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Sistema Integral de Prevención y Control del Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo
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Bucaramanga, febrero de 2010.

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Sistema Integral de Prevención y Control del Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo

Contenido Unidad 4: Mecanismos para el Control del Lavado de Activos

Introducción y de la Financiación del Terrorismo
4.1.Conocimiento del Cliente
Objetivos 4.1.1.Parámetros básicos del conocimiento del Cliente/Asociado
Objetivos Generales 4.1.2.Personas públicamente expuestas
Objetivos Específicos 4.1.3.Parámetros mínimos de captura de información del asociado en el aplicativo
4.2.Conocimiento del Mercado
Unidad 1: Aspectos Conceptuales 4.2.1.Segmentación de los factores de riesgos
1.1.Historia del Lavado de Activos 4.3.Detección de Operaciones Inusuales
1.1.1.Lavado de Activos 4.3.1.¿Todas las operaciones inusuales deben reportarse a la Unidad de Información y
1.1.2.¿Lavar Activos en una sola operación? Análisis Financiero, UIAF?
1.1.3.Alcance y efectos del Lavado de Activos en el sector de las entidades vigiladas 4.3.2.¿El reporte es una denuncia penal?
1.1.4.¿Qué persigue el lavador de activos? 4.4.Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS)
1.1.5.Delitos fuente del Lavado de Activos
1.1.6.Características del Lavado de Activos Unidad 5: Instrumentos para la Adecuada Aplicación de Mecanismos
1.1.7.Etapas del Lavado de Activos de Control del Lavado de Activos y de La Financiación del Terrorismo
1.1.8.Actividades consideradas de alto riesgo 5.1.Señales de Alerta
1.1.9.Métodos más comunes utilizados para el Lavado de Activos 5.2.Infraestructura Tecnológica (Monitoreo y Consolidación de Operaciones)
1.1.10.Otros métodos utilizados por los lavadores de activos 5.3.Capacitación

Unidad 2: Concientización del Problema Unidad 6: Órganos con Funciones de Control

2.1.Efectos Negativos que le genera el Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo al País
2.2.Efectos Negativos que le genera el Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo al Sector Financiero Unidad 7: Reportes
2.3.Sanciones que se pueden aplicar a los Colaboradores de la Cooperativa 7.1.Reportes Internos
7.2.Reportes Externos
Unidad 3: Aspectos Normativos y Sanciones
3.1.Algunas Normas Internacionales Unidad 8:Código de Conducta
3.2.Algunas Normas Nacionales
3.3.Resumen de las Sanciones Penales
3.4.¿Qué conductas están penalizadas en Colombia?
Glosario
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Introducción
El Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo representan una gran amenaza
para la estabilidad del sistema financiero, que es uno de los sectores económicos
con mayor exposición al riesgo, a la integridad de los mercados por su carácter
global y a las redes utilizadas para el manejo de estos recursos.

Asimismo, esta situación destaca la importancia y urgencia de combatirlos en

concordancia a los estándares internacionales, bajo el enfoque de prevenir y
controlar el riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo;
resultando esencial para el propósito que debe desempeñar el sector financiero.

Teniendo en cuenta que la capacitación del personal es de vital importancia

para el cumplimiento de los objetivos, se ha diseñado un documento que recopila
información general del Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo;
cuyo fin es facilitar la comprensión y sensibilización del tema, para proteger a la
Cooperativa del uso que le puedan dar a la entidad los delincuentes con
operaciones ilícitas.
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Objetivos
Generales
Evitar que la Cooperativa sea utilizada para ocultar y manejar dineros
provenientes de actividades ilícitas; cumpliendo con las políticas,
procedimientos, mecanismos e instrumentos y los estándares internacionales
en materia de prevención y control del Lavado de Activos y la Financiación del
Terrorismo.
Mantener la imagen corporativa, de Financiera Comultrasan, protegida.
Evitar sanciones por parte de los organismos de Control y Vigilancia.
Evitar vínculos comerciales con reconocidos lavadores de activos o personas
que se dediquen a actividades terroristas.
Obtener conocimiento del cliente que conduce a prevenir y detectar
operaciones que salen de comportamiento normal del asociado.
Específicos
Unificar conceptos y criterios, identificar las principales características y conocer
las distintas etapas y objetivos generales que comprenden el Lavado de Activos
y la Financiación del Terrorismo.
Crear conciencia e importancia de la prevención y control del Lavado de Activos
y de la Financiación del Terrorismo, destacando el papel que desempeñan los
colaboradores frente al Estado y a la Cooperativa.
Entender que el marco regulatorio adoptado en Colombia, se basa en
tendencias y estándares internacionales para combatir el blanqueo de dinero.
Conocer el alcance de los aspectos penales vigentes y de otros delitos
relacionados con el Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo.
Sensibilizar y concienciar a los colaboradores de Financiera Comultrasan,
respecto a los riesgos que se enfrenta la Cooperativa por el incumplimiento de
normas del Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo.
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Unidad 1
Aspectos Conceptuales
1.1.Historia del Lavado de Activos
El término popular “lavado de dinero” proviene desde la
época en la cual, en Estados Unidos estaba prohibido el
negocio del licor ilegal y las actividades de juego (Siglo
XIX); para dar la apariencia de legal, se montaron
múltiples negocios de lavanderías automáticas, las
cuales servían como fachada.
El lavado de dinero se realiza con el objeto de encubrir la
actividad criminal con la cual está relacionado; evitando así,
que se conozca la verdadera fuente de los fondos, para
que después puedan utilizarse libremente. Toda industria
delictiva que maneja recursos en efectivo tiene el grave
problema de los grandes volúmenes de dinero que
representan, razón por la cual éstas no pueden
realizar importantes transacciones con ese
efectivo sin despertar sospechas.
Las instituciones financieras al recibir los depósitos del público, son los principales
agentes para la transferencia del dinero; por lo cual resulta obvio que, la fase inicial de
la consignación sea un instrumento fundamental para los blanqueadores de dinero.
Otro momento importante para la detección de operaciones sospechosas, ocurre
cuando los recursos ilícitos son repartidos mediante transferencias aparentemente lícitas
utilizando instituciones financieras.
Los primeros lavadores de importantes cantidades de dinero en el negocio de las drogas
eran llamados “correos”, quienes recogían los fondos de las ventas callejeras de las
sustancias narcóticas y los depositaban en los bancos; muchas veces sin que éstos se
informaran acerca de la súbita riqueza y desproporcionado movimiento de recursos por
personas, que apenas poseían un documento de identidad.
Hacia 1970 y mediante la Ley del Secreto Bancario de los
Estados Unidos, el Gobierno Americano empezó a exigir
“El lavado de dinero que en los bancos se informaran acerca de las
se realiza con el objeto transacciones en efectivo que superaran los 10.000
de encubrir la dólares y que las personas que llevaren más de
actividad criminal 5.000 dólares en efectivo a través de la frontera,
con la cual está presentaran informes de movimiento de dinero.
relacionado; evitando así, Numerosas personas para evadir el requisito,
que se conozca la
verdadera fuente enempezaron a depositar los dineros de origen ilegal
de los fondos”. cuentascuantías que no sobrepasaban los 9.900 dólares, en
y encargos abiertos en múltiples bancos.
De este inicial mecanismo de lavado, la delincuencia y particularmente la
organizada, abordó otros mecanismos más sofisticados para legitimar ingresos, producto
de actividades ilícitas. Entre ellos, la evasión de impuestos, la inversión extranjera con
dineros ilícitos, la realización de pagos secretos, el cambio de dinero de origen ilegal por
medio cheques garantizados por un banco, la transformación de moneda ilegal en
objetos preciosos o coleccionables, la inversión en el sector inmobiliario, la compra de
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1.1.3. Alcance y efectos del Lavado de Activos en el sector de las entidades vigiladas
empresas quebradas que generan ingresos brutos provenientes de ventas al contado,
El Lavado de Activos se vincula al riesgo legal y reputacional a que se
la adquisición de hoteles, agencias de viaje y de cambio de moneda, lo mismo que de
expone una entidad vigilada, con el consecuente efecto económico
restaurantes y máquinas expendedoras, concesionarias de automóviles, casinos y en
negativo que ello puede representar para su estabilidad financiera; al ser
general, de negocios que permitan el manejo de dinero en efectivo.
utilizada para el ocultamiento, manejo, inversión o aprovechamiento, en
cualquier forma, de dinero u otros bienes provenientes de actividades
1.1.1. Lavado de Activos
delictivas, o para dar apariencia de legalidad a las transacciones y fondos
El Lavado de Activos es un delito que consiste en dar apariencia de
vinculados con las mismas.
legalidad a dineros u otros bienes provenientes de actividades ilícitas. Se
refiere no sólo a dinero sino a cualquier otra clase de bienes tales como:
1.1.4.¿Qué persigue el lavador de activos?
inmuebles, vehículos, semovientes, bonos, Certificados de Depósitos a
a)Dar apariencia de legalidad a recursos mal habidos.
Término y otros títulos transables en el mercado bursátil.
El lavador de activos busca justificar su riqueza para poder alcanzar un
estatus, una respetabilidad social, y para poder utilizar su fortuna ilícita
Para mayor claridad:
con el fin de burlar la acción de las autoridades policivas y judiciales.
Artículo 323 del Código Penal modificado por el artículo 8 de la Ley
747 de 2002 que consagra el delito de Lavado de Activos: “Lavado de
b)Formar rastros de papeles y transacciones complicados que
Activos, también conocido como, lavado de capitales, blanqueo
confundan el origen ilícito de los recursos.
de capitales, blanqueo de dinero o legitimación de capitales.
Dejar una larga estela de pistas falsas para complicar la labor de los
Las estrategias están encaminadas a promover por medio de la
investigadores e impedir conectar dinero blanqueado con la actividad
capacitación y la cultura organizacional, las habilidades de
ilícita que lo originó
detección del lavado, utilizando metodologías óptimas, que
protejan el sector financiero”.
c)Mezclar dineros ilegales con transacciones financieras legítimas,
mezclar o confundir el dinero sucio con actividades
1.1.2. ¿Lavar Activos en una sola operación?
aparentemente lícitas.
Aunque el blanqueo de capitales puede efectuarse en una sola
Argumentar su riqueza en supuestas utilidades cuantiosas de una empresa
operación simple, es más frecuente que se desarrolle mediante la
o actividades de fachada.
ejecución de numerosas transacciones; con el propósito de dejar una
estela de rastros que conduzcan a perder el origen ilícito de los recursos.
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frecuencias o volúmenes que se salen de los parámetros habituales, o se
realizan sin un sentido económico. Por ejemplo:
1.1.5. Delitos fuente del Lavado de Activos •Crean empresas de papel.
Son aquellos que generan la riqueza, objeto de Lavado de Activos. El Código Penal •Manejan cuentas en diversas oficinas o entidades.
Colombiano señala los siguientes: •Mezclan su dinero ilegal con una aparente
•Extorsión actividad lícita.
•Enriquecimiento ilícito •Operación de Compra de un Bien Inmueble.
•Secuestro extorsivo
•Rebelión c)Es un fenómeno de dimensiones internacionales.
•Tráfico de armas El desarrollo tecnológico de los canales financieros facilita que la
•Trata de personas delincuencia organizada opere en el ámbitos nacional e internacional.
•Tráfico de emigrantes
•Delitos contra el sistema financiero d)Se sirve de la función económica del sector financiero y de sus
•Delitos contra la administración pública avances tecnológicos.
•Delitos vinculados al producto de los delitos objeto El sector financiero canaliza buena parte del flujo de capitales del mundo.
de un concierto El alto volumen y la rapidez con que se hacen las operaciones debido a los
para delinquir. avances tecnológicos, facilitan la realización de transacciones a partir de
•Delitos relacionados con el tráfico de drogas tóxicas, registros electrónicos, lo cual hace vulnerable al sector financiero.
estupefacientes o sustancias.
1.1.7.Etapas del Lavado de Activos
1.1.6. Características del Lavado Activos Para entender el problema del Lavado de Activos y verificar la forma de
a)Es un delito de cuello blanco detectarlo, prevenirlo o evitarlo, debe hacerse claridad acerca de las etapas
El lavado de capitales ilícitos implica operaciones financieras cuantiosas más usuales que pueden ocurrir dentro del sector financiero.
que le dan al lavador una posición económica privilegiada.
•Colocación de los bienes o del dinero en efectivo
b)Suele ser un conjunto de operaciones complejas, El dinero en efectivo o los equivalentes de efectivo es colocado en
especialmente cuando se realiza en el ámbito internacional el sistema financiero, a través de depósitos, CDAT y otros productos.
Muchas de las operaciones del Lavado de Activos tienen características,
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•Compra venta de obra de arte y antigüedades.
•Compra y venta de vehículos.
•Conversión o Diversificación
•Almacenes de repuestos nuevos y usados para
Integración de los fondos, dinero físico o bienes, en la economía legal
vehículos (excluidos de distribuidores o concesionarios).
o en una institución financiera; con el fin de ocultar, invertir,
•El comercio de joyas, piedras preciosas y metales.
transformar, asegurar o para mezclarlos con dinero de origen legal que
•Actividades relacionadas con iglesias, pastores,
permite disimular su origen.
misioneros, religiosos, etc.
•Actividades relacionadas con Fundaciones, ONG,
•Inversión, Integración o goce de los capitales ilícitos
Cooperativas (no financieras).
El dinero lavado regresa a la economía o al sistema financiero
•Construcción y finca raíz relacionadas con proyectos
disfrazado como dinero legítimo. Le permite al lavador disfrutar su
hoteleros e inmuebles lujosos.
riqueza mal habida porque parte de ésta es reinvertida en nuevos
•Notarios Públicos.
delitos, donde se compran conciencias o lealtades.
1.1.9.Métodos más comunes utilizados para el Lavado de Activos
1.1.8.Actividades consideradas de alto riesgo
a)Estructuración, Pitufeo o trabajo de hormiga: Uno o varios
Las personas que ejerzan dentro de este tipo de actividades deberán ser
individuos hacen múltiples transacciones con fondos ilegales por un
vigiladas con mayor precaución, ya que implican alto riesgo de Lavado
periodo específico, en la misma institución o en varias instituciones
de Activos y Financiamiento del Terrorismo, algunas de ellas son:
financieras.
•Clientes que por su cargo tienen acceso o manejen
recursos públicos.
b)Complicidad de un colaborador de la entidad financiera:
•Clientes que por su actividad económica, social,
Individualmente, o de común acuerdo, los empleados de las instituciones
deportiva, de medio de difusión, sean catalogadas
financieras o comerciales, facilitan el lavado de dinero al aceptar grandes
de reconocimiento público.
depósitos en efectivo sin el diligenciamiento del registro de transacciones
•Cuentas de ciudadanos extranjeros.
en efectivo.
•Casinos o Entidades de juegos de azar debidamente
autorizados.
c)Mezclar: El lavador de activos combina los productos ilícitos con fondos
•Casas de cambio, transmisores de dinero u otras
legítimos de una empresa, y después presenta la información como renta
entidades similares.
de la actividad económica legal de la empresa.
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d)Compañías Fachada: Es una empresa que está legítimamente constituida, existe físicamente, pero no cumple su objeto social.

e)Compañías de papel: No realiza actividades mercantiles, realmente, se utilizan para disfrazar el movimiento de recursos ilícitos
o disfrazando a sus verdaderos dueños por medio de una representación nominal.

1.1.10.Otros métodos utilizados por los lavadores de activos

a)Compra de billetes premiados de lotería “El lavador de
b)Casinos, casas de apuestas y demás juegos de azar activos busca adoptar
c)Mercado negro de cambio del Peso (moneda) comportamientos
d)Utilización de la Banca Extraterritorial similares a los de los
e)Venta de Valores o Títulos a través de falsos intermediarios empresarios legales parano
f )Compra de Bienes o Instrumentos Monetarios despertar sospechas entre
g)Transferencias telegráficas o electrónicas los empleados de la
h)Carta de Crédito entidad y así burlar
i)Seguros el control de las
j)Creación de Fidecomisos
autoridades
k)Diferencia entre Matriz Filial o entre corresponsales
l)Falsas facturas de importación/Exportación y Exportaciones Ficticias.
competentes”.
m)Compra de empresas con dificultades económicas
n)Ventas Fraudulentas de Bienes Inmuebles
o)Contrabando de Efectivo
p)Garantías de Préstamos
q)Fundaciones o corporaciones sin ánimo de lucro

Ampliación del tema en el manual SIPLAFT Anexo No. 1

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Unidad 2
Concientización del Problema 2.3.Sanciones que se pueden aplicar a los Colaboradores de la
Cooperativa
2.1.Efectos Negativos que le genera el Es responsabilidad de los colaboradores de la Cooperativa, dar cumplimiento a las
Lavado de Activos y la financiación del normas establecidas del Sistema Integral de Prevención y Control del Lavado de
Terrorismo al País Activos y de la Financiación del Terrorismo SIPLAFT, ya que el no
a)Deteriora la Moral Social hacerlo implica sanciones.
b)Acrecienta la corrupción y la violencia
c)Produce efectos sociales dañinos
“El dinero lícito Sanciones Administrativas
d)Genera efectos inflacionarios
es la llave que El incumplimiento en la aplicación de las normas de
e)Quiebra la economía formal
abre las prevención y control del Lavado de activos y la
f )Empaña la imagen internacional
puertas de la Financiación del Terrorismo se encuentran
del País.
institución para establecidas en el Reglamento Interno de Trabajo -
una exitosa Cáp. 12 y 13 -.
2.2.Efectos Negativos que le genera el Lavado
de Activos y la financiación del Terrorismo al labor comercial”. Sanciones Penales
Sector Financiero Son las tipificadas en el Código Penal Colombiano.
a)Genera desconfianza del público y de
los inversionistas al enturbiar la imagen
b)Aumenta el riesgo crediticio y los Ampliación del tema en el manual SIPLAFT Anexo No. 1
fraudes
c)Multas y sanciones administrativas
d)Bloqueo y sanciones
internacionales
e)Cierre de establecimientos
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3.2.Algunas Normas Nacionales
•Decreto 663/93. Estatuto Orgánico del Sistema Financiero. Artícu-

Unidad 3
lo 102 al 107.
•Ley 793/2002 Extinción del Derecho de Dominio.
•Decreto 1497 de 2002 Unidad de Información y Análisis
Aspectos normativos y sanciones Financiero UIAF.
•Ley 1121 de 2006 Disposiciones en materia de la Financiación del
Las políticas para la prevención y el control del Lavado de Activos en Colombia, son Terrorismo.
similares a las adoptadas por el resto del mundo, ya sea de iniciativa gubernamental •Circular Básica Jurídica 007 de 2008.
o gremial; las cuales son consecuentes con las tendencias y estándares •Ley 365 de febrero 21 de 1997, por la cual se
internacionales y nacionales. establecen normas tendientes a combatir
la delincuencia organizada y se dictan
3.1.Algunas Normas Internacionales otras disposiciones.
•Las 40 recomendaciones del GAFI (Grupo de Acción Financiera) •Carta Circular 001 de marzo 12 de
relacionadas con el Lavado de Activos. 2009.
•Las ocho recomendaciones del GAFI (Grupo de Acción
Financiera) relacionadas con la Financiación del Terrorismo. 3.3.Resumen de las Sanciones Penales
•Pronunciamiento del Comité de Basilea Según la Ley 599 de 2000 del Código Penal
•Convención de Viena de 1988 Colombiano tipifica los delitos del
•Consejo de Seguridad de la Organización de las Naciones Lavado de Activos con los
Unidas, ONU. siguientes artículos:
•Ley Patriótica USA
•Convención de Palermo
•Grupo de Acción Financiera de Sudamérica GAFISUD
•Reglamento modelo de la CICAD aprobado por la Asamblea
General de la Organización de Estados Americanos.
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c)Invertir
ARTÍCULO TIEMPO DE PRISIÓN MULTA PECUNIARIA Al lavador le interesa poner a rentar su riqueza mal habida;
para ello puede acudir a las entidades financieras.
Artículo 323
Lavado de Activos
8 a 22 años 650 a 50.000 SMMLV. d)Transportar
Artículo 325 El lavador procura llevar los bienes, producto de su accionar
32 a 108 meses 133.33 a 15.000 SMMLV
Omisión de Control ilícito, de un lugar a otro, con el fin de evadir la acción de las
Artículo 326
96 a 270 meses 666,66 a 50.000 SMMLV autoridades.
Testaferrato
e)Transformar
Artículo 327 El doble del incremento ilícito, sin que supere el
Enriquecimiento Ilícito de particulares.
96 a 180 meses
equivalente a 50.000 SMMLV El lavador busca transformar grandes volúmenes de efectivo o
Artículo 340 activos en servicios y productos financieros, tales como: títulos
8 a 18 años 2.700 a 30.000 SMMLV
Concierto para Delinquir valores, CDT, cuentas corrientes, de ahorros, fondos ordinarios,
Artículo 345 portafolios de inversión, cédulas de participación o fiducias.
Financiación del Terrorismo y 13 a 22 años 1.300 a 15.000 SMMLV
Administración de sus Recursos f)Custodiar
Artículo 441 Como el lavador de activos busca guardar su riqueza mal
3 a 8 años
Omisión de Denuncia habida, puede acudir al sector financiero porque tiene
Artículo 447 4 a 12 años
6,66 a 750 SMMLV - 7 a 700 SMMLV confianza en él.
Si la conducta se realiza sobre un bien cuyo valor sea
Receptación 6 a 13 años superior a $1.000 SMMLV
g)Administrar
Tabla Ley 599 de 2000 del Código Penal Colombiano
¿Quién está mejor preparado para dirigir y cuidar de los
intereses o bienes de otra persona, que una entidad
3.4.¿Qué conductas están penalizadas en Colombia? financiera?
El tipo penal contempla, a través de los verbos que conjuga, una pluralidad de conductas que persiguen un
mismo fin. Dar apariencia de legalidad a bienes provenientes de actividades ilícitas así: Ésta es su actividad habitual. Por ello el lavador de activos
a)Adquirir procura, en primer lugar, entregar la administración de sus
Es la actividad por excelencia del lavador de activos porque de esta manera aleja el bien de su punto de partida bienes a las instituciones financieras en las que tiene total
delictivo, al cambiar la titularidad de éste. confianza.
b)Resguardar
El lavador busca con ello proteger de cualquier amenaza o daño, los bienes obtenidos en la actividad ilegal para
poder disfrutarlos posteriormente.
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El conocimiento del cliente debe servir, como mínimo, al propósito de:
•Monitorear continuamente las operaciones de los Clientes/Asociados.

Unidad 4
Mecanismos para el Control del Lavado de
•Contar con elementos objetivos y soportes que permitan analizar las
transacciones inusuales de sus
Clientes/Asociados y determinar la
Activos y de la Financiación del Terrorismo existencia de operaciones sospechosas.
•Contar con información que le permita
EL SIPLAFT contiene un conjunto de mecanismos diseñados para cumplir comparar las características de las
adecuadamente las normas, entre los cuales se incluyen los siguientes: transacciones de sus clientes con las de su
•Conocimiento del Cliente actividad económica.
•Conocimiento del mercado
“No cumplir con los
•Identificación y análisis de operaciones
estándares mínimos 4.1.1. Parámetros básicos del
inusuales
de Conocimiento del conocimiento del Cliente/Asociado
•Determinación y reporte de
Cliente puede •Asegurarse que el formato de
operaciones sospechosas
implicar sanciones vinculación esté debidamente

para la entidad y sus

diligenciado.
4.1.Conocimiento del Cliente •Verificación del documento de
Las condiciones mínimas de conocimiento del empleados, así como identificación del cliente contra
Cliente/Asociado implican conocer y contar de manera pérdida de reputación listas Restrictivas (Lista Clinton).
permanente, y actualizada la siguiente información: y problemas •Realización de entrevista
•Identificación de la persona que aspira a tener una de imagen. personal.
relación comercial. •Recaudos de documentos
•Actividad económica del Cliente/Asociado. (que certifiquen el origen
•Características, montos y procedencia de los ingresos y egresos. de fondos).
•Características y montos de las transacciones y operaciones del •Presentación de documentos que evidencien la información del
Cliente/Asociado actuales y potenciales de la Cooperativa. asociado en vinculación.
•Confirmación de la información suministrada por el
Cliente/Asociado.
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•Actualización de la información del asociado. Como
mínimo una vez al año.
•Conservación y Archivo ordenado de la información
del asociado. Cuando se trate de personas jurídicas:
•Se debe conocer los accionistas o socios que tengan
directa o indirectamente más del 5% de su capital
social, aporte o participación en la entidad, informa-
ción a registrar en el formato ó mediante el certifica-
do de Cámara de Comercio no mayor a 30 días de
expedición.
Ampliación del tema en la intranet en el Manual SIPLAFT, POLÍTICAS
4.1.2. Personas públicamente expuestas
Personas Nacionales o Extranjeras que por su perfil o por las funciones
que desempeñan pueden exponer en mayor grado a la entidad, del
riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo.
Las personas expuestas se pueden clasificar en las siguientes categorías:
a) Manejan Recursos Públicos
Administran los recursos que forman parte del patrimonio del estado.
Ejemplo: Tesoreros de entidades públicas, ejecutivos de alto rango de
empresas estatales.
b) Detectan algún grado de poder público
Personas de alto, medio y bajo rango que son parte de las autoridades
que gobiernan el estado.
Ejemplo: Funcionarios miembros de la Rama Legislativa (congresistas,
senadores, concejales y diputados); funcionarios miembros de la Rama
Ejecutiva (Ministros, Vicepresidentes, Gobernadores y Alcaldes); y
funcionarios líderes de partidos políticos.
c) Gozan de reconocimiento público
Personas que debido a una destreza especial, ya sea en el ámbito de la
política, las artes, farándula, el deporte y las ciencias obtienen notoriedad
entre el público.
Ejemplo: Artistas y deportistas con sus representantes o apoderados.
4.1.3. Parámetros mínimos de captura de información del asociado en el aplicativo
La metodología, a seguir, para llevar a cabo una excelente captura de
información del asociado, se encuentra en el instructivo para el registro de
la información de clientes, en la Intranet en la siguiente dirección:
http://intranet.comultrasan.com.co/intranet_nueva/normatividad_proceso
s/instructivos/sipla/index.htm
4.2.Conocimiento del Mercado
Una adecuada prevención del Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo a
través del SIPLAFT, supone también la adopción de procedimientos que le permitan
conocer a fondo, el mercado correspondiente a cada clase de producto o servicio que
ofrece la Cooperativa.
De un serio conocimiento del mercado de productos y servicios de la Entidad, se puede
establecer con claridad cuáles son las características usuales de las transacciones que se
desarrollan dentro del mismo; para así, compararlas con las que realizan quienes nego-
cian con esos productos o servicios.
Este procedimiento se desarrolla con base en un mercado objetivo y según las propias
políticas de mercadeo, actualizándose continuamente conforme a los cambios que se
presenten.
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4.2.1. Segmentación de los factores de riesgos
Las entidades deben segmentar cada uno de los factores de riesgo,
teniendo en cuenta las características particulares de cada uno de ellos,
garantizando homogeneidad al interior de los segmentos y
heterogeneidad entre ellos:
•Clientes
•Productos
•Canales de Distribución
•Jurisdicciones
Ampliación del tema en la intranet en el Manual SIPLAFT, Anexo No.2.
4.3.Detección de Operaciones Inusuales
Son inusuales aquellas transacciones cuya cuantía o característica, no guardan
relación con la actividad económica de los Clientes/Asociados o usuarios; o que por su
número, las cantidades transadas o sus características particulares, se salen de los
parámetros de normalidad establecidos para determinado rango de mercado.
4.3.1. ¿Todas las operaciones inusuales deben reportarse a la Unidad de Informa-
ción y Análisis Financiero, UIAF?
No, tal es el caso de aquellas operaciones excepcionales en el giro de los
negocios del Cliente/Asociado, sin embargo ésta tiene una explicación
conocida por la Cooperativa.
Ejemplo: Cuando el asociado vende una casa, recibe dinero por una
herencia; estás operaciones surten un trámite de reporte interno y de
seguimiento.
4.3.2. ¿El reporte es una denuncia penal?
El reporte no es una denuncia penal y por consiguiente no implica la
inmediata judicialización del caso reportado.
La Unidad de Información y Análisis Financiero, UIAF, analiza y evalúa la
información y, si lo considera pertinente adelanta la recepción de
información para entregarlo a la Fiscalía General de la Nación, para que
ésta proceda con la investigación penal correspondiente.
En el reporte, que es institucional, se informará las inconsistencias en el
manejo de una cuenta, producto o transacción con respecto a lo que la
entidad conoce de su cliente. En ningún caso establece la existencia de la
actividad ilícita fuente de los recursos mencionados.
4. 4. Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS)
La confrontación de las operaciones detectadas como inusuales, con la información
acerca de los clientes y mercados; debe permitir, conforme el buen criterio, identificar si
una operación es o no sospechosa.
Asimismo, se podrá considerar como sospechosas aquellas operaciones del cliente que
no logran mantenerse dentro de los parámetros de su perfil financiero. Las operaciones
sospechosas serán reportadas a la Unidad de Información y Análisis Financiero, UIAF, por
el Oficial de Cumplimiento.
 SIPLAFT
Sistema Integral de Prevención y Control del Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo hacer más eficiente el trabajo de las cooperativas y el de la propia Unidad
de Información y Análisis Financiero, UIAF; y concretamente, para

Unidad 5
contribuir en la construcción de elementos de juicios sólidos y relevantes
que sirvan como punto de partida para la eficiente investigación.
Ejemplos: Señales de Alertas
Instrumentos para la adecuada aplicación de Mecanismos •Cuentas que comienzan a presentar un aumento en
de Control del Lavado de Activos y de la Financiación sus saldos, de una manera significativa.
del Terrorismo •Inicialmente realizan operaciones por montos bajos,
pero al corto tiempo éstas incrementan en altas
El SIPLAFT debe soportarse en instrumentos que permitan cantidades.
ejecutar, de forma efectiva, eficiente y oportuna, los •Los datos suministrados por el cliente y/o asociados
mecanismos de control previstos por la Cooperativa para son falsos, desactualizados, no verificables o
la prevención y control del LA/FT. Razón por insuficientes; la persona insiste en no aclararlos o
la cual se adoptan los siguientes: completarlos.
•Señales de Alertas.
•Infraestructura Ampliación del tema en la intranet en el Manual SIPLAFT, Anexo
Tecnológica, monitoreo y No.3.
consolidación de operaciones.
•Capacitación.
Podemos afirmar que 5.2.y Consolidación
Infraestructura Tecnológica (Monitoreo

5.1.Señales de Alerta “a mayorriesgo

monto,mayor Es considerada comodeinstrumento
.”
Operaciones)
vital para el
Son hechos, situaciones, cuantías o indicadores financieros que
Por esta razón las desarrollo e implementación del Sistema Integral
la experiencia nacional e internacional ha identificado como
operaciones cuantiosas ladeFinanciación
Prevención y Control del Lavado de Activos y de
elementos de juicio; a partir de los cuales se puede inferir
deben conllevar una serie entidades vigiladasdel Terrorismo, SIPLAFT. Las
que, la posible existencia de una acción - norma se ha
de controles suficientes herramientas tecnológicas deben contar con las
escapado del giro ordinario de las operaciones de la
para el riesgo que permita consolidar electrónicamente adecuadas, que les
implican.
Cooperativa. las operaciones
de los asociados en un periodo determinado.
El principal propósito de implementar señales de alertas, es facilitar y
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Sistema Integral de Prevención y Control del Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo

5. 3. Capacitación
Otro instrumento esencial, para el adecuado funcionamiento del SIPLAFT, es la implantación y permanente ejecución de programas
de capacitación y entrenamiento al personal de la entidad, cerca del marco regulatorio vigente y de los mecanismos de control y
prevención del Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo adoptados.

Las entidades deben capacitar y entrenar a sus empleados en los procesos de inducción y actualización; a través de programas
orientados hacia la prevención y control del Lavado de Activos, respecto a las operaciones.

Los programas de Capacitación del SIPLAFT, deben tener constancia por escrito del alcance y los
medios que se emplearán para ejecutarlos y los procedimientos que se adelantarán para evaluarlos.

Es obligatoria la participación de los colaboradores en

“La capacitación las capacitaciones programadas en materia de
oportuna y adecuada prevención y control del Lavado de Activos y de la
compromete a Financiación del Terrorismo.
todos los empleados
de la entidad en los
procesos de prevención Ampliación del tema en la intranet en el
y control del Lavado Manual SIPLAFT, Anexo No.4.
de Activos y de la
Financiación del
Terrorismo”.
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Sistema Integral de Prevención y Control del Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo

Unidad 6
Órganos con Funciones de Control
Sin perjuicio de las funciones, responsabilidades y deberes señalados en el Manual de Procedimientos SIPLAFT, que competen de forma particular
para algunos cargos en la cooperativa - relacionados con el control y prevención del Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo - es deber
de todos los colaboradores de la Cooperativa desarrollar actividades que no comprometan a la institución en operaciones que permitan el Lavado de
dinero ilícito.

SIPLAFT: ESTRUCTURA

“El control No debe

Consejo de Administración considerarse como un
obstáculo comercial sino
Representante Legal
como una herramienta,
que nos facilita
Revisoria Fiscal
información para
constituir una base de
Auditoría Interna
datos solida que
Oficial de Cumplimiento fortalezca la gestión
comercial”.
Demás Funcionarios
ORGANIZACIONAL = COMPROMISO
 SIPLAFT
Sistema Integral de Prevención y Control del Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo

Unidad
Reportes
7
7.1. Reportes Internos
Son aquellos reportes de uso exclusivo de la Cooperativa.
•Reporte de Transacciones Inusuales
•Reporte de Operaciones sospechosas (ROS)

7.2. Reportes Externos

Son aquellos reportes que deben ser enviados a la Unidad de Información y Análisis Financiero, UIAF, o a las autoridades competentes.
•Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS)
•Reporte de Ausencia de Operaciones Sospechosas
•Reporte de Transacciones en Efectivo
•Reporte de Clientes exonerados del registro de transacciones en efectivo
•Reporte sobre productos ofrecidos

Ampliación del tema en la intranet en el Manual SIPLAFT, PROCEDIMIENTOS

 SIPLAFT
Sistema Integral de Prevención y Control del Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo
c)Los criterios y procedimientos necesarios para prevenir y resolver
Conflictos de Interés y anteponer la observancia de unos
principios éticos al logro de las metas comerciales,

Unidad 8
comprometiendo con ello a toda la entidad.

Código de Conducta d)Se debe proteger la imagen institucional frente al riesgo

reputacional y legal.
El Código Conducta es aquel instrumento mediante el cual la
e)El presente Código es de aplicación general por la Cooperativa,
Entidad señala de manera expresa las reglas de conducta
sus órganos de administración y control, colaboradores y todos
que orientan su actuación y la de cada uno de sus
aquellos que intervienen en todos los
colaboradores, en el adecuado funcionamiento del SIPLAFT
procesos de la entidad.
respecto a cada uno de los productos o servicios que ofrece
la Cooperativa.
“Es responsabilidad de f )Guardar absoluta reserva
todos los funcionarios de sobre las actuaciones que
Criterios Básicos del Código de Conducta
la Cooperativa, mante- adelanten las autoridades u
a)El cumplimiento riguroso de los
ner la reserva bancaria organismos de control
mecanismos de control y prevención de
respecto a la información competentes, sobre
suministrada por los Cliente/Asociado
actividades delictivas que se acojan en los
determinado
respectivos manuales de
procedimiento. asociados, así como de las operación. u
operaciones reportadas
b)Un incumplimiento de las normas que como sospechosas”. g)Constituye falta grave de un
gobiernan la prevención del Lavado de
colaborador, abstenerse de
Activos se considera falta grave, así como
controlar, supervisar, informar o reportar
todo comportamiento contrario a la
cualquier actividad que en el desarrollo de su cargo
ética.
aparezca inusual o genere sospechas.
 Glosario
Actividades Ilícitas: Son aquellas conductas contrarias al ordenamiento jurídico. En
relación con el Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, es evidente que el
desarrollo de esta conducta constituye la realización de una actividad ilícita, máxime
cuando la legislación penal la tipifica como delito.
Cliente/Asociado: se entiende por Cliente/Asociado la persona natural o jurídica con
la que la Cooperativa establece y/o mantiene una relación contractual para la
prestación de cualquier servicio y suministro de un producto propio de su actividad
financiera. En consecuencia, el concepto de cliente para estas entidades se aplicará a
los asociados.
Financiación del Terrorismo: es la actuación directa o indirecta para proveer,
recolectar, entregar, recibir, administrar, aportar, custodiar o guardar fondos, bienes
recursos; realizar otros actos para promover, organizar, apoyar, mantener, financiar o
sostener económicamente a grupos armados al margen de la ley o a sus integrantes;
igualmente, a grupos terroristas o terroristas nacionales o extranjeros o actividades
derivadas de éstos. (Ley 1121/06).
Paraísos Financieros: son lugares geográficos que por sus condiciones especiales, se
consolidan como centros atractivos para el Lavado de Activos, la Financiación del
Terrorismo o el ocultamiento de dineros provenientes de la corrupción administrativa.
Presentan las siguientes características: en estos países se manejan,
•Políticas tributarias permisivas y de bajos impuestos
•Mantienen una reserva bancaria estricta,
•Facilitan la conformación de sociedades de papel
•Autorizan la existencia de cuentas cifradas o bajo seudónimo
•Suelen estar en las rutas de los tráficos ilegales.
Riesgo de Contagio: es la posibilidad de pérdida que una entidad puede sufrir, directa o
indirectamente, por una acción o experiencia de un vinculado.
Riesgo de Lavado de Activos: es la posibilidad de pérdida o daño que puede sufrir una
entidad del sector financiero por ser utilizada, a través de sus operaciones, como medio
para el Lavado de Activos o la Financiación del Terrorismo.
Riesgo Legal: es la posibilidad de pérdida en que incurre una entidad al ser sancionada u
obligada a indemnizar daños, como resultado del incumplimiento de normas o
regulaciones y obligaciones contractuales.
Riesgo Operativo: es la posibilidad de incurrir en pérdidas por deficiencias, fallas o
inadecuaciones en el recurso humano, los procesos, la tecnología, la infraestructura o por
la ocurrencia de acontecimientos externos. Esta definición incluye el Riesgo Legal y el
Reputacional, asociados a tales factores.
Riesgo Reputacional: es la posibilidad de pérdida en que incurre una entidad por
desprestigio, mala imagen, publicidad negativa, cierta o no; respecto a la institución y
sus prácticas de negocios, que cause pérdida de clientes, disminución de ingresos o
procesos judiciales.
Segmentación: es el rango de mercado dentro del cual se inscribe cada uno de los
factores de riesgo del Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo, de acuerdo
 Notas
con las características particulares de cada uno de ellos.

SIPLAFT: Sistema Integral de Prevención y Control del Lavado de Activos y de la

Financiación del Terrorismo.
>>FASES DEL SIPLAFT
Prevención: evitar que se introduzcan al sistema financiero, recursos
provenientes de actividades relacionadas con el Lavado de Activos y la
Financiación del Terrorismo.

Control: la detección del Lavado de Activos y la Financiación del

Terrorismo implica realizar actividades que buscan descubrir, localizar y
comunicar la presencia de operaciones sospechosas.

>>ELEMENTOS DEL SIPLAFT

•Políticas
•Procedimientos
•Mecanismos e Instrumentos
•Órganos con funciones de Control
•Reportes
•Documentación

Unidad de Información y análisis Financiero, UIAF: Unidad Administrativa Especial

adscrita al Ministerio de Hacienda y Crédito Público, que tiene como objetivo prevenir
y detectar operaciones de Lavado de Activos en diferentes sectores de la economía.

Usuario: son aquellas personas naturales o jurídicas a las que, sin ser
Clientes/Asociados, la Cooperativa les presta un servicio.