRAS 8 60 COMPRAS TOTAL COMPRAS
63 SERV. PREST. POR TERC. LUZ
33 INMUEBLES, MAQ Y EQUI
40 TRIBUTOS TOTAL COMPRAS
42 CTAS POR PAGAR
46 CTAS POR PAGAR IMPO. TOT COMPRAS
3 31.01 INGRESO ALMACEN 5 20 MERCADERIAS T. COMPRAS
61 VARIACION DE EXIST. IGUAL TOTAL COPRA
4 31.01 TRASLADO DEL GASTO 5 94 GASTOS ADMINIST. IGV/2
95 GASTOS DE VENTAS IGV/2
79 CICC LUZ AGUA
5 31.01 REGISTRO DE VENTAS 14 12 CTAS POR COBRAR TOTAL.VENTAS
40 TRIBUTOS TOTAL VENTAS
70 VENTAS TOTAL VENTAS SIN IGV
6 31.01 SALIDA DE ALMACEN 5 69 COSTO DE VENTAS TOTAL DSALIDAKARDEX

20 MERCADERIAS IGUAL QUE COS VEN

7 31.01 PLANILLAS 31 62 CARGAS DE PERSONAL
621 SUELDO BASICO
6219 ASIGNACION FAMILIAR
627 ESSALUD
40 TRIBUTOS
4031 ESSALUD
4032 ONP
4071 AFP
41 REMUNERACIONES
411 NETO A PAGAR
8 31.01 TRASLADO DEL GASTO 5 94 GASTOS ADMINIST.
 94 GASTOS DE VENTAS
79 CICC
9 31.01 INGRESO CAJA 1 10 CAJA Y BANCOS
101 CAJA
104 BANCOS
10 CAJA Y BANCOS
12 CTAS POR COBRAR
10 31.01 EGRESOS CAJA 1 10 CAJA Y BANCOS
40 TRIBUTOS
41 REMUNERACIONES
42 CTAS POR PAGAR
46 OTRAS CTAS POR PAGAR
10 CAJA Y BANCOS
101 CAJA
104 BANCOS

TOTALES
 MOVIMIENTO

PARCIAL DEBE HABER

50,750.00
2,100.00
1,350.00
3,900.00
90.00
1,130.00
4,000.00
300.00
52,580.00
COMPRAS 10,800.00
R TERC. LUZ 127.12
4,237.29
COMPRAS 2,729.59
12,744.00 12744
R IMPO. TOT COMPRAS 5,150.00 5150
COMPRAS 10,800.00
XIST. IGUAL TOTAL COPRAS 10,800.00
63.56
63.56
127.12
RAR TOTAL.VENTAS 19,116.00
2,916.00
ENTAS SIN IGV 16,200.00
TAS TOTAL DSALIDAKARDEX 10,800.00
UAL QUE COS VEN 10,800.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" RUC:
PERÍODO: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE : 10 CAJA Y BANCOS

FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

2.01 1 ASIENTO DE APERTURA
31.01 9 INGRESOS DE CAJA
31.01 9 INGRESOS DE CAJA
31.01 10 EGRESOS DE CAJA
31.01 10 EGRESOS DE CAJA

TOTALES

CUENTA CONTABLE : 20 MERCADERIAS

FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

2.01 1 ASIENTO DE APERTURA
31.01 3 INGRESO ALMACEN
31.01 6 SALIDA DE ALMACEN

TOTALES
CUENTA CONTABLE : 12 CUENTAS POR COBRAR
FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

2.01 1 ASIENTO DE APERTURA
31.01 5 REGISTRO DE VENTAS
31.01 9 INGRESOS DE CAJA

TOTALES

33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPOS

FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

2.01 1 ASIENTO DE APERTURA
31.01 2 COMPRA

TOTALES
COBRAR
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" RUC:
PERÍODO: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE : 40 TRIBUTOS

FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

2.01 1 INVENTARIO Y BALANCES
31.01 2 REGISTRO DE COMPRAS
31.01 5 REGISTRO DE VENTAS
31.01 7 PLANILLAS
31.01 10 CAJA

TOTALES

CUENTA CONTABLE : 42 CTAS POR PAGAR

FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

2.01 1 ASIENTO DE APERTURA
31.01 2 REGISTRO DE COMPRAS
31.01 10 EGRESOS DE CAJA

TOTALES
 CUENTA CONTABLE : 41 REMUNERACIONES POR P
CORRELATIV
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
O
OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
31.01 7 PLANILLAS
31.01 10 EGRESOS DE CAJA

TOTALES

OR PAGAR CUENTA CONTABLE : 46 OTRAS CTAS POR PAGAR

N°
FECHA DE CORRELATIV DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
O
OPERACIÓNDEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
31.01 2 REGISTRO DE COMPRAS
31.01 10 EGRESOS DE CAJA

TOTALES
RACIONES POR PAGAR

CTAS POR PAGAR

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
RUC:

CUENTA CONTABLE : 50 CAPITAL

N°
FECHA DE CORRELATIV DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
O
OPERACIÓNDEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
2.01 1 ASIENTO DE APERTURA

TOTALES

CUENTA CONTABLE : 59 RESULTADOS ACUMULADOS

N°
FECHA DE CORRELATIV DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
O
OPERACIÓNDEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
2.01 1 ASIENTO DE APERTURA

TOTALES
 CUENTA CONTABLE : 58 RESERVAS
N°
FECHA DE CORRELATIV DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
O
OPERACIÓNDEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
2.01 1 ASIENTO DE APERTURA

TOTALES

CUMULADOS
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
RUC:

CUENTA CONTABLE : 60 COMPRAS

FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
31.01 2 REGISTRO DE COMPRAS 0.00

TOTALES 0.00

CUENTA CONTABLE : 62 CARGAS DE PERSONA

FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
31.01 7 PLANILLAS 0.00

TOTALES 0.00
CUENTA CONTABLE : 61 VARIACION DE EXISTENCIAS
FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
31.01 3 INGRESO ALMACEN 0.00

TOTALES 0.00

CUENTA CONTABLE : 63 SERVICIOS PRESTADOS POR TER

FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
31.01 2 REGISTRO DE COMPRAS 0.00

TOTALES 0.00
XISTENCIAS

STADOS POR TERCEROS

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
RUC:

69 COSTO DE VENTAS
FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
31.01 6 SALIDA DE ALMACEN

TOTALES

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS

FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
31.01 4 DESTINO GASTO
31.01 8 DESTINO GASTO

TOTALES
CUENTA CONTABLE : 70 VENTAS
FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
31.01 5 REGISTRO DE VENTAS

TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
RUC:

CUENTA CONTABLE : 94 GASTOS ADMINISTRATIVO

FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
31.01 4 DESTINO GASTO
31.01 8 DESTINO GASTO

TOTALES
ADMINISTRATIVOS 95 GASTOS DE VENTAS
FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
31.01 4 DESTINO GASTO
31.01 8 DESTINO GASTO

TOTALES
 CUENTAS DEL MAYOR
SUMAS DEL MAYOR SALDOS

DEBE HABER DEUDOR

10 CAJA Y BANCOS
12 CUENTAS POR COBRAR
20 MERCADERIAS
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOS
40 TRIBUTOS POR PAGAR
41 REMUNERACIONES POR PAGAR
42 CUENTAS POR PAGAR - MERCADERIA
46 CUENTAS POR PAGAR
50 CAPITAL
58 RESERVAS
59 RESULTADOS ACUMULADOS
60 COMPRAS
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
62 GASTOS DE PERSONAL
63 SERVICIOS PRESTASOS POR TERCEROS
69 COSTO DE VENTAS
70 VENTAS
79 CICC
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
95 GASTOS DE VENTAS

SUMAS
 RESULTADO RESULTADO
SALDOS BALANCE GENERAL
POR NATURALEZA POR FUNCION
ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS

SALDOS

TOTALES
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
(EN NUEVOS SOLES)

ACTIVO S/.
ACTIVO CORRIENTE
10. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
12. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES (NETO)
20. MERCADERIAS

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE
33. INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO (NETO)
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVOS
SITUACIÓN FINANCIERA
NUEVOS SOLES)

PASIVO Y PATRIMONIO S/.

PASIVO CORRIENTE
40. TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES
42. CTAS POR PAGAR COMERCIALES

TOTAL PASIVOS CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE
45. OBLIGACIONES FINANCIERAS
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASVO

PATRIMONIO NETO
50. CAPITAL
58. RESERVAS
59. RESULTADOS ACUMULADOS
59. RESULTADOS DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO