Taller Final Pptos

Pptos de Vtas Q y $
Ppto de ventas
Ppto de ventas y su recaudo
Datos iniciales Costos Variables Liquidar el costo variable de cada produ
Notas
Balance Inicial
Datos Act. Pas. Pat
Ppto de uso *
Ppto de compra en Q y $
Ppto de producción Presupuesto de compra y su gasto
Ppto de costo materia prima util
Ppto y costos y gastos
E. de resultados
E. de flujo de efectivo
Estados Financieros E. de cambios en la situación financiera
E. de cambios en la posición patrimonia
Balance General
Indicadores
ntas y su recaudo
costo variable de cada producto
mpra en Q y $ Polìtica de inv y pagos

to de compra y su gasto
sto materia prima util
tos y gastos
de efectivo
bios en la situación financiera
bios en la posición patrimonial
COSTOS VARIABLES UNITARIOS
Consumos Unitarios
MATERIAL UNIDAD DE COMPRA

VLR DE COMPRA
1 Dm. 2 450
2 Mts 2 6985
3 Lam. 2700
PRESUPUESTO DE VENTAS
PRODUCTO 1
Precios de venta unitarios por mayor 20750
Precios de venta unitarios al detal 29750
Concepto/mes MES 1
PRODUCTO 1
Inv. Final Esperado 950
Mas Vtas Presupuestadas 2850
Igual: necesidades totales 3800
Menos Inventario inicial 0
Igual Produción requerida 3800
PRODUCTO 2
Inv. Final Esperado 745
Mas Vtas Presupuestadas 2980
Igual: necesidades totales 3725
Menos Inventario inicial 0
Igual Produción requerida 3725
POLITICAS DE VENTAS POR TIPO

Por mayor 0.6
Al detal 0.4
BALANCE DE INICIACION
DETALLE DE LA CUENTA PARCIAL TOTAL

ACTIVOS
Activo Corriente 36535000
Disponible 9285000
Inversiones (1) 12500000
Cuentas por Cobrar (2) 14750000
Inventarios (3)
Propiedad, Planta y Equipo 206200000
Maquinaria y Eduipo (4) 198000000
Decpreciación acumulada (5) -26850000
Muebles y enseres (6) 42500000
Depreciación acumulada (7) -7450000
TOTAL ACTIVOS 242735000
PASIVOS
Pasivo Corriente 24100000
Proveedores (8) 15475000
Cuentas por pagar (9) 6250000
Impto de Renta por pagar 2375000
TOTAL PASIVO 24100000
PATRIMONIO
Capital suscrito y pagado 200000000
Capital autorizado 250000000
Capital por suscribir 50000000
Utilidades períodos anteriores y perío. 18635000
TOTAL PATRIMONIO 218635000
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 242735000

NITARIOS
PRODUCTO
1 2
CONSUMO UNITARIO
7 9
0.02 0.05
0.02 0.02
ENTAS
PRODUCTO 2
22650
32550
MES 2 MES 3
992 1034
2975 3100
3967 4134
950 992
3017 3142
804 858
3215 3430
4019 4288
745 804
3274 3484
NOTAS AL BALANCE
(1)
CDT 12500000
Vencimiento 60 Días
Tasa 6.5%
Ingresos x Rend. Financ. 1 35417
(2)
CXC 14750000
A 30 Días 7375000
A 60 Días 7375000
(3)
CxP
OLDN 6250000
(4)
Proveedores 15475000
A 30 Días 5158333
A 60 Días 5158333
A 90 Días 5158333
(5)
Impto de Renta x Pagar 2375000
MES 1
%
2,850
60% 1,710
40% 1,140
MES 1
%
2,980
60% 1,788
40% 1,192
CONCEPTO / MES MES 1 MES 2

PRODUCTO A
INVENTARIO FINAL ESPERADO 950 992
(+) VENTAS PRESUPUESTADAS 2,850 2,975
NECESIDADES TOTALES 3,800 3,967
(-) INVENTARIO INICIAL 0 950
PRODUCCION REQUERIDA 3,800 3,017
CONCEPTO / MES MES 1 MES 2
PRODUCTO B
INVENTARIO FINAL ESPERADO 745 804
(+) VENTAS PRESUPUESTADAS 2,980 3,215
NECESIDADES TOTALES 3,725 4,019
(-) INVENTARIO INICIAL 0 745
PRODUCCION REQUERIDA 3,725 3,274
Mercado Nacional – PRODUCTO A 1,710 1,785
Mercado Nacional – PRODUCTO B - 1,788 1,929
Mercado Nacional – PRODUCTO A -30 dias -22% 1,140 1,190
Mercado Nacional – PRODUCTO B -30 dias -22% 1,192 1,286
Subtotal Mercado Nacional 5,830 6,190
Total Unidades Vendidas – PRODUCTO A 2,850 2,975
Total Unidades Vendidas – PRODUCTO B 2,980 3,215
Vr Total Venta Nacional – PRODUCTO A x mayor 354 82500 370 38750
Vr Total Venta Nacional – PRODUCTO B x mayor 404 98200 436 91850
Vr Total Venta Nacional – PRODUCTO A detal 339 15000 354 02500
Vr Total Venta Nacional – PRODUCTO B detal 387 99600 418 59300
Subtotal Ventas Mercado Nacional 1486 95300 1579 92400
Vr Total Ventas – PRODUCTO A 693 97500 724 41250
Vr Total Ventas – PRODUCTO B 792 97800 855 51150
Gran Total de Ventas 1486 95300 1579 92400
VENTAS Y SU RECAUDO 1 2
politica de cobro al por mayor 10% 45%
politica de cobro al detal 100%
Producto 1 - x mayor - ventas mes 1 3,548,250 15,967,125
Producto 2 - x mayor - ventas mes 1 4,049,820 18,224,190
Producto 1 - al detal - ventas mes 1 33,915,000
Producto 2 - al detal - ventas mes 1 38,799,600
Producto 1 - x mayor - ventas mes 2 3,703,875
Producto 2 - x mayor - ventas mes 2 4,369,185
Producto 1 - al detal - ventas mes 2
Producto 1 - x mayor - ventas mes 3
Producto 2 - x mayor - ventas mes 3
TOTAL RECAUDADO 7,598,070 114,978,975
MES VENTAS
1 148 695300.0
2 157 992400.0
3 166 757300.0
TOTALES 473 445000.0
CALCULO
MES VENTAS
1 166 437450.0
2 176 397440.0
3 185 198960.0
TOTALES 528 033850.0

MES 2 MES 3
2,975 3,100
1,785 1,860
1,190 1,240
MES 2 MES 3
3,215 3,430
1,929 2,058
1,286 1,372
MES 3
1,034
3,100
4,134
992
3,142
MES 3
858
3,430
4,288 PRECIOS DE VENTA UNITARIOS
804 P1 P2
3,484 Por mayor 20750 22650
1,860 Detal 29750 32550
2,058
1,240
1,372
6,530
3,100
3,430
385 95000
466 13700
368 90000
446 58600
1667 57300
754 85000
912 72300
1667 57300
3 4 5 6 7
25% 15% 5%
8,870,625 5,322,375 1,774,125

10,124,550 6,074,730 2,024,910
16,667,438 9,259,688 5,555,813 1,851,938

19,661,333 10,922,963 6,553,778 2,184,593
35,402,500
41,859,300
3,859,500 17,367,750 9,648,750 5,789,250 1,929,750
4,661,370 20,976,165 11,653,425 6,992,055 2,330,685
36,890,000
44,658,600
141,106,615 151,472,270 37,210,800 16,817,835 4,260,435
RESUMEN DE VENTAS Y SU RECAUDO

MODALIDAD VALOR 1 2 3
CONTADO 7 598070.0 7 598070.0
CRÉDITO 141 097230.0 106 905915.0 18 995175.0
CONTADO 8 073060.0 8 073060.0
CRÉDITO 149 919340.0 113 590570.0
CONTADO 8 520870.0 8 520870.0
CRÉDITO 158 236430.0
7 598070.0 114 978975.0 141 106615.0
CALCULO DEL SALDO DE LAS CUENTAS POR COBRAR

MODALIDAD VALOR 1 2 3
CONTADO 8 053425.0 8 053425.0
CRÉDITO 158 384025.0 122 143612.5 20 133562.5
CONTADO 8 535360.0 8 535360.0
CRÉDITO 167 862080.0 129 452960.0
CONTADO 8 961240.0 8 961240.0
CRÉDITO 176 237720.0
CXC 158 384025.0 204 102492.5 230 753690.0
DO
4 5 6 7
11 397105.0 3 799035.0
20 182650.0 12 109590.0 4 036530.0
119 892515.0 21 302175.0 12 781305.0 4 260435.0

151 472270.0 37 210800.0 16 817835.0 4 260435.0
SALDO
16 106850.0
38 409120.0
176 237720.0
230 753690.0
IVA 16%
VENTAS
MES 1 IVA MES 1 MES 2 IVA MES 2 MES 3
148 695300.0 23 791248.0 157 992400.0 25 278784.0 166 757300.0
COMPRAS
MES 1 IVA MES 1 MES 2 IVA MES 2 MES 3
34 285767.8 5 485722.9 23 896908.5 3 823505.4 26 265809.4
CALCULO IVA MES 1

POR PAGAR EN
GENERADO DESCONTABLE LO CORRIDO
MES 1
23 791248.0 5 485722.9 18 305525.1
CALCULO IVA MES 2

POR PAGAR EN
GENERADO DESCONTABLE LO CORRIDO
MES 1
25 278784.0 3 823505.4 21 455278.6
CALCULO Y PAGO IVA (BIMESTRE 1)

POR PAGAR EN
GENERADO DESCONTABLE
MES 3
49 070032.0 9 309228.2 39 760803.8
CALCULO DEL IVA POR PAGAR EN LO

CORRIDO DEL MES 3
POR PAGAR EN
GENERADO DESCONTABLE
MES 3
26 681168.0 4 202529.5 22 478638.5
IVA MES 3
26 681168.0
IVA MES 3
4 202529.5
PPTO DE USO
PN REQUERIDA. UNIDADES. MES

Consumo unit. MES 1 MES 2
Producto 1 3800 3017
Producto 2 3725 3274
Total productos 7525 6291
MATERIAL 1
Producto 1 7 26600 21119
Producto 2 9 33525 29466
Total material 1 en kilos 16 60125 50585
MATERIAL 2
Producto 1 0.02 76 60
Producto 2 0.05 186 164
Total material 2 en mts 2 0.07 262 224
MATERIAL 3
Producto 1 0.02 79 63
Producto 2 0.02 78 68
Total material 3 en lam. 0.04 157 131
VALOR DE COMPRA MAT 1 450 2 7056250 2 2763250

VALOR DE COMPRA MAT 2 6985 1831816 1564919
VALOR DE COMPRA MAT 3 2700 423214 353812
TOTAL 10135 ### 2 4681982
requiero 94674000 pesos para comprar 63116 kilos que necesito para satisfacer las unidad
MES 3
3142
3484
6626
21994 Cuanto se consume de material para la pn. requerida

31356
53350 ¿Qué es?
Ppto de uso: metas cuanticas y financieras que necesito de materiale
63
174 ¿Cómo se halla?
237 SE TOMA LA PN REQUERIDA DE CADA MATERIAL EN CONSUMO UNITA
65
73
138
2 4007500
1655724
372653
###
o para satisfacer las unidades d p1 y d p2, en el mes 1

pn. requerida
as que necesito de materiales para satisfacer la pn requerida.
ATERIAL EN CONSUMO UNITARIO Y SE MULTIPLICA POR LAS UNIDADES REQUERIDAS DE CADA PRODUCTO, CADA
DA PRODUCTO, CADA TOTAL DE MATERIAL PARA TODOS LOS PRODUCTOS SE MULTIPLICA POR EL VALOR DE CO
POR EL VALOR DE COMPRA DE CADA MATERIAL, LO MISMO PARA CADA PERIODO.
PPTO DE COSTO DE MATERIA PRIMA UTILIZADA
MES 1 MES 2 MES 3

MATERIAL 1
Inv. Inicial 0 10,021 8,431
(+) Compras de material 70,146 48,995 53,811
(=) Total disponible 70,146 59,016 62,242
(-) Inventario final esperado 10,021 8,431 8,892
(=) Ppto de C.M.P utilizada 60,125 50,585 53,350
MATERIAL 2
Inv. Inicial 0 52 45
(+) Compras de material 315 216 240
(=) Total disponible 315 269 284
(-) Inventario final esperado 52 45 47
(=) Ppto de C.M.P utilizada 262 224 237
MATERIAL 3
Inv. Inicial 0 37 31
(+) Compras de material 193 125 140
(=) Total disponible 193 162 170
(-) Inventario final esperado 37 31 32
(=) Ppto de C.M.P utilizada 157 131 138
CANTIDAD TOTAL MATERIAL 1 60,125 50,585 53,350

CANTIDAD TOTAL MATERIAL 2 262 224 237
CANTIDAD TOTAL MATERIAL 3 157 131 138
VALOR TOTAL MATERIAL 1 2 7056250 2 2763250 2 4007500
VALOR TOTAL MATERIAL 2 1831816 1564919 1655724
VALOR TOTAL MATERIAL 3 423214 353812 372653
GRAN TOTAL C.M.P UTILIZADA 2 9371824 2 4732922 2 6089602
VALOR INVENTARIO FINAL MATERIA PRIMA

mes 1 mes 2 mes 3
MATERIAL 1 4509375 3793875 4001250
MATERIAL 2 366363 312984 331145
MATERIAL 3 98750 82556 86952
TOTAL 4974488 4189415 4419347
¿Qué es?
Metas cuanticas y financieras del primer elemento del costo (M.P) de un
De lo que se vende cual es el costo proyectado (presupuestado) de mat
¿Cómo se halla?
a mayor producción mayor costo variable total, a menor pn menor costo

del costo (M.P) de un producto.
esupuestado) de materia prima.
menor pn menor costos variable total, tanto para lo real como para lo presupuestado
PPTO DE COMPRAS
Concepto/mes MES 1
MATERIAL 1
Inv. Final esperado 10021
(+) uso de materiales 60125
(=) necesidades totales 70146
(-) inventario inicial 0
(=) Material 1 en kilos a comprar 70146
MATERIAL 2
MATERIAL 3
PPTO DE COMPRAS Y SU PAGO
POLITICA DE PAGO A PROVEEDORES - Q

Cantidades a comprar x meses
MATERIAL 1 - contado 0 0
MATERIAL 1 - 30 dias 35,073 24,498
MATERIAL 1 - 60 dias 0 0
MATERIAL 1 - 90 dias 35,073 24,498
TOTAL MATERIAL 1 70,146 48,995
MATERIAL 2 - 30 días 315 216
TOTAL MATERIAL 2 315 216
TOTAL MATERIAL 3 193 125
POLITICA DE PAGO A PROVEEDORES - $
MATERIAL 1 - contado -- --
MATERIAL 1 - 30 dias 15 782812.5 11 023875.0
MATERIAL 1 - 60 dias -- --
MATERIAL 1 - 90 dias 15 782812.5 11 023875.0
TOTAL MATERIAL 1 31 565625.0 22 047750.0
MATERIAL 2 - 30 días 2 198179.5 1 511540.0
MATERIAL 2 - 60 días -- --
TOTAL MATERIAL 2 2 198179.5 1 511540.0
MATERIAL 3 - contado 172247.9 111414.1
MATERIAL 3 - 30 días 172247.9 111414.1
MATERIAL 3 - 60 días 177467.5 114790.3
TOTAL MATERIAL 3 521963.3 337618.5
TOTAL COMPRAS POR MES 34 285767.8 23 896908.5
PAGOS ENERO FEBRERO

MATERIAL 1 - contado
MATERIAL 1 - 30 dias 15 782812.5
MATERIAL 1 - 60 dias
MATERIAL 2 - 30 días 2 198179.5
MATERIAL 2 - 60 días
MATERIAL 3 - contado 172247.9 111414.1
MATERIAL 3 - 30 días 172247.9
TOTAL PAGOS 172247.9 18 264654.0
CALCULO DEL SALDO DE LAS CUENTAS POR PAGAR

VALOR COMPRA
PAGOS TOTAL ENERO
MATERIAL 1 - contado - -
MATERIAL 1 - 30 dias - -
77 828250.0
MATERIAL 2 - contado - -
MATERIAL 2 - 30 días - -
5 383604.9
MATERIAL 2 - 60 días - -
5 383604.9
MATERIAL 2 - 90 días --
MATERIAL 3 - contado 172247.9
1 236630.9
SALDO DE CXP 34 113519.9
S
MES 2 MES 3
8431 8892
50585 53350
59016 62242
10021 8431
48995 53811
45 47
224 237
269 284
52 45
216 240
31 32
131 138
162 170
37 31
125 140
-Q
mprar x meses
0
26,905
0
26,905
53,811
0
240
0
0
240
46
46
47
0
140
S-$
--
12 107437.5
--
12 107437.5
24 214875.0 77 828250.0
--
1 673885.4
--
--
1 673885.4 5 383604.9
124426.2
124426.2
128196.7
--
377049.0 1 236630.9
26 265809.4 84 448485.8
MARZO ABRIL MAYO JUNIO
11 023875.0 12 107437.5
15 782812.5 11 023875.0 12 107437.5

--
1 511540.0 1 673885.4
124426.2
111414.1 124426.2
177467.5 114790.3 128196.7
12 948722.8 29 803351.9 11 152071.7 12 107437.5
FEBRERO MARZO SALDO

-- --
15 782812.5 11 023875.0
51 021562.5
-- --
-- --
-- --
2 198179.5 1 511540.0
1 673885.4
-- --
1 673885.4
-- --
111414.1 124426.2
172247.9 111414.1
367413.1
-- 177467.5
-- --
39 745774.4 53 062861.0 53 062861.0
DEPRECIACION PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
MAQUINARIA Y EQUIPO
METODO DE SALDOS DECRECIENTES
Valor activo ### Depreciación primer periodo
Periodo Maq.y Equ Vr Gasto Deprec. Vr.Depr.Acum.AxI Saldo Neto ACTIVO

Mes 1 ### 2,852,500 29,702,500 168,297,500
Mes 2 ### 2,804,958 32,507,458 165,492,542
Mes 3 ### 2,758,209 35,265,667 162,734,333
Mes 4 ### 2,712,239 37,977,906 160,022,094
Mes 5 ### 2,667,035 40,644,941 157,355,059
Mes 6 ### 2,622,584 43,267,525 154,732,475
Mes 7 ### 2,578,875 45,846,400 152,153,600
Mes 8 ### 2,535,893 48,382,293 149,617,707
Mes 9 ### 2,493,628 50,875,922 147,124,078
Mes 10 ### 2,452,068 53,327,990 144,672,010
Mes 11 ### 2,411,200 55,739,190 142,260,810
Mes 12 ### 2,371,014 58,110,203 139,889,797
METODO DE LINEA RECTA
Periodo Maq.y Equ Dep. Linea Recta Vr.Depr.Acum.AxI Saldo Neto ACTIVO
Mes 1 ### 1,650,000 28,500,000 169,500,000
Mes 2 ### 1,650,000 30,150,000 167,850,000
Mes 3 ### 1,650,000 31,800,000 166,200,000
Mes 4 ### 1,650,000 33,450,000 164,550,000
Mes 5 ### 1,650,000 35,100,000 162,900,000
Mes 6 ### 1,650,000 36,750,000 161,250,000
Mes 7 ### 1,650,000 38,400,000 159,600,000
Mes 8 ### 1,650,000 40,050,000 157,950,000
Mes 9 ### 1,650,000 41,700,000 156,300,000
Mes 10 ### 1,650,000 43,350,000 154,650,000
Mes 11 ### 1,650,000 45,000,000 153,000,000
Mes 12 ### 1,650,000 46,650,000 151,350,000
EQUIPO DE OFICINA
METODO DE SALDOS DECRECIENTES
Periodo Maq.y Equ Vr Gasto Deprec. Vr.Depr.Acum.AxI Saldo Neto ACTIVO

Mes 1 42,500,000 584,167 8,034,167 34,465,833
Mes 2 42,500,000 574,431 8,608,597 33,891,403
Mes 3 42,500,000 564,857 9,173,454 33,326,546
Mes 4 42,500,000 555,442 9,728,896 32,771,104
Mes 5 42,500,000 546,185 10,275,081 32,224,919
Mes 6 42,500,000 537,082 10,812,163 31,687,837
Mes 7 42,500,000 528,131 11,340,294 31,159,706
Mes 8 42,500,000 519,328 11,859,622 30,640,378
Mes 9 42,500,000 510,673 12,370,295 30,129,705
Mes 10 42,500,000 502,162 12,872,457 29,627,543
Mes 11 42,500,000 493,792 13,366,250 29,133,750
Mes 12 42,500,000 485,563 13,851,812 28,648,188
METODO DE LINEA RECTA
Periodo Maq.y Equ Dep. Linea Recta Vr.Depr.Acum.AxI Saldo Neto ACTIVO
Mes 1 42,500,000 354,167 7,804,167 34,695,833
Mes 2 42,500,000 354,167 8,158,333 34,341,667
Mes 3 42,500,000 354,167 8,512,500 33,987,500
Mes 4 42,500,000 354,167 8,866,667 33,633,333
Mes 5 42,500,000 354,167 9,220,833 33,279,167
Mes 6 42,500,000 354,167 9,575,000 32,925,000
Mes 7 42,500,000 354,167 9,929,167 32,570,833
Mes 8 42,500,000 354,167 10,283,333 32,216,667
Mes 9 42,500,000 354,167 10,637,500 31,862,500
Mes 10 42,500,000 354,167 10,991,667 31,508,333
Mes 11 42,500,000 354,167 11,345,833 31,154,167
Mes 12 42,500,000 354,167 11,700,000 30,800,000
UIPO
26,850,000
En saldos decrecientes hay mayor valor del gasto, menor valor
26,850,000
7,450,000
7,450,000
del gasto, menor valor del impuesto de renta, mayor ahorro interno, mayor ahorro fiscal
COSTOS VARIABLES UNITARIOS
PRODUCTO
Consumos Unitarios
1
MATERIAL
UNIDAD DE COMPRA VLR DE COMPRA CONSUMO UNITARIO (Q)
1 Dm. 2 450 7
2 Mts 2 6985 0.02
3 Lam. 2700 0.02
UNITARIOS
PRODUCTO PRODUCTO
2 1 2
NSUMO UNITARIO (Q) CONSUMO UNITARIO ($)
9 3150 4050
0.05 140 349
0.02 56 56
3346 4455
COSTOS Y GASTOS FIJOS
CONCEPTO / PERIODO MES 1 MES 2 MES 3

Produccion/ No. Empleados 12 12 12
Salarios y Subsidio de Transporte 5,950,000 5,950,000 5,950,000
Prestaciones sociales, seguridad social y parafiscales 3,094,000 3,094,000 3,094,000
Arrendamiento 1,000,000 1,000,000 1,000,000
Servicios Publicos 350,000 350,000 350,000
Depreciación Maquinaria y Equipo 2,852,500 2,804,958 2,758,209
Mantenimiento Maquina.y Equipo 20,000 20,000 20,000
Aseo y Cafeteria 38,000 38,000 38,000
Papeleria y Utiles de Oficina 35,000 35,000 35,000
Otros de Produccion 100,000 100,000 100,000
TOTAL COSTOS DE PRODUCCION 13,439,500 13,391,958 13,345,209
Administracion / No. Empleados 2 2 2
Salarios 2,000,000 2,000,000 2,000,000
Prestaciones sociales, seguridad social y parafiscales 1,040,000 1,040,000 1,040,000
Servicios Publicos 50,000 50,000 50,000
Honorarios Revisoria Fiscal 400,000 400,000 400,000
Papeleria y Utiles Oficina 50,000 50,000 50,000
Depreciación Equipo de oficina 584,167 574,431 564,857
Gastos Bancarios 50,000 50,000 50,000
Gastos Legales 30,000 30,000 30,000
Afiliaciones y Suscripciones 45,000 45,000 45,000
Otros de Administracion 80,000 80,000 80,000
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION ### ### 4,309,857
Ventas / No. Empleados
Publicidad 400,000 400,000 400,000

Gastos Ferias 100,000 100,000 100,000
Gastos de Viaje 100,000 100,000 100,000
Otros Gastos de Mercadeo y Ventas 50,000 50,000 50,000
TOTAL GASTOS DE VENTAS 650,000 650,000 650,000
TOTAL COSTOS Y GASTOS FIJOS CAUSADOS ### ### ###
Total No. de Empleados 14 14 14
A DIFERIR ### ### 4,134,000
DE DIFERIR ### ### 2,431,765
DEPRECIACION ### ### 3,323,066
TOTAL COSTOS Y GASTOS FIJOS PAGADOS ### ### ###
A DIFERIR: Cualquier costo o ga
los aportes de seg social 22% +

DE DIFERIR: del saldo a diferir e
Cualquier costo o gasto q no va a ser pagado en este período.
s de seg social 22% + Parafiscales 9%+Prestaciones sociales 21%

R: del saldo a diferir es todo lo que se paga en el mes siguiente.
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
DETALLE / PERIODO MES 1 MES 2

VENTAS ### ###
(-) COSTOS VARIABLES 29,371,824 24,732,922
MARGEN DE CONTRIBUCION ### ###
(-) COSTOS y GASTOS FIJOS - GASTOS VARIABLES
COSTOS FIJOS 13,439,500 13,391,958
(+)GASTOS FIJOS 4,979,167 4,969,431
(+)GASTOS VARIABLES
TOTAL COSTOS FIJOS y GASTOS FIJOS -VARIABLES 18,418,667 18,361,389
MARGEN NETO ANTES DE IMPUESTOS ### ###
MARGEN NETO ANTES DE IMPUESTOS CON AJUSTES X I ### ###
IMPUESTO DE RENTA 33,298,587 37,916,370
DESCUENTO TRIBUTARIO
SALDO NETO IMPUESTO DE RENTA 33,298,587 37,916,370
DESCUENTOS TRIBUTARIOS x ESTRATEGIAS
MARGEN NETO A DISTRIBUIR 67,606,222 76,981,720
INDICADORES FINANCIEROS
RENTABILIDAD /VENTAS : MARGEN NETO A DISTRI. 0.45 0.49
VENTAS
RENTABILIDAD / PATRIMONIO : MARGEN NETO A DISTRI. 0.34 0.39

PATRIMONIO
RENTABILIDAD / ACTIVOS : MARGEN NETO A DISTRIB. 0.3 0.34

ACTIVOS
COSTOS VARIABLES / VENTAS : COSTOS VARIABLES 0.2 0.16

VENTAS
COSTOS F.Y GASTOS F.Y V./ VENTAS : CF Y GF-GV 0.12 0.12

VENTAS
DESCUENTO TRIBUTARIO / VENTAS : DESCUENTO TRIB. 0 0

VENTAS
MES 3
###
26,089,602
###
13,345,209
4,959,857
18,305,066 E.R proyectado

### metas financieras que se coloca la organización teniendo en cuenta lo c
###
40,379,669 los estados financieros proyectados son a mediano y largo plazo
40,379,669 ESTADO CUANTICO:

estado de resultadoas: causados
81,982,963 estado de flujo de efectivo: recaudados y pagados
0.49
de cada100 de las ventas cuanto se utiliza en los c. variables, c. fijos y
0.42 rentabilidad: de cada 100 de las ventas cuanto pesa la utilidad

de cada 100 de los activos cuanto pesa el patrimonio
de cada 100 del patrimonio cuanto pesa la utilidad
0.36
0.16
0.11
0
niendo en cuenta lo causado.
y largo plazo
. variables, c. fijos y g. fijos
a la utilidad
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO
CONCEPTO / PERIODO MES 1 MES 2

Saldo Inicial $ 9,285,000.00 $ 1,829,488.76
INGRESOS
Ventas de Contado $ 7,598,070.00 $ 8,073,060.00
Recaudo de las ventas a crédito $ 114,978,975.00
Recuperacion de Cartera $ 7,375,000.00 $ 7,375,000.00
Otros Ingresos
Ingresos por rendimientos financieros $ 135,416.67
Cancelación de CDT $ 12,500,000.00
TOTAL INGRESOS $ 14,973,070.00 $ 130,562,451.67
Saldo Efectivo Disponible $ 24,258,070.00 $ 132,391,940.43
EGRESOS
Compras de Contado $ 172,247.90 $ 18,264,654.00
Pagos a Proveedores $ 5,158,333.33 $ 5,158,333.33
Costos y Gastos Fijos $ 10,848,000.00 $ 13,279,764.71
Gastos Variables $ 0.00 $ 0.00
Compra de Activos Fijos $ 0.00 $ 0.00
Pago de OLDN mes anterior $ 6,250,000.00 $ 2,431,764.71
TOTAL EGRESOS $ 22,428,581.24 $ 36,702,752.04
Saldo Operacional del Periodo -$ 7,455,511.24 $ 93,859,699.63
Saldo sin Financiacion Externa $ 1,829,488.76 $ 95,689,188.39
FINANCIACION REQUERIDA
Aportes de Socios $ 0.00 $ 0.00
Prestamos
TOTAL FINANCIACION $ 0.00 $ 0.00
Subtotal Saldo de Caja $ 1,829,488.76 $ 95,689,188.39
AMORTIZACION CREDITOS
Intereses Financiacion
Amortizacion de Kapital
TOTAL AMORTIZACION DE CREDITOS $ 0.00 $ 0.00
Saldo Flujo de Caja del Periodo- Que Pasa $ 1,829,488.76 $ 95,689,188.39
CTADO
MES 3
$ 95,689,188.39
$ 8,520,870.00
$ 141,106,615.00
$ 149,627,485.00 EFE Proyectado: e.f del futuro del corto, mediano y largo plaz
$ 245,316,673.39 operación
financiacion
$ 12,948,722.85 inversion
$ 5,158,333.33
$ 13,279,764.71 METAS FINANCIERAS QUE PARTIENDO DE UN SALDO ANTERIO
$ 0.00
$ 0.00
$ 2,431,764.71
$ 31,386,820.89
$ 118,240,664.11
$ 213,929,852.50
$ 0.00
$ 0.00
$ 213,929,852.50
$ 0.00
$ 213,929,852.50
corto, mediano y largo plazo que da cuenta de la operación, financiacion e inversion proyectada.
NDO DE UN SALDO ANTERIOR ME MANEJAN LAS ENTRADAS Y SALIDAS DEL DISPONIBLE QUE ME MUESTRAN LA
E ME MUESTRAN LA OPERACIÓN, FINANCIACION E INVERSION DE LA EMPRESA.
INDUSTRIAS VALLECAUCANAS S.A.
ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA
NOMBRE DE LA CUENTA MES 1

PATRIMONIO
CAPITAL AUTORIZADO, SUSCRITO Y PAGADO 2000 00000
REVALORIZACION AL PATRIMONIO 0
RESERVAS Y UTILIDADES DEL PERIODO 676 06222
RESERVAS Y UTILIDADES PERIODOS ANTERIORES 186 35000
TOTAL PATRIMONIO 2862 41222
INDUSTRIAS VALLECAUCAN
ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUAC
NOMBRE DE LA CUENTA INICIAL

PATRIMONIO
CAPITAL AUTORIZADO, SUSCRITO Y PAGADO 2000 00000
REVALORIZACION AL PATRIMONIO 0
RESERVAS Y UTILIDADES DEL PERIODO 0
RESERVAS Y UTILIDADES PERIODOS ANTERIORES 141 07450
Subtotales
TOTAL PATRIMONIO 214,107,450
Este estado financiero nos muestra que cuentas del patrimonio aumentan y cuales disminu
ANAS S.A.
ACIÓN FINANCIERA
MES 2 MES 3
2230 00000 2230 00000

0 0
1148 98089 1223 62632
862 41222 2344 37899
4241 39312 5798 00531

DO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA
MES 1 MES 2 MES 3

Aumentos Disminución Aumentos Disminución Aumentos
0 0 230 00000 -230 00000 0

0 0 0 0 0
0 676 06222 472 91867 0 74 64542
45 27550 0 -676 06222 0
4,527,550 67,606,222 70,291,867 -90,606,222 7,464,542
151,028,778 311,926,867
monio aumentan y cuales disminuyen durante el periodo Presupuestado

MES 3
Disminución
0
0
0
-1481 96677
-148,196,677
467,588,086
BALANCE GENERAL PROYECTADO PRIMER MES

ACTIVO
DISPONIBLE 1 829488.8
INVERSIONES 12 500000.0
CUENTAS x COBRAR 165 759025.0
INVENTARIOS MATERIALES 4 974488.1
INVENTARIOS PRODUCTOS TERMINADOS 6 497984.7
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 191 560986.6
MAQUINARIA Y EQUIPO 198 000000.0
(-) DEPRECIACION ACUMULADA 29 702500.0
MUEBLES Y ENSERES 42 500000.0
202 763333.3
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Y OTROS ACTIVOS
OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVOS 394 324319.9
PASIVOS
PROVEEDORES NACIONALES 10 316666.7
CUENTAS x PAGAR 34 113519.9
OLDN POR PAGAR 4 134000.0
IMPTO DE RENTA x PAGAR 35 673587.2
TOTAL PASIVOS 84 237773.8
PATRIMONIO
CAPITAL AUTORIZADO, 250 000000.0
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 200 000000.0
CAPITAL POR SUSCRIBIR 50 000000.0
UTILIDADES DEL PERIODO 67 606222.4
UTILIDADES PERIODOS ANTERIORES 18 635000.0
TOTAL PATRIMONIO 286 241222.4
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 370 478996.2
INDICADORES FINANCIEROS RAZÓN

LIQUIDEZ CORRIENTE : ACTIVOS CORRIENTES 2
PASIVOS CORRINETES
PRUEBA ACIDA : ACTIV.CTES -INVENTARIOS 2

PASIVOS CORRIENTES
SOLVENCIA : TOTAL PATRIMONIO 0.7259
TOTAL ACTIVOS
ENDEUDAMIENTO : TOTAL PASIVOS 0.2136

TOTAL ACTIVOS
ROTACION DE CxCOBRAR : SALDO CUENTAS xCOBRAR 153

TOTAL VENTAS A CREDITO
ROTACION DE Cx PAGAR : SDO CxPAGAR PROVEED. 961

COMPRAS A CREDITO
ROTACION DE INVENTARIOS : INVENTARIO PROMEDIO M.P 8

COSTO MAT. PRIMA UTILIZ.
ROTACION DE INVENTARIOS : INVENTARIO PROMEDIO P.T 0

COSTO MCIA. VENDIDA UTILIZ.
% DEL ACTIVO CORRIENTE : ACTIVO CORRIENTE 48.58%

TOTAL ACTIVOS
PROYECCION DE LOS ACTIVOS, PASIVOS Y PATRIMONIO, ES DECIR, LOS SALDOS DE CAD
METAS FINANCIERAS CONSIDERADAS EN CADA UNA DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO, PAS
23 845323.7
liquidez corriente
capacidad de pago proyectada que tiene la empresa
cuantos pesos dela ctivo tiene para pagar los pesos del pasivos
prueba acida
todo lo que es la liquidez corriente excluyendo los inventarios (porque se demoran mas
solvencia
capacidad que tiene la empresa para atender sus obligaciones, de cada 100 del activo
rotacion
de cartera: de acuerdo a lo proyectado cuantos dias se demoran en recuperar la carter
de inventarios: de acuerdo a lo proyectado cada cuanto
R, LOS SALDOS DE CADA CUENTA PROYECTADOS.
NTAS DEL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO.

orque se demoran mas tiempo en convertirse en disponible)
de cada 100 del activo cuanto tiene la empresa para pagar sus obligaciones
en recuperar la cartera
BALANCE GENERAL PROYECTADO SEGUNDO MES

ACTIVO
DISPONIBLE 95
689188.4
INVERSIONES 12
500000.0
CUENTAS x COBRAR 204
102492.5
INVENTARIOS MATERIALES 4
189415.0
INVENTARIOS PRODUCTOS TERMINADOS --
199 383944.4
OTROS ACTIVOS 129 277683.8
PASIVOS
CUENTAS x PAGAR
IVA POR PAGAR 21 455278.6
COSTOS VARIABLES 24 732921.6
COSTOS FIJOS Y GASTOS FIJOS Y VARIABLES POR PAGAR 18 361388.9
PATRIMONIO

LIQUIDEZ CORRIENTE : ACTIVOS CORRIENTES 3
PASIVOS CORRINETES
PRUEBA ACIDA : ACTIV.CTES -INVENTARIOS 3

PASIVOS CORRIENTES

TOTAL ACTIVOS

TOTAL ACTIVOS

ROTACION DE Cx PAGAR : SDO CxPAGAR PROVEED. 1,119

COMPRAS A CREDITO



TOTAL ACTIVOS
PROYECCION DE LOS ACTIVOS, PASIVOS Y PATRIMONIO, ES DECIR, LOS SALDOS DE CADA
METAS FINANCIERAS CONSIDERADAS EN CADA UNA DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO, PASIVO
114 333048.7
liquidez corriente
prueba acida
todo lo que es la liquidez corriente excluyendo los inventarios (porque se demoran mas tie
solvencia
capacidad que tiene la empresa para atender sus obligaciones, de cada 100 del activo cua
rotacion
de cartera: de acuerdo a lo proyectado cuantos dias se demoran en recuperar la cartera
R, LOS SALDOS DE CADA CUENTA PROYECTADOS.
NTAS DEL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO.

orque se demoran mas tiempo en convertirse en disponible)
en recuperar la cartera
NOMBRE DE LA CUENTA BIMESTRE 1

ACTIVO
DISPONIBLE 95 689188.4
INVERSIONES 12 500000.0
CUENTAS x COBRAR 204 102492.5
INVENTARIOS MATERIALES 4 189415.0
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Y OTROS ACTIVOS 199 383944.4
PASIVOS
CUENTAS x PAGAR --
PATRIMONIO
REVALORIZACION DEL PATRIMONIO --

CLASIFICACIÓN
NOMBRE DE LA CUENTA FUENTE
ACTIVO
DISPONIBLE --
INVERSIONES --
CUENTAS x COBRAR --
INVENTARIOS MATERIALES --
TOTAL FUENTES Y USOS DEL ACTIVO CORRIENTE --
MAQUINARIA Y EQUIPO --
MUEBLES Y ENSERES --
(-) DEPRECIACION ACUMULADA 564856.7
TOTAL FUENTES Y USOS PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 3 323065.7
TOTAL FUENTES Y USOS OTROS ACTIVOS 129 277683.8
TOTAL FUENTES Y USOS EN LOS ACTIVOS 132 600749.5
PASIVOS
PROVEEDORES NACIONALES --
CUENTAS x PAGAR --
IVA POR PAGAR --
COSTOS FIJOS Y GASTOS FIJOS Y VARIABLES POR PAGAR - -56323.1
IMPTO DE RENTA x PAGAR --
TOTAL FUENTES Y USOS EN LOS PASIVOS 1 300357.6
PATRIMONIO
CAPITAL AUTORIZADO, --
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO --
CAPITAL POR SUSCRIBIR --
UTILIDADES PERIODOS ANTERIORES --
REVALORIZACION DEL PATRIMONIO 4 200566.4
TOTAL FUENTES Y USOS EN EL PATRIMONIO 11 665108.8
TOTAL FUENTES Y USOS 145 566215.9

A.
NANCIERA
BIMESTRE 2 VAR
213 929852.5 118 240664.1 Uso

12 500000.0 -- Uso
230 753690.0 26 651197.5 Uso
4 419347.2 229932.2 Uso
-- -- Uso
461 602889.7 145 121793.8 UNA FUENTE ES UN ORIGEN
198 000000.0 -- Uso
35 265667.4 2 758209.0 Fuente FUENTES
42 500000.0 -- Uso DISMINUCION DE UNA CUEN
9 173453.9 564856.7 Fuente AUMENTO DE UNA CUENTA D
196 060878.7 3 323065.7 Fuente AUMENTO DE UNA CUENTA D
-- 129 277683.8 Fuente AUMENTO DE DEPRECIACION
657 663768.4 12 521044.2
USOS
AUMENTO DE UNA CUENTA D
53 062861.0 13 317086.6 Uso DISMINUCION DE UNA CUEN
-- -- DISMINUCION DE UNA CUEN
22 478638.5 1 023359.9 Uso DISMINUCION DE LA DEPREC
26 089602.3 1 356680.7 Fuente
18 305065.7 - -56323.1 Fuente
2 375000.0 -- PROYECCION DE LOS CAMBI
122 311167.6 15 640804.0 Uso
250 000000.0 --
223 000000.0 --
27 000000.0 --
122 362631.9 7 464542.4 Fuente
234 437899.1 148 196676.7 Uso
4 200566.4 4 200566.4 Fuente
584 001097.4 159 861785.5
706 312265.0 175 502589.5
RA
CLASIFICACIÓN
USO
118 240664.1
--
26 651197.5
229932.2
--
145 121793.8
--
--
--
--
--
--
--
145 121793.8
-1 33-17086.6
--
- 10-23359.9
--
--
--
-1 43-40446.4
--
--
--
--
-14 81-96676.7
--
###
-1 74-15329.3
UNA FUENTE ES UN ORIGEN DE RECURSOS.
FUENTES
DISMINUCION DE UNA CUENTA DEL ACTIVO
AUMENTO DE UNA CUENTA DEL PASIVO
AUMENTO DE UNA CUENTA DEL PATRIMONIO
AUMENTO DE DEPRECIACION
AUMENTO DE UNA CUENTA DEL ACTIVO

DISMINUCION DE UNA CUENTA DEL PASIVO
DISMINUCION DE UNA CUENTA DEL PATRIMONIO
DISMINUCION DE LA DEPRECIACION
PROYECCION DE LOS CAMBIOS EN LAS CUENTAS DEL BALANCE, PARA CONSIDERAR CUANDO SON FUENTES DE
DO SON FUENTES DE RECURSOS O CUANDO SON USOS DE APLICACIONES
BALANCE GENERAL PROYECTADO PRIMER TRIMESTRE
NOMBRE DE LA CUENTA TRIMESTRE 1

ACTIVO
DISPONIBLE 213
929852.5
INVERSIONES 12
500000.0
CUENTAS x COBRAR 230
753690.0
INVENTARIOS MATERIALES 4
419347.2
196 060878.7
OTROS ACTIVOS --
PASIVOS
CUENTAS x PAGAR
PATRIMONIO
REVALORIZACION DEL PATRIMONIO 4 200566.4

LIQUIDEZ CORRIENTE : ACTIVOS CORRIENTES 3.8
PASIVOS CORRINETES
PRUEBA ACIDA : ACTIV.CTES -INVENTARIOS 3.8
PASIVOS CORRIENTES

TOTAL ACTIVOS

TOTAL ACTIVOS

ROTACION DE Cx PAGAR : SDO CxPAGAR PROVEED. 1,495

COMPRAS A CREDITO



TOTAL ACTIVOS
PROYECCION DE LOS ACTIVOS, PASIVOS Y PATRIMONIO, ES DECIR, LOS SALDOS DE CADA
METAS FINANCIERAS CONSIDERADAS EN CADA UNA DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO, PASIVO
(4 8648496.6)
(4 8648496.6)
liquidez corriente
prueba acida
todo lo que es la liquidez corriente excluyendo los inventarios (porque se demoran mas tie
solvencia
capacidad que tiene la empresa para atender sus obligaciones, de cada 100 del activo cua
rotacion
de cartera: de acuerdo a lo proyectado cuantos dias se demoran en recuperar la cartera
IR, LOS SALDOS DE CADA CUENTA PROYECTADOS.
ENTAS DEL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO.

porque se demoran mas tiempo en convertirse en disponible)
n en recuperar la cartera
Anexo de flujo de efectivo
anexo ventas enero febrero marzo
ventas Presupuestadas148,695,300 157,992,400 166,757,300
contado 7,598,070 8,073,060 8,520,870 185,569,340
rec cartera 106,905,915 113,590,570
rec cartera 18,995,175
7,598,070 114,978,975 141,106,615
Costos enero febrero marzo
Egresos
PAGOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
MATERIAL 1 - contado
MATERIAL 1 - 30 dias 15 782812.5 11 023875.0 12 107437.5
MATERIAL 1 - 90 dias 15 782812.5
MATERIAL 2 - contado -- -- --
MATERIAL 2 - 30 días 2 198179.5 1 511540.0 1 673885.4
MATERIAL 3 - contado 172247.9 111414.1 124426.2
MATERIAL 3 - 30 días 172247.9 111414.1 124426.2
MATERIAL 3 - 60 días 177467.5 114790.3
TOTAL PAGOS 1 690425.4 65 759547.1 40 626544.1 107 433088.6
Egresos enero febrero marzo

Compras 34,285,768 23,896,909 26,265,809
Contado 172,248
Pagos a Proveedor 18,092,406
Contado 172,248 53,062,861
Pagos a Proveedor 12,824,297
Contado 124,426
Pagos Realizados 172,248 18,264,654 12,948,723
Egresos enero febrero marzo

Costos Fijos Totales 17,098,000 13,279,765 13,279,765
Total Egresos Fijos 17,098,000 13,279,765 13,279,765
Presupuesto de Flujo de efectivo

Ingresos enero febrero marzo TOTAL
Contado 7,598,070 8,073,060 8,520,870 24,192,000
Rec. Cartera 7,598,070 114,978,975 141,106,615 263,683,660
CDT - 12,500,000 - 12,500,000
Ing. X Rend. Finac - 135,417 - 135,417
Rec. Cartera Datos Iniciales
7,375,000 7,375,000 14,750,000
(Total Ingresos ) 22,571,140 143,062,452 149,627,485 315,261,077
Egresos enero febrero marzo TOTAL

Proveedores 172,248 18,264,654 12,948,723 31,385,625
Egresos Fijos 17,098,000 13,279,765 13,279,765 43,657,529
Pagos CxP Iniciales 7,375,000 7,375,000 14,750,000
Pagos a Proveedores Ini. 5,158,333 5,158,333 5,158,333 15,475,000
Total Egresos 29,803,581 44,077,752 31,386,821 105,268,154
Diferencia (7,232,441) 98,984,700 118,240,664 209,992,923
FINANCIEROS
enero febrero marzo TOTAL
RECIBO DINERO -
PAGO INTERES -
Abonos Obligacion -
TOTAL FINANCIERO - - - -
SALDO INICIAL 9,285,000 2,052,559 101,037,258 -
SALDO FINAL 2,052,559 101,037,258 219,277,923 209,992,923

cartera
MAYO JUNIO
11 023875.0 12 107437.5
128196.7
38 416753.3 43 001500.0 296 927858.4
Cartera

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Pptos de Vtas Q y $

Datos iniciales Costos Variables Liquidar el costo variable de cada produ

costo variable de cada producto

mpra en Q y $ Polìtica de inv y pagos

MATERIAL UNIDAD DE COMPRA

POLITICAS DE VENTAS POR TIPO

DETALLE DE LA CUENTA PARCIAL TOTAL

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 242735000

CONCEPTO / MES MES 1 MES 2

TOTALES 528 033850.0

8,870,625 5,322,375 1,774,125

16,667,438 9,259,688 5,555,813 1,851,938

RESUMEN DE VENTAS Y SU RECAUDO

CALCULO DEL SALDO DE LAS CUENTAS POR COBRAR

20 182650.0 12 109590.0 4 036530.0

119 892515.0 21 302175.0 12 781305.0 4 260435.0

CALCULO IVA MES 1

CALCULO IVA MES 2

CALCULO Y PAGO IVA (BIMESTRE 1)

CALCULO DEL IVA POR PAGAR EN LO

PN REQUERIDA. UNIDADES. MES

VALOR DE COMPRA MAT 1 450 2 7056250 2 2763250

21994 Cuanto se consume de material para la pn. requerida

o para satisfacer las unidades d p1 y d p2, en el mes 1

as que necesito de materiales para satisfacer la pn requerida.

MES 1 MES 2 MES 3

CANTIDAD TOTAL MATERIAL 1 60,125 50,585 53,350

VALOR INVENTARIO FINAL MATERIA PRIMA

a mayor producción mayor costo variable total, a menor pn menor costo

PPTO DE COMPRAS Y SU PAGO

POLITICA DE PAGO A PROVEEDORES - Q

PAGOS ENERO FEBRERO

CALCULO DEL SALDO DE LAS CUENTAS POR PAGAR

MARZO ABRIL MAYO JUNIO

15 782812.5 11 023875.0 12 107437.5

12 948722.8 29 803351.9 11 152071.7 12 107437.5

FEBRERO MARZO SALDO

Valor activo ### Depreciación primer periodo

Periodo Maq.y Equ Vr Gasto Deprec. Vr.Depr.Acum.AxI Saldo Neto ACTIVO

METODO DE LINEA RECTA

Valor activo ### Depreciación primer periodo

Periodo Maq.y Equ Vr Gasto Deprec. Vr.Depr.Acum.AxI Saldo Neto ACTIVO

METODO DE LINEA RECTA

Valor activo ### Depreciación primer periodo

En saldos decrecientes hay mayor valor del gasto, menor valor

CONCEPTO / PERIODO MES 1 MES 2 MES 3

Publicidad 400,000 400,000 400,000

los aportes de seg social 22% +

s de seg social 22% + Parafiscales 9%+Prestaciones sociales 21%

DETALLE / PERIODO MES 1 MES 2

RENTABILIDAD / PATRIMONIO : MARGEN NETO A DISTRI. 0.34 0.39

RENTABILIDAD / ACTIVOS : MARGEN NETO A DISTRIB. 0.3 0.34

COSTOS VARIABLES / VENTAS : COSTOS VARIABLES 0.2 0.16

COSTOS F.Y GASTOS F.Y V./ VENTAS : CF Y GF-GV 0.12 0.12

DESCUENTO TRIBUTARIO / VENTAS : DESCUENTO TRIB. 0 0

18,305,066 E.R proyectado

40,379,669 ESTADO CUANTICO:

0.42 rentabilidad: de cada 100 de las ventas cuanto pesa la utilidad

. variables, c. fijos y g. fijos

CONCEPTO / PERIODO MES 1 MES 2

NOMBRE DE LA CUENTA MES 1

NOMBRE DE LA CUENTA INICIAL

2230 00000 2230 00000