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¿ATENTADO CONTRA EL SISTEMA CREDITICIO?

Por: Ricardo Ponte Olazábal

Docente adscrito al Departamento de Ciencias Jurídicas.

Dentro de los Delitos contra la confianza y la buena fe en los negocios nuestro

código penal regula un grupo de tipos penales denominados atentados contra el
sistema crediticio. Si nos dejamos guiar de la denominación del capítulo:
Atentados contra el Sistema Crediticio, podemos entender que la conducta
incriminada en los referidos tipos penales es aquella en la cual el deudor que
oculta bienes o simula deudas para impedir que su acreedor pueda hacerse
cobro de la deuda.

Pero realizando un análisis detallado de la conducta encontramos que este tipo

penal sanciona las conductas antes indicadas pero no en cualquier situación,
sino que estas conductas solo son sancionadas si son cometidas dentro de un
procedimiento concursal. Y es que este tipo penal solo sanciona aquellos actos
cometidos por el deudor dirigido a recortar su patrimonio y no dejar al acreedor
cobrar su acreencia pero siempre y cuando el deudor esté sometido a un
procedimiento concursal. Entonces si el verbo rector de este tipo penal no puede
consumarse si no se realiza dentro de un procedimiento concursal, este capítulo
de los delitos contra la confianza y la buena fe en los negocios denominado
atentados contra el sistema crediticio devendría en demasiado amplio, por lo que
a mi parecer debe ser modificado, y es que de continuar así se podría llegar a
mal entender que para el derecho penal el sistema crediticio radica únicamente
en los procedimientos concursales, situación que es por demás equivocada
debido a que el sistema crediticio es mucho más amplio que un procedimiento
concursal. Por ello soy de la opinión que es necesaria la modificación del Capitulo
denominado atentados contra el sistema crediticio, siendo la opción más lógica
y correcta la de denominar a este capítulo fraude concursal o delitos concursales.
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Todo ello se suma a la idea de que este delito tipifica un hecho por demás
limitado y que ya es momento de ampliar el ámbito de imputación, y me refiero
a que no es posible que en el Perú se sancione una conducta defraudatoria
realizada por el deudor en contra del acreedor solo dentro de un procedimiento
concursal y no se sancione la misma conducta en contra del acreedor pero fuera
de un procedimiento concursal, ya que el derecho penal sanciona acciones y por
demás está decirlo en ambos casos las acciones tienen el mismo impacto
negativo en la sociedad. Por ello debemos adoptar las técnicas legislativas
comparadas como la italiana donde tipifican en capítulos separados los delitos
de quiebra que se cometen dentro de un procedimiento concursal y los delitos
de insolvencia fraudulenta que son cometidos fuera de un procedimiento
concursal. En España se utiliza la denominación genérica de insolvencias
punibles y dentro de ese capítulo están las insolvencias que se cometen fuera y
dentro de un procedimiento concursal.

Ello es importante para evitar lesiones al principio de legalidad como sucede por
ejemplo en los ya conocidos fraudes laborales, y que no son otra cosa que las
simulaciones de deudas laborales por parte de una empresa con la finalidad de
impedir la ejecución de la garantía hipotecaria que tienen a favor de una entidad
financiera. Este hecho ha sido exageradamente tipificado como fraude procesal
violentando de manera inescrupulosa el principio de legalidad debido a que
tratan de extender el tipo penal antes mencionado para poder tipificar estas
conductas, con lo que no sólo se da como resultado la lesión antes mencionada,
sino que también está ocasionando una falta de uniformidad en las decisiones
jurisdiccionales y en los operadores del derecho, principalmente el Ministerio
Público, cuando el problema está en la laguna de punibilidad que existe en el
Código Penal al no sancionarse los fraudes contra los acreedores que no se
encuentren dentro de un procedimiento concursal. Por ello es urgente una
estricta modificación de este delito en lo que respecta a su denominación y
además considero que legislativamente se debe ampliar la tutela penal a los actos
similares pero que son cometidos fuera de un procedimiento concursal.