Professional Documents
Culture Documents
-1-
El presupuesto se ubica en el futuro. que implica materializar los planes empresariales en
información cuantitativo y monetaria, es igualmente el cimiento de los estados financieros
proyectados y representa la base de la toma de decisiones
-2-
Caso “Veraneo S.A.”
La organización empresarial “Veraneo S.A.” reconocida por sus productos elaborados en fibra
de hilo, tiene como propósito elaborar la planeación (producción y comercialización) de sus tres
líneas de negocio en Bogotá para los próximos cinco años. Para medir y analizar la operación y
sus resultados financieros -Veraneo- elaborará el Presupuesto Maestro, para esto se ha
proporcionado la siguiente información.
Expectativa
Población con Precio promedio por Crecimiento
Consumo de
capacitad de unidad dispuesto a del Mercado
promedio al año mercado a
Compra pagar por año
captar
Camiseta 300000 3 33000 28% 8%
Materia Prima
por producto terminado costo unitario
Hilo Aplicaciones Materia Prima Valor Unidad
Pescuezo 0.2 1
Camiseta 0,8
Enterizo 1,1
Pescuezo 0,5
-3-
Crédito 2: 40%
Camiseta 5800
Saldo final de producto terminado por año Enterizo 3500
Pescuezo 2000
Camiseta 20%
Inventario final periodo sobre ventas año siguiente Enterizo 10%
Pescuezo 10%
No Inicial
Gestión de Materias Primas
No final
Los impuestos diferentes a renta se pagan en el mimos periodo
El impuesto de renta se paga en el siguiente periodo al que fueron
causados
Los salarios y carga prestacional se pagan en tu totalidad el año en
el que se causan
Para los cálculos pertinentes el año tendrá 365 días
*Crédito 1: Pagadero a 4 años en cuotas semestrales que se incrementarán periodo a periodo
en un 4.5%, para los años 1 y 2 se pagará una tasa de interés del 16% anual trimestre vencido
y para los años 3 y 4 se pagará una tasa del 20% anual mes vencido
Crédito 2: Se pagará en 3 años en cuotas trimestrales uniformes vencidas con una tasa de
interés del 26% semestre anticipado, el pago de los intereses se hará anticipado.
-4-
Análisis del Entorno
Usted experto en Gestión Financiera debe establecer los conceptos, estructuras y cálculos
para elaborar el Presupuesto Maestro de la línea de producto Estaciones.
-5-