INVERSIÓN DE NEGOCIOS

Inversión fija Vida Util

Equipo de Computo 30,000.00 5
Mobiliaro de Oficina 13,600.00 5
Adecuacion Y decoracion del local 10,000.00 2
Gastos Legales y permiso de Operación 10,000.00 2
Total 63,600.00

Inversion de SRPD 100,000.00

Total Inversion 163,600.00

Gastos Mensuales Mes Año 1

Renta de Local 4,000.00 48,000.00
Sueldos 23,000.00 276,000.00
Servicios Publicos 1,700.00 20,400.00
Internet 1,500.00 18,000.00
Suministros 2,000.00 24,000.00
Tren de aseo 300.00 3,600.00
Total Gastos Mensuales 32,500.00 390,000.00

INGRESOS PROYECTADOS

UNIDADES Año 1
Personas contratadas por la empresa 500 6,000.00
Personas contratadas servicos Categoria B 350 4,200.00
Personas contratadas servicos Categoria A 150 1,800.00
PRECIO
Cobro a la empresa por persona contratada 30.00
Cobro al empleado por trabajos varios 500 35.00
Cobro al empleado por trabajo servicos profecionales 800 80.00
INGRESO PROYECTADO
Personas contratadas por la empresa 180,000.00
Personas contratadas servicos Categoria B 147,000.00
Personas contratadas servicos Categoria A 144,000.00
TOTAL INGRESO 471,000.00

COSTOS VARIABLES
Año 1
Personas contratadas por la empresa 12,500.00
Personas contratadas servicos Categoria B 8,750.00
Personas contratadas servicos Categoria A 3,750.00
 TOTAL COSTOS 25,000.00

FINANCIAMIENTO BANCARIO
Prestamo Bancario 80,000.00
Plazo 5
Interes 20%

Tasa de ISR 25%

Tasa de Requerimientos 10%
Inflacion 6%

Financiamiento Bancario
Año 1 Año 2
Saldo Inicial de Capital L. 80,000.00 L. 64,000.00
Cuota de Capital L. 16,000.00 L. 16,000.00
Pago de Intereses L. 16,000.00 L. 12,800.00
Saldo Final de Capital L. 64,000.00 L. 48,000.00

Estado de Resultados
Año 1 Año 2
Ingresos Proyectados L. 471,000.00 L. 520,210.08
Gastos:
Costos Variables L. 12,500.00 L. 13,806.00
Costos Variables Tipo B L. 8,750.00 L. 9,664.20
Costos Variables Tipo A L. 3,750.00 L. 4,141.80
Gastos por Depreciación L. 18,720.00 L. 18,720.00
Gastos Mensuales L. 390,000.00 L. 414,180.00
Gastos Financieros L. 16,000.00 L. 12,800.00
Total de Gastos L. 449,720.00 L. 473,312.00
Utilidad antes de ISR L. 21,280.00 L. 46,898.08
Impuesto sobre la Renta L. 5,320.00 L. 11,724.52
Utilidad Neta L. 15,960.00 L. 35,173.56

Flujos Netos
Año 0 Año 1
Inversión Fija -L. 63,600.00
Capital de Trabajo -L. 100,000.00
Préstamo Bancario L. 80,000.00 -L. 16,000.00
Utilidad Neta L. 15,960.00
Depreciaciones L. 18,720.00
Recuperación de Capital de Trabajo
Flujos Netos -L. 83,600.00 L. 18,680.00

Costo de Capital
Fuente Proporción Costo
Préstamo Bancario 48.90% 15.00%
Recursos Propios 51.10% 16.34%

Evaluación Financiera

Tasa Interna de Retorno 36.88%

La TIR es mayor que ( 17.25% ) por lo que debe aceptarse el proyecto

Valor Presente Neto L. 52,180.05

El VPN es positivo por lo que el proyecto debe aceptarse
 6,000.00
2,720.00
5,000.00
5,000.00
18,720.00

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

50,976.000 54,136.512 57,492.976 61,057.540
293,112.000 311,284.944 330,584.611 351,080.856 INFLACIÓN PARA GASTOS DE 6% A PARTIR DEL
21,664.800 23,008.018 24,434.515 25,949.455
19,116.000 20,301.192 21,559.866 22,896.578
25,488.000 27,068.256 28,746.488 30,528.770
3,823.200 4,060.238 4,311.973 4,579.316
414,180.000 439,859.160 467,130.428 496,092.514

TADOS

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

6,240.00 6,489.60 6,749.18 7,019.15
4,368.00 4,542.72 4,724.43 4,913.41 INFLACIÓN PARA UNIDADES DE 4% A PARTIR DE
1,872.00 1,946.88 2,024.76 2,105.75

31.86 33.84 35.93 38.16

37.17 39.47 41.92 44.52 INFLACIÓN PARA UNIDADES DE 6% A PARTIR DE
84.96 90.23 95.82 101.76

198,806.40 219,577.69 242,519.17 267,857.57

162,358.56 179,321.78 198,057.32 218,750.35
159,045.12 175,662.15 194,015.34 214,286.06
520,210.08 574,561.63 634,591.83 700,893.98
Inflación para costos del 6% a par
ES Costos Variables
Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 1 Año 2
13,806.00 15,248.45 16,841.61 18,601.22 2.08 2.21
9,664.20 10,673.92 11,789.13 13,020.85 2.08 2.21
4,141.80 4,574.54 5,052.48 5,580.37 2.08 2.21
 27,612.00 30,496.90 33,683.22 37,202.44

Año 3 Año 4 Año 5

L. 48,000.00 L. 32,000.00 L. 16,000.00
L. 16,000.00 L. 16,000.00 L. 16,000.00
L. 9,600.00 L. 6,400.00 L. 3,200.00
L. 32,000.00 L. 16,000.00 L. 0.00

Año 3 Año 4 Año 5

L. 574,561.63 L. 634,591.83 L. 700,893.98

L. 15,248.45 L. 16,841.61 L. 18,601.22

L. 10,673.92 L. 11,789.13 L. 13,020.85
L. 4,574.54 L. 5,052.48 L. 5,580.37
L. 18,720.00 L. 18,720.00 L. 18,720.00
L. 439,859.16 L. 467,130.43 L. 496,092.51
L. 9,600.00 L. 6,400.00 L. 3,200.00
L. 498,676.06 L. 525,933.65 L. 555,214.96
L. 75,885.57 L. 108,658.18 L. 145,679.03
L. 18,971.39 L. 27,164.55 L. 36,419.76
L. 56,914.18 L. 81,493.64 L. 109,259.27

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

-L. 16,000.00 -L. 16,000.00 -L. 16,000.00 -L. 16,000.00

L. 35,173.56 L. 56,914.18 L. 81,493.64 L. 109,259.27
 L. 18,720.00 L. 18,720.00 L. 18,720.00 L. 18,720.00
-L. 100,000.00
L. 37,893.56 L. 59,634.18 L. 84,213.64 L. 11,979.27

Ponderación
7.33%
8.35%
15.69%

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

ROI 9.76% 21.50% 34.79% 49.81% 66.78%
A GASTOS DE 6% A PARTIR DEL AÑO 2

A UNIDADES DE 4% A PARTIR DEL AÑO 2

A UNIDADES DE 6% A PARTIR DEL AÑO 2

ación para costos del 6% a partir del año 2

Costos Variables
Año 3 Año 4 Año 5
2.35 2.50 2.65
2.35 2.50 2.65
2.35 2.50 2.65