UNIVERSIDAD ABIERTA PARA ADULTO.

Carrera

Administración de Empresas

Nombre

María Alexandra Peralta Espinal

Matricula

2018-04341

Asignatura

Contabilidad ll

Tarea

Facilitador

Marlon Anzellotti
Indicación y espacio para enviar tarea # 6

1. Elaborar un esquema didáctico que contenga los

componentes del control interno. Realizar los ejercicios
siguientes: P7-25A pagina 415, P7-27A pagina 416, P7-28A
pagina 417 y P7- 30A pagina 418 y subir a la plataforma por esta
opción.

Ambiente de Consiste en el establecimiento de

control un entorno que se estimule e
influencie la actividad del personal
con respeto al control de sus
actividades.

Evaluación de Es la identificación y análisis de riesgos

riesgos relevantes para el logro de los
 Actividades de Son aquellas que realiza la gerencia y
demás personal de la organización
control
para cumplir diariamente con las
actividades asignadas

Información y Están diseñados en todo el ente y

comunicació todos ellos atienden a uno o más
n objetivos y control.

Supervisión y En general, los sistemas de control

seguimiento están diseñados para operaren
determinadas circunstancias.

Términos: Definiciones:
1. Control interno J A. Lo que hacen los auditores internos
y Externos.

2. Procedimientos de control K B. Parte del control interno que

asegura que los recursos no se
desperdicien.

3. Barreras de seguridad E C. Ley que requiere que los sistemas

de Control interno se sometan a
pruebas.

4. Codificación L D. Proporciona los detalles de las

Transacciones de negocios.

5. Ambiente del control M E. Limita el acceso a una red local.

6. Sistema de información F. Procedimiento de control divide los

Deberes entre dos o más personas.

7. Separación de responsabilidades F G. Identificación y evaluación de las

Amenazas para el Negocio.

8. Supervisión de controles H. Puede ser interno y externo.

9. Documentos D I. Componentes del control interno que

ayudan asegurar que los tomadores de
decisiones reciban datos exactos.

10. Auditorias J. Los planes organizacionales y todas

las medidas relacionadas que
salvaguardan los activos, motivan a los
empleados a seguir las políticas de la
compañía, promueven la eficiencia
operacional y aseguran datos
contables exactos y confiables.
 11. Auditorías K. Componentes del control interno
que ayudan a asegurar que se
alcancen las metas del negocio.

12. Evaluación del riesgo G L. Reordenar los datos a través de un

proceso matemático.

13. Ley sarbanes-Oxley C M. El “nivel o tono de la alta gerencia”.

Se requiere 1. Relacionar los términos con sus definiciones

P7-27A (Objetivo de aprendizaje 6) Preparación de una

conciliación bancaria y de asientos de diario [20 a 25 min] A
continuación se presentan los registros de efectivo de abril para
Donald Insurance:

Entradas de efectivo pagos en efectivo

Fecha Cargo a efectivo Cheques núm. Abono a efectivo

Abr 4 $ 4,160 1416 $ 890

9 530 1417 140

14 520 1418 670

17 2,170 1419 1,290

30 1,860 1420 1,450

1421 800

1422 660

La cuenta Efectivo de Donald Insurance muestra un saldo de $17,040v al 30 de

abril. El 30 de abril, Donald Insurance recibió el siguiente estado de cuenta
bancario:

Estado de cuenta bancario de abril

 saldo inicial $13,700

depósitos y otros abonos:

abr 1 TEF 500

5 4,160

10 530

15 520

18 2,170 9,480

22 BC

Cheques y otros cargos:

abr 8 CHFI $900

11 (cheque núm. 1416) 890

19 TEF 200

22 (cheque núm. 1417) 140

29 (cheque núm. 1418) 670

30 (cheque núm. 1419) 1,920

30 SC 30 4,750

Saldo final 18,430

Explicaciones: CB: cobros efectuados por el banco; TEF: transferencia

electrónica de fondos; CHFI: cheque con fondos insuficientes; CS: cargos por
servicios

Datos adicionales para la conciliación bancaria:

a) El abono de TEF fue por el cobro de la renta. El cargo de TEF fue por el pago
de un seguro.

b) El cheque con fondos insuficientes se recibió de un cliente.

c) La cobranza bancaria de $1,600 fue por un documento por cobrar.

d) El monto correcto del cheque 1419 del gasto por renta es de $1,920. El
contralor de Donald registró erróneamente el cheque por $1,290.

Se requiere

1. Preparar la conciliación bancaria de Donald Insurance al 30 de abril de 2011.

2. Registrar en el diario cualquier asiento requerido por la conciliación bancaria.

Donal Insurance

Conciliación bancaria

30 abril de 2011

Valores en RD$

Conciliación bancaria libros

Saldo 30 abril 18,430 saldo al 30 abril 17,040

Mas mas

Depósitos en transito 1,860 recepción de tef. 500

Menos cobros efectuados 1,600

Cheques en circulación 2,910 menos

cheques con fondos 900

insuficientes

errores en libros 630

 cargos por servicios 30

pago de seguro (Tef) 200

Saldo bancario 17,380 saldo bancario ajustado 17,380

ajustado

Donal Insurance libro diario

abril 2011

valores en RD$

fecha detalle debito crédito

30 efectivo 500

renta por cobrar 500

para registrar cobro de renta

30 efectivo 1,600

cuentas por cobrar 1600

para registrar cobros efectuado

30 cuentas por cobrar 900

efectivo

para registrar cheque recibido sin fondos 900

 30 cuentas por cobrar 630

efectivo

para registrar corregir errores en libros 630

30 cargos por servicios bancarios 30

efectivos

para registrar el cargo por servicios bancarios

30

30 seguros 200

efectivo 200

para registrar gastos de seguros

total 3,860 3,860

P7-28A (Objetivo de aprendizaje 6) Preparación de una

conciliación bancaria y asientos de diario [20 min]

Acaba de llegar el estado de cuenta bancario de Federal Bank al

31 de mayo, para Wood’s Healthcare. Para preparar la
conciliación bancaria, usted recopila los siguientes datos.

Lista de datos:

a) El saldo al 31 de mayo es de $4,860.

b) El estado de cuenta bancario incluye dos cargos por cheques con fondos
insuficientes provenientes de los clientes. Uno es por $380 (#1); y el otro, por
$100 (#2).

c) Los siguientes cheques de Wood están en circulación al 31 de mayo.

Cheque núm. Monto

237 $ 60

288 180

291 570

294 600

295 60

295 130

d)Wood hace cobros de algunos clientes mediante TEF. El estado de cuenta

bancario de mayo presenta un depósito por TEF de $1,100 por un cobro a
cuenta.

e) El estado de cuenta bancario incluye dos depósitos especiales que Wood

todavía no ha registrado: $870, por ingresos en dividendos; y $10, por ingresos
por intereses que Wood ganó sobre su saldo en bancos durante mayo.

f) El estado de cuenta bancario presenta una resta de $40 por los cargos por
servicios bancarios.

g) El 31 de mayo, el tesorero de Wood depósito $300, pero este depósito no

aparece en el estado de cuenta bancario.

h) El estado de cuenta bancario incluye una deducción de $900 por un cheque

girado por Multi-State Freight Company. Wood le notificó al banco este error
bancario.

i) La cuenta Efectivo de Wood muestra un saldo de $3,000 al 31 de mayo.

Se requiere

1. Preparar la conciliación bancaria de Wood’s Healthcare al 31 de mayo de

2012.
2. Registrar en el diario cualquier asiento requerido por la conciliación bancaria.
Incluya una explicación para cada asiento.

Wood`s Healthcare

conciliación bancaria

31 de mayo 2012

valores en RD$

Conciliación bancaria libros

Saldo al 31 mayo 4,860 saldo 31 de mayo 3,000

Mas mas

300 recepción de Tef 1,100

Depósitos en transito

Errores en el banco 900 ingresos por 10

intereses

Menos menos

Cheques en circulación 1,600 cargos por servicios 40

cheques con fondos 480

Saldo bancario 4,460 Saldo bancario 4,460

conciliado conciliado

Wood`s Healthcare
 conciliación bancaria

31 de mayo 2012

valores en RD$

Fecha detalle debito crédito

31 efectivo 1,100

cuenta por cobrar 1,100

para registrar cobro vía Tef

31 efectivo 870

ingresos por dividendos

para registrar ingresos por dividendos 870

31 efectivo 10

ingresos por intereses

para registrar ingresos por intereses 10

31 gastos por servicios bancario 40

efectivo

para registrar gastos por servicios bancarios 40

31 cuenta por cobrar 480

@
 efectivo 480

para registrar cheque recibido sin fondos

Totales 2,500 2,500

P7-30A (Objetivo de aprendizaje 9) Contabilidad de

transacciones de caja chica [20 a 30 min]

El 1 de noviembre, Fab Salad Dressings crea un fondo de caja

chica con un saldo integral de $400. Durante noviembre, Sunny
Lewis, el custodio del fondo, firma los siguientes vales de caja
chica:

Número del vale

de caja chica concepto cantidad

101 suministros de oficina $ 20

102 tarifa de taxi ejecutivo 15

103 entrega de paquetes en la ciudad 25

104 dinero para una comida con el alcalde 30

105 inventarios 70

El 30 de noviembre, antes del reabastecimiento, el fondo contiene estos

comprobantes más efectivo por $245. Las cuentas afectadas por los pagos del
fondo de caja chica son Gastos por suministros de oficina, Gastos de viaje,
Gastos por entregas, Gasto por entretenimiento e Inventarios.

Se requiere
1. Explicar las características y las consideraciones de control interno de un
fondo integral.

2. Al 30 de noviembre, ¿qué cantidad de efectivo debería mantener el fondo de

caja chica antes de que se reabastezca?

3. Registre en el diario todos los asientos necesarios para crear el fondo y

reabastecerlo. Incluya explicaciones.

4. Haga el asiento al 1 de diciembre para incrementar el saldo del fondo a $450.

Incluya una explicación y describa brevemente qué hace el custodio.