SCORECARD za Standarde korporativnog upravljanja Naziv društva

Datum

Metodologija:
Osnova su zvanični Standardi korporativnog upravljanja (Službeni Glasnik Republike Srpske, broj 117/11 od 25.11.2011.)
Različiti kriteriji u Scorecard-u odgovaraju poglavljima u Standardima upravljanja akcionarskim društvima
Mjera za odgovore na svako pojedinačno pitanje je određena obilježavanjem polja u koloni (1)
Standarna veličina težinskih faktora je prikazana u koloni (2)
Pregled rezultata je prikazan kao suma različitih kriterija u krajnjoj ocjeni (total score)
Izvor informacija i komentari za svako pitanje se mogu navesti u dodatnoj koloni namjenjenu za ovu svrhu

Odgovori
Standarni
(1) Ocjena Izvor informacija
težinski
1 0.5 0 (3)= (1)x(2) komentari
faktor
Kriteriji: da djelimično ne (2)

I Posvećenost principima korporativnog upravljanja (10%) 10%

I 1. Da li društvo ima usvojene vlastite principe korporativnog upravljanja

zasnovane na objavljenim Standardima korporativnog upravljanja?
25% 0.00%

I 2. Da li su ažurirani principi lako dostupni svim nosiocima interesa (npr. putem

interneta) u odgovarajućoj formi?
20% 0.00%

I 3. Da li društvo u svojim godišnjim izvještajima objavljuje usklađenost svog

djelovanja sa principima korporativnog upravljanja (Standardima korporativnog 30% 0.00%
upravljanja), te objašnjenje eventualnih odstupanja od tih principa?

I 4. Da li se o primjeni principa korporativnog upravljanja raspravlja na sjednicama

Upravnog i/ili Nadzornog odbora?
25% 0.00%

100% 0.00%

II Prava akcionara (20%) 20%

II 1. Da li je je akcionarima ili opunomoćenicima akcionara, prilikom sazivanja

skupštine društva, blagovremeno pružena informacija o datumu održavanja
skupštine, tačkama dnevnog reda i materijalima za skupštinu i na internetu 15% 0.00%
(internet stranica društva i berze)?

II.2. Da li su odluke Skupštine dostupne svim akcionarima i na internetu

neposredno poslije održavanja skupštine (internet stranica društva i berze)?
15% 0.00%

II 3. Da li društvo ažurno objavljuje sve informacije o potencijalnom sukobu

interesa za sva lica koja su predložena za imenovanje u upravu ili u odbore 10% 0.00%
društva ili su učesnici u transakcijama sa društvom?

II 4. Kada su u pitanju odluke o preduzimanju vanrednih poslova koji bi značajno

izmjenili stanje imovine ili obaveza društva, da li je svim akcionarima omogućeno 15% 0.00%
prethodno razmatranje takvih prijedloga odluka?

II 5. Da li društvo ima usvojenu dividendnu politiku i jasne procedure i rokove za

efektivno plaćanje dividende u novcu koji su dostupni javnosti putem internet 15% 0.00%
stranice društva?

II 6. Da li se imenovanje članova odbora društva obavlja javnim konkursom? 10% 0.00%

II 7. Da li je osnivačkim aktom/statutom društva određeno da akcionari koji imaju
manjinski udio u društvu mogu imati člana upravnog/nadzornog odbora?
20% 0.00%

100% 0.00%

III Ravnopravan tretman akcionara (10%) 10%

III 1. Da li društvo ima usvojene interne propise ili procedure kojima se sprečava
trgovanje akcijama na osnovu povlaštenih internih informacija?
25% 0.00%

III 2. Prilikom novih emisija akcija, da li su sva prava koja proističu iz kupovine
unaprijed poznata investitorima?
20% 0.00%

III 3. Da li društvo objavljuje informacije o transakcijama članova odbora sa

društvom?
30% 0.00%

III 4. Da li su akcionarima predočeni svi efekti proizašli iz poslovnih transakcija ili

pitanja koja su od uticaja na rad i poslovanje društva?
25% 0.00%

100% 0.00%

IV Uloga zainteresovanih strana-nosilaca interesa u upravljanju

akcionarskim društvima (10%) 10%
SCORECARD za Standarde korporativnog upravljanja Naziv društva
Datum

Metodologija:
Osnova su zvanični Standardi korporativnog upravljanja (Službeni Glasnik Republike Srpske, broj 117/11 od 25.11.2011.)
Različiti kriteriji u Scorecard-u odgovaraju poglavljima u Standardima upravljanja akcionarskim društvima
Mjera za odgovore na svako pojedinačno pitanje je određena obilježavanjem polja u koloni (1)
Standarna veličina težinskih faktora je prikazana u koloni (2)
Pregled rezultata je prikazan kao suma različitih kriterija u krajnjoj ocjeni (total score)
Izvor informacija i komentari za svako pitanje se mogu navesti u dodatnoj koloni namjenjenu za ovu svrhu

Odgovori
Standarni
(1) Ocjena Izvor informacija
težinski
1 0.5 0 (3)= (1)x(2) komentari
faktor
Kriteriji: da djelimično ne (2)

IV 1. Da li društvo aktivno sarađuje sa svim zainteresovanim stranama u cilju

stvaranja blagostanja, radnih mjesta i odžavanja finansijske stabilnosti društva?
30% 0.00%

IV 2. Da li društvo prilikom donošenja odluka uzima u obzir sve interese

zainteresovanih strana, a naručito zaposlenih?
20% 0.00%

IV 3. Da li društvo ima usvojene procedure u vezi sa obezbjeđivanjem potrebnih

informacija svim zainteresovanim stranama?
30% 0.00%

IV 4. Da li je društvo imenovalo osobu za kontakte sa investitorima i da li je ime

osobe dostupno na internet stranici društva?
20% 0.00%

100% 0.00%

V Objavljivanje i javnost informacija (20%) 20%

V 1. Da li društvo blagovremeno objavljuje finansijske i izvještaje eksternog

revizora?
20% 0.00%

V 2. Da li društvo detaljno objavljuje transakcije sa povezanim licima, a naročito sa

povezanim pravnim licima u formi konsolidovanih finansijskih izvještaja 10% 0.00%
pripremljenih u skladu sa računovodstvenim standardima?

V 3. Da li društvo objavljuje informacije nematerijalnog karaktera (razvojni planovi,

ciljevi društva i sl.) koji se tiču poslova društva?
10% 0.00%

V 4. Da li društvo objavljuje informacije o značajnim događajima, većim

transakcijama i relevantnim materijalnim informacijama o poslovanju društva na 10% 0.00%
transparentan i blagovremen način?

V 5. Da li društvo objavljuje informaciju o vlasničkom učešću u drugim društvima

preko 10% vlasništva uz objavu naziva i sjedišta društva i procenta učešća?
15% 0.00%

V 6. Da li se na internet stranici društva objavljuje korporativni kalendar za sljedeću

poslovnu godinu?
10% 0.00%

V 7. Da li društvo objavljuje informacije o eksternom revizoru i njegovoj naknadi? 10% 0.00%

V 8. Da li za objavljivanje svih informacija društvo koristi vlastitu web stranicu i da li

su informacije za akcionare dostupne na engleskom jeziku?
15% 0.00%

100% 0.00%

VI Uloga i odgovornosti nadzornog/upravnog odbora (20%) 20%

VI 1. Da li su u društvu dužnosti, nadležnosti, informacije i ovlašćenja različitih

nivoa odbora i uprave jasno definisani i odvojeni?
10% 0.00%

VI 2. Da li svi članovi uprave i nadzornog/upravnog odbora prijavljuju postojanje

sukoba interesa nadležnim organima društva i da li postoji pisana politika društva o 10% 0.00%
djelovanju kod postojanja konflikta interesa?

VI 3. Da li se naknade za članove uprave i odbora određuju na jasnim i javno

objavljenim principima i procedurama zasnovanim na dugoročnim 10% 0.00%
kompenzacijama koje sadrže varijabilni dio?

VI 4. Da li svaki član upravnog/nadzornog odbora, izvršni direktor odnosno član

uprave ili član odbora za reviziju izvještava društvo o promjenama u svom portfelju
akcija društva, najkasnije 24 časa, od dana kada je transakcija zaključena i da li 10% 0.00%
društvo objavljuje tu informaciju na internet stranici društva i berze?

VI 5. Da li uprava, pored redovnog dostavljanja godišnjih finansijskih izvještaja i

izvještaja revizora, obezbjeđuje upravnom/nadzornom odboru redovne, detaljne i
pravovremene informacije o događajima koji mogu značajno uticati na buduću 15% 0.00%
uspješnost poslovanja i/ili finansijsku situaciju društva?

VI 6. Da li u svom sastavu upravni/nadzorni odbor ima većinu nezavisnih članova? 10% 0.00%
SCORECARD za Standarde korporativnog upravljanja Naziv društva
Datum

Metodologija:
Osnova su zvanični Standardi korporativnog upravljanja (Službeni Glasnik Republike Srpske, broj 117/11 od 25.11.2011.)
Različiti kriteriji u Scorecard-u odgovaraju poglavljima u Standardima upravljanja akcionarskim društvima
Mjera za odgovore na svako pojedinačno pitanje je određena obilježavanjem polja u koloni (1)
Standarna veličina težinskih faktora je prikazana u koloni (2)
Pregled rezultata je prikazan kao suma različitih kriterija u krajnjoj ocjeni (total score)
Izvor informacija i komentari za svako pitanje se mogu navesti u dodatnoj koloni namjenjenu za ovu svrhu

Odgovori
Standarni
(1) Ocjena Izvor informacija
težinski
1 0.5 0 (3)= (1)x(2) komentari
faktor
Kriteriji: da djelimično ne (2)
VI 7. Da li je upravni/nadzorni odbor definisao i usvojio interne principe i standarde
upravljanja akcionarskim društvima, uključujući principe izuzeća, objavljivanja
15% 0.00%
sukoba interesa i javnosti informacija o naknadama, te da li iste primjenjuju na
osnovu sopstvenih procedura?
VI 8. Da li upravni/nadzorni odbor sačinjava godišnji izvještaj svoga rada i da li ga
objavljuje na internet stranici društva?
15% 0.00%

VI 9. Da li upravni/nadzorni odbor radi uspješnog obavljanja poslovanja organizuje

posebne odbore koji su u stanju donositi kvalifikovane, stručne, nezavisne i 5% 0.00%
profesionalne analize konkretnih problema?

100% 0.00%

VII Revizija i sistem internih kontrola (10%) 10%

VII 1. Da li je u društvu uspostavljen sistem interne kontrole i upravljanje rizicima? 20% 0.00%

VII 2. Da li su lica nadležna za oblast interne kontrole nezavisna i direktno

odgovorna upravi društva? 15% 0.00%
VII 3. Da li u društvu postoje interni revizor i odbor za reviziju? 15% 0.00%
VII 4. Da li su ovlaštenja, dužnosti i nadležnosti odbora za reviziju jasno definisani
pismenim opisom radnih zadataka? 15% 0.00%
VII 5. Da li društvo ima usvojena pravila rotacije eksternog revizora? 20% 0.00%
VII 6. Da li eksterni revizor prisustvuje skupštini akcionara na kojoj se razmatra
usvajanje finansijskih izvještaja? 15% 0.00%

100% 0.00%
SCORECARD za Standarde upravljanja akcionarskim društvima

Pregled rezultata i konačna ocjena (total score)

Posvećenost principima
korporativnog upravljanja
Objavljivanje i javnost informacija
Prava akcionara Standard
Standard Težinski faktor: 10% Standard
Težinski faktor: 20% Pojedinačna ocjena: 0.00% 0.00% Težinski faktor: 20%
Pojedinačna ocjena: 0.00% 0.00% Pojedinačna ocjena: 0.00% 0.00%

Ravnopravan tretman akcionara Konačna ocjena Uloga i odgovornosti odbora

Standard Standard Pojedinačna ocjena Standard

Težinski faktor: 10% Težinski faktor: 20%
Pojedinačna ocjena: 0.00% 0.00% 100% 0.00% Pojedinačna ocjena: 0.00% 0.00%

Uloga zainteresovanih strana-

nosilaca interesa u upravljanju Revizija i sistem internih kontrola
akcionarskim društvima

Standard Standard
Težinski faktor: 10% Težinski faktor: 10%
Pojedinačna ocjena: 0.00% 0.00% Pojedinačna ocjena: 0.00% 0.00%