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5.

ALCANCE Y LIMITACIONES

Se realizará el Due Diligence teniendo en cuenta los estados financieros con corte a
diciembre 31 de 2017.

Bancolombia, en cuanto a Servicios Bancarios, tiene proyectos de expansión a nivel


nacional, esto se basa en las sucursales no bancarias para que las personas accedan más
fácil a sus servicios bancarios, esto afectaría de cierto modo el análisis financiero o el
acceso a la información financiera de la entidad, además se deben crear indicadores en las
diferentes etapas de la empresa para determinar los riesgos que surjan como el de las
plataformas tecnológicas de la entidad.

Se evaluará el crecimiento de los clientes durante el periodo para determinar si se deben


realizar ajustes a este proyecto.

6. PROCEDIMIENTOS Y TECNICAS A UTILIZAR

Procedimientos

 Evaluación y estudio del sistema contable.


 Evaluación y estudio del sistema de control interno.
 Realización de investigaciones y verificación de las operaciones contables y saldos
de las cuentas.
 Se comparan estados financieros de los dos últimos años (2016, 2017) con los
principales registros contables y otros registros relacionados con la parte contable,
para determinar si los estados financieros se presentan de forma razonable.

Técnicas

 Inspección: Se verificarán los estados financieros con el fin de identificar la


razonabilidad de estos y sus políticas contables.
 Observación: Se observarán y analizarán los procedimientos que lleve a cabo la
empresa durante la realización de su actividad económica, esto con el fin de
determinar riesgos y mejoras.
 Calculo: Se realizará un análisis financiero de la entidad teniendo en cuenta los
estándares financieros, esto con el fin de conocer la estabilidad de la empresa tanto
internamente como externamente.

7. VISITAS

 Visita Preliminar: Se realizará con el fin de conocer y recolectar información de la


entidad. Se solicitarán todos los documentos financieros y documentos sobre los
procesos de la entidad.
 Visita durante el desarrollo del trabajo: durante el desarrollo de la auditoria se
realizarán visitas con el fin de recolectar más información o verificación de este si
hace falta, además de realizar un diagnóstico más certero.
 Visita final: Se entregará el informe final de la auditoria y se comunicará los
resultados sobre este análisis a la entidad.
 Visita Posterior: Se realizará un reconocimiento el cual permitirá determinar si la
entidad acato recomendaciones y realizo los planes de mejora, teniendo en cuenta
los resultados del informe.

8. PRESUPUESTO DEL TIEMPO

Actividad Personal Tiempo en Horas


Vista Preliminar 3 10 horas
Memorando de Planeación 2 24 horas
Programas de Auditoría 3 10 horas
Ejecución de la Auditoría 2 40 horas
Informe 1 10 horas

9. PERSONAL INVOLUVRADO EN DUE DILIGENCE

 Por parte del cliente: - Contador


- Jefe de área (acompañamiento)
- Guía: Persona que conozca la entidad
 Por parte de la auditoria: - Líder de auditoria
- Auditor acompañante
- Experto Técnico

10. COSTO DEL DUE DILIGENCE

Costo
Honorarios $1’800.000
Transporte -
Papelería $300.000
Viáticos $500.000

11. FECHAS DE LAS REUNIONES

Fechas
Conclusiones de la visita 20 de agosto de 2018
preliminar
Para planear el trabajo 28 de agosto de 2018
Discutir y Revisar el 4 de septiembre de 2018
memorando de control
interno
Discutir el informe final 12 de septiembre de 2018