Conciliación Bancaria.

Es un proceso que permite confrontar y conciliar los valores que

la empresa tiene registrados, de una cuenta de ahorros o
corriente, con los valores que el banco suministra por medio del
extracto bancario. Las empresas tienen un libro auxiliar de bancos
en el cual registra cada uno de los movimientos hechos en una
cuenta bancaria, como son el giro de cheques, consignaciones,
notas débito, notas crédito, anulación de cheques y
consignaciones, etc.

La conciliación bancaria se basa en la unión, mediante suma y

resta de datos, el saldo según la contabilidad de la cuenta de
bancos y el saldo informado por la propia entidad bancaria ya que
esta se encarga de lacomparación de los registros de las
operaciones con los Bancos, de nuestros libros con los
movimientos registrados en los Bancos, mostrados en los Estados
de Cuenta Mensuales que emiten dichas instituciones, para
proceder a hacer las correcciones o ajustes necesarios en los
libros de la Empresa.
Esto se realiza ya que es común que los saldos de dichos
estados de cuenta de los Bancos no coincidan conlos libros de la
empresa por cualquiera de las siguientes razones:
Cheques pendientes de cobro por parte de los beneficiarios de los
mismos.
Depósitos de última hora que la Empresa realizó y que el Banco
no registró por haber cerrado.
Los libros de las cuentas corrientes, para preparar los Estados de
fin de mes.
Errores numéricos u omisiones en los libros de la Empresa.
Cheques ajenos que elBanco carga por equivocación.
Cheques devueltos por falta de fondos o cualquier otra causa.
Cargos que el Banco efectúa causados por intereses, comisiones,
impuestos, etc..
Abonos hechos a la empresa por el Banco, por concepto de
intereses, cobros realizados en su nombre o cualquier otro
concepto.
Errores u omisiones por parte de los Bancos.

Objetivos.
La conciliación bancaria tiene como objetivo identificar con
claridad qué es lo que ha generado la diferencia, Y es que la
conciliación contable aporta fiabilidad en los datos y sobre todo
recorta el tiempo de respuesta ante errores bancarios, de
proveedores o clientes; involuntarios o no. En resumen, el
objetivo de una conciliación bancaria es identificar las posibles
diferencias que existan entre una cuenta bancaria y elsaldo
contable en la cuenta de bancos
Importancia.
Una conciliación bancaria es importante por varias razones ya
que así nos damos cuenta las diferencias o posibles errores que
se pudo haber cometido en el registro contable de una empresa o
errores del banco así como también darnos cuenta que cheques
no han cobrado aun, de los que has expedido este en realidad es
un proceso fácil ya que setrata de revisar y comparar el estado de
cuenta que manda el banco con el estado o registro contable que
se tienes de la empresa.
La importancia de la conciliación bancaria
Se realice de forma automática o manual, la conciliación bancaria es algo
inevitable. Pero no por capricho contable, sino por motivos como los que
recopilamos a continuación:

 Ayuda a determinar diferencias entre la contabilidad y la

realidad de la tesorería empresarial.
 Permite evaluar si existen diferencias temporales por el
propio movimiento financiero o existen partidas
pendientes de contabilización. Por ejemplo, en muchas
ocasiones, debido al tiempo en el que se registran las partidas en la
empresa y en el banco, los saldos no suelen coincidir. Además, la
propia aplicación del criterio del devengo en la contabilidad de las
empresas que se diferencia con el criterio de caja de las cuentas
corrientes, hace que los saldos puedan ser muy diferentes.
 Evita errores y cargos innecesarios. Con la revisión podremos
ver si en la cuenta bancaria aparece un cargo erróneo, por ejemplo.
 Sirve para un control mayor del rendimiento de la empresa.
Con la conciliación bancaria podremos ver una panorámica perfecta
para entender la evolución y estado de los ingresos y gastos.
 Facilita dar una imagen real y transparente.

Cómo llevar a cabo una conciliación bancaria

Aunque puede llevarnos algo de tiempo, llevarla a cabo no nos resultará
complicado si seguimos los siguientes pasos:

1. Recopilar la documentación necesaria. Hay que ponerse en

modo “rastreatror”. Necesitaremos extraer del banco un extracto de
todos los movimientos del periodo de tiempo a conciliar (o recopilar
los que nos hagan llegar por correo ordinario), así como
tener acceso a un mayor de esa cuenta de bancos.
2. Comprobar entre los apuntes contables y la información
bancaria. Si el proceso de conciliación lo hacemos de forma
manual, en una mano deberemos tener el extracto bancario del
mes; en la otra, el registro de ingresos y gastos de la empresa
correspondiente a ese mismo mes. Por último, cogeremos regla y
lápiz y comprobaremos línea por línea, concepto por concepto y
cantidad por cantidad.
 3. Aun así, existen herramientas que automatizan este
procedimiento, de forma que podamos hacerlo más rápido. Para
ello, utilizaremos un programa de contabilidad en la nube que haga
la conciliación bancaria automática. Nosotros solo tendremos que
subir el extracto del banco y enlazar los ingresos y gastos con un
movimiento determinado del extracto.
4. Informes. Lo ideal es que toda la información procesada en este
proceso quede en un informe de conciliación, que se archivará para
poder hacer un seguimiento mes a mes. Muchas personas se saltan
este paso, pero con este informe es posible que una diferencia en los
saldos se termine solucionando al cabo de uno o varios meses.
5. Realizar los ajustes necesarios. Una vez detectados los
descuadres, se deberán realizar los apuntes contables necesarios
para que los saldos bancarios coincidan con los de
contabilidad: desde nuevos asientos hasta eliminar apuntes
duplicados o rectificar importes o conceptos.

Este último paso no forma parte exactamente de la conciliación

bancaria, puesto que el objetivo de ésta es identificar diferencias en los
valores registrados. Pero igualmente es la consecuencia lógica de este
proceso Es decir, la conciliación bancaria finaliza cuando las diferencias
entre contabilidad y extractos bancarios están plenamente justificadas o
cuando los saldos contables y bancarios coinciden.

¿Cuándo tengo que hacer la conciliación bancaria?

La conciliación bancaria suele hacerse cada mes, aunque muchas
empresas deciden acortar el periodo y hacerla cada menos tiempo. No
existe una regla ni un procedimiento estandarizado. Todo depende de
cómo te sientas más cómodo con la gestión de tus cuentas y del tiempo
que dispongas para ello.

Consejos para un proceso de conciliación bancaria

eficiente
Tener muchas cuentas bancarias que conciliar puede hacer de este
proceso algo tedioso. No obstante, podemos seguir unos pasos para que
sea eficiente. Para empezar, debes de tener toda la información y
documentación necesaria a mano. Facturas, pagos realizados,
fraccionados…. Cuanta más información tengamos, mejor.
Es aconsejable conciliar por tramos. Por ejemplo, empezar
comprobando el saldo final del mes anterior, y si es necesario incluso de
más tiempo atrás, hasta ver dónde coincidían los saldos. Realizarlo de esta
forma nos permitirá que, si encontramos un error, no hará falta revisar
punto por punto, sino por intervalos.

Analiza el porqué de los descuadres. A menudo los errores

contables se producen porque se nos ha olvidado contabilizar algo o por
pequeños descuidos, como duplicar un apunte, equivocarse en la cifra,
etc.

En situaciones extremas, podemos utilizar partidas conciliatorias. Por

ejemplo, la cuenta “555, Partidas Pendientes de Aplicación”. No obstante,
no se debe tomar como costumbre. Tengamos en cuenta que, si se
acumulan descuadres en exceso, la contabilidad de la empresa estará cada
vez más alejada de su realidad.

Por último, no debemos olvidar la caja como elemento importante de

la tesorería de la empresa. Por ella se han podido pagar y cobrar facturas
que debemos puntear.