UNIVERSIDAD PERUANA LOS ANDES

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

CARRERA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

APLICACION DE COSTOS II

CASO PRACTICO N° 0I

PRESUPUESTOS EMPRESARIALES

CICLO V
SEMESTRE ACADEMICO 2019 I

PROFESOR: MG.CPCC ALBERTO W. HUAMAN CAMAC

ALUMNOS:
 MONTES VARGAS DIGNA
 ANGELES SUAZO VERONICA
 FERNANDEZ TAIPE JORGE
 FLORES YASMILA
Elaborar flujo de caja.
SOLUCION:

PRESUPUESTO DE VENTA

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
contado 30% 22.500 19.356 17.100 24.750 18.000 20.250 21.150 21.150 15.300 9.000 15.750 20.250
30dias 40% 30.000 25.800 22.800 33.000 24.000 27.000 28.800 28.200 20.400 12.000 21.000 27.000
60 días 30% 22.500 19.350 17.100 24.750 18.000 20.250 21.600 21.150 15.300 9.000 15.750 20.250
TOTAL 75.000 64.500 57.000 82.500 60.000 67.500 72.000 70.500 51.000 30.000 52.500 67.500

PRESUPUESTO DE COBRANZA

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO
contado 22.500 19.350 17.100 24.750 18.000 20.250 21.600 21.150 15.300 9.000 15.750 20.250
30%
30dias 40% 30.000 25.800 22.800 33.000 24.000 27.000 25.800 28.200 20.400 12.000 21.000
60 días 22.500 19.350 17.100 24.750 18.000 20.250 21.600 21.150 15.300 9.000 15.750
30%
TOTAL 22.500 49.350 65.400 66.900 68.100 69.000 66.600 70.200 65.100 50.550 43.050 50.250 15.750

PROSUPUESTO DE COMPRAS Y PAGO

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
CONTADO 50.000 43.000 38.000 55.000 40.000 45.000 48.000 47.000 34.000 20.000 35.000 45.000
TOTAL 50.000 43.000 38.000 55.000 40.000 45.000 48.000 47.000 34.000 20.000 35.000 45.000
 FLUJO DE CAJA

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
INGRESO
SALDO 32.000 -4.500 -9.125 -9.825 -49.800 -2450 10.425 17.675 -20.400 400 21.700 19.375
INICIAL
VENTAS 22.500 49.350 65.400 66.900 68.100 68000 66.600 70.200 65.100 50.550 43.050 50.250
INGRESO 54.500 44.850 56.275 57.075 48.300 66.550 77.025 87.875 44.700 50.950 64.750 69.625
TOTAL
EGRESO
COMPRAS 50.000 43.000 38.000 55.000 40.000 45.000 45.000 47.000 34.000 20.000 35.000 45.000
GASTO 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000
OPERACIONAL
GASTO DE 3.750 3.225 2850 4125 3000 3375 3600 3525 2550 1500 2625 3375
VENTAS
GASTO 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250
FINANCIERO
IMPUESTO 7.500
LOCALES
COMPRA 10.000 10.000
AUTOMOVIL
IMPUESTOI A 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500
LA RENTA
ADELANTO
DIVIDENDOS
TOTAL 59.000 53.975 66.100 76.875 50.750 56.125 59.350 108.275 44.300 29.250 45.375 56.125
EGRESOS
CAJA MINIMA 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000
TOTAL 64.000 58.975 71.100 81.875 55.750 61.125 64.350 113.250 49.300 34.250 50.375 61.125
EXCESO DE -9.500 -14.125 -14.825 -24.800 -7.450 5.425 12.675 -25.400 -4.600 16.700 14.375 8.500
DEFICIT
PRESTAMO
INTERES
SALDO FINAL -4.500 -9.125 -9.325 -19.800 -2.450 10.425 17.675 -20.400 400 21.700 19.375 13.500