UNIVERSIDAD JUÁREZ DEL ESTADO DE DURANGO

FACULTAD DE ECONOMÍA CONTADURÍA Y ADMINISTRACIÓN

DETERMINACIÓN DE LA FACTIBILIDAD DE PROYECTO

NOMBRE DEL PROYECTO (EMPRESA) {ESCRIBIR AQUÍ EL NOMBRE COMPLETO DE LA EMPRESA}

NÚMERO DE EQUIPO {ESCRIBIR AQUÍ EL NÚMERO DEL EQUIPO}

INTEGRANTES DEL EQUIPO: {ESCRIBIR A PARTIR DE AQUÍ LOS INTEGRANTES DEL EQUIPO}
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DETERMINACIÓN DE LAS INVERSIONES. HOJA DE TRABAJO

GASTOS DE INSTALACIÓN MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCIÓN

Concepto Monto Concepto Monto
Subtotal => $ 115.00 Subtotal => $ 85.00
Albañileria $ 15.00 Plancha 1 quemadores $ 5.00
Plomería $ 25.00 Parrilla 6 quemadores $ 25.00
Pintura $ 30.00 Estantes $ 15.00
Herrero $ 10.00 Extractor y campana $ 5.00
Electricidad $ 20.00 Tarja $ 5.00
Acondicionamiento de cocina $ 15.00 Mesas de preparación $ 20.00
Horno microondas $ 10.00
 RECURSOS PARA INICIAR EQUIPO DE REPARTO Y TRANSPORTE
Concepto Monto Concepto
Subtotal => $ 650.00 Subtotal =>
Depósitos de renta $ 50.00
Publicidad inicial $ 250.00
Licencias y permisos $ 150.00
Contratación Líneas telefónicas $ 100.00
Contratación de gas $ 50.00
Contratación de cable $ 50.00
ARTO Y TRANSPORTE MOBILIARIO Y EQUIPO
Monto Concepto Monto
$ - Subtotal => $ -
 OTRAS INVERSIONES TOTAL DE INVERSIONES
Concepto Monto Concepto Monto
Subtotal => $ - Total de inversiones => $ 850.00
GASTOS DE INSTALACIÓN $ 115.00
MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODU $ 85.00
RECURSOS PARA INICIAR $ 650.00
EQUIPO DE REPARTO Y TRANSPORT $ -
MOBILIARIO Y EQUIPO $ -
OTRAS INVERSIONES $ -
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DETERMINACIÓN DE VENTAS E INGRESOS. HOJA DE TRABAJO

PROYECCIÓN VENTAS DIARIAS. ESCENARIO PESIMISTA PROYECCIÓN VENTAS DIARIAS. ESCENA

Núm Us
Concepto Precio Unit. Vendidas Total Ventas Concepto

Producto 1 $ 25.00 20.00 $ 500.00 Producto 1

Producto 2 $ 30.00 30.00 $ 900.00 Producto 2
Producto 3 $ 15.00 10.00 $ 150.00 Producto 3
Producto 4 $ 100.00 50.00 $ 5,000.00 Producto 4
Producto 5 Producto 5
Producto 6 Producto 6
Producto 7 Producto 7
Producto 8 Producto 8

Ventas netas diarias: $ 6,550.00 Ventas netas diarias:

Ventas netas semanales: $ 39,300.00 Ventas netas semanales:
Ventas netas mensuales: $ 157,200.00 Ventas netas mensuales:
Ventas netas trimestrales: $ 471,600.00 Ventas netas trimestrales:
Ventas netas anuales: $ 1,886,400.00 Ventas netas anuales:
ECCIÓN VENTAS DIARIAS. ESCENARIO NEUTRAL PROYECCIÓN VENTAS DIARIAS. ESCENARIO OPTIMISTA
Núm Us Núm Us
Precio Unit. Vendidas Total Ventas Concepto Precio Unit. Vendidas

$ 25.00 15.00 $ 375.00 Producto 1 $ 25.00 20.00

$ 30.00 20.00 $ 600.00 Producto 2 $ 30.00 25.00
$ 15.00 10.00 $ 150.00 Producto 3 $ 15.00 20.00
$ 100.00 50.00 $ 5,000.00 Producto 4 $ 100.00 60.00
Producto 5
Producto 6
Producto 7
Producto 8

$ 6,125.00 Ventas netas diarias:

$ 36,750.00 Ventas netas semanales:
$ 147,000.00 Ventas netas mensuales:
$ 441,000.00 Ventas netas trimestrales:
$ 1,764,000.00 Ventas netas anuales:
CENARIO OPTIMISTA
Total Ventas

$ 500.00
$ 750.00
$ 300.00
$ 6,000.00

$ 7,550.00
$ 45,300.00
$ 181,200.00
$ 543,600.00
$ 2,174,400.00
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DETERMINACIÓN DEL COSTO DE VENTA Y GASTOS. HOJA DE TRABAJO

DETERMINACIÓN DE COSTO DE VENTA DIARIO DETERMINACIÓN DE GASTO

Margen Precio Núm Us
Concepto Costo total Concepto
Utilidad Unitario Vendidas
Costo Un Fab Prod 1 20% $ 25.00 15.00 $ 300.00 Salario personal
Costo Un Fab Prod 2 15% $ 30.00 20.00 $ 510.00 Comisiones
Costo Un Fab Prod 3 10% $ 15.00 10.00 $ 135.00 Renta
Costo Un Fab Prod 4 10% $ 100.00 50.00 $ 4,500.00 Energía eléctrica
Costo Un Fab Prod 5 $ - Prestaciones
Costo Un Fab Prod 6 Publicidad y propaganda
Costo Un Fab Prod 7
Costo Un Fab Prod 8

Costo de venta diario: $ 5,445.00

Costo de venta semanal: $ 32,670.00
Costo de venta mensual: $ 130,680.00
Costo de venta trimestral $ 392,040.00
Costo de venta anual: $ 1,568,160.00
ERMINACIÓN DE GASTOS DE VENTA MENSUALES DETERMINACIÓN DE COSTO DE ADMINISTRACIÓN MENSUALES
Importe Importe
Cantidad Gasto total Concepto Cantidad
unitario unitario
$ 7,000.00 3.00 $ 21,000.00 Salario personal $ 8,500.00 2.00
Renta
Energía eléctrica
Servicio telefónico
Servicios de contabilidad
Artículos de limpieza
ISTRACIÓN MENSUALES DETERMINACIÓN DE LA DEPRECIACIÓN MENSUAL
Importe
Gasto total Concepto Cantidad Gasto total
unitario
$ 17,000.00
 DETERMINACIÓN DE LA AMORTIZACIÓN MENSUAL
Importe
Concepto Cantidad Gasto total
unitario
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DETERMINACIÓN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO. HOJA DE TRABAJO

Datos:

Ventas totales: $ 1,764,000.00

Costos fijos: $ 17,000.00
Costos variables: $ 151,680.00

Fórmulas:

Punto de equilibrio: PE = CF / [1 - (CV / VT)]

Relación Beneficio-Costo: B-C = VT / (CF + CV)

Sustitución y operaciones

Para el punto de equilibrio:

PE =

Para la relación Beneficio-Costo:

B-C =
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DETERMINACIÓN DEL CAPITAL DE TRABAJO. HOJA DE TRABAJO

Rubros: Mes: Ene Feb Mar Abr

Ingresos:
Producto 1 $ 12,000.00
Producto 2 $ 21,600.00
Producto 3 $ 3,600.00
Producto 4 $ 120,000.00
Producto 5 $ -
Producto 6 $ -
Producto 7 $ -
Producto 8 $ -

Total: $ 12,000.00 $ - $ - $ -

Egresos:
Costos fijos: $ 17,000.00 $ - $ - $ -
Salario personal $ 17,000.00
Renta $ -
Energía eléctrica $ -

Costos variables: $ 151,680.00 $ - $ - $ -

Costo de venta mensu$ 130,680.00
Salario personal $ 21,000.00
Comisiones $ -

Total: $ 168,680.00 $ - $ - $ -

Flujo de efectivo:
Mensual: -$ 156,680.00 $ - $ - $ -
Acumulado: -$ 156,680.00 -$ 156,680.00 -$ 156,680.00 -$ 156,680.00

Capital de trabajo del proyecto: -$ 156,680.00

 May Jun Jul Ago Sep Oct

$ - $ - $ - $ - $ - $ -

$ - $ - $ - $ - $ - $ -

$ - $ - $ - $ - $ - $ -

$ - $ - $ - $ - $ - $ -

$ - $ - $ - $ - $ - $ -
-$ 156,680.00 -$ 156,680.00 -$ 156,680.00 -$ 156,680.00 -$ 156,680.00 -$ 156,680.00
 Nov Dic

$ - $ -

$ - $ -

$ - $ -

$ - $ -

$ - $ -
-$ 156,680.00 -$ 156,680.00
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ESTRUCTURA DE INVERSIÓN - FINANCIAMIENTO. HOJA DE TRABAJO

Conceptos de inversión Monto: Total: Fuentes de financiamiento:

Inversión fija: Internas:
Tangible:
Terreno $ 100.00 $ 100.00
Construcciones $ 250.00 $ 350.00
Maquinaria y equipo $ 150.00 $ 500.00

Externas:

Intangible:
Gastos de estudios $ 150.00 $ 150.00 Total de financiamiento:
Patentes $ 500.00 $ 650.00
Permisos y licencias $ 200.00 $ 850.00

Inversión diferida:

Capital de trabajo:
Efectivo $ 156,680.00
Insumos

Total de inversiones: $ 158,030.00

 Fuentes de financiamiento: Monto ($) Monto (%) Total:
Internas:
Aportaciones de socios $ 50,000.00 67% $ 50,000.00
Utilidades sin distribuir $ 5,000.00 7% $ 55,000.00
Aportaciones nuevos socios $ 20,000.00 27% $ 75,000.00

Externas:
Préstamos otras empresas $ 40,000.00 48% $ 40,000.00
Crédito con proveedores $ 20,000.00 24% $ 60,000.00
Préstamo bancario $ 23,000.00 28% $ 83,000.00

Total de financiamiento: $ 158,000.00

Verificar total de inversiones y total de financiamiento; no son sumas iguales

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DETERMINACIÓN DE LA FACTIBILIDAD DEL PROYECTO. HOJA DE TRABAJO

1.- DETERMINACIÓN DE LAS UTILIDADES DE LA EMPRESA

Concepto: Año: 1 2 3 4
Utilidad Neta Anual $ 162,539.20 $ - $ - $ -

2.- DETERMINACIÓN DEL VALOR PRESENTE NETO

Datos: Fórmula:
Inversión inicial $ 158,030.00
Valor de salvamento o rescate:
Número de períodos:
Interés: 10%
Flujo neto de efectivo Per. 1 $ 162,539.20
Flujo neto de efectivo Per. 2
Flujo neto de efectivo Per. 3
Flujo neto de efectivo Per. 4
Flujo neto de efectivo Per. 5
Flujo neto de efectivo Per. 6
Flujo neto de efectivo Per. 7
Flujo neto de efectivo Per. 8
Flujo neto de efectivo Per. 9
Flujo neto de efectivo Per. 10

Desarrollo:
Concepto: Período: 0 1 2 3
Flujo de efectivo $ 158,030.00
Tasa de descuento 100.00%
Valor presente $ 158,030.00
Total Valor Presente Neto

3.- DETERMINACIÓN DE LA TASA INTERNA DE RETORNO

Datos: Fórmula:
Inversión inicial: $ 158,030.00
Número de períodos:
Interés 1: 10%
Interés 2:
Flujo neto de efectivo Per. 1 $ 162,539.20
Flujo neto de efectivo Per. 2
Flujo neto de efectivo Per. 3
Flujo neto de efectivo Per. 4
Flujo neto de efectivo Per. 5
Flujo neto de efectivo Per. 6
Flujo neto de efectivo Per. 7
Flujo neto de efectivo Per. 8
Flujo neto de efectivo Per. 9
Flujo neto de efectivo Per. 10

Desarrollo con tasa de interés 1

Concepto: Período: 0 1 2 3
Flujo de efectivo
Tasa de descuento
Valor presente
Total Valor Presente Neto

Desarrollo con tasa de interés 2

Concepto: Período: 0 1 2 3
Flujo de efectivo
Tasa de descuento
Valor presente
Total Valor Presente Neto

Determinación de la TIR

i VPN
1 $ 0.10 0.00
x ? 0
2 $ - 0.00

iTIR =
 5 6 7 8 9 10
$ - $ - $ - $ - $ - $ -

4 5 6 7 8 9
4 5 6 7 8 9

4 5 6 7 8 9
10
10

10
{ESCRIBIR AQUÍ EL NOMBRE COMPLETO DE LA EMPRESA}
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS. HOJA DE TRABAJO

Concepto: Año: 1 2 3 4
Ventas netas $ 1,886,400.00
(-) Costo de ventas $ 1,568,160.00
(=) Utilidad Bruta $ 318,240.00
(-)Gastos de operación
Gastos de venta $ 21,000.00
Gastos de administración $ 17,000.00
Intereses financieros
Depreciación y amortización $ -
Total Gastos de operación $ 38,000.00
(=) Utilidad Neta antes Imptos $ 280,240.00
(-) I.S.R. $ 89,676.80
(-)PTU $ 28,024.00
(=) Utilidad Neta $ 162,539.20
5 6 7 8 9 10
{ESCRIBIR AQUÍ EL NOMBRE COMPLETO DE LA EMPRESA}
ESTADO DE POSICIÓN FINANCIERA PROYECTADA. HOJA DE TRABAJO

Concepto: Año: 1 2 3
ACTIVO
Activo circulante
Efectivo
Clientes
Deudores diversos
Inventarios

Total activo circulante $ -

Activo fijo
Terrenos
Edificios
Equipo de transporte

Total activo fijo $ -

Activo diferido
Gastos de instalación
Rentas pagadas por anticipado

Total activo diferido $ -

TOTAL ACTIVO $ -
PASIVO
Pasivo a corto plazo
Proveedores
Acreedores diversos

Total pasivo a corto plazo $ -

Pasivo a largo plazo
Acreedores diversos
Acreedores bancarios
Obligaciones por pagar

Total pasivo a largo plazo $ -

TOTAL PASIVO $ -
CAPITAL CONTABLE
Capital social $ 50,000.00
Utilidades acumuladas
 Utilidad o pérdida del ej. $ 162,539.20
Reservas de capital

TOTAL CAPITAL CONTABLE $ 212,539.20

TOTAL PASIVO + CAPITAL $ 212,539.20
4 5 6 7 8
9 10