Manual de Procedimientos Original

UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
CARRRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
ORGANIZACIÓN Y SISTEMAS II
Ing. Miguel Sánchez
PANADERÍA Y PASTELERÍA “FAMILIAR”
Manual de Procedimientos
INTEGRANTES
 Achote David
 Casco Mayra
 Campaña Melisa
 Delgado Ingrid
 Enríquez Cintya
 Lema David
PERÍDO ACADÉMICO
MARZO – AGOSTO 2017

ÍNDICE
INTRODUCCIÓN .......................................................................................................... 1
OBJETIVO DEL MANUAL ............................................................................................ 2
MISIÓN ......................................................................................................................... 3
OBJETIVO GENERAL .................................................................................................. 4
OBJETIVO ESPECÍFICOS ........................................................................................... 4
VALORES Y ÉTICA EMPRESARIAL ............................................................................ 5
VALORES ................................................................................................................. 5
ÉTICA EMPRESARIAL ............................................................................................. 7
PASOS PARA LOGRAR LA ÉTICA PROFESIONAL ................................................ 7
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL, FUNCIONAL Y DE POSICIÓN.............................. 8
ESTRUCTURAL ........................................................................................................... 8
POLÍTICAS Y OBJETIVOS POR ÁREAS/UNIDADES ADMINISTRATIVAS ............... 11
GERENTE GENERAL ............................................................................................. 11
Objetivos.............................................................................................................. 11
Políticas ............................................................................................................... 11
SECRETARÍA ......................................................................................................... 11
Objetivos.............................................................................................................. 11
Políticas ............................................................................................................... 11
CONTADOR............................................................................................................ 12
Objetivos.............................................................................................................. 12
Políticas ............................................................................................................... 12
SUPERVISOR ADMINISTRATIVO.......................................................................... 12
Objetivos.............................................................................................................. 12
CAJERA .................................................................................................................. 13
Objetivos.............................................................................................................. 13
MENSAJERO .......................................................................................................... 13
Objetivo ............................................................................................................... 13
SUPERVISOR OPERATIVO ................................................................................... 14
Objetivos.............................................................................................................. 14
Políticas ............................................................................................................... 14
MESERA ................................................................................................................. 14
Objetivos.............................................................................................................. 14
SERVICIOS GENERALES ...................................................................................... 15
Objetivo ............................................................................................................... 15
SUPERVISOR DE PRODUCCIÓN .......................................................................... 15
Objetivos.............................................................................................................. 15
Políticas ............................................................................................................... 15
BODEGUERO ......................................................................................................... 16
Objetivos.............................................................................................................. 16
Políticas ............................................................................................................... 16
PANADERO ............................................................................................................ 16
Objetivos.............................................................................................................. 16
Políticas ............................................................................................................... 16
HORNERO .............................................................................................................. 17
Objetivos.............................................................................................................. 17
Políticas ............................................................................................................... 17
Objetivos.............................................................................................................. 17
Políticas ............................................................................................................... 17
VENTAS.................................................................................................................. 18
Objetivos.............................................................................................................. 18
Políticas ............................................................................................................... 18
DEFINICIÓN DE: ........................................................................................................ 19
a. PROVEEDORES ............................................................................................. 19
b. COMPETENCIA ............................................................................................... 19
c. MERCADO (OFERTA Y DEMANDA) ............................................................... 19
d. PRODUCTOS .................................................................................................. 19
MAPEO DE PROCESOS ............................................................................................ 20
CADENA DE VALOR – SITUACIÓN ACTUAL ........................................................... 21
INVENTARIO DE PROCESOS ................................................................................... 23
RUTINA DESCRIPTIVA ACTUAL ............................................................................... 29
RUTINA DESCRIPTIVA PROPUESTA ....................................................................... 50
INTRODUCCIÓN
Los manuales de procedimientos son instrumentos administrativos que apoyan

el que hacer institucional y están considerados como documentos fundamentales
para la coordinación, dirección, evaluación y el control administrativo, así como
para consulta en el desarrollo cotidiano de actividades empresariales.
La Dirección General con ayuda de todos los departamentos de la empresa

(compras, bodega, ventas y contabilidad), ha considerado conveniente la
elaboración del presente manual de procedimientos con el objetivo de brindar la
orientación necesaria al personal en la realización de sus diferentes actividades.
El objetivo fundamental de este manual de procedimientos consiste en señalar

las funciones de dirección, coordinación y evaluación administrativa a través de
la sistematización de las actividades, la identificación de los procesos y la
definición del método para efectuarlas
El contenido del presente manual comprende el objetivo, procedimientos,

antecedentes históricos, cadena de valor de la empresa, levantamiento y
descripción de procesos.
1|Página
OBJETIVO DEL MANUAL
 Contar con una herramienta de apoyo administrativo que permita impulsar

al personal de nuevo ingreso en las actividades que se desarrollan en las
diferentes Dependencias o Unidades Administrativas.
 Establecer lineamientos a seguir en los distintos niveles operativos con el

motivo de asegurar una eficiente y oportuna prestación de los servicios.
2|Página
MISIÓN
Somos una empresa dedicada a la producción y comercialización de productos

de primera necesidad y sus derivados de la mejor calidad a precios competitivos,
además ser una de las empresas más importantes y reconocidas en el Ecuador,
líder en producción; manteniendo la calidad de los productos, conformando así
una empresa sólida y de gran prestigio, ofrecemos a nuestros clientes y
consumidores un excelente servicio lleno de comodidad reflejando el respeto a
nuestros consumidores y trabajadores, a través de nuestra fuerza de ventas
ofrecemos a los clientes un servicio personalizado, creando fuentes de trabajo y
aportando al desarrollo del país.
VISIÓN
PANADERÍA Y PASTELERÍA “FAMILIAR” será en el futuro la mejor opción para

que nuestros clientes y consumidores satisfagan su necesidad brindándoles así
una óptima y mejorada calidad de tortas, innovando continuamente nuestros
sabores, diseños, decorados y mejorando la calidad de nuestros servicios. Para
cumplir nuestros objetivos de preferencia rentabilidad y crecimiento nos
propondremos un claro compromiso de mejoramiento en toda nuestra actividad
productiva mediante el ofrecimiento de productos y servicios de alta calidad,
manejando los mejores estándares para llevar a que su evento se transforme en
algo inolvidable.
3|Página
OBJETIVO GENERAL
Optimizar y evaluar el proceso de Horneado del pan y tortas de la Panadería y

Pastelería “FAMILIAR”, con el fin de reducir el tiempo de demora
del producto final para satisfacer las necesidades del cliente.
OBJETIVO ESPECÍFICOS
 Ser una de las mejores panaderías por destacarnos en la suavidad y

calidad de nuestros productos.
 Ser destacados por la entrega puntual de los pedidos a domicilio y
satisfacer la necesidad de nuestros clientes.
 Recolectar de datos del proceso productivo.
 Presentar los datos descritos de forma ordena.
 Analizar los resultados obtenidos.
 Determinar los costos de calidad de manera cualitativa.
 Realizar un Plan de Mejora.
4|Página
VALORES Y ÉTICA EMPRESARIAL
VALORES
Respeto: Valoración de la persona que se expresa a través del buen trato, el

reconocimiento a la importancia de la diversidad y búsqueda de
complementariedad. El respeto es más que un sentimiento, sino una
demostración de honor, valor y respeto por algo o alguien. Nosotros respetamos
las leyes, las personas con las que trabajamos, la empresa y sus activos, y de
nosotros mismos.
Perseverancia y amor al trabajo: Fuerza que impulsa a disfrutar del trabajo; a

realizarlo con disciplina, constancia y generosidad, dando lo mejor de sí para
lograr los objetivos, superando los obstáculos con recursividad.
Honestidad: Recto proceder obrando con transparencia, cumpliendo las normas

morales y de la empresa, siendo responsables y justos en el actuar.
Bienestar: Generar un buen ambiente de trabajo mediante un liderazgo que

promete la reciprocidad y el compromiso con el desarrollo empresarial y el logro
de la misión.
Creatividad e innovación: Generación y estímulo a las ideas por parte del

talento humano que contribuya a crear valor y diferenciación para los clientes;
que se refleje en productividad para la organización, apoyados en una
renovación continua de todas las actividades de la compañía.
Austeridad y cuidado de los recursos: Invertir en lo esencial con criterio de

calidad y servicio, sin ostentación. Evaluar el aporte de cada inversión y cada
gasto en la permanencia y desarrollo de la empresa.
Calidad: Somos una empresa que se destaca día a día por manejar productos
de calidad con el fin de satisfacer nuestros clientes y consumidores. Una persona
que reconoce la calidad y se esfuerza para que todos los días tenga un profundo
sentido de respeto propio, el orgullo en sus logros, y la atención que afecta a
todo, es una persona rica en valores éticos, a partir de sus notas a sus
presentaciones, todo lo que toque deben comunicar profesionalidad y calidad.
5|Página
Confianza: Realizando nuestras labores de la mejor manera, buscamos
satisfacer a cada uno de nuestros clientes prestándoles un servicio cómodo
y puntual. La confianza es difícil de ganar y aún más difícil que vuelva después
de haberlo perdido. Todo el que entra en contacto con usted o su empresa debe
contar con la confianza y la confianza en la forma de hacer negocios.
Compromiso: somos una empresa comprometida con nuestros clientes y

consumidores buscando así que estos se encuentren a gusto con lo que
brindamos y comercializamos.
Integridad: Implica la fuerza y la estabilidad. Esto significa tomar el camino

mediante la práctica de los más altos estándares éticos. Demostrar la integridad
demuestra integridad y solidez en su carácter y en su organización.
Responsabilidad: Culpar a otros, alegando ser víctima, o pasar la pelota para

resolver crisis de corto plazo, es la negativa a asumir la responsabilidad, esto
erosiona el respeto y la cohesión en una organización. Las personas éticas
asumen la responsabilidad por sus acciones, del mismo modo, las acciones
muestran la capacidad de ser responsable tanto en las cosas pequeñas como
en las grandes.
El trabajo en equipo: Dos o más empleados en conjunto forman un equipo. Se

trata de una necesidad de la empresa de trabajar abiertamente y con apoyo en
equipos, ya sea formal o informal.
Liderazgo: ¿Cuántos trabajadores, empleados honestos han sido contaminados

y desviados por fallas de liderazgo corporativo? Gerentes y ejecutivos deben
mantener las normas éticas para toda la organización. Un líder está al frente con
un ejemplo que otros sigan.
6|Página
ÉTICA EMPRESARIAL
Principio de caridad
Las personas más afortunadas deben ayudar al menos afortunado.
Principio de custodia
Los que tienen poder económico son custodios de la riqueza y de los bienes
públicos.
PASOS PARA LOGRAR LA ÉTICA PROFESIONAL
 La administración debe predicar con el ejemplo. Una buena ética debe ser
más notable en la parte superior. Todos los empleados deben ser
responsables ante las mismas reglas.
 A los valores corporativos de la iniciativa o la ética deben ser “vendidos”

y “comercializados” agresivamente a través de una empresa. Cada foro y
medio debe ser utilizado para difundir el buen mensaje. Por supuesto, sólo
será creíble si la empresa está practicando lo que predica.
 La formación debe ser proporcionada para que todos se encuentren

enfocados en la misma página. Es fácil hacer caso omiso de un discurso
de motivación o de paso por un cartel, pero el tiempo y el gasto de
aprender acerca de los temas tendrá un impacto duradero.
 La empresa y el empleado debe estar en él para el largo plazo. El fervor

la ética debe extenderse a la próxima generación de empleados. Cuanto
más dure, más arraigado a los principios a ser.
7|Página
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL, FUNCIONAL Y DE POSICIÓN
ESTRUCTURAL
8|Página
ORGANIGRAMA FUNCIONAL
9|Página
ORGANIGRAMA DE POSICIÓN
10 | P á g i n a
POLÍTICAS Y OBJETIVOS POR ÁREAS/UNIDADES ADMINISTRATIVAS
GERENTE GENERAL
Objetivos
 Ser responsable por la planeación, organización, liderazgo y control de los

recursos.
 Conseguir la consecución de las metas, establecimiento de estrategias y el

desarrollo de planes para coordinar actividades.
 Velar por los intereses del personal.
Políticas
 La gerencia general se encarga de dirigir la empresa, tomar decisiones,

supervisar y ser un líder dentro de la misma con la finalidad de que la empresa
prospere.
 La gerencia general es la autoridad encargada de administrar, coordinar,

controlar y supervisar el accionar de la empresa.
 La gerencia general planifica los objetivos generales y específicos de la

empresa a corto y largo plazo.
SECRETARÍA
Objetivos
 Organizar, registrar y controlar los compromisos, acuerdos, visitas, giras,

entrevistas, conferencias y demás asuntos que tenga que realizar y eventos en
los que tenga que participar.
 Atender y desempeñar oportunamente todos aquellos asuntos y/o comisiones

que le sean delegados.
 Registrar y controlar la correspondencia y el archivo de la documentación oficial,

privada y/o confidencial.
Políticas
 Redactar correspondencia, oficios, actas, memorando, anuncios y otros

documentos varios de poca complejidad.
11 | P á g i n a
 Llevar registro de entrada y salida de la correspondencia.
 Hacer y recibir llamadas telefónicas para tener informado a los jefes de los
compromisos y demás asuntos.
CONTADOR
Objetivos
 Estará a cargo de elaborar los informes de contabilidad requeridos internamente

y por organismos externos.
 Tendrá que depurar permanentemente los registros contables y presupuestales.
 Deberá realizar el correcto registro contable de las diferentes transacciones en

los libros contables correspondientes.
Políticas
 Administrar el flujo financiero de ingresos y gastos asi como del sistema de

tesorería.
 Realizar acciones necesarias para garantizar que el sistema contable de la

empresa sea el adecuado.
 Emitir e identificar las transacciones que realiza la organización dentro de su

actividad económica.
SUPERVISOR ADMINISTRATIVO
Objetivos
 Como principio general, los miembros Administrativos deben cumplir con todo
lo establecido en las leyes y normas reglamentarias que aplican en el ejercicio
de sus funciones, incluidos los Estatutos Sociales.
 El objetivo de este documento es normar aquellas obligaciones o deberes que

no están previstas explícitamente en dichas normas y que tienen relación con la
gestión de la Gerencia General.
Políticas
 Cumplir y hacer cumplir las normas legales y reglamentarias vigentes;
 Determinar las políticas generales y las metas de la Empresa;
12 | P á g i n a
 Dictar los reglamentos, resoluciones y normas que garanticen el funcionamiento
técnico y administrativo y el cumplimiento de los objetivos de la Empresa, así
como la correcta aplicación de la misma.
CAJERA
Objetivos
 Controlar y verificar el movimiento diario de ingreso de fondos por diferentes

conceptos.
 Realizar los depósitos en las diferentes cuentas corrientes de los ingresos por
venta de productos.
Políticas
 Prevenir fraudes de caja.
 Descubrir robos y malversaciones de caja.
 Obtener información administrativa, contable y financiera confiable de caja.
 Recaudar los pagos, registrarlos en el sistema y expedir el respectivo recibo de

caja y/o facture.
 Organizar y clasificar diariamente las copias de los recibos de caja, radicarlos y

enviarlos a la dependencia de Servicios correspondientes.
MENSAJERO
Objetivo
 Distribuir correspondencia y diversas encomiendas dentro y fuera de la

panadería, utilizando los medios de transporte necesarios para entregar
oportunamente y en forma segura las mismas.
Políticas
 Pagos y consignaciones en el Banco.
 Recaudo o recepción de dinero pagado por clients.
 Entrega de documentos a los clientes.
 Solicitar y entregar documentación en entidades.
13 | P á g i n a
SUPERVISOR OPERATIVO
Objetivos
 Administrar todo el recurso humano, los servicios generales y demás gestiones

administrativas a fin de lograr mayor eficiencia y eficacia en las tareas y
operaciones normales de la entidad.
 Mantener el cumplimiento de las políticas y procedimientos de la entidad.
 Garantizar que la mercadería dañada sea manejada diariamente y siguiendo los

procedimientos.
Políticas
 Planifica, dirige y ejecuta las políticas administrativas, en coordinación con los

miembros de la Administración.
 Asesora a la Administración en lo referente a procedimientos y políticas

administrativas para el manejo eficiente del recurso humano y material de la
entidad.
 Coordina y propone a la Gerencia General las políticas y procedimientos

relacionados con el Reclutamiento, Selección de personal, Capacitación del
Recurso Humano.
MESERA
Objetivos
 Atender las solicitudes de los clientes y brindar servicios de cafeteria y

heladería, pastelería.
Políticas
 Conocer y aplicar el sistema para elaborar las órdenes.
 Servir los alimentos en la mesa.
 Conocer y aplicar los diferentes tipos de servicio utilizados en la mesa.
 Observar que los clientes no olviden ningún objeto y hacer su respectiva

devolución.
 Hacer limpieza de las mesas, estaciones de servicio, etc.
14 | P á g i n a
SERVICIOS GENERALES
Objetivo
 Supervisar y organizar su equipo de trabajo para la limpieza general de los

pisos, vitrinas, mesas y puestos de trabajo.
Políticas
 Comprar implementos de aseo.
 Aseo áreas de oficina.
 Mantener limpio los puestos de trabajo tanto administrative como de producción.
 Mantener limpio el servicio higienico para los clients.
SUPERVISOR DE PRODUCCIÓN
Objetivos
 Planificar, organizar, dirigir coordinar, controlar y evaluar las operaciones de su

departamento.
 Supervisar el proceso de producción, en todas las fases a realizarse.
 Establecer el control de calidad de cada lote de producción
Políticas
 El Supervisor de Producción será la responsable de proporcionar información

sobre el avance del proceso de las obras que estén a su cargo.
 La Supervisor de Producción dará seguimiento a la ejecución de todos los

trabajos dentro del ciclo de producción garantizando que, individualmente,
cumplen con las especificaciones establecidas en el sistema de calidad.
 El Supervisor de Producción optimizara y planificara los recursos productivos de

la empresa para obtener un crecimiento progresivo de la productividad a la vez
que se respetan los condicionantes y especificaciones de calidad.
15 | P á g i n a
BODEGUERO
Objetivos
 Esta cargo del almacenamiento y control de insumos y materiales.
 Cumplir con las funciones de cotizar insumos y maercadería, recepcionar,

asegurar un stock permanente de productos, despachar y mantener un claro
registro de las existencias.
 Asegurar que la mercadería almacenada permanezca en buen estado de

conservación, manejar sustancias corrosivas, agentes limpiadores, equipos de
protección personal, repuestos, entre otros, además de clasificar los insumos
ymateriales de acuerdo con la normativa ambiental y de salud vigente, una
fluidacomunicación con las distintas áreas de la empresa, cumplir con las
normas dehigiene y seguridad, junto a una adecuada presentación personal.
Políticas
 Revisar el adecuado almacenaje del producto en bodega.
 Verificar la rotación adecuada del producto por fecha de antigüedad.
 Reportar al Supervisor de Producción cuando excedan o alcancen el tope

máximo permitido de los casos de producto roto, infestado o faltante.
 Distribuir adecuadamente el producto para lograr la eficiencia del espacio y

hacer más ágil el despacho.
PANADERO
Objetivos
 Responder por la producción garantizando un producto de calidad.
 Encargado de la producción de tortas y de manipular las máquinas de la

industria y verificar la calidad del producto.
Políticas
 Sera el responsable directo de la producción.
 Manipulación directamente el producto.
 Vigila y controla la calidad de los productos.
16 | P á g i n a
 Mantenimiento de la maquinaria.
 Dirige la producción de una empresa.
HORNERO
Objetivos
 Hornear los productos de la empresa.
 Encargado de hornear el pan, manteniendo una temperatura y tiempo

determinados esto dependiendo el tamaño del producto.
Políticas
 Determinar la temperatura y tiempo de cocción.
 Estar atento de su cocción.
 Avisar sobre el abastecimiento de gas.
 Decorar los cupcakes.
 Estar dispuesto a otras actividades
COMPRAS
Objetivos
 Servir económicamente a la entidad y contribuir con su utilidad.
 Adquirir mercadería a precios bajos.
 Mantener los inventarios y niveles mínimos esenciales.
Políticas
 Identificación de Requerimientos: Desarrollo de planes de abastecimiento y

toma de decisión en la compra de insumos en congruencia con los objetivos
organizacionales y con las estrategias de la dirección. Revisar los
requerimientos de compras de acuerdo con las restricciones presupuestarias.
Determinar el método apropiado de abastecimiento. Análisis Costo / beneficio.
Examen de muestras y participación de las áreas involucradas.
17 | P á g i n a
 Preparación de requerimientos: Desarrollo y revisión de especificaciones,
condiciones de trabajo y de performance. Criterios de aceptación. Localización
de proveedores de materiales. Preparación de las licitaciones y cotizaciones
incluyendo especificaciones, términos y condiciones. Management y Desarrollo
de aceptabilidad de proveedores.
 Análisis de Proveedores: Evaluación de ofertas y determinación de la mejor.

Visitas a proveedores y evaluación de su adecuación. Medición de performance
con estándares predeterminados o con sistemas de evaluación.
VENTAS
Objetivos
 Aumentar las ventas en cada mes por lo menos un 10%.
 Las ventas se realizarán a crédito con un máximo de pago de 30 días.
Políticas
 Obtener la aceptación del cliente con nuestros productos ofertados.
 Conocer el mercado de nuestro producto para garantizar éxito.
 Proporcionar descuentos en los productos para acoger más clientes.
18 | P á g i n a
DEFINICIÓN DE:
a. PROVEEDORES
Es la persona que surte a otras empresas con existencias necesarias para

el desarrollo de la actividad.
b. COMPETENCIA
Una situación en la cual, para un bien determinado, existen una pluralidad

de ofertantes y una pluralidad de demandantes.
c. MERCADO (OFERTA Y DEMANDA)
Mercado: El mercado es el lugar en el que se juntan la oferta y la demanda,

aunque en el pasado este término podía referirse a un lugar físico, hoy el
término mercado implica un concepto más abstracto.
Conceptualmente es un mecanismo de coordinación de las intenciones

independientes de compradores y vendedores. La coordinación que se
produce por medio del mercado no se debe a ningún plan preestablecido.
Oferta: La oferta es la cantidad de productos o servicios ofrecidos en

el mercado. En la oferta, ante un aumento del precio, aumenta la cantidad
ofrecida.
Demanda: La demanda es la cantidad de bienes o servicios que los

compradores intentan adquirir en el mercado.
d. PRODUCTOS
Producto: Es aquello que toda empresa, organización (ya sea lucrativa o

no) o emprendedor individual ofrece a su mercado con la finalidad de lograr
los objetivos que persigue (utilidades, impacto social, etc.).
19 | P á g i n a
MAPEO DE PROCESOS
PANADERÍA Y PASTELERÍA “FAMILIAR”
R COMPRAS
O
V Contratación de Recepción y
Proveedores Almacenamiento
E
E PRODUCCIÓN
S
Preparación Fermentación Producto final

Adquisición de de la masa del pan Moldeado del
(Almacenado
los insumos pan
(Amasado) (Horneado) para la venta)
VENTA L
Despacho del Entrega del E

Recaudación
pan pan N
20 | P á g i n a
CADENA DE VALOR – SITUACIÓN ACTUAL
Concepto de la Cadena de Valor
“Michael Porter propuso el concepto de "cadena de valor" para identificar formas

de generar más beneficio para el consumidor y con ello obtener ventaja
competitiva. El concepto radica en hacer el mayor esfuerzo en lograr la fluidez de
los procesos centrales de la empresa, lo cual implica una interrelación funcional
que se basa en la cooperación. Entre los procesos centrales se encuentran:
Realización de nuevos productos
Administración de inventarios (las materias primas y los productos terminados en

los lugares correctos y en el momento correcto). Trámite de pedidos y de entrega.
Servicio a clientes
Para Porter las metas indican qué pretende lograr una unidad de negocios; la
estrategia responde a cómo lograrlas. El instrumento más utilizado para realizar un
análisis que permita extraer claras implicaciones estratégicas para el mejoramiento
de las actividades con un enfoque de eficiencia y eficacia es la Cadena de Valor.
Una cadena de valor genérica está constituida por tres elementos básicos:
Las Actividades Primarias, que son aquellas que tienen que ver con el desarrollo
del producto, su producción, las de logística y comercialización y los servicios de
post - venta.
Las Actividades de Soporte a las actividades primarias, como son la administración

de los recursos humanos, las de compras de bienes y servicios, las de desarrollo
tecnológico (telecomunicaciones, automatización, desarrollo de procesos e
ingeniería, investigación), las de infraestructura empresarial (finanzas, contabilidad,
gerencia de la calidad, relaciones públicas, asesoría legal, gerencia general).
El Margen, que es la diferencia entre el valor total y los costos totales incurridos por
la empresa para desempeñar las actividades generadoras de valor”.
21 | P á g i n a
CADENA DE VALOR GENÉRICA
ANÁLISIS DE CADENA DE VALOR
Porter definió la cadena de valor como el vínculo del conjunto de actividades que
crean valor desde las fuentes de la materia prima hasta el producto final o servicio
remitido al cliente. Un instrumento que permite conocer la generación de valor al
interno de la empresa, a través de las actividades desarrolladas en la misma es la
denominada “cadena de valor”.
Logística Interna Producción Venta
A
Gestión Gestión de Tecnología
A Administrativa y Comunicación S
P E
O Gestión de Recursos S
Humanos Gestión de Auditoría
Y O
O R
Gestión Financiera Í
22 | P á g i n a
INVENTARIO DE PROCESOS
El inventario de procesos proporcionará información más detallada de cómo se

jerarquizará los procesos estratégicos básicos y de apoyo, llegando a identificar los
subprocesos.
Clasificación de los Macro-procesos
Macro-procesos Estratégicos: Son aquellos procesos que están vinculados al

ámbito de las responsabilidades de la dirección. Se refiere fundamentalmente a los
procesos de planificación, dirección y otros que se consideren relacionados a
factores claves o estratégicos.
 a.1 Gestión Estratégica

 a.2 Control Interno
 a.3 Comunicación Corporativa
Macro-procesos Operativos: Son aquellos procesos relacionados con la

realización del producto y/o prestación del servicio. Estos procesos se vinculan de
manera directa con la misión de la organización.
 b.1 Compra de Mercadería

 b.2 Almacenamiento de bodega
 b.3 Servicio de venta directa del producto.
 b.4 Facturación y recaudación
Macro-procesos de Soporte: Son aquellos procesos cuya misión es sustentar

principalmente a los procesos operativos. Se refieren también a procesos
relacionados con recursos y prestación de servicios internos.
 c.1 Gestión de Recursos Humanos

 c.2 Gestión Contable
 c.3 Gestión Documentaria
 c.4 Gestión de Administración
23 | P á g i n a
INVENTARIO DE PROCESOS
JERARQUÍA
NIVEL DEL
MACROPROCESO PROCESO
MACROPROCESO
LIDER DE
MACROPROCESO
A.1.1 PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO
a.1 Gestión
A.1.2 DESPLIEGUE ESTRATÉGICO
Estratégica
A.1.3 CONTROL DE LA GESTIÓN
A.2.1 ESTABLECER EL AMBIENTE DE CONTROL
ESTRATÉGICOS ALTA DIRECCIÓN A.2.2 GESTIÓN DE

A.2.3 IMPLEMENTAR ACTIVIDADES DE CONTROL
a.2 Control Interno GERENCIAL
A.2.4 INFORMAR Y COMUNICAR
A.2.5 SUPERVISIÓN, PREVENCIÓN, SEGUIMIENTO,
COMPROMISO DE MEJORA
24 | P á g i n a
A.3.1 ANÁLISIS DEL ENTORNO
a.3 Comunicación
A.3.2 PLANEAMIENTO DE LA COMUNICACIÓN
Corporativa
A.3.3 SEGUIMIENTO Y CONTROL DE LOS PLANES DE
COMUNICACIÓN
B.1.1 INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO DE MEJOR
b.1 Compra de Materia MATERIA PRIMA Y NUEVOS PRODUCTOS
Prima
B.1.2 IMPLEMENTACIÓN DE PRODUCTOS
C.2.1 PLANIFICACIÓN DE LAS ADQUICISIONES
C.2.2 EJECUCIÓN DE ADQUISICIONES

b.2 Almacenamiento
de bodega
C.2.3 ALMACEN Y DISTRIBUCIÓN
GERENCIA DE
OPERATIVOS C.2.4 SEGUIMIENTO Y CONTROL
PRODUCCION
B.3.1 IDENTIFICACIÓN Y PROCESAMIENTO
b.3 Servicio de venta
B.3.2 SEGUIMIENTO POST- VENTA
directa
B.3.3 CIERRE DE CUENTAS
B.4.1 ELABORACIÓN DE LAS FACTURAS EN FORMA
b.4 Facturación y DEBIDA Y CONFORME A LA LEY
Recaudación B.4.2 RECEPCIÓN DE INQUIETUDES DEL CLIENTE,
RECLAMOS Y DEVOLUCIONES
25 | P á g i n a
B.4.3 ATENCIÓN AL CLIENTE EN SUS OBLIGACIONES DE
PAGO
B.4.4 ELABORACIÓN DE INFORMES DE CLIENTES CON
VALORES PENDIENTES DE COBRO
B.4.5 ENTREGA DE VALORES A FACTURAR PARA EL
RESPECTIVO DEPÓSITO BANCARIO
C.1.1 RECLUTAMIENTO Y SELECCIÓN
C.1.2 ADMINISTRACIÓN DE PERSONAL

DPTO. DE RECURSOS c.1 Gestión de
HUMANOS Recursos Humanos
C.1.3 CAPACITACIÓN Y DESARROLLO
C.1.4 ESTUDIOS Y MEDICIONES

C.2.1 VERIFICACIÓN Y CONSOLIDACIÓN DE REGISTROS
CONTABLES
DPTO. CONTABILIDAD c.2 Gestión Contable
C.2.2 CONCILIACIÓN Y LIQUIDACIÓN DE PAGOS
DE SOPORTE
C.3.1 RECEPCIÓN
DPTO. SECRETARÍA c.3 Gestión
C.3.2 DISTRIBUCIÓN
GENERAL Documentaria
C.3.3 ARCHIVAMIENTO
C.4.1 PLANIFICACIÓN COMERCIAL

ÁREA DE c.4 Gestión de
ADMINISTRACIÓN Administracion C.4.2 EJECUCIÓN COMERCIAL (DPTO. RED DE
AGENCIAS,
26 | P á g i n a
C.4.3 FORMALIZACIÓN
C.4.4SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN
27 | P á g i n a
RUTINA DESCRIPTIVA ACTUAL
Fecha:
PROCEDIMIENTO
02/06/2016
Versión:
Compra de mercadería Página: 1 - 16
Termino: Recepción y
Inicio: Verificación de existencias
almacenamiento de materia prima.
Objetivo
Aumentar la rentabilidad mediante procedimientos que reduzcan el uso de recursos

y tiempo en la adquisición de materia prima.
Alcance
Este Procedimiento se aplica para las personas del Dpto. de Compras quienes
intervienen en la compra a proveedores de materia prima.
Responsables
Gerente General:
 Planificar estrategias que optimicen en el proceso de negociación para la

adquisición de la materia prima.
Jefe de Compras:
 Llevar registro detallado de precios y costos.

 Elaborar inventario de adquisiciones.
 Negociar con Proveedores.
 Llevar un registro de disponibilidad de inventario acorde a los pedidos de los
clientes.
ELABORADO POR: REVISADO POR: AUTORIZADO POR:
ACHOTE DAVID ING. MIGUEL SANCHEZ GERENTE GENERAL

CASCO MAYRA
CAMPAÑA MELISA
DELGADO INGRID
ENRÍQUEZ CINTYA
LEMA DAVID
PROCEDIMIENTO Fecha: 02/06/2016
Versión:
 Coordinar la información de pedidos con el bodeguero.

 Mantener contacto constante con proveedores.
Contador:
 Llevar detalle de ingresos y gastos.

 Verificar presupuesto.
 Mantener al Gerente informado de disponibilidad presupuestaria.
Bodeguero:
 Llevar los registros del ingreso y salida de mercadería en el almacén.

 Enviar los pedidos al departamento de compras cuando el calzado no tenga
stock.
 Clasificar y ordenar el calzado según su medida en las perchas de la bodega.
 Despachar los pedidos.
Políticas
 El bodeguero debe entregar al departamento de compras el registro semanal de

materia prima faltante en el stock.
 El departamento de compras es el responsable de la adquisición de la materia
prima.

CASCO MAYRA
CAMPAÑA MELISA
DELGADO INGRID
ENRÍQUEZ CINTYA
LEMA DAVID
Versión:
Compra de mercadería Página: 3 – 16
 Luego de la compra de materia prima (cuero) el departamento de compras debe

presentar la factura al gerente general para que la firme y entregar la materia
prima al bodeguero para su respectivo registro de ingreso al sistema y posterior
ubicación en las perchas.
 Si existe una devolución en la compra, el cliente debe presentar la factura

original en un plazo máximo de 24 horas, caso contrario no podrá cambiar o
devolver la materia prima.

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Versión:
UNIDAD O ACTIVIDADES SOPORTES TIEMPO COSTO

RESPONSABLES O
PRODUCTO
1.1 Revisa la base de 60´ 15
BODEGA datos para determinar la
materia prima agotada.
1.2 Realiza una orden 20´ 10
BODEGA de compra con detalle de
la materia prima agotada.
1.3 Recibe Orden de 10´ 5
Compra de materia prima
agotada.
CONTADOR 1.4 Verifica
presupuesto disponible 15´ 5
1.4.1 En caso de
existir presupuesto
informa al Jefe de
Compras
5.4.2 En caso de no
JEFE DE existir 15´ 5
COMPRAS presupuesto,
negocia un
acuerdo con el
proveedor
5.4.2.1 Acepta el 15´ 5
PROVEEDOR acuerdo
5.4.2.2 Rechaza
acuerdo
1.5 Si no hay acuerdo, 30’ 10
busca otro proveedor
1.6 Si hay acuerdo,
JEFE DE aprueba la compra y se
COMPRAS comunica con
proveedores

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5.7 Envía orden de
compra de materia
prima agotada.
1.8 Recibe orden de 15´ 5

compra
PROVEEDOR 1.9 Verifica los insumos.
5
1.10 Informa al Jefe de
10´
Compras y envía la
mercadería
1.11 Aprueba el pago y 15´ 5
recibe la materia prima
JEFE DE 1.12 Envía factura al GG
COMPRAS para que firme
1.13 Envía la materia
prima a bodega de
materia prima
1.14 Recibe la materia 60’ 15
BODEGA prima y almacena
GERENTE 5.15 Recibe la factura,
GENERAL firma y envía a 15´ 5
administración para que
registre y archive
CONTADOR 5.16 Recibe la factura
registra y archiva 15´ 10
FIN DE
PROCEDIMIENTO

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Diagrama de flujo: Compra de Materia Prima Página: 5 – 16
Análisis del flujograma
 Se demora en la entrega de materia primas.

 Salen en horarios retrasados a entregar materias primas.

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Versión:
Almacenamiento de bodega Página: 6 – 16
Inicio: Envío y recepción de la factura y Termino: ingreso de la factura al
mercadería sistema
Objetivo
Facilitar la rapidez de la preparación de los pedidos, la precisión de los mismos y la

colocación más eficiente de existencias, todos ellos en pro de conseguir potenciar
las ventajas competitivas contempladas en el plan estratégico de la organización,
regularmente consiguiendo ciclos de pedido más rápidos y con mejor servicio al
cliente.
Alcance
Optimización del espacio y en dotar de medios de manipulación de cargas para

grandes alturas y con volúmenes de trabajo medios que permita rápido flujo de
materiales y en la optimización de la mano de obra.
Organizar los materiales existentes en la bodega, minimizando los tiempos muertos

y reduciendo la congestión en el flujo de trabajo con un estudio de distribución.
Responsables
Proveedor:
 Es el encargado de entregar la materia prima consignada por la empresa
Jefe de Bodega:
 Realiza las verificaciones correspondientes de la materia prima.

 Almacena la materia prima adquirida.
 Actualiza la base de datos.

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Versión:

mercadería sistema
 Se encarga de colocar el código a la materia prima.
Contador:
 Recepta la factura correspondiente.

 Realiza el pago de la factura.
Políticas
 El jefe del Departamento del almacén tendrá las llaves del almacén, no podrán
ser prestadas a personal ajeno al mismo para abrirlo.
 El jefe de bodega dependerá directamente de gerencia de producción, a quien
deberá de enviar un informe mensual del estado que guarda el almacén a su
cargo.
 El jefe de bodega reportará cualquier anomalía que se presente, a la gerencia
de producción.
Lineamientos
1. Importancia del Almacenaje de la materia prima.
2. Ubicación del Almacenaje
3. Organización de la materia prima
4. Administración de Inventario en Bodega.

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Fecha:
PROCEDIMIENTO
02/06/2016
Versión:
Almacenamiento de bodega Página: 8 - 16
Inicio: Envío y recepción de la factura y Termino: Ingreso de la factura al

mercadería sistema
UNIDAD O ACTIVIDADES SOPORTES O TIEMPO COSTO

RESPONSABLES PRODUCTO
 Envía y entrega la 25´ 18
PROVEEDOR factura y la
mercadería.
 Recepta la factura y 5´ 5
mercadería
adquirida por la
empresa
 Verifica si la 5´ 5
materia prima está
en perfecta Pasa al
BODEGA condición. procedimiento 2´ 8
 Si está en malas n° 9
condiciones,
incompleto o 10´ 7
incorrecto el
pedido, le devuelve
al proveedor 30´ 25
 Si esta todo en
orden, procede a
poner código en la
materia prima.
 Almacena la
15´ 10
materia prima en la
bodega de materia
prima.
Manteniendo el 2´ 2
orden que tiene el
código.
 Actualiza la base
de datos

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ingresando el
código de la
materia prima.
 Envía la factura a
contabilidad para
su respectivo
procedimiento
 Realiza los
PROVEEDOR cambios 5´ 15
correspondientes y
vuelve a enviar la
materia prima.
CONTABILIDAD  Realiza el
procedimiento de 5´ 5
ingreso de facturas
al sistema
FIN DEL
PROCEDIMIENTO

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Diagrama de flujo: Almacenamiento de bodega Página: 9 – 16
Análisis del Flujograma
 En la alimentación de la base de datos no se concreta datos e información

de años anteriores.
 Retrasos en inspección por no parar la producción.

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PROCEDIMIENTO Fecha:
02/06/2016
Versión:
Servicio de Venta Página: 10 – 16
Inicio: Visita del cliente al almacén Termino: Despacho del pedido del
cliente
Objetivo
Optimizar el tiempo y los recursos que se utilizan en el proceso de venta directa de

calzado, para brindar un servicio ágil, de calidad y satisfactorio para el cliente.
Alcance
Este Procedimiento se aplica para las personas del Departamento de Ventas y

bodega, quienes intervienen en la venta directa de calzado.
Responsables
Gerente General:
 Planificar estrategias que optimicen en el proceso de ventas del calzado.
Jefe de ventas:
 Llevar un registro de los pedidos emitidos por el cliente.

 Enviar la información del pedido al bodeguero.
Asesor de ventas:
 Recibir los pedidos de los clientes.

 Emitir y entregar la/s factura/s al cliente con su respectivo pedido.

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Versión:
Servicio de Venta Página: 11 - 16
Inicio: Visita del cliente al almacén Termino: despacho del pedido del
cliente
Bodeguero:

stock.
Políticas
 El usuario debe hacer el pedido dejando constancia en el registro

previamente otorgado por el jefe de ventas.
 El asistente de ventas debe proceder al pedido siempre y cuando conste la

firma del jefe de ventas en el registro.
 Si el calzado no tiene stock, debe realizarse el pedido y compra del mismo

en un plazo máximo de 48 horas.
 El bodeguero debe entregar al departamento de compras el registro semanal

de calzado faltante en el stock.
 El departamento de compras es el responsable de la adquisición de

mercadería.

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Versión:
Servicio de Venta Página: 12 - 16
cliente
UNIDAD SOPORTES TIEMPO COSTO
O ACTIVIDADES O
1.1 Solicita información
CLIENTE al asesor de ventas
para adquirir los
insumos.
1.2 Entrega el
ASESOR DE muestrario con la Catálogo 20´ 15
VENTAS variedad de los en Anexo
productos. No.1
1.3 Revisa el Muestrario
de la variedad de los 10´ 5
CLIENTE productos y si no
muestra interés, se
retira.
1.3.1 Caso contrario 5´ 10
indica al Asesor
de ventas el
muestrario de los
productos.
1.4 Solicita a Bodega la
disponibilidad de los 5´ 15

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ASESOR DE productos que fueron
VENTAS de interés para el
cliente.
1.5 Verifica en el inventario -Revisa la
los productos y en el caso Base de 15´ 15
de no tener disponible los Datos
productos comunica al - Pasa al
BODEGA asesor de ventas. procedimie
1.5.1 En caso nto n° 9
contrario
informa al 1´ 5
asesor de
ventas la
disponibilidad
de la
mercadería.
1.5.2 Traslada la
mercadería Pasa al 5´ 10
hacia el procedimie
asesor de nto n° 12
ventas.
Nota: el traslado lo
realiza el ayudante de
bodega.
1.6 Comunica al cliente
ASESOR DE que no dispone de 1´ 5
VENTAS ciertos productos.

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1.7 Muestra interés en otra Regreso al
CLIENTE línea de producto, si ese es procedimie 1´ 5
el caso solicita nto n° 3
nuevamente. Pasa al
1.7.1 Caso contrario realiza procedimie 10´ 20
la compra de los productos nto n° 8
disponibles.
1.8 Recibe la mercadería
ASESOR DE de parte de Bodega y 1´ 5
VENTAS realiza la entrega al cliente
1.9 Recibe la mercadería
por parte del Asesor de 1´ 5
CLIENTE ventas
1.9.1 Revisa la mercadería 5´ 15
Nota: buen estado de
los productos.
CANCELA EN CAJA
EL VALOR 20´ 20
CORRESPONDIENTE
A LA COMPRA.

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Diagrama de flujo: Servicio de venta directa Página: 13 – 16
 Existe poco personal de recaudación.

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Versión:
Facturación y Recaudación Página: 14 - 16
Inicio: Envió y recepción de la factura y Termino: Ingreso de la factura al

mercadería sistema
Objetivo
Aumentar la eficiencia al momento para ingresar la factura al sistema.
Alcance
Este Procedimiento se aplica para las personas del departamento de ventas

(Personal Recaudador).
Responsables
Gerente General:
 Planificar estrategias que garanticen la eficiencia al momento de recaudar

valores y entregar factura y mercadería al cliente.
Personal recaudador
 Ingresa al sistema los productos adquiridos por el cliente.

 Entrega la factura al cliente.
Políticas
 El procedimiento de recaudación sea eficiente.

 El sistema de Recaudación este actualizado.
devolver el calzado.

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Versión:
Facturación y Recaudación Página: 15 - 16

mercadería sistema
UNIDAD ACTIVIDADES SOPORTES TIEMPO COSTO

O O
1. Seleccionar la 0,5´ 5
aplicación de facturación
en el sistema
2. Ingresar al sistema los 1´ 6
productos a facturar
utilizando el lector de
código de barras, con
ayuda del personal de
bodega.
PERSONAL 3. Validar la información
RECAUDADOR ingresada en el sistema 0,5´ 5
con el personal de
bodega.
4. Grabar la transacción. 0,5´ 5
5. Imprimir la factura o 0,5´ 5
nota de consignación
para el cliente.
6. Realizar el cobro al 2´ 10
cliente dependiendo de la

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modalidad de pago que
se le aplique.
7. Imprimir el 0,5´ 2
comprobante de pago
para el cliente.
8. Entregar el 0,5´ 2
comprobante al cliente
para que lo revise.
9. Supervisar que el
personal de bodega 1´ 10
empaque y entregue los
productos al cliente de
acuerdo a la factura o
nota de consignación.
FIN DEL
PROCEDIMIENTO

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Diagrama de flujo: Facturación y Recaudación Página: 16 – 16
 Los informes de facturas recaudadas no llegan en el tiempo estipulado.

 No se actúa con rapidez en la solución del problema.

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RUTINA DESCRIPTIVA PROPUESTA
Versión:
Inicio: Verificación de existencias Termino: Recepción y

Objetivo
Aumentar la rentabilidad mediante procedimientos que reduzcan el uso de recursos

y tiempo en la adquisición de materia prima.
Alcance
Este procedimiento se aplica para las personas del Dpto. de Compras quienes
intervienen en la compra a proveedores de materia prima.
Responsables
Gerente General:
 Planificar estrategias que optimicen en el proceso de negociación para la

adquisición de la materia prima.
Jefe de Compras:
 Llevar registro detallado de precios y costos.

 Elaborar inventario de adquisiciones.
 Negociar con Proveedores.
 Llevar un registro de disponibilidad de inventario acorde a los pedidos de los
clientes.

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Versión:

 Coordinar la información de pedidos con el bodeguero.

 Mantener contacto constante con proveedores
Contador:
 Llevar detalle de ingresos y gastos.

 Verificar presupuesto.
 Mantener al Gerente informado de disponibilidad presupuestaria
Bodeguero:

stock.
Políticas
 El bodeguero debe entregar al departamento de compras el registro semanal de

materia prima faltante en el stock.
 El departamento de compras es el responsable de la adquisición de la materia
prima.

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Versión:

 Luego de la compra de materia prima (harina) el departamento de compras debe

presentar la factura al gerente general para que la firme y entregar la materia
prima al bodeguero para su respectivo registro de ingreso al sistema y posterior
ubicación en las perchas.

devolver la materia prima.

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Versión:

UNIDAD ACTIVIDADES SOPORTES TIEMPO COSTO
O O
1.1 Realiza una orden de 20´ 15
BODEGA compra con detalle de la
materia prima agotada.
1.2 Recibe Orden de 10´ 10
Compra de materia
prima agotada.
CONTADOR 1.3 Verifica presupuesto 15
disponible. 15´
1.3.1 En caso de
existir presupuesto
informa al Jefe de
Compras
1.4 En caso de no existir
JEFE DE presupuesto, negocia un 20´ 10
COMPRAS acuerdo con el proveedor
1.4.1 Acepta el
PROVEEDOR acuerdo 5´ 10
1.4.2 Rechaza
acuerdo
1.5 Si no hay acuerdo,
busca otro proveedor 30´ 20
1.6 Si hay acuerdo,
JEFE DE aprueba la compra y se
COMPRAS comunica con
proveedores
1.7 Envía orden de
compra de materia de
prima agotada.

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1.8 Recibe orden de 15´ 10
compra
PROVEEDOR 1.9 Verifica los productos
1.10 Informa al Jefe de
10´ 10
Compras y envía la
mercadería
1.11 Aprueba el pago y
recibe la materia prima
JEFE DE 1.12 Envía factura al GG 15´ 5
COMPRAS para que firme
1.13 Envía la materia
prima a bodega de
materia prima
1.14 Recibe la materia 60´ 5
BODEGA prima y almacena
GERENTE 1.15 Recibe la factura,
GENERAL firma y envía al contador 10´ 10
para que registre y
archive.
CONTADOR 1.16 Recibe la factura
registra y archiva 15´ 10
1.16.1 Comunica al GG
la cancelación de la
factura.
GERENTE 1.17 Contratación de 20´ 20
GENERAL nuevos pedidos con los
proveedores ya
acordados.
FIN DE
PROCEDIMIENTO
ACTUAL PROPUESTA DIFERENCIA

Nº de Actividad 7 17 10
Nº de personas 5 5 0
Tiempo (Minutos) 235 245 10
Costo 100 150 50

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Diagrama de flujo: Compra de Materia Prima Página: 5 – 16

CASCO MAYRA
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ENRÍQUEZ CINTYA
LEMA DAVID
Versión:

mercadería sistema
Objetivo
Facilitar la rapidez de la preparación de los pedidos, la precisión de los mismos y la

colocación más eficiente de existencias, todos ellos en pro de conseguir potenciar
las ventajas competitivas contempladas en el plan estratégico de la organización,
regularmente consiguiendo ciclos de pedido más rápidos y con mejor servicio al
cliente.
Alcance
Optimización del espacio y en dotar de maquinarias para producir volúmenes de

trabajo medios que permita rápido flujo de materiales y en la optimización de la
mano de obra.
Organizar los materiales existentes en la bodega, minimizando los tiempos muertos

y reduciendo la congestión en el flujo de trabajo con un estudio de distribución.
Responsables
Proveedor:
 Es el encargado de entregar la materia prima consignada por la empresa
Jefe de Bodega:
 Realiza las verificaciones correspondientes de la materia prima.

 Almacena la materia prima adquirida.

CASCO MAYRA
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LEMA DAVID
Versión:

mercadería sistema
 Actualiza la base de datos.

 Se encarga de colocar el código a la materia prima.
Contador:
 Recepta la factura correspondiente.

 Realiza el pago de la factura.
Políticas
 El jefe del Departamento del local tendrá las llaves del almacén, no podrán ser
prestadas a personal ajeno al mismo para abrirlo.
 El jefe de la bodega dependerá directamente de gerencia de producción, a quien
deberá de enviar un informe mensual del estado que guarda el almacén a su
cargo.
 El jefe de bodega reportará cualquier anomalía que se presente, a la gerencia
de producción.
Lineamientos
1. Importancia del Almacenaje de la materia prima.

2. Ubicación del Almacenaje
3. Organización de la materia prima
4. Administración de Inventario en Bodega.

CASCO MAYRA
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ENRÍQUEZ CINTYA
LEMA DAVID
Versión:
Almacenamiento de bodega Página: 8 - 16
Inicio: Envío y recepción de la factura y Termino: Ingreso de la factura al

mercadería sistema
UNIDAD O ACTIVIDADES SOPORTES O TIEMPO COSTO

1.1 Envía y entrega la 30´ 20
PROVEEDOR
factura y la
mercadería.
1.2 Recepta la factura 5´ 10
y mercadería
adquirida por la
15´ 15
empresa
1.3 Verifica si la
Pasa al
BODEGA materia prima está en procedimiento 2´ 10
perfecta condición y n° 9
es lo pedido
10´ 10
1.4 Si está en malas
condiciones,
incompleto o 30´ 5
incorrecto el pedido,
se devuelve al
proveedor 10´ 10
1.5 Si esta todo en
orden, procede a
2´ 15

CASCO MAYRA
CAMPAÑA MELISA
DELGADO INGRID
ENRÍQUEZ CINTYA
LEMA DAVID
colocar un código en la
materia prima.
1.6 Almacena la
materia prima en la
bodega de materia
prima. Manteniendo el
orden que tiene el
código
1.7 Actualiza la base
de datos ingresando el
código de la materia
prima.
1.8 Envía la factura a
contabilidad para su
respectivo
procedimiento
1.9 Realiza los
PROVEEDOR 5´ 10
cambios
correspondientes y
vuelve a enviar la
materia prima.
CONTABILIDAD 1.10 Realiza el
5´ 10
procedimiento de
ingreso de facturas al
sistema.
1.11 Recepta la
BODEGA
materia prima para
30´ 15
previo almacenaje.

CASCO MAYRA
CAMPAÑA MELISA
DELGADO INGRID
ENRÍQUEZ CINTYA
LEMA DAVID
1.12 Procede a
estandarizar la
materia prima.
FIN DEL
PROCEDIMIENTO

Tiempo (Minutos) 104 144 40
Costo 100 130 30

CASCO MAYRA
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Diagrama de flujo: Almacenamiento de bodega Página: 9 – 16

CASCO MAYRA
CAMPAÑA MELISA
DELGADO INGRID
ENRÍQUEZ CINTYA
LEMA DAVID
Versión:
Inicio: Visita del cliente al almacén Termino: Despacho del pedido del
cliente
Objetivo
Optimizar el tiempo y los recursos que se utilizan en el proceso de venta directa de

calzado, para brindar un servicio ágil, de calidad y satisfactorio para el cliente.
Alcance
Este Procedimiento se aplica para las personas del Departamento de Ventas y

bodega, quienes intervienen en la venta directa de calzado.
Responsables
Gerente General:
 Planificar estrategias que optimicen en el proceso de ventas del calzado.
Jefe de ventas:
 Llevar un registro de los pedidos emitidos por el cliente.

 Enviar la información del pedido al bodeguero.
Asesor de ventas:
 Recibir los pedidos de los clientes.

 Entregar las facturas a los clientes.

CASCO MAYRA
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LEMA DAVID
Versión:
cliente
Bodeguero:
 Llevar los registros del ingreso y salida de mercadería en el local.

 Enviar los pedidos al departamento de compras cuando el local no tenga
stock.
 Clasificar y ordenar los productos según el producto en las perchas de la
vitrina.
Políticas
 El usuario debe hacer el pedido dejando constancia en el registro

previamente otorgado por el jefe de ventas.
 El asistente de ventas debe proceder al pedido siempre y cuando conste la
firma del jefe de ventas en el registro.
 Si el local no tiene stock, debe realizarse el pedido y compra del mismo en
un plazo máximo de 48 horas.
 El bodeguero debe entregar al departamento de compras el registro semanal
de los productos faltante en el stock.
 El departamento de compras es el responsable de la adquisición de
mercadería.
 El departamento de compras debe presentar la factura al gerente general
para que la firme y entregar los insumos al bodeguero.

CASCO MAYRA
CAMPAÑA MELISA
DELGADO INGRID
ENRÍQUEZ CINTYA
LEMA DAVID
Versión:
cliente
UNIDAD
SOPORTES
O ACTIVIDADES TIEMPO COSTO
O PRODUCTO
RESPONSABLES
1.2 Entrega el
ASESOR DE Catálogo con los 10´ 10
VENTAS modelos de
zapatos
disponibles.
1.2 Entrega el
ASESOR DE Catálogo con los 10´ 10
VENTAS modelos de
zapatos
disponibles.
1.3 Revisa el
muestrario y si los 30´ 5
CLIENTE productos no son
de su interés, se
retira.
1.3.1 Caso contrario 5´ 10
indica al Asesor
de ventas la
variedad de los
productos.

CASCO MAYRA
CAMPAÑA MELISA
DELGADO INGRID
ENRÍQUEZ CINTYA
LEMA DAVID
1.4 Solicita a
ASESOR DE Bodega la 5´ 10
VENTAS disponibilidad de la
variedad de los
productos que
fueron de interés
para el cliente.
1.5 Verifica en el
inventario la
variedad de los -Revisa la
productos y en el Base de Datos
caso de no tener - Pasa al
disponible un procedimiento 15´ 10
producto comunica n° 9
al asesor de ventas.
1.5.1 En caso
contrario informa 5´ 10
al asesor de
ventas la
disponibilidad de
BODEGA la mercadería.
1.5.2 Traslada
la mercadería Pasa al 3´ 20
hacia el asesor
procedimiento
de ventas.
Nota: el traslado lo n° 12
realiza el ayudante
de bodega.
1.6 Comunica al
ASESOR DE cliente que no 1´ 20
VENTAS

CASCO MAYRA
CAMPAÑA MELISA
DELGADO INGRID
ENRÍQUEZ CINTYA
LEMA DAVID
dispone de cierto
producto.
1.7 Muestra Regreso al
CLIENTE interés en otra procedimiento 3´ 10
línea de n° 3
productos, si ese
es el caso solicita
nuevamente el
muestrario.
1.7.1 Caso Pasa al
contrario procedimiento 10´ 10
realiza la n° 8
compra de los
productos
disponibles.
1.8 Recibe la
ASESOR DE mercadería de 5´ 20
VENTAS parte de Bodega y
realiza la entrega
al cliente.
1.9 Recibe la
mercadería por 1´ 10
CLIENTE parte del Asesor
de ventas.
1.9.1 Revisa la
mercadería
3´ 10

CASCO MAYRA
CAMPAÑA MELISA
DELGADO INGRID
ENRÍQUEZ CINTYA
LEMA DAVID
Nota: buen
estado de los
productos.
1.9.2 Cancela en 5´ 20
caja el valor
correspondiente
a la compra.
1.10 Implementa
ASESOR DE nuevas estrategias 10´ 20
VENTAS de marketing para
la acogida en el
mercado.
FIN DEL
PROCEDIMIENTO

Tiempo 100 116 16
Costo 150 200 50

CASCO MAYRA
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DELGADO INGRID
ENRÍQUEZ CINTYA
LEMA DAVID
Diagrama de flujo: Servicio de venta directa Página: 13 – 16

CASCO MAYRA
CAMPAÑA MELISA
DELGADO INGRID
ENRÍQUEZ CINTYA
LEMA DAVID
Versión:
Facturación y Recaudación Página: 14 – 16

mercadería sistema
Objetivo
Aumentar la eficiencia al momento para ingresar la factura al sistema.
Alcance
Este Procedimiento se aplica para las personas del departamento de ventas

(Personal Recaudador).
Responsables
Gerente General:
 Planificar estrategias que garanticen la eficiencia al momento de recaudar

valores y entregar factura y mercadería al cliente.
Personal recaudador
 Ingresa al sistema los productos adquiridos por el cliente.

 Entrega la factura al cliente.
Políticas
 El procedimiento de recaudación sea eficiente.

 El sistema de Recaudación este actualizado.
devolver el calzado.

CASCO MAYRA
CAMPAÑA MELISA
DELGADO INGRID
ENRÍQUEZ CINTYA
LEMA DAVID
Versión:
Facturación y Recaudación Página: 15 – 16

mercadería sistema
UNIDAD O ACTIVIDADES SOPORTES TIEMPO COSTO

RESPONSABLES O PRODUCTO
1.1 Seleccionar la
aplicación de facturación 5´ 5
en el sistema
1.2 Ingresar al sistema
los productos a facturar
utilizando el lector de 1´ 10
código de barras, con
ayuda del personal de
bodega.
PERSONAL 1.3 Validar la información
RECAUDADOR ingresada en el sistema 3´ 5
con el personal de
bodega.
1.4 Grabar la 5´ 10
transacción.
1.5 Imprimir la factura o
nota de consignación 3´ 15
para el cliente.
1.6 Realizar el cobro al
cliente dependiendo de la 2´ 5

CASCO MAYRA
CAMPAÑA MELISA
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ENRÍQUEZ CINTYA
LEMA DAVID
modalidad de pago que
se le aplique.
1.7 Imprimir el
comprobante de pago 3´ 10
para el cliente.
1.8 Entregar el
comprobante al cliente 3´ 10
para que lo revise.
1.9 Supervisar que el
personal de bodega
empaque y entregue los 2´ 10
productos al cliente de
acuerdo a la factura o
nota de consignación.
1.10 Adjuntar las facturas
de las ventas realizadas 5´ 10
en el día para su
verificación.
1.11 Entrega de reportes 3´ 10
de ventas del día.
FIN DEL
PROCEDIMIENTO

Tiempo 7 35 28
Costo 50 100 50

CASCO MAYRA
CAMPAÑA MELISA
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LEMA DAVID
Diagrama de flujo: Facturación y Recaudación Página: 16 – 16

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UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

CARRRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA

Ing. Miguel Sánchez

PANADERÍA Y PASTELERÍA “FAMILIAR”

MARZO – AGOSTO 2017

Los manuales de procedimientos son instrumentos administrativos que apoyan

La Dirección General con ayuda de todos los departamentos de la empresa

El objetivo fundamental de este manual de procedimientos consiste en señalar

El contenido del presente manual comprende el objetivo, procedimientos,

 Contar con una herramienta de apoyo administrativo que permita impulsar

 Establecer lineamientos a seguir en los distintos niveles operativos con el

Somos una empresa dedicada a la producción y comercialización de productos

PANADERÍA Y PASTELERÍA “FAMILIAR” será en el futuro la mejor opción para

Optimizar y evaluar el proceso de Horneado del pan y tortas de la Panadería y

 Ser una de las mejores panaderías por destacarnos en la suavidad y

Respeto: Valoración de la persona que se expresa a través del buen trato, el

Perseverancia y amor al trabajo: Fuerza que impulsa a disfrutar del trabajo; a

Honestidad: Recto proceder obrando con transparencia, cumpliendo las normas

Bienestar: Generar un buen ambiente de trabajo mediante un liderazgo que

Creatividad e innovación: Generación y estímulo a las ideas por parte del

Austeridad y cuidado de los recursos: Invertir en lo esencial con criterio de

Compromiso: somos una empresa comprometida con nuestros clientes y

Integridad: Implica la fuerza y la estabilidad. Esto significa tomar el camino

Responsabilidad: Culpar a otros, alegando ser víctima, o pasar la pelota para

El trabajo en equipo: Dos o más empleados en conjunto forman un equipo. Se

Liderazgo: ¿Cuántos trabajadores, empleados honestos han sido contaminados

Las personas más afortunadas deben ayudar al menos afortunado.

PASOS PARA LOGRAR LA ÉTICA PROFESIONAL

 A los valores corporativos de la iniciativa o la ética deben ser “vendidos”

 La formación debe ser proporcionada para que todos se encuentren

 La empresa y el empleado debe estar en él para el largo plazo. El fervor

 Ser responsable por la planeación, organización, liderazgo y control de los

 Conseguir la consecución de las metas, establecimiento de estrategias y el

 Velar por los intereses del personal.

 La gerencia general se encarga de dirigir la empresa, tomar decisiones,

 La gerencia general es la autoridad encargada de administrar, coordinar,

 La gerencia general planifica los objetivos generales y específicos de la

 Organizar, registrar y controlar los compromisos, acuerdos, visitas, giras,

 Atender y desempeñar oportunamente todos aquellos asuntos y/o comisiones

 Registrar y controlar la correspondencia y el archivo de la documentación oficial,

 Redactar correspondencia, oficios, actas, memorando, anuncios y otros

 Estará a cargo de elaborar los informes de contabilidad requeridos internamente

 Tendrá que depurar permanentemente los registros contables y presupuestales.

 Deberá realizar el correcto registro contable de las diferentes transacciones en

 Administrar el flujo financiero de ingresos y gastos asi como del sistema de

 Realizar acciones necesarias para garantizar que el sistema contable de la

 Emitir e identificar las transacciones que realiza la organización dentro de su

 El objetivo de este documento es normar aquellas obligaciones o deberes que

 Cumplir y hacer cumplir las normas legales y reglamentarias vigentes;

 Determinar las políticas generales y las metas de la Empresa;

 Controlar y verificar el movimiento diario de ingreso de fondos por diferentes

 Prevenir fraudes de caja.

 Descubrir robos y malversaciones de caja.

 Obtener información administrativa, contable y financiera confiable de caja.

 Recaudar los pagos, registrarlos en el sistema y expedir el respectivo recibo de

 Organizar y clasificar diariamente las copias de los recibos de caja, radicarlos y

 Distribuir correspondencia y diversas encomiendas dentro y fuera de la

 Pagos y consignaciones en el Banco.

 Recaudo o recepción de dinero pagado por clients.

 Entrega de documentos a los clientes.

 Solicitar y entregar documentación en entidades.

 Administrar todo el recurso humano, los servicios generales y demás gestiones