PROGRAMA DE AUDITORIA

ENTIDAD: Gobierno Autonomo Descentralizado Municipal de Rumiñahui

ENTIDAD ADSCRITA: Empresa Pública Municipal de Residuos Sólidos

TIPO DE TRABAJO: Examen Especial a los Ingresos, gastos y contratación de bienes, servicios y consultoría: su uso
y su destino en la Empresa Pública Municipal de Residuos Solidos
ALCANCE: Del 1 de enero de 2015 y el 31 de diciembre de 2018
RUBROS: Gastos con procesos con Infimas Cuantías
AUDITORES OPERATIVOS: Francisco Chambers, Xavier De la Torre

TRABAJO HECHO
PROCEDIMIENTOS REF.P/T FECHA
ASIGNADO POR

j) Verifique que el contrato se haya suscrito, dentro de los 15 días

término siguiente a la fecha de adjudicación, excepto para el caso de
que el adjudicario sea un consorcio o asociación, en cuyo caso se
puedo extender 15 días adicionales para la formalización de dicha
asociación. Art. 113 LOSNCP

k) Verifique que en el contrato se establezca estipulaciones

específicas, relacionadas a la asignación de funciones y deberes de
los administrativos del contrato. Art. 70 LOSNCP
4. Fase de ejecución:
a) Inspecciones físicamente de los bienes o servicios recibidos, de
existir diferencias analizarlas y comunicar a los funcionarios
responsables.

b) Revise los informes de fiscalización, en el caso de existir, dan fe del

cumplimiento del objeto del contrato y plazos.

c) Verifique el cumplimiento de las clausulas: objeto y plazos, de los

contratos suscritos, en caso de encontrar incumplimiento certifique las
acciones realizadas por la Entidad.
d) De existe incumplimientos verifique que se haya determinado las
multas respectivas.

e) Para el análisis de los procesos por Ínfima cuantía revise que se

cumpla con las disposiciones de la Resolución INCOP 062-2012 sobre
la Casuística del uso del procedimiento ínfima.

f) Verifique que exista el Acta de Entrega Recepción, la liquidación

económico contable del contrato, en el cual debe constar lo ejecutado,
los valores recibidos por el contratista, los pendientes de pago o los
que deban deducírsele o deba devolver por cualquier concepto. Art.
125 RGLOSNCP
g) Compruebe que los pagos al proveedor se los haya realizado en
forma oportuna.

h) Compruebe que el IVA, Retención en la Fuente y demás impuestos

hayan sido calculados conforma a la Ley de Régimen Tributario
Interno.
i) Aplique otros procedimeintos que considere necesarios de acuerdo
a los resultados obtenidos.

j) A base de los resultados obtenidos con la aplicación de los

procedimientos, elabore las hojas de hallazgos las que estarán
respaldadas con los respectivos papeles de trabajo.

k) Comunique los resultados a los servidores conforme en el artículo

90 y 22 de la LOCGE y su Reglamento. Analice las respuestas para
considerar en el informe.

Elaborado por:
Supervisado por: