NESTLE ECUADOR S.A.

2013
BALANCE GENERAL

Cuenta Nombre Valor

1 ACTIVO 207,508,731.64
101 ACTIVO CORRIENTE 156,897,149.61

10101 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 13,099,821.23

10102 ACTIVOS FINANCIEROS 113,881,674.47

ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR

RAZONABLE CON CAMBIOS EN
1010201 RESULTADOS 7,155,084.62

ACTIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS

1010203 HASTA EL VENCIMIENTO 2,077,707.04

DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR

1010205 CLIENTES NO RELACIONADOS 43,354,848.37
ACTIVIDADES ORDINARIAS QUE NO
101020502 GENERAN INTERESES 43,354,848.37
DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR
1010206 CLIENTES RELACIONADOS 4,040,582.04
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
1010207 RELACIONADAS 57,619,933.35
1010208 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 3,335,547.00
(-) PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES Y
1010209 DETERIORO -3,702,027.95
10103 INVENTARIOS 29,164,069.54
1010301 INVENTARIOS DE MATERIA PRIMA 9,793,878.31
INVENTARIOS DE PRODUCTOS EN
1010302 PROCESO 281,950.94

INVENTARIOS DE SUMINISTROS O
MATERIALES A SER CONSUMIDOS EN EL
1010303 PROCESO DE PRODUCCIÓN 725,867.73

INVENTARIOS DE PRODUCTOS
TERMINADOS Y MERCADERIA EN
ALMACÉN - PRODUCIDO POR LA
1010305 COMPAÑÍA 12,740,770.05
1010307 MERCADERÍAS EN TRÁNSITO 3,666,923.87
1010309 OBRAS TERMINADAS 1,954,678.64

10104 SERVICIOS Y OTROS PAGOS ANTICIPADOS 450,833.77

1010402 ARRIENDOS PAGADOS POR ANTICIPADO 450,833.77

10105 ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES 0.00
10108 OTROS ACTIVOS CORRIENTES 300,750.60
102 ACTIVO NO CORRIENTE 50,611,582.03
10201 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 47,310,249.56
1020101 TERRENOS 7,286,355.70
1020102 EDIFICIOS 8,682,662.84
1020103 CONTRUCCIONES EN CURSO 7,400,050.77
1020105 MUEBLES Y ENSERES 12,433,155.72
1020106 MAQUINARIA Y EQUIPO 16,283,700.61
1020108 EQUIPO DE COMPUTACIÓN 2,859,446.37

VEHÍCULOS, EQUIPOS DE TRANSPORTE Y

1020109 EQUIPO CAMINERO MÓVIL 7,893,623.85
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA
1020112 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO -15,528,746.30
ACTIVOS DE EXPLORACIÓN Y
1020114 EXPLOTACIÓN 0.00
10202 PROPIEDADES DE INVERSIÓN 0.00
10203 ACTIVOS BIOLOGICOS 0.00
10204 ACTIVO INTANGIBLE 691,627.48

MARCAS, PATENTES, DERECHOS DE

LLAVE, CUOTAS PATRIMONIALES Y OTROS
1020402 SIMILARES 43,256,065.27
(-) AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE
1020404 ACTIVO INTANGIBLE -42,564,437.79
10205 ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS 450,510.34

10206 ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES 0.00

10207 OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES 2,159,194.65
1020706 OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES 2,159,194.65
2 PASIVO 180,339,729.80
201 PASIVO CORRIENTE 134,220,916.30

20103 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR 16,871,647.34

2010301 LOCALES 15,695,618.63
2010302 DEL EXTERIOR 1,176,028.71
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES
20104 FINANCIERAS 64,907,279.70
2010401 LOCALES 64,907,279.70
20105 PROVISIONES 0.00
20107 OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES 17,415,938.40

2010701 CON LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA 9,539,438.74

 IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR DEL
2010702 EJERCICIO 2,520,861.53

2010704 POR BENEFICIOS DE LEY A EMPLEADOS 1,235,663.29

PARTICIPACIÓN TRABAJADORES POR
2010705 PAGAR DEL EJERCICIO 4,119,974.84
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS -
20108 RELACIONADAS 30,702,316.90

PORCIÓN CORRIENTE DE PROVISIONES

20112 POR BENEFICIOS A EMPLEADOS 509,198.17
2011201 JUBILACIÓN PATRONAL 509,198.17
20113 OTROS PASIVOS CORRIENTES 3,814,535.79
202 PASIVO NO CORRIENTE 46,118,813.50

20202 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR 0.00

OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES
20203 FINANCIERAS 8,463,570.67
2020301 LOCALES 8,463,570.67
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS /
20204 RELACIONADAS 0.00
PROVISIONES POR BENEFICIOS A
20207 EMPLEADOS 11,903,865.60
2020701 JUBILACIÓN PATRONAL 10,341,907.78
OTROS BENEFICIOS NO CORRIENTES
2020702 PARA LOS EMPLEADOS 1,561,957.82
20209 PASIVO DIFERIDO 0.00
20210 OTROS PASIVOS NO CORRIENTES 25,751,377.23
3 PATRIMONIO NETO 27,169,001.84
301 CAPITAL 1,776,760.35
30101 CAPITAL SUSCRITO O ASIGNADO 1,776,760.35
304 RESERVAS 916,434.16
30401 RESERVA LEGAL 916,434.16
305 OTROS RESULTADOS INTEGRALES 0.00
306 RESULTADOS ACUMULADOS 6,750,242.44
30601 GANACIAS ACUMULADAS 0.11
30602 (-) PÉRDIDAS ACUMULADAS -596,786.43

RESULTADOS ACUMULADOS
PROVENIENTES DE LA ADOPCIÓN POR
30603 PRIMERA VEZ DE LAS NIIF 7,347,028.76
307 RESULTADOS DEL EJERCICIO 17,725,564.89
30701 GANANCIA NETA DEL PERIODO 17,725,564.89

41 INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS 460,215,555.00

4101 VENTA DE BIENES 534,879,019.37
4106 INTERESES 0.00
4110 (-) DESCUENTO EN VENTAS -18,221,733.03
4111 (-) DEVOLUCIONES EN VENTAS -10,479,177.77
4113 (-) OTRAS REBAJAS COMERCIALES -45,962,553.57
GANANCIA BRUTA --> SUBTOTAL A (41 -
42 51) 143,159,370.11
43 OTROS INGRESOS 2,880,400.39
4302 INTERESES FINANCIEROS 2,438,552.85
4305 OTRAS RENTAS 441,847.54
51 COSTO DE VENTAS Y PRODUCCIÓN 317,056,184.89
MATERIALES UTILIZADOS O PRODUCTOS
5101 VENDIDOS 269,184,986.29
(+) INVENTARIO INICIAL DE BIENES NO
510101 PRODUCIDOS POR LA COMPAÑÍA 5,330,695.35

(+) COMPRAS NETAS LOCALES DE BIENES

510102 NO PRODUCIDOS POR LA COMPAÑÍA 163,950,158.61
(+) IMPORTACIONES DE BIENES NO
510103 PRODUCIDOS POR LA COMPAÑÍA 45,766,194.20
(+) INVENTARIO INICIAL DE MATERIA
510105 PRIMA 10,175,670.40
(+) COMPRAS NETAS LOCALES DE
510106 MATERIA PRIMA 55,923,699.90

510107 (+) IMPORTACIONES DE MATERIA PRIMA 5,566,144.44

(-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA
510108 PRIMA -9,793,878.31
(+) INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS
510109 EN PROCESO 497,795.99
(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS
510110 EN PROCESO -281,950.94
(+) INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS
510111 TERMINADOS 4,791,226.70
(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS
510112 TERMINADOS -12,740,770.05
5102 (+) MANO DE OBRA DIRECTA 8,418,069.46
510201 SUELDOS Y BENEFICIOS SOCIALES 8,418,069.46
5103 (+) MANO DE OBRA INDIRECTA 0.00
(+) OTROS COSTOS INDIRECTOS DE
5104 FABRICACIÓN 39,453,129.14
DEPRECIACIÓN PROPIEDADES, PLANTA Y
510401 EQUIPO 1,465,283.70
510406 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 1,051,871.22

510407 SUMINISTROS MATERIALES Y REPUESTOS 8,079,040.41

510408 OTROS COSTOS DE PRODUCCIÓN 28,856,933.81
52 GASTOS 118,573,267.67
5201 GASTOS 50,863,617.53
SUELDOS, SALARIOS Y DEMÁS
520101 REMUNERACIONES 10,439,995.61
APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL
520102 (INCLUIDO FONDO DE RESERVA) 2,130,758.07
BENEFICIOS SOCIALES E
520103 INDEMNIZACIONES 1,980,765.94
GASTO PLANES DE BENEFICIOS A
520104 EMPLEADOS 66,475.99
HONORARIOS, COMISIONES Y DIETAS A
520105 PERSONAS NATURALES 27,664.26
520108 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 3,440,639.50
520109 ARRENDAMIENTO OPERATIVO 141,243.67
520111 PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD 27,087,681.13
520112 COMBUSTIBLES 17,768.30
SEGUROS Y REASEGUROS (PRIMAS Y
520114 CESIONES) 308,463.80

GASTOS DE GESTIÓN (AGASAJOS A

ACCIONISTAS, TRABAJADORES Y
520116 CLIENTES) 417,654.28
520117 GASTOS DE VIAJE 973,293.55
AGUA, ENERGÍA, LUZ Y
520118 TELECOMUNICACIONES 84,162.22
520121 DEPRECIACIONES 313,683.10
52012101 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 313,683.10
520122 AMORTIZACIONES 0.00
520123 GASTO DETERIORO 0.00

GASTOS POR CANTIDADES ANORMALES

DE UTILIZACIÓN EN EL PROCESO DE
520124 PRODUCCIÓN 0.00
520128 OTROS GASTOS 3,433,368.11
5202 GASTOS 50,312,890.66
SUELDOS, SALARIOS Y DEMÁS
520201 REMUNERACIONES 7,257,865.25
APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL
520202 (INCLUIDO FONDO DE RESERVA) 1,472,841.43
BENEFICIOS SOCIALES E
520203 INDEMNIZACIONES 1,308,827.65
GASTO PLANES DE BENEFICIOS A
520204 EMPLEADOS 70,385.93
HONORARIOS, COMISIONES Y DIETAS A
520205 PERSONAS NATURALES 488,627.35
520208 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 9,535,103.65
520209 ARRENDAMIENTO OPERATIVO 3,367,530.08
520212 COMBUSTIBLES 238,441.73
SEGUROS Y REASEGUROS (PRIMAS Y
520214 CESIONES) 735,071.82
520215 TRANSPORTE 8,345,346.74

GASTOS DE GESTIÓN (AGASAJOS A

ACCIONISTAS, TRABAJADORES Y
520216 CLIENTES) 313,626.01
520217 GASTOS DE VIAJE 998,885.03
AGUA, ENERGÍA, LUZ Y
520218 TELECOMUNICACIONES 308,069.02

520220 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 47,999.08

520221 DEPRECIACIONES 2,777,974.72
52022101 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 2,777,974.72
520222 AMORTIZACIONES 3,163,697.74
52022201 INTANGIBLES 3,163,697.74
520223 GASTO DETERIORO 0.00

GASTOS POR CANTIDADES ANORMALES

DE UTILIZACIÓN EN EL PROCESO DE
520224 PRODUCCIÓN 0.00
520225 GASTO POR REESTRUCTURACIÓN 1,391,335.80
520228 OTROS GASTOS 8,491,261.63
5203 GASTOS FINANCIEROS 10,456,686.00
520301 INTERESES 9,325,622.87
520304 DIFERENCIA EN CAMBIO 44,030.11
520305 OTROS GASTOS FINANCIEROS 1,087,033.02
5204 OTROS GASTOS 6,940,073.48
520402 OTROS 6,940,073.48

GANANCIA (PÉRDIDA) ANTES DE 15% A

TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA
60 DE OPERACIONES CONTINUADAS --> 27,466,502.83
61 15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES 4,119,975.57
GANANCIA (PÉRDIDA) ANTES DE
62 IMPUESTOS --> SUBTOTAL C (B - 61) 23,346,527.26
63 IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO 5,620,963.07

GANANCIA (PÉRDIDA) DE OPERACIONES

CONTINUADAS ANTES DEL IMPUESTO
64 DIFERIDO --> SUBTOTAL D (C - 63) 17,725,564.19

GANANCIA (PÉRDIDA) ANTES DE 15% A

TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA
73 DE OPERACIONES DISCONTINUADAS - 0.00
 GANANCIA (PÉRDIDA) ANTES DE
IMPUESTOS DE OPERACIONES
DISCONTINUADAS --> SUBTOTAL F (E -
75 74) 0.00

GANANCIA (PÉRDIDA) DE OPERACIONES

DISCONTINUADAS --> SUBTOTAL G (F -
77 76) 0.00
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DEL
79 PERIODO --> SUBTOTAL H (D + G) 17,725,564.19
COMPONENTES DEL OTRO RESULTADO
81 INTEGRAL -596,787.00
8108 OTROS (DETALLAR EN NOTAS) -596,787.00
RESULTADO INTEGRAL TOTAL DEL AÑO
82 --> SUBTOTAL I (H + 81) 17,128,777.19
GANANCIA POR ACCIÓN (SOLO
90 EMPRESAS QUE COTIZAN EN BOLSA) 0.00
9001 GANANCIA POR ACCIÓN BÁSICA 0.00
9002 GANANCIA POR ACCIÓN DILUÍDA 0.00

INCREMENTO NETO (DISMINUCIÓN) EN

EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL
EFECTIVO, ANTES DEL EFECTO DE LOS
95 CAM -2,661,280.55

FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE

(UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE
9501 OPERACIÓN 43,983,756.00
CLASES DE COBROS POR ACTIVIDADES
950101 DE OPERACIÓN 469,459,370.00

COBROS PROCEDENTES DE LAS VENTAS

95010101 DE BIENES Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS 469,459,370.00
CLASES DE PAGOS POR ACTIVIDADES DE
950102 OPERACIÓN -412,362,305.00
PAGOS A PROVEEDORES POR EL
95010201 SUMINISTRO DE BIENES Y SERVICIOS -412,362,305.00
950105 INTERESES PAGADOS -9,488,988.00
950106 INTERESES RECIBIDOS 2,190,553.00

950107 IMPUESTOS A LAS GANANCIAS PAGADOS -5,814,874.00

FLUJOS DE EFECTIVOS PROCEDENTES DE

(UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE
9502 INVERSIÓN -5,340,883.96

IMPORTES PROCEDENTES POR LA VENTA

950208 DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 433,100.00
 ADQUISICIONES DE PROPIEDADES,
950209 PLANTA Y EQUIPO -7,342,168.13
950211 COMPRAS DE ACTIVOS INTANGIBLES -426,860.00
OTRAS ENTRADAS (SALIDAS) DE
950221 EFECTIVO 1,995,044.17

FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE

(UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE
9503 FINANCIACIÓN -41,304,152.59
FINANCIACIÓN POR PRÉSTAMOS A
950304 LARGO PLAZO 110,740,000.00
950305 PAGOS DE PRÉSTAMOS -137,451,919.85
950308 DIVIDENDOS PAGADOS -14,592,232.74

EFECTOS DE LA VARIACIÓN EN LA TASA

DE CAMBIO SOBRE EL EFECTIVO Y
9504 EQUIVALENTES AL EFECTIVO 0.00

INCREMENTO (DISMINUCIÓN) NETO DE

9505 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO -2,661,280.55

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

9506 AL PRINCIPIO DEL PERIODO 15,761,101.78
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
9507 AL FINAL DEL PERIODO 13,099,821.23

GANANCIA (PÉRDIDA) ANTES DE 15% A

96 TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA 27,466,502.83
AJUSTE POR PARTIDAS DISTINTAS AL
97 EFECTIVO -3,794,453.68
AJUSTES POR GASTO DE DEPRECIACIÓN Y
9701 AMORTIZACIÓN 3,868,460.96
AJUSTES POR GASTO POR IMPUESTO A
9709 LA RENTA -5,620,963.07
AJUSTES POR GASTO POR PARTICIPACIÓN
9710 TRABAJADORES -4,119,975.57
OTROS AJUSTES POR PARTIDAS
9711 DISTINTAS AL EFECTIVO 2,078,024.00
98 CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS 20,311,706.85
(INCREMENTO) DISMINUCIÓN EN
9801 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 8,482,831.42
(INCREMENTO) DISMINUCIÓN EN
9804 INVENTARIOS -2,559,763.00
(INCREMENTO) DISMINUCIÓN EN OTROS
9805 ACTIVOS 2,533,234.00
INCREMENTO (DISMINUCIÓN) EN
9806 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 9,533,882.00
 INCREMENTO (DISMINUCIÓN) EN OTRAS
9807 CUENTAS POR PAGAR 2,638,793.00
INCREMENTO (DISMINUCIÓN) EN OTROS
9810 PASIVOS -317,270.57

FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE

(UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE
9820 OPERACIÓN 43,983,756.00
COSTOS FIJOS
CUENTAS TOTAL

(+) INVENTARIO INICIAL DE BIENES NO

PRODUCIDOS POR LA COMPAÑÍA 5,330,695.35
(+) IMPORTACIONES DE BIENES NO
PRODUCIDOS POR LA COMPAÑÍA 45,766,194.20
(+) INVENTARIO INICIAL DE MATERIA
PRIMA 10,175,670.40

(+) IMPORTACIONES DE MATERIA PRIMA 5,566,144.44

(+) INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS
EN PROCESO 497,795.99
(+) INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS
TERMINADOS 4,791,226.70

SUELDOS Y BENEFICIOS SOCIALES 8,418,069.46 10,439,995.61 18,858,065.07

DEPRECIACIÓN PROPIEDADES, PLANTA Y
EQUIPO 1,465,283.70
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 1,051,871.22
SUMINISTROS MATERIALES Y
REPUESTOS 8,079,040.41
OTROS COSTOS DE PRODUCCIÓN 28,856,933.81
SUELDOS, SALARIOS Y DEMÁS
REMUNERACIONES 10,439,995.61 7,257,865.25 17,697,860.86
APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL
(INCLUIDO FONDO DE RESERVA) 2,130,758.07 1,472,841.43 3,603,599.50
BENEFICIOS SOCIALES E
INDEMNIZACIONES 1,980,765.94 1,308,827.65 3,289,593.59
HONORARIOS, COMISIONES Y DIETAS A
PERSONAS NATURALES 27,664.26 488,627.35 516,291.61
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 3,440,639.50 9,535,103.65 12,975,743.15
ARRENDAMIENTO OPERATIVO 141,243.67 3,367,530.08 3,508,773.75
AGUA, ENERGÍA, LUZ Y
TELECOMUNICACIONES 84,162.22 308,069.02 392,231.24
DEPRECIACIONES 313,683.10 2,777,974.72 3,091,657.82
OTROS GASTOS 3,433,368.11 8,491,261.63 11,924,629.74

IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 47,999.08

AMORTIZACIONES 3,163,697.74
GASTO POR REESTRUCTURACIÓN 1,391,335.80
GASTOS FINANCIEROS 10,456,686.00
OTROS GASTOS 6,940,073.48
TOTAL COSTOS FIJOS 209,439,094.65

PUNTO DE EQUILIBRIO

CF
PE ($) 
Costos _ var iables
1
Ventas

Costos Fijos 209,439,094.65

Costos Variables 259,446,952.82
Ventas 460,215,555.00

PE($) $ 480,090,652.31
COSTOS VARIABLES
CUENTAS TOTAL

(+) COMPRAS NETAS LOCALES DE

BIENES NO PRODUCIDOS POR LA
COMPAÑÍA 163,950,158.61
(+) COMPRAS NETAS LOCALES DE
MATERIA PRIMA 55,923,699.90
GASTO PLANES DE BENEFICIOS A
EMPLEADOS 66,475.99 70,385.93 136,861.92

PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD 27,087,681.13

COMBUSTIBLES 17,768.30 238,441.73 256,210.03

SEGUROS Y REASEGUROS (PRIMAS Y
CESIONES) 308,463.80 735,071.82 1,043,535.62

GASTOS DE GESTIÓN (AGASAJOS A

ACCIONISTAS, TRABAJADORES Y
CLIENTES) 417,654.28 313,626.01 731,280.29

GASTOS DE VIAJE 973,293.55 998,885.03 1,972,178.58

TRANSPORTE 8,345,346.74

TOTAL COSTOS VARIABLES 259,446,952.82