ESTIMACIÓN DE LA DEMANDA PARA EL PROYECTO DE INVERSION DE VENTA DE BALDES DE

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as/indice- https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publica
https://www.inei.gob.pe/media/Me
tematico/poblaci -tematico/poblacion-
y-vivienda/
on-y-vivienda/
78% 32% 21% 10%
Filtro 1 Filtro 2 Filtro 3 Filtro 4 Filtro 5

Personas residentes Cantidad de TRANSPOR

Poblacion del Perú Población urbana en Lima vehiculos en Lima TE
Metropolitana Metropolitana PÚBLICO
Año
2014 30,800,000 23,931,600 7,658,112 1,608,204 157,604
2015 31,100,000 24,164,700 7,732,704 1,623,868 159,139
2016 31,400,000 24,397,800 7,807,296 1,639,532 160,674
2017 31,800,000 24,708,600 7,906,752 1,660,418 162,721
2018 32,100,000 24,941,700 7,981,344 1,676,082 164,256
 Nuestro público objetivo
Target
Share

ON DE VENTA DE BALDES DE ACEITE PARA MOTOR

Personas que tienen la Valor de venta
Demanda de
necesidad y el dinero de nuestro
nuestro
para comprar nuestro producto
producto
producto (s/IGV)

3% 12 135
Filtro 6

Demanda Demanda
Share Año
en unidades en soles

3,940 47,281 6,382,935 1

3,978 47,742 6,445,170 2
4,017 48,202 6,507,270 3
4,068 48,816 6,590,160 4
4,106 49,277 6,652,395 5

La ecuación que mejor se ajusta a los datos históricos es

la polinómica: y=27857x2+118.39x+12484, con un R2 de 0.9978

Demanda Demanda
Año Año proyectada proyectada
en unidades en soles

6 2019 13,295 1,794,825

7 2020 13,449 1,815,615
8 2021 13,609 1,837,215
9 2022 13,775 1,859,625
10 2023 13,946 1,882,710

Demanda en Unidades
13200
13100 f(x) = 2.7857142857x^2 + 118.3857142857x + 12484.4
R² = 0.9978360466
13000
12900
 Demanda en Unidades
13200
13100 f(x) = 2.7857142857x^2 + 118.3857142857x + 12484.4
R² = 0.9978360466
13000
12900
12800
12700
12600
12500
12400
12300
1 2 3 4 5
uestro público objetivo
 2019 2020 2021 2022 2023

Unidades de
Baldes de aceite
13,295 13,449.000 13,609.000 13,775.000 13,946.000

Precio de venta 135 soles por Balde

Valor de venta 114 soles

Ingresos 2020 1538656.78

50
Organigrama de la empresa

TIPO DE EMPRESA SAC Sociedad Anónima Cerrada

RÉGIMEN TRIBUTARIO RMT Régimen general

INGRESOS Y GASTOS DE LA TIENDA MARY

COSTO UNITARIO DE MATERIA PRIMA DIRECTA

Costo Cantidad por
Item Unidades (soles) balde
Balde de 5 lts Unidad 2.30 1.00
Etiquetas millar 0.30 1.00
Aceite Cilindro 1,500.00 0.06
Plantillas(stickers) Unidad 0.35 1.00

Costo unitario de materia prima directa 93 soles/balde

COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

Item soles/mes Cantidad Total/mes

Envasador 1100 2 2200

Costo de mano de obra directa anual 31,680 soles/año

Costo primo
Costo de materia prima anual 1,235,770 soles/año
Costo de mano de obra directa anual 31,680 soles/año
Costo Primo anual 1,267,450 soles/año

Costos indirectos de fabricación CIF soles/mes Cantidad soles/año

Deperciación de máquina 3,912

Amortización de intangible 3,850
Energía eléctrica(tarifa plana) 500 1 6000
Repuestos y material de mantenimiento 200 1 2400
Vigilante 2,000 1 24000

Total de costos indirectos de fabricación 32,400.00

Total de CIF sin depreciación ni amoritización 24,638.40

Otros gastos soles/mes Fijo o Variable

Cantidad
Sueldo bruto de vendedores 950 2 Fijo
Servicio contable 200 1 Fijo
Pago de teléfonos 190 1 Fijo
Pago de Agua en oficinas administrativas 300 1 Fijo
Pago de interes bancarios 3,500 1 Fijo
Sueldo bruto del gerente general 2,500 1 Fijo
Movilidad para trámites varios 100 1 Fijo
Pago de seguros varios 300 1 Fijo
Útiles de oficina 150 1 Fijo
Renovación de permisos municipales 200 1 Fijo
Sueldo bruto al jefe de ventas 1,400 1 Fijo
Mantenimiento de los carros 200 1 Fijo
Combustible de los carros 350 1 Fijo
Sueldo bruto del almacenero 950 1 Fijo
Pago de publicidad 50 1 Fijo

Total del gasto de venta fijo 68,400

Total del gasto de venta 68,400

Total del gasto administrativo 53,280

Total del gasto financiero 42,000

 Fijo o Directo o
Soles por venta Variable Indirecto
2.30 Variable Directo
0.30 Variable Directo
90.00 Variable Directo
0.35 Variable Directo

12
120%
Fijo o Directo o
Total/año Variable Indirecto
31,680 fijos Directo

Directo o
Fijo o Variable Indirecto
Fijo Indirecto
Fijo Indirecto
Fijo Indirecto
Fijo Indirecto
FIjo Indirecto

Meses por año 12

micro empresa 120%
Tipo de
Directo o Indirecto Soles anual
gasto
Indirecto Venta 27360
Indirecto Administrativ 2400
Indirecto Administrativ 2280
Indirecto Administrativ 3600
Indirecto Financiero 42000
Indirecto Administrativ 36000
Indirecto Administrativ 1200
Indirecto Administrativ 3600
Indirecto Administrativ 1800
Indirecto Administrativ 2400
Indirecto Venta 20160
Indirecto Venta 2400
Indirecto Venta 4200
Indirecto Venta 13680
Indirecto Venta 600
 EPG del año 2019 Estado de Pérdidas y Ganancias
1 Ingresos 1,794,825
2 Costo primo 1,267,450
3 Costo Indirecto de Fabricación 32,400 La depreciación forma parte
considerando independiente
4 Depreciación 3,912 salida efectiva de dinero (la e
5 Amortización de intagibles 3,850 [diferencias entre el EPG y el
6 Costo de producción 1,307,612 salida efectiva de dinero no s
trabajo.
7 Utilidad bruta 487,213 Considerar la amortización co
inversión intangible y la depr
8 Gastos de ventas 68,400
9 Gastos de administración 53,280
10 Gastos financieros 42,000
11 Total de gastos 163,680
12 Utilidad operativa 323,533

13 Impuesto general a la renta 95,442

14 Utilidad neta 228,091

EBIDTA 331,295
18%
La depreciación forma parte del CIF, sin embargo se está
considerando independientemente porque en realidad no es una
salida efectiva de dinero (la empresa no está obligada a hacerlo)
[diferencias entre el EPG y el flujo de caja económico], al no ser una
salida efectiva de dinero no se considerará en el cálculo del capital de
trabajo.
Considerar la amortización como un tipo de "depreciación" para la
inversión intangible y la depreciación sólo para la inversión tangible.

IR Impuesto a las rentas

29.50%
INVERSIÓN
INVERSIÓN TANGIBLE
Concepto
Embudo
Trapos
Hormas de zapato
Muebles varios de planta
Muebles varios de oficina
Artefactos varios de oficina
Equipamiento de seguridad

Total de inversión tangible

Más el 10% de seguridad

INVERSIÓN INTANGIBLE
Concepto
Remodelacion de vivienda
Derecho de propiedad en Indecopi
Gastos de capacitación
Gastos de puesta en marcha y pruebas
Permisos municipales
Gestión de la implementación

Total de inversión intangible

Más el 10% de seguridad

CAPITAL DE TRABAJO
Consideramos que en tres meses vamos a llegar a nuestro "punto de equilibrio"
Concepto
Costo primo
CIF (Costo Indirecto de Fabricación)
Gastos de ventas
Gastos de administración

Total de Capital de Trabajo

Más el 10% de seguridad

TOTAL DE INVERSIÓN FIJA

TOTAL DE INVERSIÓN
DEPRECIACIÓN
Tiempo a depreciar

AMORTIZACIÓN
Tiempo a amortizar

ESTRUCTURA DE CAPITAL
Capital propio
Financiamiento

PRESUPUESTO FINANCIERO
Tasa de interés
Tiempo del préstamo
Tipo de Financiamiento

Año
2019
2020
2021
2022
2023
2024
 Precio de Compra Cantidad Total
30 3 90
45 2 90
35 300 10,500
3,500 1 3,500
600 1 600
2,000 1 2,000
1,000 1 1,000

17,780
19,558

Valor en soles Cantidad Total

1,000 1 1,000
1,500 1 1,500
100 20 2,000
300 10 3,000
1,000 1 1,000
2,000 1 2,000

10,500
11,550

Valores en soles
316,863
8,100
17,100
13,320

355,383
390,921

31,108

422,029
 5 años
2021 2022 2023 2024 2025
3,912 3,912 3,912 3,912 3,912

3 años
2021 2022 2023
3,850 3,850 3,850

30% 126,609
70% 295,420

14% RMT Tus bienes

5 años
Cuota constante

Cuota Interés Amortización Saldo

295,420
86,051 41,359 44,692 250,728
86,051 35,102 50,949 199,779
86,051 27,969 58,082 141,697
86,051 19,838 66,213 75,483
86,051 10,568 75,483 0
 PRESUPUESTO DE VENTAS Y OPERATIVOS

Partimos bajo el supuesto que todas nuestras ventas y compras son al contado.
Consideramos que nuestros costos y gastos se van a incrementar o disminuir en la misma proporción que

CONCEPTO 2019 2020

1 Ingresos 1,794,825 1,815,615
2 Costo primo 1,267,450 1,282,132
3 CIF (Costo Indirecto de Fabricación) 24,638 24,924
4 Depreciación 3,912 3,912
5 Amortización de intagibles 3,850 3,850
6 Costo de producción 1,299,850 1,314,817
7 Utilidad bruta 494,975 500,798

8 Gastos de ventas 68,400 69,192

9 Gastos de administración 53,280 53,897
10 Total de gastos 121,680 123,089
11 Utilidad operativa 373,295 377,709

12 Gastos financieros 41,359 35,102

13 Total de utilidad antes de impuestos 331,936 342,607

14 Impuesto general a la renta 97,921 101,069

15 Utilidad neta 234,015 241,538
sminuir en la misma proporción que las ventas.

2021 2022 2023

1,837,215 1,859,625 1,882,710
1,297,385 1,313,210 1,329,512
25,220 25,528 25,845
3,912 3,912 3,912
3,850 0 0
1,330,367 1,342,650 1,359,268
506,848 516,975 523,442

70,015 70,869 71,749 40

54,538 55,204 55,889
124,554 126,073 127,638 1.31
382,295 390,902 395,803

27,969 19,838 10,568 70

354,325 371,065 385,236 0

104,526 109,464 113,645 13%

249,799 261,601 271,591

50 3->2
10 2->2
30 1->2
-70 0->2

-100

100 0->0
 30 10 10

30 10 50
1 2 3

44.2477876106
10
33.9
-89.383
-1.235

30 100 50

33.2% TIR
{