COMISIÓN PARA EL MERCADO FINANCIERO

Estados Financieros IFRS /1

Cuentas del estado de situación financiera
Cuentas del estado de resultados
Cuentas del estado de flujo de efectivo
Razón social: LATAM FACTORS S.A.
RUT: 99.595.990-9
Periodo: MARZO 2015 - DICIEMBRE 2015

Fecha Moneda Tipo de balance Fecha Inicio

03 / 2015 PESOS CONSOLIDADO 2015-01-01

06 / 2015 PESOS CONSOLIDADO 2015-01-01
09 / 2015 PESOS CONSOLIDADO 2015-01-01
12 / 2015 PESOS CONSOLIDADO 2015-01-01
 Fecha Cierre Tipo de estado de situación Tipo de estado de Tipo de estado de flujo de

financiera resultados integrales efectivo

2015-03-31 CLASIFICADO FUNCION DIRECTO
2015-06-30 CLASIFICADO FUNCION DIRECTO
2015-09-30 CLASIFICADO FUNCION DIRECTO
2015-12-31 CLASIFICADO FUNCION DIRECTO
Efectivo y equivalentes Otros activos Otros activos no Colocaciones de

crédito social, corrientes

al efectivo financieros corrientes financieros corrientes (neto)

2,720,862,000 123,769,000
1,839,655,000 82,374,000
2,509,874,000 109,140,000
2,416,037,000 99,340,000
Deudores previsionales Deudores comerciales Cuentas por cobrar a Inventarios corrientes

y otras cuentas por cobrar entidades relacionadas,

(neto) corrientes corrientes

19,046,275,000
21,715,062,000
20,654,997,000
20,572,221,000
Activos biológicos Activos por impuestos Total de activos Activos no corrientes o

corrientes distintos de los

grupos de activos para su

activo o grupos de activos

disposición clasificados

para su disposición
como mantenidos para la

clasificados como

venta o como mantenidos

mantenidos para la venta o

para distribuir a los

como mantenidos para

corrientes corrientes, corrientes distribuir a los propietarios propietarios

38,693,000 21,929,599,000 347,756,000
15,775,000 23,652,866,000 369,352,000
3,633,000 23,277,644,000 315,170,000
13,077,000 23,100,675,000 300,170,000
Activos corrientes Otros activos Otros activos no Colocaciones de

crédito social, no corrientes

totales financieros no corrientes financieros no corrientes (neto)

22,277,355,000 8,367,000
24,022,218,000 8,367,000
23,592,814,000 8,999,000
23,400,845,000 29,860,000
Cuentas por cobrar no Inventarios, no Cuentas por cobrar a Inversiones

entidades relacionadas, no contabilizadas utilizando el

corrientes corrientes corrientes método de la participación

297,296,000
204,939,000
172,084,000
173,437,000
 Activos intangibles Plusvalía Propiedades, planta y Activos biológicos no

distintos de la plusvalía equipo corrientes

2,350,000 259,113,000
1,083,000 235,633,000
338,000 243,332,000
52,000 238,916,000
Propiedad de inversión Activos por impuestos Activos por impuestos Total de activos no

corrientes, no corrientes diferidos corrientes

698,579,000 1,265,705,000
711,897,000 1,161,919,000
709,131,000 1,133,884,000
963,313,000 1,405,578,000
Activos por impuestos Inventarios Cuentas por cobrar a Otros activos no

corrientes entidades relacionadas financieros

Colocaciones de crédito Deudores comerciales y Otros activos financieros Activos biológicos

social (neto) otras cuentas por cobrar

 Total activos de Efectivo y depósitos en Operaciones con Instrumentos para

negocios no bancarios bancos liquidación en curso negociación

 Contratos de Contratos de derivados Adeudado por bancos Créditos y cuentas por

retrocompra y préstamos de

valores financieros cobrar a clientes

 Instrumentos de Instrumentos de Inversiones en Intangibles

inversión disponibles para la inversión hasta el

venta vencimiento sociedades

Activo fijo Impuestos corrientes Impuestos diferidos Otros activos
Total activos servicios Total activos de Efectivo y depósitos en Inversiones financieras

bancarios negocios no aseguradora bancos

 Inversiones Inversiones cuenta Contratos de derivados Créditos y cuentas por

inmobiliarias y similares unica de inversion financieros cobrar a clientes

Deudores por primas Deudores por Inversiones en Intangibles

asegurados reaseguros sociedades

Activo fijo Impuestos corrientes Impuestos diferidos Otros activos
Total activos servicios Total de activos Otros pasivos Cuentas por pagar

comerciales y otras cuentas

aseguradora financieros corrientes por pagar

23,543,060,000 768,901,000 950,768,000
25,184,137,000 571,215,000 1,004,503,000
24,726,698,000 269,709,000 852,051,000
24,806,423,000 269,833,000 819,721,000
 Cuentas por pagar a Otras provisiones a Pasivos por Provisiones

entidades relacionadas, impuestos corrientes, corrientes por beneficios a

corrientes corto plazo corrientes los empleados

500,000,000 10,500,000
500,000,000 20,500,000
500,000,000 20,500,000
500,000,000
 Otros pasivos no Total de pasivos Pasivos incluidos en Pasivos corrientes

corrientes distintos de los

grupos de activos para su

pasivos incluidos en grupos

de activos para su disposición clasificados

disposición clasificados

como mantenidos para la

como mantenidos para la

financieros corrientes venta venta totales

2,230,169,000 2,230,169,000
2,096,218,000 2,096,218,000
1,642,260,000 1,642,260,000
1,589,554,000 1,589,554,000
 Otros pasivos Cuentas por pagar no Cuentas por pagar a Otras provisiones a

entidades relacionadas, no

financieros no corrientes corrientes corrientes largo plazo

55,191,000
51,384,000
47,389,000
43,050,000
Pasivo por impuestos Pasivos por Provisiones no Otros pasivos no

impuestos corrientes, no corrientes por beneficios a

diferidos corrientes los empleados financieros no corrientes

Total de pasivos no Cuentas por pagar a Pasivos por impuestos Otros pasivos no

corrientes entidades relacionadas corrientes financieros

55,191,000
51,384,000
47,389,000
43,050,000
 Cuentas por pagar Otros pasivos Provisiones por Otras provisiones

comerciales y otras cuentas

por pagar financieros beneficios a los empleados

 Total pasivos de Depósitos y otras Operaciones con Contratos de

retrocompra y préstamos de

negocios no bancarios obligaciones a la vista liquidación en curso valores

 Depósitos y otras Contratos de Obligaciones con Instrumentos de

captaciones a plazo derivados financieros bancos deuda emitidos

 Obligación Otras obligaciones Impuestos corrientes Impuestos diferidos

Subordinada al Banco

Central de Chile financieras

Provisiones Otros pasivos Total pasivos Total pasivos de

Servicios Bancarios negocios no aseguradora

 Reserva seguros Reserva seguros no Primas por pagar Obligaciones con

previsionales previsionales bancos

Otras obligaciones Impuestos corrientes Impuestos diferidos Provisiones

financieras
Otros pasivos Total pasivos Total de pasivos Capital emitido

servicios aseguradora
2,285,360,000 6,186,723,000
2,147,602,000 6,186,723,000
1,689,649,000 6,186,723,000
1,632,604,000 6,186,723,000
Fondo social Ganancias (pérdidas) Prima de emisión Acciones propias en

acumuladas cartera
281,396,000
258,556,000
259,072,000
395,830,000
Otras participaciones Otras reservas Patrimonio atribuible a Participaciones no

los propietarios de la

en el patrimonio controladora controladoras

6,468,119,000 14,789,581,000
6,445,279,000 16,591,256,000
6,445,795,000 16,591,254,000
6,582,553,000 16,591,266,000
Patrimonio total Total de patrimonio y Ganancia (pérdida) por Ganancia (pérdida) por

acción básica en acción básica en

pasivos operaciones continuadas operaciones discontinuadas

21,257,700,000 23,543,060,000 -79,720.00
23,036,535,000 25,184,137,000 -655,590.00
23,037,049,000 24,726,698,000 -642,690.00
23,173,819,000 24,806,423,000 4,008,090.00
Ganancia (pérdida) por Ganancias (pérdida) Ganancias (pérdida) Ganancias (pérdida)

diluida por acción diluida por acción

procedente de operaciones procedentes de operaciones

acción básica continuadas discontinuadas diluida por acción

-79,720.00
-655,590.00
-642,690.00
4,008,090.00
Ingresos de actividades Ingresos por intereses y Costo de ventas Gastos por intereses y

ordinarias reajustes reajustes

1,180,686,000 111,398,000
2,427,952,000 236,349,000
3,741,300,000 363,139,000
4,920,887,000 406,795,000
Deterioro por riesgo de Ganancia bruta Otros ingresos Costos de distribución

crédito
1,069,288,000
2,191,603,000
3,378,161,000
4,514,092,000
 Gastos de Otros gastos, por Disminución (aumento) Otros trabajos realizados

en inventarios de productos por la entidad y

administración función terminados y en proceso capitalizados

764,123,000
1,610,540,000
2,440,825,000
3,270,293,000
 Materias primas y Gastos por beneficios a Gasto por depreciación y Pérdidas por deterioro de

valor (reversiones de

pérdidas por deterioro de

valor) reconocidas en el

consumibles utilizados los empleados amortización resultado del periodo

Otros gastos, por Otras ganancias Ganancias (pérdidas) de Ganancias (pérdidas)

que surgen de la baja en

cuentas de activos

financieros medidos al costo

naturaleza (pérdidas) actividades operacionales amortizado

305,165,000
581,063,000
937,336,000
1,243,799,000
Ingresos financieros Costos financieros Participación en las Diferencias de cambio

ganancias (pérdidas) de

asociadas y negocios

conjuntos que se

contabilicen utilizando el

método de la participación
287,400,000
607,821,000
966,632,000
1,335,651,000
Resultados por unidades Ganancias (pérdidas) Ganancias (pérdidas) de Ganancia (pérdida),

que surgen de diferencias

cobertura por cobertura de

entre importes en libros

anteriores y el valor

un grupo de partidas con

razonable de activos

financieros reclasificados
posiciones de riesgo

como medidos al valor

de reajuste razonable compensadoras antes de impuestos

-1,501,000 16,264,000
7,231,000 -19,527,000
13,049,000 -16,247,000
16,578,000 -75,274,000
Gasto por impuestos a Ganancia (pérdida) Ganancia (pérdida) Ganancia (pérdida) de

procedente de operaciones procedente de operaciones

las ganancias continuadas discontinuadas negocios no bancarios

19,426,000 -3,162,000
6,476,000 -26,003,000
9,242,000 -25,489,000
-234,242,000 158,968,000
Ingresos por intereses y Gastos Gastos Utilidad Utilidad

Ingresos neta de

por Ingresos Ingresos (Pérdida)

netos por por operacione

intereses y por netos por de cambio

intereses y s

reajustes reajustes reajustes comisiones comisiones comisiones financieras neta

 Otros Total Gastos Otros Total

Remuneraci Depreciacio

ingresos Provisión ingreso de gastos gastos

ones y nes y Resultado

operacional por riesgo operacional Administra operacional operacional

gastos del amortizacio

es de crédito neto personal ción nes Deterioros es es operacional

 Ganancia
Intereses
Ganancia
Resultado
(Pérdida)
Resultado Resultado Ganancia Ingresos
de la Deuda
de (pérdida) de
por
Subordinad Operacione
Corrección antes de Impuesto a de (Pérdida) negocios por
a con el s
inversiones
Discontinua no
Banco
impuesto a operacione Servicios intereses y
das, Neta
en
asegurador
Central de
de

sociedades Chile monetaria la renta la renta s continuas Impuesto Bancarios a reajustes

 Gastos Prima Ajuste Total Costo Costo Costo Total

Ingresos ingreso costo

por Producto de de

netos por retenida res.RRCC y explotacion de explotacion

intereses y de intermediac administrac

intereses y asegurador asegurador

reajustes reajustes neta Mat.de vida a inversiones siniestros ion ion a

 Gastos Otros Total

Resultado
Remuneraci Depreciacio Resultado

de gastos gastos
por

ones y nes y Resultado Corrección antes de

inversiones
Administra operacional operacional

gastos del amortizacio impuesto a

en

personal ción nes Deterioros es es operacional sociedades monetaria la renta

 Ganancia Otro

resultado
Ganancia Ganancia Ganancia
Ganancia integral,
(Pérdida)
Resultado (pérdida), antes de
(pérdida),
de (Pérdida) impuestos,
atribuible a
atribuible a ganancias
Operacione
Impuesto a de de Ganancia los Ganancia (pérdidas)
s participacio de
propietario
Discontinua servicios inversiones
nes no
operacione s de la en
das, Neta
asegurador instrument
controlador
de controlador
os de

la renta s continuas Impuesto a (pérdida) a as (pérdida) (pérdida) patrimonio

-3,162,000 -3,161,000 -1,000 -3,162,000 -3,162,000
-26,003,000 -26,001,000 -2,000 -26,003,000 -26,003,000
-25,489,000 -25,485,000 -4,000 -25,489,000 -25,489,000
158,968,000 158,961,000 7,000 158,968,000 158,968,000
 Otro Otro Otro Otro Total Otro
resultado Participació
resultado resultado
n de otro otro Ganancias
resultado integral, Ganancias Ajustes de resultado
integral, resultado
integral, (pérdidas)
antes de integral de resultado
antes de (pérdidas) reclasificaci
integral, antes de impuestos, asociadas y integral,
impuestos, por nuevas
ganancias negocios integral que
impuestos, conjuntos por ón en
cambio en mediciones
antes de (pérdidas) antes de
ganancias contabiliza no se
el valor por diferencias diferencias
dos de activos
impuestos, (pérdidas) razonable instrument utilizando reclasificar impuestos,
os de el método de cambio de cambio financieros
por nuevas de pasivos
de la á al
ganancias financieros cobertura diferencias disponibles
mediciones participació de de
que cubren n que no se resultado
atribuible a para la
(pérdidas) de planes inversiones reclasificar de cambio
cambios en conversión, conversión,
en á al del periodo, venta,
de resultado
el riesgo de instrument
por antes de antes de por
beneficios del periodo, antes de antes de
crédito del os de antes de
revaluación definidos pasivo patrimonio impuestos impuestos impuestos impuestos conversión impuestos
 Otro Otro
Importes
eliminados Ganancias Ajustes de
Ajustes de resultado Ganancias Ajustes de del
patrimonio resultado (pérdidas) reclasificaci
e incluidos
reclasificaci integral en el
(pérdidas) reclasificaci por ón por
importe en integral,
ón, activos antes de libros de coberturas coberturas
por ón en activos
(pasivos) de de
financieros impuestos, no antes de
financieros
coberturas coberturas inversiones inversiones
que se
disponibles activos hayan impuestos,
adquirido o netas en netas en
de flujos de de flujos de incurrido
para la financieros mediante negocios negocios
una coberturas
efectivo, efectivo, transacción en el en el
venta, disponibles
prevista
altamente extranjero, extranjero,
del flujo de
antes de para la antes de antes de probable
cubierta, antes de antes de
antes de
impuestos venta impuestos impuestos impuestos efectivo impuestos impuestos