I.

LEY GENERAL DEL SISTEMA FINANCIERO LEY Nº 26702

La ley mencionada trata sobre la regulación y la supervisión a la que se someten las entidades

y/o empresas de carácter financiero y de seguros, así como de las actividades (objeto social)

que realiza dichas entidades. La finalidad de esta ley es garantizar o formalizar que el sistema

financiero y de seguro peruano sea competitivo, sólido y confiable de esa manera contribuya

al desarrollo de la sociedad y de la nación.

Hace mención también a la inversión extranjera en el territorio nacional a la cual refiere que

tiene el mismo tratamiento referente al capital nacional, pero si tiene sujeción a los convenios

internacionales de acuerdo a la materia. Se tiene también la prohibición de tratamientos

discriminatorios a empresas de igual naturaleza, a empresas de diferente naturaleza, pero de

la misma operación, a las empresas que han sido establecidas en el territorio nacional, a las

empresas provenientes del exterior, y por ultimo a las personas naturales o jurídicas

extranjeras que residen frente a las nacionales en lo referente a la recepción de créditos.

Por lo expuesto referimos que el sistema financiero en nuestro país el Estado no interviene

en las inversiones privadas salvo la suya en el COFIDE “como banco de desarrollo de

segundo piso, en el Banco de la Nación y en el Banco Agropecuario”.

II. SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS (SBS)

“La superintendencia de Banca y Seguros (SBS), es un organismo que está encargado de la

regulación y de la supervisión del sistema financiero de seguros y del sistema Privado de

pensiones, así mismo de prevenir y detectar el lavado de activos y el financiamiento del

terrorismo”1. Es por tal razón que toda entidad financiera debe someterse a la autorización

previa de la Superintendencia de Banca y Seguros, si carece de dicha autorización se estará

prohibida de:

Realizar las actividades de captar o percibir en forma continua dinero de terceros, en

depósito, o de cualquier otra forma de ofrecer créditos, inversión o de habilitación de fondo

bajo cualquier procedimiento contractual.

Otorgar o ser intermediarios sobre otorgar seguros a empresas nacionales o extranjeras o a

las personas naturales.

Hacer publicidad o anuncios afirmando o sugiriendo que realiza actividades ya mencionadas.

En caso de infringir las prohibiciones señaladas serán sancionadas de acuerdo al artículo Nº

246 del código penal.

III. PROVISIONES SUJETAS A RIESGO

Las provisiones son aquellos cargos que necesariamente deben efectuarse absolutamente

todas las entidades del sistema financiero, debido a los riesgos crediticios en los estados de

perdida y/o ganancia.

Así mismo las empresas financieras tienen libertad de establecer o fijar los intereses

comisiones y tarifas, libertad para contratar seguros y reaseguros en el exterior.

1
Superintendencia de Banca y seguros. Wikipedia.
 IV. AHORRO

El ahorro está constituido por el conjunto de depósitos de dinero que realizan las personas

naturales y jurídicas nacionales o del exterior, bajo cualquiera de las modalidades de las

empresas en el sistema financiero.

V. ORGANIZACIÓN

La ley señala que las personas naturales o jurídicas que organicen la empresa deben ser de

reconocida idoneidad moral y solvencia económica. También señala a las personas que están

impedidos de realizar organizaciones de dichas empresas entre los cuales están las personas

que:

Están condenadas por la comisión delitos de tráfico ilícito de drogas, terrorismo, atentado

contra la seguridad nacional y traición a la patria y demás delitos dolosos.

Declaradas insolventes o en quiebra económicamente mientras dure el mismo.

Los servidores públicos: miembros del Poder Legislativo y de los órganos de gobierno locales

y nacionales.

En general todo servidor público con capacidad de influir en el manejo de las normas

referente al tema.

Los que fueron responsables de actos que merecían sanción (directores o gerentes de una

persona jurídica).
 VI. AUTORIZACIONES

Para entrar al funcionamiento una empresa de carácter financiero, tiene que contar con la

autorización mediante una resolución autoritativa emitida por la superintendencia de Banca

y Seguros, lo cual tiene una vigencia indefinida. Así mismo las diversas actividades como

inscripción de las acciones en la bolsa, apertura, traslado y cierre de sucursales y otras

oficinas, entre otros; deberán contar también con la autorización de la Superintendencia de

Banca y Seguros.

VII. CLASIFICACION DE LAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO

Las empresas que se dediquen a la actividad del giro, es decir; captar fondos del público son

clasificados por la Superintendencia de Banca y Seguro teniendo en cuenta los criterios

técnicos y atención que necesariamente serán establecidos con carácter de: “administración

de riesgos, la calidad de las carteras crediticia y negociable, la solidez patrimonial, la

rentabilidad y la eficiencia financiera y de gestión y la liquidez”.

VIII. ORGANOS DE LA EMPRESA.

La empresa del sistema financiero se constituye como una Sociedad Anónima, por lo tanto,

sus órganos serán organizados jerárquicamente empezando por la Junta general de

Accionistas, El directorio, y la gerencia, sus funciones estarán establecidas tanto en su

estatuto de constitución como en la ley misma lo cual se acomoda de acuerdo a la estructura

de funcionamiento del objeto social de una empresa.

 IX. SECRETO BANCARIO
En este aspecto se determina las prohibiciones a las empresas de sistema financiero, así como

a sus directores, gerentes y demás trabajadores de conceder cualquier información sobre las

operaciones y/o actividades que realizan sus clientes, salvo previa autorización de la

Superintendencia de Banca y Seguros y disposición de los artículos Nº 142 y 143 de la ley

general del sistema financiero.

X. FONDO DE SEGUROS DE DEPOSITOS

El fondo de seguros de depósitos es una persona jurídica de derecho privado, de naturaleza

especial regulada por la ley Nº 26702, esta persona jurídica tiene por objeto proteger a

quienes realicen depósitos en las empresas del sistema financiero. Por lo tanto, el fondo se

encuentra bajo la administración del Consejo de Administradores y una secretaria con las

facultades determinadas en su estatuto de constitución, así mismo su constitución y cualquier

actividad concerniente al manejo de dichos fondos deberá contra debidamente con la

autorización de Superintendencia de Banca y Seguros.

XI. ENCAJES

Los encajes son utilizados por el gobierno con la finalidad de controlar la oferta monetaria y

la liquidez. Es el monto que el BANCO CENTRAL DE RESERVA debe mantener

depositado, este monto varía de acuerdo a lo que determinen las obligaciones lo cual es fijado

por el BCR mismo. Se debe tener en cuenta que el encaje mínimo legal es del 9% del total

de las obligaciones.
 XII. BANCOS DE INVERSIÓN

Los bancos de inversión son constituidos como sociedad anónima, cuyo objeto es el de

promover la inversión, tanto en el territorio nacional y extranjero, realizando actividades de

inversión directa, como intermediarios, entre inversionistas y los empresarios que requieran

un capital.