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Algunas celdas con la esquina en rojo llevan comentarios en amarillo que contienen información útil
El resto de los colores no tienen una intención estética sino la de manifestar un tratamieno diferente de la inform
El resto de los colores no tienen una intención estética sino la de manifestar un tratamieno diferente de la inform
El resto de los colores no tienen una intención estética sino la de manifestar un tratamieno diferente de la inform
El resto de los colores no tienen una intención estética sino la de manifestar un tratamieno diferente de la inform
ontienen información útil
Ventas Requeridas
Año 2011
Ventas requeridas en la SCC 580,791
peso de la renta de trabajo personal de los socios en las ventas 21.69%
Año 2011
Ventas requeridas en la SC 580,791
peso de la renta de trabajo personal de los socios en las ventas 21.69%
Año 2011
Rentas de trabajo requeridas globales 126,000
Abanico de rentas de trabajo 6
Año 2011
Exigencia de retribución del socio mejor remunerado 21,000
En lugar de esta exigencia se pueden requerir las ventas en función de otro objetivo. Por ejemplo,
Con base en la ecuación "y=a+bx", que supone un crecimiento lineal de esa retribución, se determinan las cantidades
Concretamente:
b=(y2-y1)/(x2-x1)= 5250
a=y-bx= -10536750
Exigencia de retribución del socio mejor remunerado
45,000
40,000
35,000
30,000
25,000 Row 15
20,000
15,000
10,000
5,000
0
1 2 3 4 5
años
Justificacion
-10536750
tificacion
Con base en la ecuación "y=a+bx", que supone un crecimiento lineal de esa retribución, se determinan las cantidades
Concretamente:
b=(y2-y1)/(x2-x1)= 152457.81
a=y-bx= -306011869.27 ###
TABLA DE PRECIOS
Producto
P.Viajes
Cruceros
Cruceros
Eventos
Personalizados
PESIMISTA
Producto
P.Viajes
Cruceros
Cruceros
Eventos
Personalizados
TOTAL
MÁS PROBABLE
Producto
P.Viajes
Cruceros
Cruceros
Eventos
Personalizados
TOTAL
OPTIMISTA
Producto
P.Viajes
Cruceros
Cruceros
Eventos
Personalizados
TOTAL
2013 2014 2015
885,707 1,038,165 1,190,623
ventas estimadas-requeridas
esa retribución, se determinan las cantidades para el periodo 2, 3 y 4 al hacer x =2,3,4, respectivamnete, una vez que se ha deter
1,200,000
1,000,000
800,000 Row 3
600,000
400,000
200,000
0
1 2 3 4 5
años
TABLA DE PRECIOS
Gama Nivel Enero Febrero Marzo Abril
Nacional 30 30 30 30
Básico Internacional 150 150 150 150
Intercontinental 500 500 500 500
Nacional 200 200 200 200
Silver Internacional 350 350 350 350
Intercontinental 890 890 890 890
Nacional 300 300 300 300
Gold Internacional 600 600 600 600
Intercontinental 1,200 1,200 1,200 1,200
Mediterraneo 334 409 439 475
8 dias Islas Griegas 0 0 789 569
Caribe 599 599 590 590
Mediterraneo 425 690 649 739
12 dias
12 dias
Islas Griegas 690 689 690 1,114
Exposiciones 3,000 3,000 3,000 3,000
Adulto 27 27 27 27
Guia Turistico
Infantil 15 15 15 15
Basico 8 8 8 8
Catering
Gourmet 20 20 20 20
Hasta 350m2 1,500 1,500 1,500 1,500
Montaje carpas 350-750m2 2,750 2,750 2,750 2,750
750-1000m2 3,300 3,300 3,300 3,300
Alquiler Salon de Actos 220 220 220 220
Buceo 350 350 350 350
Rafting 40 40 40 40
Paracaidismo 275 275 275 275
Turismo Especializado Esqui 70 70 70
Paintball 25 25 25 25
Puenting 50 50 50 50
Karts 20 20 20 20
Personalizados
PESIMISTA
Gama Nivel Enero Febrero Marzo Abril
Nacional 80 100 80 80
Básico Internacional 15 20 5 15
Intercontinental 10 15 10 0
Nacional 5 15 0 0
Silver Internacional 10 10 5 0
Intercontinental 5 10 0 0
Nacional 0 0 0 0
Gold Internacional 0 0 0 0
Intercontinental 0 0 0 0
Mediterraneo 0 0 0 0
8 dias
8 dias Islas Griegas 0 0 0 0
Caribe 0 10 10 0
Mediterraneo 0 0 0 0
12 dias
Caribe 0 0 0 0
Exposiciones 0 0 0 0
Adulto 0 0 0 0
Guia Turistico
Infantil 80 79 100 90
Basico 0 10 10 10
Catering
Gourmet 0 0 0 0
Hasta 350m2 0 0 0 0
Montaje carpas 350-750m2 0 0 0 0
750-1000m2 0 0 0 0
Alquiler Salon de Actos 5 0 0 0
Buceo 0 0 0 0
Rafting 0 0 0 0
Paracaidismo 0 0 0 0
Turismo Especializado Esqui 120 80 50 0
Paintball 0 0 0 0
Puenting 0 0 0 0
Karts 0 0 0 10
Personalizados
MÁS PROBABLE
Gama Nivel Enero Febrero Marzo Abril
Nacional 90 110 90 90
Básico Internacional 15 25 5 20
Intercontinental 10 15 10 0
Nacional 10 15 5 0
Silver Internacional 10 15 10 0
Intercontinental 10 15 5 0
Nacional 5 0 0 0
Gold Internacional 5 0 0 0
Intercontinental 5 0 0 0
Mediterraneo 0 0 0 0
8 dias
8 dias Islas Griegas 0 0 0 0
Caribe 0 15 15 0
Mediterraneo 0 0 0 0
12 dias
Caribe 0 0 0 0
Exposiciones 0 0 0 0
Adulto 0 0 0 0
Guia Turistico
Infantil 110 111 115 116
Basico 0 15 15 15
Catering
Gourmet 0 0 0 0
Hasta 350m2 0 0 0 0
Montaje carpas 350-750m2 0 0 0 0
750-1000m2 0 0 0 0
Alquiler Salon de Actos 5 0 0 0
Buceo 0 0 0 0
Rafting 0 0 0 0
Paracaidismo 0 0 0 0
Turismo Especializado Esqui 150 150 150 0
Paintball 0 0 0 0
Puenting 0 0 0 0
Karts 0 0 0 20
Personalizados
OPTIMISTA
Gama Nivel Enero Febrero Marzo Abril
Nacional 100 120 100 100
Básico Internacional 15 30 5 20
Intercontinental 10 20 10 0
Nacional 15 20 5 5
Silver Internacional 10 20 10 0
Intercontinental 10 20 10 0
Nacional 10 0 0 0
Gold Internacional 10 0 0 0
Intercontinental 10 0 0 0
Mediterraneo 0 0 0 0
8 dias
8 dias Islas Griegas 0 0 0 0
Caribe 0 20 20 0
Mediterraneo 0 0 0 0
12 dias
Caribe 0 0 0 0
Exposiciones 0 0 0 0
Adulto 0 0 0 0
Guia Turistico
Infantil 120 119 125 122
Basico 0 20 20 20
Catering
Gourmet 0 0 0 0
Hasta 350m2 0 0 0 0
Montaje carpas 350-750m2 0 0 0 0
750-1000m2 0 0 0 0
Alquiler Salon de Actos 5 0 0 0
Buceo 0 0 0 0
Rafting 0 0 0 0
Paracaidismo 0 0 0 0
Turismo Especializado Esqui 200 200 200 0
Paintball 0 0 0 0
Puenting 0 0 0 0
Karts 0 0 0 30
Personalizados
JUSTIFICACIÓN
JUSTIFICACIÓN
Para realizar los presupuesos Pesimista Más Probable y Optimista nos hemos b
Precrisis:
Crisis
Analisis
Conclusión
Todo esto unido a las cifras de ventas de ciertas empresas del sector h
ete, una vez que se ha determinado el valor de los parámetros "a" y "b" con base en el par (x=1, y=1.500.000) (x=5, =8.000.000)
FICACIÓN
FICACIÓN
ptimista nos hemos basado en los datos de la oficina de turismo
ecrisis:
Crisis
nalisis
nclusión
Diciembre
30
180
500
220
500
890
380
600
1700
805
0
441
1299
0
3,000
27
15
8
20
1,500
2,750
3,300
220
350
40
275
70
25
50
20
PRESUPUESTO DE TESORERIA
julio agosto septiembre octubre noviembre
SALDO INICIAL 11,145 3,090 13,107 10,896 15,176
COBROS NO OPERATIVOS 0 0 0 0 0
Por crédito dispuesto 0 0 0 0
COBROS OPERATIVOS 39,158 33,000 33,000 44,000 44,000
Ventas al contado 22,000 11,000 22,000 22,000 22,000
Ventas a plazo 17,158 22,000 11,000 22,000 22,000
PAGOS OPERATIVOS 47,213 16,983 25,211 29,720 33,944
Compras pendientes 24,069
Compras MMPP A 14,510 6,140 8,300 13,300
Compras MMPP B 0 0 200 0
Mano de Obra 1,750 1,000 1,750 1,750 1,750
ComprasTaller y Sección Comercial
6,780 0 6,780 6,780 6,780
Gastos Compras Taller y Comerciales
1,370 0 1,370 1,370 1,370
Comisiones 1,440 0 1,440 1,440 1,440
Transporte 711 0 711 711 711
Suministros Exteriores 409 0 409 409 409
Gastos Diversos 6,506 0 6,506 6,506 6,506
Gastos Financieros 60 0 60 60 60
IVA (repercutido-soportado) 4,118 1,473 44 2,194 1,618
PAGOS NO OPERATIVOS 0 6,000 10,000 10,000 0
Por inmovilizado 10,000 10,000
Por crédito reembolsado 0 0 0 0
Por Impuesto s/renta 6,000
Por otros gastos financieros 0 0 0 0 0
T. OPERATIVA mensual -8,055 16,017 7,789 14,280 10,056
T. OPERATIVA acumulada -8,055 7,962 15,751 30,031 40,086
T. NO OPERATIVA mensual 0 -6,000 -10,000 -10,000 0
T. NO OPERATIVA acumulada 0 -6,000 -16,000 -26,000 -26,000
COBROS-PAGOS mensual -8,055 10,017 -2,211 4,280 10,056
COBROS-PAGOS acumulado -8,055 1,962 -249 4,031 14,086
SALDO FINAL 3,090 13,107 10,896 15,176 25,231
|::
378periodificac
VII. Ajustes por
TOTAL GENERAL
151,639
gos anticipados
3 21
25
diciembre semestre
6,780 39,680
1,370 8,020
1,440 8,640
63 378
711 4,183
409 2,273
6,506 38,778
60 360
1,370 7,830
18,709 110,142
diciembre
20,000
630
1,304
30,026
13,300
100
700
17,304
47,330
2,004
24
13,300
140
800
18,894
20,000
590
1,204
28,436
0
-40
-100
-1,590
diciembre
25,231
0
0
44,000
22,000
22,000
34,164
13,300
250
1,750
6,780
1,370
1,440
711
409
6,506
60
1,588
0
0
9,836
49,922
0
-26,000
9,836
23,922
35,067
Resultados
Comprobación:
semestre
Comercialización Total Producción
Total Fijos Variables Total
400 3,900 4,400
5 33 3 22
27 25
El balance a 30 de julio de 19XX es, en m.u.m.:
DEBE agosto HABER agostoACTIVO saldo PASIVO saldo
26,460 Ex.f. MM.PP.A 25,000 A) Socios por desembolsos 0 A)noFondos
exigidos
propios
123,452
680 Ex.f.MM.PP.B 600 B) Inmovilizado 54,962 I. Capital suscrito!!!!! 60,000
I. Gastos de Establecimiento
0 II. Prima de emisión 0
6,140 II. Inmovilizaciones 0 III. inmateriales
Reserva de 0 revalorizació
0 Compensación IVA -2,640
repercutido
1. Gastos de investigación
0 IV. Reservas y 5desarrollo
5,460
1,000 2. Concesiones,0patentes, 1. Reserva 55,460
licencias,
legal marcas y
0 3. Fondo de comercio 0 2. Reservas para 0 acciones pr
0 4. Derechos de 0 traspaso
3. Reservas para 0 acciones de
0 5. Aplicaciones0informáticas4. Reservas estatutarias
0
63 6. Anticipos 0 5. Otras reservas 0
0 7. (Provisiones) 0 V. Resultados de0ejercicios a
0 8. (Amortizaciones) 0 1. Remanente 0
0 III. Inmovilizaciones
54,962 2. materiales
Resultados negativos
0 de e
0 1. Terrenos y construcciones
0 3. Aportaciones0de socios pa
1,370 134,632 Técnicas
2. Instalaciones VI. Pérdidas y7,992
y Maquinaria
ganancias (Ben
0 3. Otras instalaciones,
0 VII Dividendo
utillajea y0 cuenta
mobiliario
entreg
-2,596 4. Anticipos e 0 B) Ingresos a distribuir
inmovilizaciones en varios ejercicio
materiales
0 en
5. Otro inmovilizado 0 1. Subvenciones0de capital
33,117 Total Parcial 22,960 6. (Provisiones) 0 2. Diferencias 0 positivas en
-79,670 3. Otros ingresos
7. (Amortizaciones) 0 a distribu
-10,157 IV. Inmovilizaciones 0 C) Provisiones
financieras 0 y gastos
para riesgos
1. Participaciones 0 1. en Provisiones
empresas del0 para
grupo
pensione
2. Créditos a empresas0 2. Provisiones
del grupo 0 para impuesto
3. Participaciones 0 3. en Otras
empresasprovisiones
asociadas
0
4. Créditos a empresas0 4. Fondo asociadas
de reversión
0
5. Cartera de valores 0 D) Acreedores
a largoa-58,732
largo plazo
plazo
6. Otros créditos 0 I. Emisiones de 0 obligaciones
7. Depósitos y 0 fianzas
1. Obligaciones
constituidos 0noa convertib
largo pl
8. (Provisiones) 0 2. Obligaciones0convertibles
V. Acciones propias 0 3. Otras deudas0representada
C) Gastos a distribuir en0varios
II. ejercicios
Deudas con entidades
0 de c
D) Activo circulante
25,741 III. Deudas con 0 empresas del
I. Accionistas por 0 desembolsos
1. Deudas con exigidos
empresas
0 del g
II. Existencias -2,064 2. Deudas con empresas 0 asoci
1. Comerciales 0 IV. Otros -58,732 acreedores
2. Materias Primas 0 1. y otros
Deudasaprovisionamientos
representadas
0 por
3. Productos en 0curso 2. Otras
y semiterminados
-58,732
deudas!!!!!!
4. Productos-2,064terminados
a) Préstamos Voluntarios
0 de
5. Subproductos, 0 residuos
b) Otrosy -58,732
acreedores
materiales recuper
6. Anticipos 0 c) 0
7.(Provisiones)0 d)
III. Deudores 24,400 3. Fianzas y depósitos 0 recib
1. Clientes 22,000
por venta
V. Desembolsos
y prestaciones pendientes
0 de servicsob
2. Empresas del0grupo, 1. Dedeudores
empresas 0 del grupo
3. Empresas asociadas,0 2. Dedeudores
empresas 0 asociadas
4. Deudores varios 0 3. De otras empresas 0
5. Personal 0 E) Acreedores a corto
15,983 plazo
2,400 I. Públicas
6. Administraciones Emisiones de 0 obligaciones
7.(Provisiones)0 1. Obligaciones0no convertib
IV. Inversiones 0 financieras
2. Obligaciones
temporales0convertibles
1. Participaciones 0 3. en Otras
empresasdeudasdel0representada
grupo
2. Créditos a empresas0 4. Intereses
del grupode0obligaciones
3. Participaciones 0 II. en Deudas
empresas conasociadas
entidades
0 de c
4. Créditos a empresas
0 1. Préstamos
asociadasy 0otras deudas
5. Cartera de valores
0 2. Deudas
a cortopor 0
plazo
intereses
6. Otros créditos0 III. Deudas con 0 empresas del
7. Depósitos y 0 fianzas
1. Deudas
constituidos
con empresas
0 a cortodelplg
8. (Provisiones) 0 2. Deudas con empresas
0 asoci
V. Acciones propias
0 IV.
acorto
Acreedores14,510
plazo comerciales
VI. Tesorería 3,090 1. Anticipos recibidos
0 por p
- 2. Deudas por compras
0 o pres
24,069
- 3. Deudas representadas por
- V. Otras deudas
1,473no comerciale
1,473
- 1. Administraciones Públicas
- 2. Deudas representadas
0 por
- 3. Otras deudas0
- 4. Remuneraciones 0 pendientes
5. Fianzas y depósitos
0 recib
VI. Provisiones 0 para operacio
VII. Ajustes por315periodificación
VII. Ajustes por0periodificac
TOTAL GENERAL
80,703 TOTAL GENERAL 80,703
Resultados 0
Comprobación: 0
Comercialización
Total Total PRESUPUESTOS FLEXIBLES-
3,900 4,400 -COSTES INDIRECTOS
Resultados #VALUE!
Comprobación: #VALUE!
PERDIDAS Y GANANCIAS de septiembre El balance a 30 de septiembre
HABER saldo DEBE octubre HABER octubre ACTIVO
B) Ingresos 0 Ex.i. MM.PP.A 20,000 Ex.f. MM.PP.A 20,000 A) Socios por desembolsos no
1. Importe neto de la cifra
0 Ex.i.
de negocios
MM.PP.B 660 Ex.f.MM.PP.B 520 B) Inmovilizado
a) Ventas 0 Ex.i. Prod. Final 31,585 Ex.P.T. 31,143 I. Gastos de Estable
b) Prestaciones de servicios
0 Compras MM.PP.A13,300 Ventas 44,000 II. Inmovilizaciones
c) Devoluciones y "rappels"
0 Compras
sobre ventas
MM.PP.B 0 Compensación IVA -5,280
repercutido
1. Gastos de invest
Compensación IVA repercutido0 Mano de obra 1,750 2. Concesiones, pat
2. Aumento de existencias 0 Compras
de productos
fijas terminados
6,780y en curso de fabricación 3. Fondo de comerci
3. Trabajos efectuados por0 Gastos
la empresa
compras
para el inmovilizado
1,370 4. Derechos de tras
4. Otros ingresos de explotación
0 Comisiones 1,440 5. Aplicaciones inf
a) Ingresos accesorios y0otros
Impuestos
de gestión
locales
corriente 63 6. Anticipos
b) Subvenciones 0 Transportes 711 7. (Provisiones)
c) Exceso de provisiones0 Suministros
de riesgos y exteriores
gastos 409 8. (Amortizaciones)
- Gastos diversos 6,506 III. Inmovilizacione
- Gastos financieros 60 1. Terrenos y const
- Amortizaciones 1,370 2. Instalaciones Té
- Otros gastos financieros 0 3. Otras instalacio
- Compensación IVA -3,662
soportado 4. Anticipos e inmo
- 5. Otro inmovilizad
- Total parcial 82,342 Total Parcial 90,383 6. (Provisiones)
7. (Amortizaciones)
Resultados 8,041 IV. Inmovilizaciones
1. Participaciones
2. Créditos a empre
I. Pérdidas de explotación
1,433 (-B1-B2-B3-B4+A1+A2+A3+A4+A5+A6) 3. Participaciones
5. Ingresos de participaciones
0 en capital 4. Créditos a empre
a) En empresas del grupo 0 5. Cartera de valor
b) En empresas asociadas 0 6. Otros créditos
c) En empresas fuera del0 grupo 7. Depósitos y fian
6. Ingresos de otros valores
0 negociables y de créditos del activo inmovilizado 8. (Provisiones)
a) De empresas del grupo 0 V. Acciones propias
b) De empresas asociadas 0 C) Gastos a distribuir en var
c) De empresas fuera del0 grupo D) Activo circulante
7. Otros intereses e ingresos
0 asimilados I. Accionistas por d
a) De empresas del grupo 0 II. Existencias
b) De empresas asociadas 0 1. Comerciales
c) Otros intereses 0 2. Materias Primas
d) beneficios en inversiones
0 financieras 3. Productos en cur
8. Diferencias positivas de
0 cambio 4. Productos termin
II. Resultados financieros 0 negativos (-B5-B6-B7-B8+A7+A8+A9) 5. Subproductos, re
III. Pérdidas de las actividades
1,433 ordinarias (-AI-AII+BI+BII) 6. Anticipos
9. Beneficios en enajenación
0 de inmovilizado inmaterial, material y cartera de control
7.(Provisiones)
10. Beneficios por operaciones
0 con acciones y obligaciones propias III. Deudores
11. Subvenciones de capital
0 transferidas al resultado del ejercicio 1. Clientes por ven
12. Ingresos extraordinarios
0 2. Empresas del gru
13. Ingresos y beneficios0de otros ejercicios 3. Empresas asociad
4. Deudores varios
5. Personal
6. Administraciones
IV. Resultados extraordinarios
0 negativos (-B9-B10-B11-B12-B13+A10+A11+A12+A13+A14)
7.(Provisiones)
V. Pérdidas antes de1,433
impuestos (-AIII-AIV+BIII+BIV) IV. Inversiones fina
- 1. Participaciones
- 2. Créditos a empre
VI. Resultado del ejercicio
1,433 (pérdidas) (BV+A15+A16) 3. Participaciones
4. Créditos a empre
5. Cartera de valor
6. Otros créditos
7. Depósitos y fian
8. (Provisiones)
V. Acciones propias
VI. Tesorería
Resultados 8,410
Comprobación: 0
AS de octubre El balance a 30 de octubre de 19XX es, en m.u.m.:
DEBE noviembre HABER noviembre
ACTIVO saldo PASIVO
Ex.i. MM.PP.A 20,000 Ex.f. MM.PP.A 20,000 A) Socios por desembolsos0 A)
noFondos
exigidos
propios
Ex.i. MM.PP.B 520 Ex.f.MM.PP.B 630 B) Inmovilizado 79,072 I. Capital suscrito!
Ex.i. Prod. Final 31,143 Ex.P.T. 30,026 I. Gastos de Establecimiento
0 II. Prima de emisión
Compras MM.PP.A13,300 Ventas 44,000 II. Inmovilizaciones 0 III. inmateriales
Reserva de reva
Compras MM.PP.B 250 Compensación IVA -5,280
repercutido
1. Gastos de investigación
0 IV. Reservas y desarrol
Mano de obra 1,750 2. Concesiones,0patentes, 1. Reserva licencias,
legal
Compras fijas 6,780 3. Fondo de comercio 0 2. Reservas para ac
Gastos compras 1,370 4. Derechos de 0 traspaso
3. Reservas para ac
Comisiones 1,440 5. Aplicaciones0informáticas
4. Reservas estatut
Impuestos locales 63 6. Anticipos 0 5. Otras reservas
Transportes 711 7. (Provisiones) 0 V. Resultados de eje
Suministros exteriores 409 8. (Amortizaciones) 0 1. Remanente
Gastos diversos 6,506 III. Inmovilizaciones
79,072 2. materiales
Resultados negat
Gastos financieros 60 1. Terrenos y construcciones
0 3. Aportaciones de
Amortizaciones 1,370 154,632 Técnicas
2. Instalaciones VI. Pérdidas y Maquinari
y ganan
Otros gastos financieros 0 3. Otras instalaciones,
0 VII Dividendo
utillajea ycuen mo
Compensación IVA -3,692
soportado 4. Anticipos e 0 B) Ingresos a distribuir
inmovilizaciones en va
mater
5. Otro inmovilizado 0 1. Subvenciones de
Total parcial 81,981 Total Parcial 89,376 6. (Provisiones) 0 2. Diferencias posi
-75,560 3. Otros ingresos a
7. (Amortizaciones)
Resultados 7,396 IV. Inmovilizaciones 0 C) Provisiones para riesgos y
financieras
1. Participaciones 0 1. en Provisiones
empresas delpara gr
2. Créditos a empresas0 2. Provisiones
del grupo para
3. Participaciones 0 3. en Otras
empresasprovisione
asocia
4. Créditos a empresas0 4. Fondo asociadas
de reversi
5. Cartera de valores 0 D) Acreedores
a largoa largo plazo
plazo
6. Otros créditos 0 I. Emisiones de obli
7. Depósitos y 0 fianzas
1. Obligaciones
constituidosnoa
8. (Provisiones) 0 2. Obligaciones con
V. Acciones propias 0 3. Otras deudas rep
C) Gastos a distribuir en0varios
II. ejercicios
Deudas con entid
D) Activo circulante
97,365 III. Deudas con empr
I. Accionistas por 0 desembolsos
1. Deudas con exigido
empre
II. Existencias 51,663 2. Deudas con empre
1. Comerciales 0 IV. Otros acreedores
2. Materias 20,000
Primas 1. y otros
Deudasaprovision
represent
3. Productos en 520curso2. Otras
y semiterminado
deudas!!!!
4. Productos31,143terminados
a) Préstamos Volunt
5. Subproductos, 0 residuos
b) Otrosy acreedores
materiale
6. Anticipos 0 c)
7.(Provisiones)0 d)
III. Deudores 30,400 3. Fianzas y depósi
1. Clientes 22,000
por venta
V. Desembolsos
y prestaciones pendi
2. Empresas del0grupo, 1. Dedeudores
empresas del
3. Empresas asociadas,0 2. Dedeudores
empresas asoc
4. Deudores varios 0 3. De otras empresa
5. Personal 0 E) Acreedores a corto plazo
8,400 I. Públicas
6. Administraciones Emisiones de obli
7.(Provisiones)0 1. Obligaciones no
IV. Inversiones 0 financieras
2. Obligaciones
temporales con
1. Participaciones 0 3. en Otras
empresasdeudas
del rep
gr
2. Créditos a empresas0 4. Intereses
del grupode obl
3. Participaciones 0 II. en Deudas
empresas conasocia
entid
4. Créditos a empresas 0 1. Préstamos
asociadasy otra
5. Cartera de valores 0 2. Deudas
a cortopor
plazo
inter
6. Otros créditos 0 III. Deudas con empr
7. Depósitos y 0 fianzas
1. Deudas
constituidos
con empre
a
8. (Provisiones) 0 2. Deudas con empre
V. Acciones propias 0 IV.
acorto
Acreedores
plazo comer
VI. Tesorería 15,176 1. Anticipos recibi
2. Deudas por compr
- 3. Deudas represent
- V. Otras deudas no c
- 1. Administraciones
HP retenciones s/renta 2. Deudas represent
- 3. Otras deudas
- 4. Remuneraciones p
5. Fianzas y depósi
VI. Provisiones para
VII. Ajustes por 126periodificación
VII. Ajustes por per
TOTAL GENERAL 176,437 TOTAL GENERAL
Resultados
Comprobación:
19XX es, en m.u.m.: CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS de noviembre
saldo DEBE saldo HABER saldo DEBE diciembre
129,746 A) Gastos 1,433 B) Ingresos 0 Ex.i. MM.PP.A 20,000
60,000 1. Reducción de existencias
0 1.deImporte
productos
netoterminados
de la cifra
0 yEx.i.
deennegocios
curso
MM.PP.Bde fabricación
630
0 2. Aprovisionamientos: 0 a) Ventas 0 Ex.i. Prod. Final 30,026
0 a) Consumo de mercaderías
0 b) Prestaciones de servicios
0 Compras MM.PP.A13,300
55,460 b) Consumo de materias0primas c) Devoluciones
y otras materias
y "rappels"
consumibles
0 Compras
sobre (MMPPA,
ventas
MM.PP.B MMPPB) 100
55,460 c) Otros gastos externos0(Coste
Compensación
de las ventas
IVA-repercutido
Gastos
0 Mano
de personal):
de obra Compras 1,750
fijas + Gastos de co
0 3. Gastos de personal 0 2. Aumento de existencias 0 Compras
de productos
fijas terminados
6,780y en curso de fabri
0 a) Sueldos, salarios y asimilados
0 3. Trabajos
(indemnizaciones)
efectuados por 0 Gastos
la empresa
compras
para el inmovilizado
1,370
0 a.1) Socios trabajadores0 4. Otros ingresos de explotación
0 Comisiones 1,440
0 a.2) Asalariados 0 a) Ingresos accesorios y0otros Impuestos
de gestión
locales
corriente 63
0 b) Cargas sociales 0 b) Subvenciones 0 Transportes 711
0 4. Dotaciones para amortizaciones
1,370 c) Exceso de inmovilizado
de provisiones0 Suministros
de riesgos y exteriores
gastos 409
0 a) de inmovilizado inmaterial
0 - Gastos diversos 6,506
0 b) de inmovilizado 1,370
material - Gastos financieros 60
14,286 5. Variación de las provisiones
0 de tráfico - Amortizaciones 1,370
0 a) Variación de provisiones
0 de existencias - Otros gastos financieros 0
0 b) Variación de provisiones
0 y pérdidas de créditos incobrables
- Compensación IVA -3,674soportado
0 c) Variación de otras provisiones
0 de tráfico -
0 6. Otros gastos de explotación
63 - Total parcial 80,842
0 a) Servicios exteriores 0
0 b) Tributos: Compensación63 del IVA soportado + Impuestos Resultados
locales 6,904
0 c) Otros gastos de gestión0 corriente Transportes + Gastos diversos
0 d) Dotación al fondo de 0reversión
0 I. Beneficio de explotación
0 I.(B1+B2+B3+B4-A1-A2-A3-A4-A5-A6)
Pérdidas de explotación1,433 (-B1-B2-B3-B4+A1+A2+A3+A4+A5+A6)
0 7. Gastos financieros y gastos
0 5. Ingresos
asimiladosde participaciones
0 en capital
31,773 a) Por deudas con empresas 0 a)del Engrupo
empresas del grupo 0
0 b) Por deudas con empresas0 b)asociadas
En empresas asociadas 0
0 c) Por deudas con terceros0 yc)gastos
En empresas
asimilados
fuera del0 grupo
0 c.1) Por deudas con los0socios6. Ingresos
por aportaciones
de otros valores
al capital
0 negociables
social y de créditos del activo inmov
0 c.2) Por deudas con los0socios a) Deporempresas
préstamos(
del grupo 0
0 c.3) Por deudas con acreedores
0 b) Deconvencionales+por
empresas asociadas 0 otras deudas
0 d) Pérdidas de inversiones0 financieras
c) De empresas fuera del0 grupo
0 8. Variación de las provisiones
0 7. Otros
de inversiones
intereses edeingresos
inversiones
0 asimiladosfinancieras
0 9. Diferencias negativas 0de cambio
a) De empresas del grupo0
31,773 - b) De empresas asociadas 0
0 - c) Otros intereses 0
31,773 - d) beneficios en inversiones 0 financieras
0 - 8. Diferencias positivas de 0 cambio
31,773 II. Resultados financieros 0 II.
positivos
Resultados(B5+B6+B7+B8-A7-A8-A9)
financieros 0 negativos (-B5-B6-B7-B8+A7+A8+A9)
0 III. Beneficios de las actividades
0 III. Pérdidas
ordinarias
de las(AI+AII-BI-BII)
actividades
1,433 ordinarias (-AI-AII+BI+BII)
10. Variación de las provisiones
0 9. Beneficios
de inmovilizado
en enajenación
inmaterial,
0 de inmovilizado
material y cartera
inmaterial,
de control
material y ca
0 a) Variación de las provisiones
0 10. Beneficios
de inmovilizado
por operaciones
0inmaterial
con acciones y obligaciones propias
0 b) Variación de las provisiones
0 11. Subvenciones
de inmovilizado
de capital
0material
transferidas al resultado del ejercicio
0 c) Variación de las provisiones
0 12. Ingresosde cartera
extraordinarios
de control
0
0 11. Pérdidas procedentes0del13. inmovilizado
Ingresos y beneficios
inmaterial,0dematerial
otros ejercicios
y cartera de control
0 12. Pérdidas por operaciones
0 con acciones y obligaciones propias
14,918 13. Gastos extraordinarios 0
0 14. Gastos y pérdidas de0otros ejercicios
0 IV. Resultados extraordinarios
0 IV. Resultados
positivos (B9+B10+B11+B12+B13-A10-A11-A12-A13-A14)
extraordinarios
0 negativos (-B9-B10-B11-B12-B13+A
0 V. Beneficios antes de impuestos
0 V. Pérdidas
(AIII+AIV-BIII-BIV)
antes de1,433
impuestos (-AIII-AIV+BIII+BIV)
0 15. Impuesto sobre Sociedades
0 -
0 16. Otros impuestos -
0 VI. Resultado del ejercicio
0 VI.
(beneficios)
Resultado(AV-A15-A16)
del ejercicio
1,433 (pérdidas) (BV+A15+A16)
0
0
0
0
0
13,300
0
0
13,300
1,618
1,618
0
0
0
0
0
0
176,437
8,041
0
El balance a 30 de noviembre de 19XX es, en m.u.m.: CUENTA DE PERDIDAS Y
EBE diciembre HABER diciembre
ACTIVO saldo PASIVO saldo DEBE
Ex.f. MM.PP.A 20,000 A) Socios por desembolsos 0 A)
noFondos
exigidos
propios
137,142 A) Gastos
Ex.f.MM.PP.B 590 B) Inmovilizado 80,442 I. Capital suscrito!!!!!
60,000 1. Reducción de existencias d
Ex.P.T. 28,436 I. Gastos de Establecimiento
0 II. Prima de emisión 0 2. Aprovisionamientos:
Ventas 44,000 II. Inmovilizaciones 0 III. inmateriales
Reserva de 0 a) Consumo de mercaderías
revalorización
Compensación IVA -5,280
repercutido
1. Gastos de investigación
0 IV. Reservas 5,460 b) Consumo de materias prim
y 5desarrollo
2. Concesiones,0patentes, 1. Reserva 55,460 c)marcas
licencias,
legal Otros gastos externos (Cos
y similares
3. Fondo de comercio 0 2. Reservas para 3. Gastos de personal
0 acciones propias
4. Derechos de 0 traspaso
3. Reservas para a) Sueldos, salarios
0 acciones de lay socie
asimila
5. Aplicaciones0informáticas 0 a.1) Socios trabajadores
4. Reservas estatutarias
6. Anticipos 0 5. Otras reservas 0 a.2) Asalariados
7. (Provisiones) 0 V. Resultados de0ejercicios b) Cargas sociales
anteriores
8. (Amortizaciones) 0 1. Remanente 0 4. Dotaciones para amortizaci
III. Inmovilizaciones
80,442 2. materiales 0 a) de inmovilizado
Resultados negativos inmateria
de ejercicios
0 3. Aportaciones0deb) socios
1. Terrenos y construcciones de inmovilizado
para material
compen
154,632 Técnicas
2. Instalaciones VI. Pérdidas 21,682
y Maquinaria 5. Variación
y ganancias de las provisione
(Beneficio o
3. Otras instalaciones,
0 VII Dividendo
utillajea y0 a) Variación
cuenta
mobiliario de provisiones
entregado en eld
4. Anticipos e 0 B) Ingresos a distribuir
inmovilizaciones en varios
b) Variación
materiales
0 ejercicios
endecurso
provisiones y
5. Otro inmovilizado 0 1. Subvenciones0dec) capital Variación de otras provisio
Total Parcial 87,746 6. (Provisiones) 0 2. Diferencias 0 6. Otros gastos
positivas en de explotación
moneda ex
-74,190 3. Otros ingresos
7. (Amortizaciones) 0 a)a Servicios exteriores
distribuir en var
IV. Inmovilizaciones 0 C) Provisiones para
financieras 0 riesgos b)
y gastos
Tributos: Compensación d
1. Participaciones 0 1. en Provisiones
empresas del0 para c) Otros
grupo gastos de gestión
pensiones y oblig co
2. Créditos a empresas0 2. Provisiones
del grupo 0 para d) Dotación
impuestosal fondo de reve
3. Participaciones 0 3. en Otras
empresas 0 I. Beneficio de explotación (B
provisiones
asociadas
4. Créditos a empresas0 4. Fondo asociadas 0 7. Gastos financieros y gastos
de reversión
5. Cartera de valores 0 D) Acreedores
a largoa largo
34,513 plazoa) Por deudas con empresas d
plazo
6. Otros créditos 0 I. Emisiones de 0 b) Por deudas con
obligaciones y empresas
otros v
7. Depósitos y 0 fianzas
1. Obligaciones
constituidos 0noc) Por deudas
a convertibles
largo con terceros y
plazo
8. (Provisiones) 0 2. Obligaciones0convertibles c.1) Por deudas con los soci
V. Acciones propias 0 3. Otras deudas0representadas c.2) Por deudas con enlosvalo
soci
C) Gastos a distribuir en0varios
II. ejercicios 0 c.3) Por deudas
Deudas con entidades con acreedo
de crédito
D) Activo circulante
106,351 III. Deudas con 0 d) Pérdidas
empresas de inversiones
del grupo y fin a
I. Accionistas por 0 desembolsos
1. Deudas con 0 8. Variación
exigidos
empresas deldegrupo
las provisione
II. Existencias 50,656 2. Deudas con empresas 0 9. Diferencias
asociadas de ca
negativas
1. Comerciales 0 IV. Otros acreedores 34,513
2. Materias 20,000
Primas 1. y otros
Deudasaprovisionamientos
representadas
0 por efectos a
3. Productos en 630curso2. Otras
y semiterminados
deudas!!!!!!
34,513
4. Productos30,026terminados
a) Préstamos Voluntarios
0 de los Socio
5. Subproductos, 0 residuos 34,513 II. Resultados
b) Otrosy acreedores
materiales financieros po
recuperados
6. Anticipos 0 c) 0 III. Beneficios de las activida
7.(Provisiones)0 d) 10. Variación de las provision
III. Deudores 30,400 3. Fianzas y depósitos 0 a) Variación
recibidos de las provis
a la
1. Clientes 22,000
por venta
V. Desembolsos
y prestaciones pendientes
0 deb) Variación
servicios
sobre de las provis
accion
2. Empresas del0grupo, 1. Dedeudores
empresas 0 del grupoc) Variación de las provis
3. Empresas asociadas,0 2. Dedeudores
empresas 0 11. Pérdidas procedentes del
asociadas
4. Deudores varios 0 3. De otras empresas 0 12. Pérdidas por operaciones
5. Personal 0 E) Acreedores a corto
15,138 plazo13. Gastos extraordinarios
8,400 I. Públicas
6. Administraciones Emisiones de 0 14. Gastos y pérdidas
obligaciones y otrosde otrov
7.(Provisiones)0 1. Obligaciones0no IV. Resultados
convertibles extraordinari
IV. Inversiones 0 financieras
2. Obligaciones
temporales V. Beneficios antes de impue
0convertibles
1. Participaciones 0 3. en Otras
empresasdeudas 15. Impuesto sobre en
del0representadas
grupo Sociedade
valo
2. Créditos a empresas0 4. Intereses 16. Otros impuestos
del grupode0obligaciones y otros
3. Participaciones 0 II. en Deudas
empresas 0 VI. Resultado
conasociadas
entidades de del ejercicio (b
crédito
4. Créditos a empresas
0 1. Préstamos
asociadasy 0 otras deudas
5. Cartera de valores
0 2. Deudas
a cortopor
plazo0
intereses
6. Otros créditos0 III. Deudas con 0 empresas del grupo y a
7. Depósitos y 0 fianzas
1. Deudas
constituidos
con empresas
0 a cortodelplazo
grupo
8. (Provisiones) 0 2. Deudas con empresas
0 asociadas
V. Acciones propias
0 IV.
acorto
Acreedores
plazo
13,550comerciales
VI. Tesorería25,231 1. Anticipos recibidos
0 por pedidos
- 2. Deudas por compras
0 o prestaciones
13,550
- 3. Deudas representadas por efectos a
- V. Otras deudas
1,588 no comerciales
1,588
- 1. Administraciones Públicas
- 2. Deudas representadas
0 por efectos a
- 3. Otras deudas0
- 4. Remuneraciones 0 pendientes de pago
- 5. Fianzas y depósitos
0 recibidos a co
- VI. Provisiones 0 para operaciones de tr
VII. Ajustes por63periodificación
VII. Ajustes por0periodificación
TOTAL GENERAL
186,793 TOTAL GENERAL186,793
Resultados 7,396
Comprobación: 0
UENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS de diciembre
saldo HABER saldo DEBE Total Semestre HABER Total Semestre
-21,527 B) Ingresos 0 Ex.i. MM.PP.A 0 Ex.f. MM.PP.A 20,000
0 1. Importe neto de la cifra
0 Ex.i.
de negocios
MM.PP.B 0 Ex.f.MM.PP.B 590
-22,960 a) Ventas 0 Ex.i. Prod. Final 0 Ex.P.T. 28,436
0 b) Prestaciones de servicios
0 Compras MM.PP.A 0 Ventas #REF!
-22,960 c) Devoluciones y "rappels"
0 Compras
sobre ventas
MM.PP.B 0 Compensación IVA #REF!
repercutido
0 Compensación IVA repercutido
0 Mano de obra 0
0 2. Aumento de existencias 0 Compras
de productos
fijas terminados 0y en curso de fabricación
0 3. Trabajos efectuados por0 Gastos
la empresa
compras
para el inmovilizado
0
0 4. Otros ingresos de explotación
0 Comisiones 0
0 a) Ingresos accesorios y0otros
Impuestos
de gestión
locales
corriente 0
0 b) Subvenciones 0 Transportes 0
1,370 c) Exceso de provisiones0 Suministros
de riesgos y exteriores
gastos 0
0 - Gastos diversos 0
1,370 - Gastos financieros 0
0 - Amortizaciones 0
0 - Otros gastos financieros 0
0 - Compensación IVA soportado0
0 -
63 - Total parcial 0 Total Parcial #REF!
0
63 Resultados #REF!
0
0
21,527 I. Pérdidas de explotación 0 (-B1-B2-B3-B4+A1+A2+A3+A4+A5+A6)
0 5. Ingresos de participaciones
0 en capital
0 a) En empresas del grupo 0
0 b) En empresas asociadas 0
0 c) En empresas fuera del0 grupo
0 6. Ingresos de otros valores
0 negociables y de créditos del activo inmovilizado
0 a) De empresas del grupo 0
0 b) De empresas asociadas 0
0 c) De empresas fuera del0 grupo
0 7. Otros intereses e ingresos
0 asimilados
0 a) De empresas del grupo 0
- b) De empresas asociadas 0
- c) Otros intereses 0
- d) beneficios en inversiones
0 financieras
- 8. Diferencias positivas de
0 cambio
0 II. Resultados financieros0 negativos (-B5-B6-B7-B8+A7+A8+A9)
21,527 III. Pérdidas de las actividades
0 ordinarias (-AI-AII+BI+BII)
0 9. Beneficios en enajenación
0 de inmovilizado inmaterial, material y cartera de control
0 10. Beneficios por operaciones
0 con acciones y obligaciones propias
0 11. Subvenciones de capital
0 transferidas al resultado del ejercicio
0 12. Ingresos extraordinarios
0
0 13. Ingresos y beneficios0de otros ejercicios
0
0
0
0 IV. Resultados extraordinarios
0 negativos (-B9-B10-B11-B12-B13+A10+A11+A12+A13+A14)
21,527 V. Pérdidas antes de impuestos
0 (-AIII-AIV+BIII+BIV)
0 -
16. Otros impuestos -
21,527 VI. Resultado del ejercicio0 (pérdidas) (BV+A15+A16)
CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS del semestre El balance a 30 de diciembre de 19XX es, en m.u.m.:
DEBE saldo HABER saldo ACTIVO saldo PASIVO
A) Gastos -89,532 B) Ingresos 0 A) Socios por desembolsos 0 A)noFondos
exigidos
propios
1. Reducción de existencias
0 1.deImporte
productos
netoterminados
de la cifra
0 yB)
deenInmovilizado
negocios
curso de fabricación
81,812 I. Capital suscrito!
2. Aprovisionamientos:
-90,965 a) Ventas 0 I. Gastos de Establecimiento0 II. Prima de emisión
a) Consumo de mercaderías0 b) Prestaciones de servicios 0 II. Inmovilizaciones 0 III. inmateriales
Reserva de reva
b) Consumo de materias
-90,965primas
c) Devoluciones
y otras materias
y "rappels"
consumibles
0 1. sobreGastos
(MMPPA,
ventas deMMPPB)
investigación
0 IV. Reservas y desarrol
c) Otros gastos externos0(Coste
Compensación
de las ventas
IVA-repercutido
Gastos0 de2. personal): Compras fijas
Concesiones, +1.Gastos
0patentes, de compras
Reserva + comi
licencias,
legal
3. Gastos de personal 0 2. Aumento de existencias 0 de3. productos
Fondoterminados 0y en 2.
de comercio curso de fabricación
Reservas para ac
a) Sueldos, salarios y asimilados
0 3. Trabajos
(indemnizaciones)
efectuados por 0 la 4.empresa para el inmovilizado
Derechos de 0traspaso
3. Reservas para ac
a.1) Socios trabajadores0 4. Otros ingresos de explotación
0 5. Aplicaciones0informáticas 4. Reservas estatut
a.2) Asalariados 0 a) Ingresos accesorios y0otros6. de Anticipos
gestión corriente 0 5. Otras reservas
b) Cargas sociales 0 b) Subvenciones 0 7. (Provisiones) 0 V. Resultados de eje
4. Dotaciones para amortizaciones
1,370 c) Exceso de inmovilizado
de provisiones0 de riesgos y gastos
8. (Amortizaciones) 0 1. Remanente
a) de inmovilizado inmaterial
0 - III. Inmovilizaciones
81,812 2. materiales
Resultados negat
b) de inmovilizado 1,370
material - 1. Terrenos y construcciones 0 3. Aportaciones de
5. Variación de las provisiones
0 de tráfico - 2. Instalaciones 154,632 Técnicas
VI. Pérdidas y Maquinari
y ganan
a) Variación de provisiones
0 de existencias - 3. Otras instalaciones, 0 VII Dividendo
utillajea ycuen mo
b) Variación de provisiones
0 y pérdidas de créditos incobrables
- 4. Anticipos e 0 B) Ingresos a distribuir
inmovilizaciones en va
mater
c) Variación de otras provisiones
0 de tráfico - 5. Otro inmovilizado 0 1. Subvenciones de
6. Otros gastos de explotación
63 - 6. (Provisiones) 0 2. Diferencias posi
a) Servicios exteriores 0 7. (Amortizaciones)-72,820 3. Otros ingresos a
b) Tributos: Compensación
63 del IVA soportado + Impuestos locales
IV. Inmovilizaciones 0 C) Provisiones para riesgos y
financieras
c) Otros gastos de gestión
0 corriente Transportes + Gastos 1.diversos
Participaciones 0 1. en Provisiones
empresas delpara gr
d) Dotación al fondo de 0reversión 2. Créditos a empresas 0 2. Provisiones
del grupo para
I. Beneficio de explotación
89,532 I.(B1+B2+B3+B4-A1-A2-A3-A4-A5-A6)
Pérdidas de explotación 0 (-B1-B2-B3-B4+A1+A2+A3+A4+A5+A6)
3. Participaciones 0 3. en Otras
empresasprovisione
asocia
7. Gastos financieros y gastos
0 5. Ingresos
asimiladosde participaciones
0 4. en capital
Créditos a empresas 0 4. Fondo asociadas
de reversi
a) Por deudas con empresas
0 a)del Engrupo
empresas del grupo 0 5. Cartera de valores 0 D) Acreedores
a largoa largo plazo
plazo
b) Por deudas con empresas
0 b)asociadas
En empresas asociadas 0 6. Otros créditos 0 I. Emisiones de obli
c) Por deudas con terceros
0 yc)gastos
En empresas
asimilados
fuera del0 grupo
7. Depósitos y 0 fianzas
1. Obligaciones
constituidosnoa
c.1) Por deudas con los0socios
6. Ingresos
por aportaciones
de otros valores
al capital
0 negociables
8.social y de créditos
(Provisiones) 0 del2.
activo inmovilizado con
Obligaciones
c.2) Por deudas con los0socios
a) Deporempresas
préstamos(
del grupo0 V. Acciones propias 0 3. Otras deudas rep
c.3) Por deudas con acreedores
0 b) Deconvencionales+por
empresas asociadas 0 C)
otras
Gastos
deudas a distribuir en0varios
II. ejercicios
Deudas con entid
d) Pérdidas de inversiones
0 financieras
c) De empresas fuera del0 grupoD) Activo circulante
114,493 III. Deudas con empr
8. Variación de las provisiones
0 7. Otros
de inversiones
intereses edeingresos
inversiones
0 I. asimilados
financieras
Accionistas por
0 desembolsos
1. Deudas con exigido
empre
9. Diferencias negativas 0de cambio
a) De empresas del grupo 0 II. Existencias 49,026 2. Deudas con empre
- b) De empresas asociadas 0 1. Comerciales 0 IV. Otros acreedores
- c) Otros intereses 0 2. Materias 20,000 Primas 1. y otros
Deudasaprovision
represent
- d) beneficios en inversiones 0 3. financieras
Productos en 590curso
2. Otras
y semiterminado
deudas!!!!
- 8. Diferencias positivas de 0 cambio
4. Productos28,436 terminados
a) Préstamos Volunt
II. Resultados financieros 0 II.
positivos
Resultados(B5+B6+B7+B8-A7-A8-A9)
financieros 0 negativos (-B5-B6-B7-B8+A7+A8+A9)
5. Subproductos, 0 residuos
b) Otrosy acreedores
materiale
III. Beneficios de las
89,532
actividades
III. Pérdidas
ordinarias
de las(AI+AII-BI-BII)
actividades
0 6. ordinarias
Anticipos (-AI-AII+BI+BII)
0 c)
10. Variación de las provisiones
0 9. Beneficios
de inmovilizado
en enajenación
inmaterial,
0 7.(Provisiones)0
de inmovilizado
material y cartera
inmaterial,
de control
material y cartera de contro
d)
a) Variación de las provisiones
0 10. Beneficios
de inmovilizado
por operaciones
0inmaterial
III. conDeudores
acciones30,400
y obligaciones
3. propias
Fianzas y depósi
b) Variación de las provisiones
0 11. Subvenciones
de inmovilizado
de capital
0material
transferidas
1. Clientes al resultado
22,000
por del ejercicio
venta
V. Desembolsos
y prestaciones pendi
c) Variación de las provisiones
0 12. Ingresosde cartera
extraordinarios
de control
0 2. Empresas del0grupo, 1. Dedeudores
empresas del
11. Pérdidas procedentes0del13. inmovilizado
Ingresos y beneficios
inmaterial,
0dematerial
otros ejercicios
y cartera deasociadas,
3. Empresas control
0 2. Dedeudoresempresas asoc
12. Pérdidas por operaciones
0 con acciones y obligaciones4. propias
Deudores varios 0 3. De otras empresa
13. Gastos extraordinarios0 5. Personal 0 E) Acreedores a corto plazo
14. Gastos y pérdidas de0otros ejercicios 6. Administraciones 8,400 I. Públicas
Emisiones de obli
IV. Resultados extraordinarios
0 IV. Resultados
positivos (B9+B10+B11+B12+B13-A10-A11-A12-A13-A14)
extraordinarios
0 7.(Provisiones)0
negativos (-B9-B10-B11-B12-B13+A10+A11+A12
1. Obligaciones no
V. Beneficios antes89,532
de impuestos
V. Pérdidas
(AIII+AIV-BIII-BIV)
antes de impuestos
0 IV. (-AIII-AIV+BIII+BIV)
Inversiones 0 financieras
2. Obligaciones
temporales con
15. Impuesto sobre Sociedades
0 - 1. Participaciones 0 3. en Otras
empresasdeudasdel rep
gr
16. Otros impuestos - 2. Créditos a empresas 0 4. Intereses
del grupode obl
VI. Resultado del ejercicio
89,532 VI.(beneficios)
Resultado(AV-A15-A16)
del ejercicio
0 (pérdidas) (BV+A15+A16)
3. Participaciones 0 II. en Deudas
empresas conasocia
entid
4. Créditos a empresas
0 1. Préstamos
asociadasy otra
5. Cartera de valores
0 2. Deudas
a cortopor
plazo
inter
6. Otros créditos0 III. Deudas con empr
7. Depósitos y 0 fianzas
1. Deudas
constituidos
con empre
a
8. (Provisiones) 0 2. Deudas con empre
V. Acciones propias
0 IV.
acorto
Acreedores
plazo comer
VI. Tesorería35,067 1. Anticipos recibi
- 2. Deudas por compr
- 3. Deudas represent
- V. Otras deudas no c
- 1. Administraciones
- 2. Deudas represent
- 3. Otras deudas
- 4. Remuneraciones p
- 5. Fianzas y depósi
- VI. Provisiones para
VII. Ajustes por 0periodificación
VII. Ajustes por per
TOTAL GENERAL
196,305 TOTAL GENERAL
Resultados
Comprobación:
de 19XX es, en m.u.m.:
saldo
144,046
60,000
0
0
55,460
55,460
0
0
0
0
0
0
0
0
28,586
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
37,253
0
0
0
0
0
0
0
0
37,253
0
37,253
0
37,253
0
0
0
0
0
0
15,006
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
13,400
0
0
13,400
1,606
1,606
0
0
0
0
0
0
196,305
6,904
0
1. Antecedentes de ventas
En las celdas verdes se pueden introducir datos
En las celdas rojas no se pueden introducir datos
En las celdas anaranjadas no se pueden introducir datos
DATOS DE PARTIDA
Elabore una previsión de un año de las ventas de una empresa, sabiendo que las ventas en los últimos años han sido las siguientes:
Año Ventas (m.u.f.) Precio (u.m./u.f.) Ventas (u.m)
-5 18.00 8.00 144.00
-4 21.00 12.00 252.00
-3 25.00 13.00 325.00
-2 27.00 16.00 432.00
-1 32.00 20.00 640.00
0 20.60
1 20.60
2 857763.40
3 857763.40
4 857763.40
5 857763.40
Las ventas se han distribuido trimestralmente, durante los dos últimos años de la forma siguiente:
Año 1º 2º 3º 4º
-2.00 3.24 11.34 7.56 4.86
-1.00 5.61 12.26 10.14 3.99
2.Estimación minimos cuadrados
TOTAL
27.00
32.00 l
Cálculo de datos en el método de Tendencia por mínimos cuadrados
NOTA:
observación i-ésima
1
2
3
4
5
Total
Media
(V-24,6)/(t-(-3)) = 34/10
b
a=V-bt
a
observación i-ésima
6
7
8
9
10
11
Para conocer con que peso se distribuyen las ventas entre cada trim
Trimestre
Año
-2.00
%
-1.00
%
Σt
Media
%
nº subperiodos
I.E.= (%) 4
NOTA:
12
10
0
do de Tendencia por mínimos cuadrados
a = media de t ; b = media de V
Tiempo (t) Ventas (V) t-media t V-media V (t-media t)*(V-media
(t-media
V) t)*(t-media t)
-5.00 18.00 -2.00 -6.60 13.20 4.00
-4.00 21.00 -1.00 -3.60 3.60 1.00
-3.00 25.00 0.00 0.40 0.00 0.00
-2.00 27.00 1.00 2.40 2.40 1.00
-1.00 32.00 2.00 7.40 14.80 4.00
-3.00 24.60
3.40
34.80
1º 2º 3º 4º TOTAL
1º 2º 3º 4º TOTAL
5.22 13.92 10.44 5.22 34.80
5.73 15.28 11.46 5.73 38.20
6.24 16.64 12.48 6.24 41.60
6.75 18.00 13.50 6.75 45.00
7.26 19.36 14.52 7.26 48.40
7.77 20.72 15.54 7.77 51.80
12
10
0
3.Total anual móvil (TAM)
Proyección de datos del Total Anual Móvil (Estimación por Mínimos Cuadrados)
i t V t-media t
1 1.00 27.00 -2.00
2 2.00 29.37 -1.00
3 3.00 30.29 0.00
4 4.00 32.87 1.00
5 5.00 32.00 2.00
TOTAL 15.00 151.53 0.00
(V-b)/(t-a)=
b 1.35
(V-30.306)/(t-3) =13.50/10, de donde: V = 26256 + 1350 t
a=V-bt de donde: V=a+b*t
a 26.26
i t V
6 6.00 34.36
7 7.00 35.71 35.71
8 8.00 37.06 37.06
9 9.00 38.41 38.41
10 10.00 39.76 39.76
11 11.00 41.11 41.11
12 12.00 42.46 42.46
13 13.00 43.81 43.81
14 14.00 45.16 45.16
15 15.00 46.51 46.51
16 16.00 47.86 47.86
17 17.00 49.21 49.21
18 18.00 50.56 50.56
19 19.00 51.91 51.91
20 20.00 53.26 53.26
21 21.00 54.61 54.61
22 22.00 55.96 55.96
23 23.00 57.31 57.31
24 24.00 58.66 58.66
25 25.00 60.01 60.01
26 26.00 61.36 61.36
27 27.00 62.71 62.71
28 28.00 64.06 64.06
29 29.00 65.41 65.41
MEDIA 3.00
(V-b)/(t-a)=
b 0.17
26256 + 1350 t
34.36 u.f. a=V-bt
a 6.69
i t
6 6.00
7 7.00
8 8.00
9 9.00
10 10.00
11 11.00
12 12.00
13 13.00
14 14.00
15 15.00
16 16.00
17 17.00
18 18.00
19 19.00
20 20.00
21 21.00
22 22.00
23 23.00
24 24.00
25 25.00
26 26.00
27 27.00
28 28.00
29 29.00
30.00 30.00
al Anual Móvil
12
10
8
6
4
2
previsiones 0
método de la Media Móvil
7.20
V
7.70
7.87 7.87
8.04 8.04
8.21 8.21
8.38 8.38
8.55 8.55
8.71 8.71
8.88 8.88
9.05 9.05
9.22 9.22
9.39 9.39
9.56 9.56
9.73 9.73
9.89 9.89
10.06 10.06
10.23 10.23
10.40 10.40
10.57 10.57
10.74 10.74
10.91 10.91
11.07 11.07
11.24 11.24
11.41 11.41
11.58 11.58
11.75 11.75
Médias móviles
12
10
8
6
4
2
0
5.Resultados ventas previstas y elección de resultados
Previsión
Ventas (u.f.)
Tiempo (t) Ejercicio Tendencia Mínimos Cuadrados Total Móvil
0.00 2011 34.80 38.41
1.00 0 38.20 43.81
2.00 2013 41.60 49.21
3.00 Ejercicio 45.00 54.61
4.00 DATOS 48.40 60.01
5.00 0 51.80 65.41
Ventas previstas
Ejercicio pesimista modal optimista Esperanzas matemáticas
2011 716.88 #VALUE! 1139 927.97
rectangular
0 786.92 #VALUE! 1576 1181.34
rectangular
2013 35682957.44 #VALUE! 77779845 56731401.11
rectangular
Ejercicio 38599353.00 #VALUE! 108914760.96 73757056.98
rectangular
DATOS 41515748.56 #VALUE! 118548918.48 80032333.52
rectangular
0 44432144.12 #VALUE! 171813877.12 108123010.62
rectangular
* Uniforme o rectangular
(Estimación optimista+Estimación pesimista)/2
* Triangular (Estimación optimista+Estimación modal+Estimación pesimista)/3
eranzas matemáticas * β simplificada(Estimación optimista+4*Estimación modal+Estimación pesimista)/6
ción pesimista)/3
mación pesimista)/6
RATIOS CONVENCIONALES del ejercicio y a 31 de diciembre de 2011 2012
Denominación más común
ratio valor valor
0 costes del capital/rentabilidad financiera a 31 de diciembre
2011 de: 2012
coste de las deudas kitτ 4.90 4.90
kitτ (media largo-corto) 4.90 4.94
coste del capital propio ket 103.96 87.27
τ
coste medio ponderado kot 43.00 18.62
1 ratios estáticos de activo circulante a 31 de diciembre de: 2011 2012
* de equilibrio financiero(disponible
a corto plazo*
+ existencias=realizable)/deudas
de liquidez* tesorería ordinaria
a corto plazo)>1 #DIV/0! 18.63
* de equilibrio financiero(disponible(=deudores+cartera
a corto plazo o de liquidez* dededisponibilidad*
efectos+deudores
de tesorería
varios)/deudas
inmediata
#DIV/0!
a corto plazo)<1 18.63
2 ratios estáticos de estructura económica a 31 de diciembre de: 2011 2012
* económico activo circulante/activo total neto 12.82 49.38
* de estructura financiera*
(activo
de equilibrio
circulante/deudas
financieroaacorto
cortoplazo)>1
plazo o liquidez* de solvencia
#DIV/0!
o de liquidez* (de2,071.72
síntesis de equilibrio financ
* de equilibrio financiero(activo
a cortocirculante
plazo o liquidez*
(=disponible+realizable+exigible)
de tesorería ordinaria - existencias
#DIV/0!
- inversiones financieras
2,071.72temporales/pasivo ci
* de equilibrio financiero(activo
a largocirculante
lazo* coeficiente
- deudas de
a corto
capital
plazo)/recursos
circulante propios 40.00 321.23
* económico activo fijo bruto/recursos permanentes 87.18 60.03
* económico activo fijo bruto/recursos propios 226.67 352.63
* económico activo fijo bruto/activo total 87.18 58.59
* económico activo fijo neto/activo total 87.18 50.62
* de equilibrio financieroactivo
a largo
fijo
lazo*
neto/deudas
de firmeza
a largo
o consistencia(representa
plazo el grado de 141.67
seguridad que ofrece la62.49
empresa a sus acreedore
* de equilibrio financiero(activo
a largofijo
lazo*
neto/recursos
de estabilidad
permanentes)<100 87.18 51.86
* de equilibrio financiero(activo
a largofijo
lazo*
netocoeficiente
- deudas ade
largo
capital
plazo)/recursos
activo fijo propios 80.00 -207.65
* de equilibrio financiero(activo
a largoreal
lazo*
netode=garantía
activo total neto - activo real no consumible)/deudas
141.67 totales 60.71
* de endeudamiento activo total/recursos propios 260.00 601.82
* de solvencia activo total/recursos ajenos(=exigible) 162.50 119.93
3 ratios estáticos de estructura financiera a 31 de diciembre de: 2011 2012
* de equilibrio financierodeudas
a cortoa plazo
corto oplazo/(deudas
liquidezcalidad
a corto
de laplazo
deuda+ deudas a largo plazo)0.00 2.86
* de estructura financieradeudas a corto plazo/recursos propios 0.00 14.34
* de apalancamiento* de(deudas
endeudamiento
a corto plazo/recursos
a corto plazo propios)<100 0.00 14.34
* de estructura financieradeudas a largo plazo/deudas a corto plazo #DIV/0! 3,398.37
* de estructura financieradeudas a largo plazo/pasivo total 61.54 81.00
* de apalancamiento* endeudamiento
deudas a largoa plazo/recursos
largo plazo propios 160.00 487.47
* de apalancamiento* solvencia
(deudas financiera
a largo plazo/recursos
a largo plazopermanentes)<½ 61.54 82.98
* de estructurade apalancamiento*
deudas totales/activo
coeficientetotal
de endeudamiento
neto 61.54 83.38
* de estructurade apalancamiento*
deudas totales/pasivo
coeficiente total
de endeudamiento 61.54 83.38
* de estructura financiera*
deudas
de apalancamiento*
totales/recursos ratio
propios
de apalancamiento 160.00 501.82
4 ratios estáticos de financiación a 31 de diciembre de: 2011 2012
* económico recursos permanentes/activo fijo bruto 114.71 166.60
* de estructura financierarecursos permanentes/recursos propios 260.00 587.47
* de apalancamiento* de(recursos
solvenciapermanentes/deudas
financiera a corto plazo
a corto plazo)>100 #DIV/0! 4,095.51
* de equilibrio financiero(recursos
a largo lazo*
permanentes/activo
coeficiente básico
fijo de
neto)<100
financiación o financiación468.00
de las inmovilizaciones
307.16
* de estructura financierarecursos permanentes/activo fijo bruto 114.71 166.60
* de estructura financiera*
recursos
de apalancamiento*
propios/pasivode
total
independencia financiera 38.46 16.62
* de autonomía recursos propios/recursos permanentes(=recursos propios+ exigible
38.46
a largo plazo) 17.02
* de cobertura recursos propios/activo fijo neto 44.12 32.83
* de estructura recursos propios (capital social + recursos de reserva obligatorios)/activo
38.46 total 16.62
5 ratios estáticos de equilibrio económico-financiero a 31 de diciembre
2011 de: 2012
* nivel de depreciación fondo de amortización acumulada/activo fijo bruto 0.00 15.75
* de equilibrio financierofondo
a largo
de lazo*
rotación/recursos
coeficiente de
propios
capital circulante 282.14 67.00
1 ratios dinámicos de actividad del ejercicio económico: 2011 2012
* de gestión económica inversión en activo fijo/ventas netas 5.17 0.00
* de rotación: de actividad
materias
o gestión*
consumidas/existencias
de rotación de existencias
medias #DIV/0! #DIV/0!
* de productividad producción obtenida (u.f. o u.m.)/factores empleados (para la producción
#DIV/0! obtenida)#DIV/0!
(u.f. o u.m.)
* de productividad* economicidad
producción prevista (u.f. o u.m.)/producción real (u.f o u.m.) 94.98 94.98
2 ratios dinámicos de amortización técnica del ejercicio económico:
2011 2012
* gestión económica dotación a la amortización técnica/activo fijo bruto 23.61 23.59
3 ratios dinámicos de costes del ejercicio económico: 2011 2012
* de rotación: de actividad
coste
o gestión*
de producción/existencias
de rotación de productos
mediasen
decurso
productos en curso#DIV/0! #DIV/0!
* de rotación: de actividad
coste
o gestión*
de ventas/existencias
de rotación demedias
productos
de productos
terminados
terminados #DIV/0! #DIV/0!
4 ratios dinámicos de gastos del ejercicio económico: 2011 2012
* de productividad* economicidad
gasto real/gasto previsto #DIV/0! #DIV/0!
* de rentabilidad de los gastos
gastos financieros
financieros/ventas 0.54 0.55
* de rentabilidad* umbral
gastos
de rentabilidad
generales/margen bruto 1,891.79 1,891.79
5 ratios dinámicos de rentabilidad del ejercicio económico: 2011 2012
* de rentabilidad de las ventas
resultado después de intereses (ordinario)/ingresos totales 2.92 2.55
* de rentabilidad económica
resultado después de intereses (ordinario)/activo total 36.29 15.32
* de rentabilidad resultado bruto de la explotación o antes de intereses/recursos propios
111.80 112.06
* de gestión financiera resultado bruto de la explotación o antes de intereses/pasivo total43.00 18.62
* gestión económica resultado bruto de la explotación o antes de intereses/ventas netas 3.46 3.10
* de margen bruto resultado bruto de la explotación o antes de intereses/ingresos totales
3.46 3.10
* de gestión financiera resultado antes de impuestos/recursos propios 84.59 81.06
* de gestión financiera resultado antes de impuestos/recursos permanentes 14.70 16.09
* de gestión financiera (resultado antes de impuestos + amortizaciones = flujo de caja)/inversión
40.04 en activo #DIV/0!
fijo
* de gestión financiera (resultado antes de impuestos + amortizaciones = flujo de caja)/recursos
59.83 propios 77.37
* de gestión económica *resultado
de rentabilidad*
antes de de
impuestos/ventas
margen neto netas después de impuestos sobre
2.92 las ventas 2.55
* rentabilidad financieraresultado
(a) antes de impuestos/recursos propios 84.59 81.06
* rentabilidad financieraresultado
(b) antes de impuestos/capital 111.00 121.00
* rentabilidad económica(resultado
(a) antes de impuestos + intereses de las deudas)/pasivo 43.00 18.62
* rentabilidad económica(resultado
(b) antes de impuestos + intereses de las deudas)/recursos 94.35
permanentes 92.21
* coste de las deudas gastos financieros/deudas 10.91 3.96
* coste de las deudas permanentes
gastos financieros/deudas permanentes 10.91 4.07
* rentabilidad económicaE(ret) 43.00 18.62
* rentabilidad financieraE(rft)=E(ret)+(E(ret)-kit)(Dt/RPt) 103.96 87.27
6.1 ratios dinámicos de rotación de partidas del balance del ejercicio
2011económico: 2012
* de rotación del activo ventas/activo bruto 1,241.01 556.46
* de rotación: de actividad
ventas/existencias
o gestión* de rotación de las existencias #DIV/0! #DIV/0!
* de rotación: de actividad
ventas/activo
o gestión* de
fijorotación
bruto del activo fijo 1,423.51 1,025.41
Vt/AFty Maquinaria
Ventas/Instalaciones Técnicas 72.04 72.04
* de rotación: de actividad
ventas/activo
o gestión* de
circulante
rotación del activo circulante 9.73 9.73
Ventas/Activo circulanteVt/ACt 9.73 9.73
* de rotación o gestión productiva
ventas/activo total neto 1,241.01 600.83
* de rotación de los recursos
ventas/capital
propios y reservas 3,871.94 4,106.81
* de rotación o gestión productiva
ventas/recursos propios 3,226.62 3,615.90
* de rotación: de actividad
ventas
o gestión*
netas/activo
de rotación
total neto
de activo total 1,241.01 600.83
* de rotación: de actividad
ventas
o gestión*
netas/activo
de rotación
circulante
de activo circulante 9,679.85 1,216.76
* de rotación: de actividad
ventas
o gestión*
netas/recursos
de rotación
propios
de recursos propios 1,241.01 615.50
* de rotación: de actividad
ventas
o gestión*
netas/activo
de rotación
fijo neto
de activo fijo neto 949.54 1,553.39
* de rotación: de actividad
ventas
o gestión*
netas/recursos
rotaciónpermanentes
de recursos permanentes 1,241.01 615.50
* de rotación: de actividad
ventas
o gestión*
netas/saldo
rotación
medio
de clientes
(clientesy+efectos
efectosacomerciales
pagar a cobrar)
#DIV/0! #DIV/0!
6.2 ratios dinámicos de rotación de partidas de la cuenta de resultados
2011del ejercicio económico:
2012
* de rentabilidad* de margen
(ventas
bruto
netas después de impuestos sobre las ventas - coste de las ventas)/ventas
5.02 netas después
5.02 de impuestos so
V /C
Ventas/Coste de las Ventast t 1.05 1.05
* rotación o gestión productiva
ventas/gastos totales 102.90 102.55
(Vde
* de rotación de los gastos t
/GP )>(Vt/Ct)
personal
t 4.61 4.61
* rotación de las amorticaciones
ventas/dotación
técnicasa las amortizaciones técnicas 60.28 50.31
*rotación de los gastos financieros
ventas/gastos financieros 184.91 182.11
0.00 0.00
7 ratios dinámicos de valor añadido del ejercicio económico: 2011 2012
* de productividad valor añadido bruto(=resultados después de impuestos +gastos de 3.74
personal+amortizaciones)/activo
3.11 fijo neto
* de productividad valor añadido bruto(=resultados después de impuestos +gastos de 0.27
personal+amortizaciones)/gastos
0.27 totales
* de productividad valor añadido bruto(=resultados después de impuestos +gastos de 0.26
personal+amortizaciones)/ventas
0.26 brutas
* de productividad valor de la producción/valor de los factores productivos #DIV/0! #DIV/0!
1 ratios sociales del ejercicio económico: 2011 2012
* sociales * de productividad
valor añadido bruto(=resultados después de impuestos +gastos
25,436.36
de personal+amortizaciones)/plantilla
25,436.36
* sociales* de productividad
activo fijo bruto/plantilla 6,800.00 11,800.00
* sociales recursos propios/plantilla 3,000.00 3,346.28
* sociales gastos de personal/plantilla 21,000.00 26,250.00
* sociales gastos totales/plantilla 93,544.43 117,328.22
* sociales resultado antes de impuestos/plantilla 2,830.57 3,085.47
* sociales ventas netas/plantilla 96,798.50 120,998.13
* sociales gastos de personal/total gastos explotación 22.45 22.37
8 relaciones de apalancamiento del ejercicio económico: 2011 2012
E(REt/Vt)
* apalancamiento operativo No puede calcularse 0.47
E(RNt/REt)
* apalancamiento financiero No puede calcularse 0.76
* apalancamiento total E(RNt/Vt) No puede calcularse 0.36
9 probabilidad de insolvencia del ejercicio económico: 2011 2011
P(REt<GFt)=?
Probabilidad de insolvencia 0.00 0.00
Otros 2011 2012
gt
tasa acumulativa de inflación 0.03 0.03
Flujo Neto Total de CajaFNTCt 12,012.46 17,669.31
Variación de Activo FijoAFB
Brutot
-AFBt-1 0.00 30,000.00
Variación de PatrimonioPNeto
t
-Pt-1 y Pasivo 74,030.83 486.84
RPt-RPt-1
Variación de Recursos Propios 2,677.68 3,239.74
(CS
Variación de aportaciones t
+PEt)-(CS
externas a los +PEt-1) propios
t-1 recursos 300.00 0.00
Dt-Dt-1
Variación del Endeudamiento 71,953.15 -2,272.90
coste de las deudas kitτ 4.90 4.90
kitτ (media largo-corto) 4.90 4.94
coste del capital propio ket 103.96 87.27
τ
coste medio ponderado kot 43.00 18.62
2013 2014 2015
valor valor valor
2013 2014 2015
4.90 4.90 4.90
4.96 4.96 4.97
113.90 126.99 129.97
25.47 31.96 37.92
2013 2014 2015
15.79 19.22 22.66
15.79 19.22 22.66
2013 2014 2015
61.48 72.76 82.93
1,716.95 2,060.34 2,403.73
1,716.95 2,060.34 2,403.73
335.79 331.60 313.02
60.53 59.66 58.24
310.02 260.14 213.26
58.36 57.56 56.23
38.52 27.24 17.07
49.65 36.64 24.32
39.95 28.24 17.68
-226.61 -225.61 -209.18
47.46 34.98 23.18
531.22 451.97 379.26
123.19 128.41 135.81
2013 2014 2015
4.41 4.53 4.69
19.02 15.96 13.08
19.02 15.96 13.08
2,167.11 2,105.26 2,034.25
77.59 74.34 70.18
412.20 336.01 266.17
80.48 77.06 72.69
81.18 77.87 73.63
81.18 77.87 73.63
431.22 351.97 279.26
2013 2014 2015
165.22 167.61 171.70
512.20 436.01 366.17
2,692.85 2,731.80 2,798.50
379.79 511.49 779.25
165.22 167.61 171.70
18.82 22.13 26.37
19.52 22.94 27.31
48.87 81.21 154.47
18.82 22.13 26.37
2013 2014 2015
51.49 111.27 229.42
65.32 54.81 44.93
2013 2014 2015
0.00 0.00 0.00
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
94.98 94.98 94.98
2013 2014 2015
28.30 35.87 50.32
2013 2014 2015
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
2013 2014 2015
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
0.42 0.33 0.26
1,891.79 1,891.79 1,891.79
2013 2014 2015
3.12 3.53 3.85
22.43 29.22 35.48
135.30 144.46 143.83
25.47 31.96 37.92
3.55 3.87 4.11
3.55 3.87 4.11
100.00 108.25 109.58
23.24 29.87 35.83
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
66.09 55.15 45.70
3.12 3.54 3.85
100.00 108.25 109.58
177.88 234.89 292.00
25.47 31.96 37.92
119.17 132.05 134.57
3.74 3.53 3.32
3.91 3.69 3.48
25.47 31.96 37.92
113.90 126.99 129.97
2013 2014 2015
599.24 634.06 662.95
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
1,230.49 1,435.57 1,640.65
72.04 72.04 72.04
9.73 9.73 9.73
9.73 9.73 9.73
718.10 826.26 922.57
4,164.89 3,957.85 3,633.42
3,814.73 3,734.48 3,498.93
718.10 826.26 922.57
1,168.09 1,135.64 1,112.47
744.77 856.51 955.54
2,599.68 4,729.09 10,878.01
744.77 856.51 955.54
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
2013 2014 2015
5.02 5.02 5.02
1.05 1.05 1.05
103.18 103.63 103.98
4.61 4.61 4.61
65.88 84.56 107.42
236.57 300.84 377.82
0.00 0.00 0.00
2013 2014 2015
4.91 8.01 14.31
0.27 0.27 0.27
0.26 0.26 0.26
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
2013 2014 2015
25,436.36 25,436.36 25,436.36
7,789.28 11,800.00 11,800.00
3,806.24 4,536.03 5,533.03
31,500.00 36,750.00 42,000.00
140,112.01 162,895.80 185,679.59
4,535.98 5,989.70 7,445.97
145,197.75 169,397.38 193,597.00
22.48 22.56 22.62
2013 2014 2015
1.87 1.63 1.50
1.26 1.18 1.13
2.35 1.92 1.70
2013 2014 2015
0.00 0.00 0.00
2013 2014 2015
0.03 0.03 0.03
17,987.13 18,308.31 18,632.18
0.00 0.00 0.00
1,692.06 2,897.27 4,102.49
4,762.78 6,289.18 7,818.27
0.00 0.00 0.00
-2,686.73 -3,084.71 -3,470.02
4.90 4.90 4.90
4.96 4.96 4.97
113.90 126.99 129.97
25.47 31.96 37.92
En las celdas verdes se pueden introducir datos
En las celdas rojas no se pueden introducir datos
En las celdas anaranjadas no se pueden introducir datos Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4
I. Inmovilizado intangible 10,000.00 0.00 10,000.00 1,600.00 3,200.00 2,758.62 I. Inmovilizado 10,000.00
intangible 3,200.00 6,800.00 1,600.00 2,176.00 2,317.24 I. Inmovilizado 10,000.00
intangible 5,376.00 4,624.00 1,600.00 1,479.68 1,875.86 I. Inmovilizado10,000.00
intangible 6,855.68 3,144.32
201 1. Desarrollo 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 6.67 25.56 0.00 0.00 0.00 0.00 201 1. Desarrollo 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 5.67 21.72 0.00 0.00 0.00 0.00 201 1. Desarrollo 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 4.67 17.89 0.00 0.00 0.00 0.00 201 1. Desarrollo 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15
202 2. Concesiones. 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 6.67 25.56 0.00 0.00 0.00 0.00 202 2. Concesiones. 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 5.67 21.72 0.00 0.00 0.00 0.00 202 2. Concesiones. 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 4.67 17.89 0.00 0.00 0.00 0.00 202 2. Concesiones. 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15
203 3. Patentes, licencias, marcas y similares 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 6.67 25.56 0.00 0.00 0.00 0.00 203 3. Patentes, licencias,0.00
marcas y similares
0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 5.67 21.72 0.00 0.00 0.00 0.00 203 3. Patentes, licencias,
0.00marcas y similares
0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 4.67 17.89 0.00 0.00 0.00 0.00 203 3. Patentes, licencias,0.00
marcas y similares
0.00 0.00 0.10 0.20 0.15
204 4. Fondo de comercio 0.00 204 4. Fondo de comercio 204 4. Fondo de comercio 204 4. Fondo de comercio
206 5. Aplicaciones informáticas 10,000.00 0.00 10,000.00 0.17 0.33 0.16 2.00 0.32 6.00 3.03 6 6.25 22.66 441.38 1,600.00 3,200.00 2,758.62 206 5. Aplicaciones 10,000.00
informáticas 3,200.00 6,800.00 0.17 0.33 0.16 2.00 0.32 6.00 3.03 6 5.25 19.03 441.38 1,600.00 2,176.00 2,317.24 206 5. Aplicaciones10,000.00
informáticas 5,376.00 4,624.00 0.17 0.33 0.16 2.00 0.32 6.00 3.03 6 4.25 15.41 441.38 1,600.00 1,479.68 1,875.86 206 5. Aplicaciones 10,000.00
informáticas 6,855.68 3,144.32 0.17 0.33 0.16
205, 209 6. Otro inmovilizado intangible 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 6.67 25.56 0.00 0.00 0.00 0.00 205, 209 6. Otro inmovilizado0.00intangible 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 5.67 21.72 0.00 0.00 0.00 0.00 205, 209 6. Otro inmovilizado0.00intangible 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 4.67 17.89 0.00 0.00 0.00 0.00 205, 209 6. Otro inmovilizado0.00intangible 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15
II. Inmovilizado material 30,800.00 0.00 30,800.00 4,620.00 9,240.00 8,034.78 II. Inmovilizado 30,800.00
material 9,240.00 21,560.00 4,620.00 6,468.00 6,829.57 II. Inmovilizado30,800.00
material 15,708.00 15,092.00 4,620.00 4,527.60 5,624.35 II. Inmovilizado30,800.00
material 20,235.60 10,564.40
210, 211 1. Terrenos y construcciones 0.00 0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 50.00 1,275.00 0.00 0.00 0.00 0.00 210, 211 1. Terrenos y construcciones
0.00 0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 49.00 1,249.50 0.00 0.00 0.00 0.00 210, 211 1. Terrenos y construcciones
0.00 0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 48.00 1,224.00 0.00 0.00 0.00 0.00 210, 211 1. Terrenos y construcciones
0.00 0.00 0.00 0.01 0.02 0.02
212, 213, 214, 215, 216, 217,
2. 218,
Instalaciones
219 Técnicas y otro inmovilizado material 30,800.00 0.00 30,800.00 0.07 0.16 0.15 2.00 0.30 14.00 6.25 7 6.67 25.56 1,205.22 4,620.00 9,240.00 8,034.78 212, 213, 214,2.215,
Instalaciones
216, 217,
30,800.00
Técnicas
218, 219y otro
9,240.00
inmovilizado
21,560.00
material 0.07 0.16 0.15 2.00 0.30 14.00 6.25 7 5.67 21.72 1,205.22 4,620.00 6,468.00 6,829.57 212, 213, 214,2.215,
Instalaciones
216, 217,
30,800.00
Técnicas
218, 219 y 15,708.00
otro inmovilizado
15,092.00
material 0.07 0.16 0.15 2.00 0.30 14.00 6.25 7 4.67 17.89 1,205.22 4,620.00 4,527.60 5,624.35 212, 213, 214,2.215,
Instalaciones
216, 217,
30,800.00
Técnicas
218, 219y 20,235.60
otro inmovilizado
10,564.40
material 0.07 0.16 0.15
23 3. Inmovilizado en curso y anticipos 0.00 0.00 0.00 0.07 0.16 0.07 2.50 0.18 14.00 6.25 14 14.29 109.18 0.00 0.00 0.00 0.00 23 3. Inmovilizado en curso
0.00 y anticipos
0.00 0.00 0.07 0.16 0.07 2.50 0.18 14.00 6.25 14 13.29 101.54 0.00 0.00 0.00 0.00 23 3. Inmovilizado en curso
0.00 y anticipos
0.00 0.00 0.07 0.16 0.07 2.50 0.18 14.00 6.25 14 12.29 93.90 0.00 0.00 0.00 0.00 23 3. Inmovilizado en curso
0.00 y anticipos
0.00 0.00 0.07 0.16 0.07
220 III. Inversiones inmobiliarias (construcciones) 0.00 0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 50.00 1,275.00 0.00 0.00 0.00 0.00 220 III. Inversiones inmobiliarias
0.00 (construcciones)
0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 49.00 1,249.50 0.00 0.00 0.00 0.00 220 III. Inversiones inmobiliarias
0.00 (construcciones)
0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 48.00 1,224.00 0.00 0.00 0.00 0.00 220 III. Inversiones inmobiliarias
0.00 (construcciones)
0.00 0.00 0.01 0.02 0.02
I. Inmovilizado intangible 30,000.00 0.00 30,000.00 6,000.00 12,000.00 10,000.00 I. Inmovilizado 30,000.00
intangible 12,000.00 18,000.00 6,000.00 7,200.00 8,000.00 I. Inmovilizado 30,000.00
intangible 19,200.00 10,800.00 6,000.00 4,320.00 6,000.00 I. Inmovilizado 30,000.00
intangible 23,520.00 6,480.00
201 1. Desarrollo 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 6.67 25.56 0.00 0.00 0.00 0.00 201 1. Desarrollo 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 5.67 21.72 0.00 0.00 0.00 0.00 201 1. Desarrollo 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 4.67 17.89 0.00 0.00 0.00 0.00 201 1. Desarrollo 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15
202 2. Concesiones. 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 6.67 25.56 0.00 0.00 0.00 0.00 202 2. Concesiones. 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 5.67 21.72 0.00 0.00 0.00 0.00 202 2. Concesiones. 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 4.67 17.89 0.00 0.00 0.00 0.00 202 2. Concesiones. 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15
203 3. Patentes, licencias, marcas y similares 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 6.67 25.56 0.00 0.00 0.00 0.00 203 3. Patentes, licencias,0.00
marcas y similares
0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 5.67 21.72 0.00 0.00 0.00 0.00 203 3. Patentes, licencias,
0.00marcas y similares
0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 4.67 17.89 0.00 0.00 0.00 0.00 203 3. Patentes, licencias,0.00
marcas y similares
0.00 0.00 0.10 0.20 0.15
204 4. Fondo de comercio 0.00 204 4. Fondo de comercio 204 4. Fondo de comercio 204 4. Fondo de comercio
206 5. Aplicaciones informáticas 30,000.00 0.00 30,000.00 0.17 0.33 0.20 2.00 0.40 6.00 3.03 5 5.00 15.00 2,000.00 6,000.00 12,000.00 10,000.00 206 5. Aplicaciones 30,000.00
informáticas12,000.00 18,000.00 0.17 0.33 0.20 2.00 0.40 6.00 3.03 5 4.00 12.00 2,000.00 6,000.00 7,200.00 8,000.00 206 5. Aplicaciones30,000.00
informáticas19,200.00 10,800.00 0.17 0.33 0.20 2.00 0.40 6.00 3.03 5 3.00 9.00 2,000.00 6,000.00 4,320.00 6,000.00 206 5. Aplicaciones 30,000.00
informáticas23,520.00 6,480.00 0.17 0.33 0.20
205, 209 6. Otro inmovilizado intangible 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 6.67 25.56 0.00 0.00 0.00 0.00 205, 209 6. Otro inmovilizado0.00intangible 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 5.67 21.72 0.00 0.00 0.00 0.00 205, 209 6. Otro inmovilizado0.00intangible 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 4.67 17.89 0.00 0.00 0.00 0.00 205, 209 6. Otro inmovilizado0.00intangible 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15
II. Inmovilizado material 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 II. Inmovilizado material
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 II. Inmovilizado material
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 II. Inmovilizado material
0.00 0.00 0.00
210, 211 1. Terrenos y construcciones 0.00 0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 50.00 1,275.00 0.00 0.00 0.00 0.00 210, 211 1. Terrenos y construcciones
0.00 0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 49.00 1,249.50 0.00 0.00 0.00 0.00 210, 211 1. Terrenos y construcciones
0.00 0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 48.00 1,224.00 0.00 0.00 0.00 0.00 210, 211 1. Terrenos y construcciones
0.00 0.00 0.00 0.01 0.02 0.02
212, 213, 214, 215, 216, 217, 218, 219 2. Instalaciones Técnicas y otro inmovilizado material 0.00 0.00 0.00 0.07 0.16 0.15 2.00 0.30 14.00 6.25 7 6.67 25.56 0.00 0.00 0.00 0.00 212, 213, 214,2.215,
Instalaciones
216, 217,Técnicas
218,
0.00219
y otro inmovilizado
0.00 material
0.00 0.07 0.16 0.15 2.00 0.30 14.00 6.25 7 5.67 21.72 0.00 0.00 0.00 0.00 212, 213, 214,2.215,
Instalaciones
216, 217,Técnicas
218,
0.00 219
y otro inmovilizado
0.00 material
0.00 0.07 0.16 0.15 2.00 0.30 14.00 6.25 7 4.67 17.89 0.00 0.00 0.00 0.00 212, 213, 214,2.215,
Instalaciones
216, 217,Técnicas
218,
0.00219
y otro inmovilizado
0.00 material
0.00 0.07 0.16 0.15
23 3. Inmovilizado en curso y anticipos 0.00 0.00 0.00 0.07 0.16 0.07 2.50 0.18 14.00 6.25 14 14.29 109.18 0.00 0.00 0.00 0.00 23 3. Inmovilizado en curso
0.00 y anticipos
0.00 0.00 0.07 0.16 0.07 2.50 0.18 14.00 6.25 14 13.29 101.54 0.00 0.00 0.00 0.00 23 3. Inmovilizado en curso
0.00 y anticipos
0.00 0.00 0.07 0.16 0.07 2.50 0.18 14.00 6.25 14 12.29 93.90 0.00 0.00 0.00 0.00 23 3. Inmovilizado en curso
0.00 y anticipos
0.00 0.00 0.07 0.16 0.07
220 III. Inversiones inmobiliarias (construcciones) 0.00 0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 50.00 1,275.00 0.00 0.00 0.00 0.00 220 III. Inversiones inmobiliarias
0.00 (construcciones)
0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 49.00 1,249.50 0.00 0.00 0.00 0.00 220 III. Inversiones inmobiliarias
0.00 (construcciones)
0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 48.00 1,224.00 0.00 0.00 0.00 0.00 220 III. Inversiones inmobiliarias
0.00 (construcciones)
0.00 0.00 0.01 0.02 0.02
I. Inmovilizado intangible 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 I. Inmovilizado intangible
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 I. Inmovilizado intangible
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 I. Inmovilizado intangible
0.00 0.00 0.00
201 1. Desarrollo 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 6.67 25.56 0.00 0.00 0.00 0.00 201 1. Desarrollo 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 5.67 21.72 0.00 0.00 0.00 0.00 201 1. Desarrollo 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 4.67 17.89 0.00 0.00 0.00 0.00 201 1. Desarrollo 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15
202 2. Concesiones. 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 6.67 25.56 0.00 0.00 0.00 0.00 202 2. Concesiones. 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 5.67 21.72 0.00 0.00 0.00 0.00 202 2. Concesiones. 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 4.67 17.89 0.00 0.00 0.00 0.00 202 2. Concesiones. 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15
203 3. Patentes, licencias, marcas y similares 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 6.67 25.56 0.00 0.00 0.00 0.00 203 3. Patentes, licencias,0.00
marcas y similares
0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 5.67 21.72 0.00 0.00 0.00 0.00 203 3. Patentes, licencias,
0.00marcas y similares
0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 4.67 17.89 0.00 0.00 0.00 0.00 203 3. Patentes, licencias,0.00
marcas y similares
0.00 0.00 0.10 0.20 0.15
204 4. Fondo de comercio 0.00 204 4. Fondo de comercio 204 4. Fondo de comercio 0.00 204 4. Fondo de comercio
206 5. Aplicaciones informáticas 0.00 0.00 0.00 0.17 0.33 0.20 2.00 0.40 6.00 3.03 5 5.00 15.00 0.00 0.00 0.00 0.00 206 5. Aplicaciones informáticas
0.00 0.00 0.00 0.17 0.33 0.20 2.00 0.40 6.00 3.03 5 4.00 12.00 0.00 0.00 0.00 0.00 206 5. Aplicaciones informáticas
0.00 0.00 0.00 0.17 0.33 0.20 2.00 0.40 6.00 3.03 5 3.00 9.00 0.00 0.00 0.00 0.00 206 5. Aplicaciones informáticas
0.00 0.00 0.00 0.17 0.33 0.20
205, 209 6. Otro inmovilizado intangible 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 6.67 25.56 0.00 0.00 0.00 0.00 205, 209 6. Otro inmovilizado0.00intangible 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 5.67 21.72 0.00 0.00 0.00 0.00 205, 209 6. Otro inmovilizado0.00intangible 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 4.67 17.89 0.00 0.00 0.00 0.00 205, 209 6. Otro inmovilizado0.00intangible 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15
II. Inmovilizado material 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 II. Inmovilizado material
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 II. Inmovilizado material
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 II. Inmovilizado material
0.00 0.00 0.00
210, 211 1. Terrenos y construcciones 0.00 0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 50.00 1,275.00 0.00 0.00 0.00 0.00 210, 211 1. Terrenos y construcciones
0.00 0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 49.00 1,249.50 0.00 0.00 0.00 0.00 210, 211 1. Terrenos y construcciones
0.00 0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 48.00 1,224.00 0.00 0.00 0.00 0.00 210, 211 1. Terrenos y construcciones
0.00 0.00 0.00 0.01 0.02 0.02
212, 213, 214, 215, 216, 217, 218, 219 2. Instalaciones Técnicas y otro inmovilizado material 0.00 0.00 0.00 0.07 0.16 0.15 2.00 0.30 14.00 6.25 7 6.67 25.56 0.00 0.00 0.00 0.00 212, 213, 214,2.215,
Instalaciones
216, 217,Técnicas
218,
0.00219
y otro inmovilizado
0.00 material
0.00 0.07 0.16 0.15 2.00 0.30 14.00 6.25 7 5.67 21.72 0.00 0.00 0.00 0.00 212, 213, 214,2.215,
Instalaciones
216, 217,Técnicas
218,
0.00 219
y otro inmovilizado
0.00 material
0.00 0.07 0.16 0.15 2.00 0.30 14.00 6.25 7 4.67 17.89 0.00 0.00 0.00 0.00 212, 213, 214,2.215,
Instalaciones
216, 217,Técnicas
218,
0.00219
y otro inmovilizado
0.00 material
0.00 0.07 0.16 0.15
23 3. Inmovilizado en curso y anticipos 0.00 0.00 0.00 0.07 0.16 0.07 2.50 0.18 14.00 6.25 14 14.29 109.18 0.00 0.00 0.00 0.00 23 3. Inmovilizado en curso
0.00 y anticipos
0.00 0.00 0.07 0.16 0.07 2.50 0.18 14.00 6.25 14 13.29 101.54 0.00 0.00 0.00 0.00 23 3. Inmovilizado en curso
0.00 y anticipos
0.00 0.00 0.07 0.16 0.07 2.50 0.18 14.00 6.25 14 12.29 93.90 0.00 0.00 0.00 0.00 23 3. Inmovilizado en curso
0.00 y anticipos
0.00 0.00 0.07 0.16 0.07
220 III. Inversiones inmobiliarias (construcciones) 0.00 0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 50.00 1,275.00 0.00 0.00 0.00 0.00 220 III. Inversiones inmobiliarias
0.00 (construcciones)
0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 49.00 1,249.50 0.00 0.00 0.00 0.00 220 III. Inversiones inmobiliarias
0.00 (construcciones)
0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 48.00 1,224.00 0.00 0.00 0.00 0.00 220 III. Inversiones inmobiliarias
0.00 (construcciones)
0.00 0.00 0.01 0.02 0.02
I. Inmovilizado intangible 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 I. Inmovilizado intangible
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 I. Inmovilizado intangible
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
201 1. Desarrollo 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 6.67 25.56 0.00 0.00 0.00 0.00 201 1. Desarrollo 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 5.67 21.72 0.00 0.00 0.00 0.00 201 1. Desarrollo 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 4.67 17.89 0.00 0.00 0.00 0.00
202 2. Concesiones. 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 6.67 25.56 0.00 0.00 0.00 0.00 202 2. Concesiones. 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 5.67 21.72 0.00 0.00 0.00 0.00 202 2. Concesiones. 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 4.67 17.89 0.00 0.00 0.00 0.00
203 3. Patentes, licencias, marcas y similares 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 6.67 25.56 0.00 0.00 0.00 0.00 203 3. Patentes, licencias,0.00
marcas y similares
0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 5.67 21.72 0.00 0.00 0.00 0.00 203 3. Patentes, licencias,
0.00marcas y similares
0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 4.67 17.89 0.00 0.00 0.00 0.00
204 4. Fondo de comercio 0.00 204 4. Fondo de comercio 0.00 204 4. Fondo de comercio
206 5. Aplicaciones informáticas 0.00 0.00 0.00 0.17 0.33 0.20 2.00 0.40 6.00 3.03 5 5.00 15.00 0.00 0.00 0.00 0.00 206 5. Aplicaciones informáticas
0.00 0.00 0.00 0.17 0.33 0.20 2.00 0.40 6.00 3.03 5 4.00 12.00 0.00 0.00 0.00 0.00 206 5. Aplicaciones informáticas
0.00 0.00 0.00 0.17 0.33 0.20 2.00 0.40 6.00 3.03 5 3.00 9.00 0.00 0.00 0.00 0.00
205, 209 6. Otro inmovilizado intangible 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 6.67 25.56 0.00 0.00 0.00 0.00 205, 209 6. Otro inmovilizado0.00intangible 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 5.67 21.72 0.00 0.00 0.00 0.00 205, 209 6. Otro inmovilizado0.00intangible 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 4.67 17.89 0.00 0.00 0.00 0.00
II. Inmovilizado material 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 II. Inmovilizado material
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 II. Inmovilizado material
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
210, 211 1. Terrenos y construcciones 0.00 0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 50.00 1,275.00 0.00 0.00 0.00 0.00 210, 211 1. Terrenos y construcciones
0.00 0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 49.00 1,249.50 0.00 0.00 0.00 0.00 210, 211 1. Terrenos y construcciones
0.00 0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 48.00 1,224.00 0.00 0.00 0.00 0.00
212, 213, 214, 215, 216, 217, 218, 219 2. Instalaciones Técnicas y otro inmovilizado material 0.00 0.00 0.00 0.07 0.16 0.15 2.00 0.30 14.00 6.25 7 6.67 25.56 0.00 0.00 0.00 0.00 212, 213, 214,2.215,
Instalaciones
216, 217,Técnicas
218,
0.00219
y otro inmovilizado
0.00 material
0.00 0.07 0.16 0.15 2.00 0.30 14.00 6.25 7 5.67 21.72 0.00 0.00 0.00 0.00 212, 213, 214,2.215,
Instalaciones
216, 217,Técnicas
218,
0.00 219
y otro inmovilizado
0.00 material
0.00 0.07 0.16 0.15 2.00 0.30 14.00 6.25 7 4.67 17.89 0.00 0.00 0.00 0.00
23 3. Inmovilizado en curso y anticipos 0.00 0.00 0.00 0.07 0.16 0.07 2.50 0.18 14.00 6.25 14 14.29 109.18 0.00 0.00 0.00 0.00 23 3. Inmovilizado en curso
0.00 y anticipos
0.00 0.00 0.07 0.16 0.07 2.50 0.18 14.00 6.25 14 13.29 101.54 0.00 0.00 0.00 0.00 23 3. Inmovilizado en curso
0.00 y anticipos
0.00 0.00 0.07 0.16 0.07 2.50 0.18 14.00 6.25 14 12.29 93.90 0.00 0.00 0.00 0.00
220 III. Inversiones inmobiliarias (construcciones) 0.00 0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 50.00 1,275.00 0.00 0.00 0.00 0.00 220 III. Inversiones inmobiliarias
0.00 (construcciones)
0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 49.00 1,249.50 0.00 0.00 0.00 0.00 220 III. Inversiones inmobiliarias
0.00 (construcciones)
0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 48.00 1,224.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Periodo 1 Periodo 2
I. Inmovilizado intangible 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 I. Inmovilizado intangible
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
201 1. Desarrollo 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 6.67 25.56 0.00 0.00 0.00 0.00 201 1. Desarrollo 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 5.67 21.72 0.00 0.00 0.00 0.00
202 2. Concesiones. 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 6.67 25.56 0.00 0.00 0.00 0.00 202 2. Concesiones. 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 5.67 21.72 0.00 0.00 0.00 0.00
203 3. Patentes, licencias, marcas y similares 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 6.67 25.56 0.00 0.00 0.00 0.00 203 3. Patentes, licencias,0.00
marcas y similares
0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 5.67 21.72 0.00 0.00 0.00 0.00
204 4. Fondo de comercio 0.00 204 4. Fondo de comercio
206 5. Aplicaciones informáticas 0.00 0.00 0.00 0.17 0.33 0.20 2.00 0.40 6.00 3.03 5 5.00 15.00 0.00 0.00 0.00 0.00 206 5. Aplicaciones informáticas
0.00 0.00 0.00 0.17 0.33 0.20 2.00 0.40 6.00 3.03 5 4.00 12.00 0.00 0.00 0.00 0.00
205, 209 6. Otro inmovilizado intangible 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 6.67 25.56 0.00 0.00 0.00 0.00 205, 209 6. Otro inmovilizado0.00intangible 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 5.67 21.72 0.00 0.00 0.00 0.00
II. Inmovilizado material 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 II. Inmovilizado material
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
210, 211 1. Terrenos y construcciones 0.00 0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 50.00 1,275.00 0.00 0.00 0.00 0.00 210, 211 1. Terrenos y construcciones
0.00 0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 49.00 1,249.50 0.00 0.00 0.00 0.00
212, 213, 214, 215, 216, 217, 218, 219 2. Instalaciones Técnicas y otro inmovilizado material 0.00 0.00 0.00 0.07 0.16 0.15 2.00 0.30 14.00 6.25 7 6.67 25.56 0.00 0.00 0.00 0.00 212, 213, 214,2.215,
Instalaciones
216, 217,Técnicas
218,
0.00219
y otro inmovilizado
0.00 material
0.00 0.07 0.16 0.15 2.00 0.30 14.00 6.25 7 5.67 21.72 0.00 0.00 0.00 0.00
23 3. Inmovilizado en curso y anticipos 0.00 0.00 0.00 0.07 0.16 0.07 2.50 0.18 14.00 6.25 14 14.29 109.18 0.00 0.00 0.00 0.00 23 3. Inmovilizado en curso
0.00 y anticipos
0.00 0.00 0.07 0.16 0.07 2.50 0.18 14.00 6.25 14 13.29 101.54 0.00 0.00 0.00 0.00
220 III. Inversiones inmobiliarias (construcciones) 0.00 0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 50.00 1,275.00 0.00 0.00 0.00 0.00 220 III. Inversiones inmobiliarias
0.00 (construcciones)
0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 49.00 1,249.50 0.00 0.00 0.00 0.00
Periodo 1
220 III. Inversiones inmobiliarias (construcciones) 0.00 0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 50.00 1,275.00 0.00 0.00 0.00 0.00
ADQUISICIONES AÑO 1
ADQUISICIONES AÑO 1
Factor de descuento:
− 1
103.96 87.27 113.90 126.99 129.97 0.00 Método amortización lineal
1 +
( e
) k
t 0.53 0.47 0.44 0.43 1.00 Método amortización degresivo porcentaje constante
t 0.53 0.25 0.11 0.05 0.05 Método amortización números dígitos sentido decreciente
∏(1 + el
)k −
1
l=0
Inmovilizado Material
Inmovilizado Material
Inmovilizado Material
ADQUISICIONES AÑO 1
Método amortización lineal
Método de amortización
Métodolineal
de amortizaciónMetodo
degresivo
de amortización
porcentaje constante
de los
Método
números
elegido
dígitos
Inmovilizado
en sentido Material
decreciente
Valor actual corriente de cuotas
0.00+ diferencia entre (V0
0.00
- Vn) 0.00 1 0.00
Periodo 1 0.00 0.00 0.00 Inmovilizado Material Inmovilizado Material
Periodo 1 0.00 Periodo 1 0.00
III. Inversiones inmobiliarias (construcciones) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 III. Inversiones inmobiliarias (construcciones) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 III. Inversiones inmobiliarias (construcciones) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 III. Inversiones inmobiliarias (construcciones) 0.00 0.00
TOTAL 40,800.00 70,800.00 70,800.00 70,800.00 70,800.00 70,800.00 TOTAL 9,634.78 14,429.57 13,224.35 12,019.13 10,813.91 9,608.70 TOTAL 9,634.78 24,064.35 37,288.70 49,307.83 60,121.74 69,730.43 TOTAL 31,165.22 46,735.65
ADQUISICIONES AÑO 1
ADQUISICIONES AÑO 1
Resumen Inmovilizado Neto
Inmovilizado Intangible
Inmovilizado
Inversiones
Material Inmobiliarias
8,400.00 22,765.22 0.00
30,800.00 15,935.65 0.00
23,200.00 10,311.30 0.00
15,600.00 5,892.17 0.00
8,000.00 2,678.26 0.00
400.00 669.57 0.00
ADQUISICIONES AÑO 1
Establecimiento de datos El formato de esta hoja pretende poner de manifiesto la sucesión en el tiempo de los diferentes documentos,Comprobar,
como si estuvieran
por esteasociados
orden: saldos
a un negati
eje so
* objetivos ### Ejercicio
* políticas ###
Los datos de esta parte se: ###
* establecen y reestablecen si son objetivos ###
* establecen y reestablecen si son políticas ###
* estiman si corresponden al marco económico financiero ###
Para todo ello es preciso hacer un diagnóstico tan completo como sea posible ###
El método empleado es el sentido común ###
###
El procedimiento es la simulación ###
Los condicionantes son las relaciones que conlleva la contabilidad ###
No es preciso mantener la constancia de determinados datos ###
###
BALANCE 30-Dec-10 ###
NUM. DE CUENTAS ACTIVO saldo
NUM. DE CUENTAS PATRIMONIO NETO Y PASIVO saldo NUM.
###DE CUENTAS
A) ACTIVO NO CORRIENTE 40,800.00 A) PATRIMONIO NETO 18,000.00 ###
I. Inmovilizado intangible 10,000.00 A-1) Fondos propios 15,000.00 ###
201 (2801)(2901) 1. Desarrollo 0.00 I. Capital 15,000 ###
201 (2801)(2901)
202 (2802)(2902) 2. Concesiones. 0.00 100, 101, 102 1. Capital escriturado 15,000 ###
202 (2802)(2902)
203 (2803)(2903) 3. Patentes, licencias, marcas y similares 0.00 (1030)(1040) 2. (Capital no exigido) ###
203 (2803)(2903)
204 4. Fondo de comercio 0.00 110 II. Prima de emisión 0.00 ### 204
206 (2806)(2906) 5. Aplicaciones informáticas 10,000.00 III. Reservas 0.00 ###
206 (2806)(2906)
205, 209(2805)(2905) 6. Otro inmovilizado intangible 0.00 112, 1141 1. Reserva legal y estatutaria 205,###
209(2805)(2905)
II. Inmovilizado material 113, 1140,
30,800.00
1142, 1143, 1144, 115, 119 2. Otras reservas 0.00 ###
10, 211 (28011)(2910)(2911) 1. Terrenos y construcciones 0.00 (108)(109) IV. (Acciones y participaciones en patrimonio
210, 211
neto)###
(28011)(2910)(2911)
5)(2916)(2917)(2918)(2919)212, 2. Instalaciones
213, 214, 215,Técnicas
216, 217,
y otro
218, inmovilizado
219 (2812)(2813)(2814)(2815)(2816)(2817)(2818)(2819)(2912)(2913)(2914((2915)(2916)(2917)(2918)(2919)
30,800.00
material V. Resultados de ejercicios anteriores 0.00 ###
23 3. Inmovilizado en curso y anticipos 0.00 120 1. Remanente 0.00 ### 23
III. Inversiones inmobiliarias 0.00 (121) 2. (Resultados negativos de ejercicios anteriores)
0.00 ###
220(2920) 1. Terrenos 0.00 118 VI. Otras aportaciones de los socios 0.00 ### 220(2920)
221(282)(2921)
2. Construcciones 0.00 129 VII. Resultado del ejercicio 0 ### 221(282)(2921)
IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas 0.00a largo plazo (557) VIII. (Dividendo a cuenta) 0 ###
2403,2404(2493)(2494)(293) 1. Instrumentos de patrimonio 0.00 111 IX. Otros instrumentos de patrimonio neto 2403,2404(2493)(2494)(293)
0.00 ###
2423,2424(2953)(2954) 2. Créditos a empresas 0.00 A-2) Ajustes por cambio de valor 2423,2424(2953)(2954)
0.00 ###
2413,2414(2943)(2944) 3. Valores representativos de deudas 0.00 133 I. Activos financieros disponibles para la venta0.00
2413,2414(2943)(2944)
###
4. Derivados 0.00 1,340 II. Operaciones de cobertura 0.00 ###
5. Otros activos financieros 0.00 137 III. Otros 0.00 ###
V. Inversiones financieras a largo plazo 0.00 130, 131, 132 A-3) Subvenciones, donaciones y legados3,000.00
recibidos###
2405,250(2495)(259) 1. Instrumentos de patrimonio 0.00 B) PASIVO NO CORRIENTE 28,800.00
2405,250(2495)(259)
###
425,252,253,254(2955)(298) 2. Créditos a terceros 0.00 I. Provisiones a largo plazo 2425,252,253,254(2955)(298)
0.00 ###
2415, 251 (2945)(297) 3. Valores representativos de deudas 0.00 140 1. Obligaciones por prestaciones a largo plazo0.00
2415,
al personal
###
251 (2945)(297)
255 4. Derivados 0.00 145 2. Actuaciones medioambientales 0.00 ### 255
258 5. Otros activos financieros 0.00 146 3. Provisiones por restructuración 0.00 ### 258
474 IV. Activos por impuesto diferido 0.00 141, 142, 143, 147 4. Otras provisiones 0.00 ### 474
II. Deudas a largo plazo 28,800.00 ###
500, 510, 505, 506 1. Obligaciones y otros valores negociables 0.00 ###
1605, 170 2. Deudas con entidades de crédito 28,800.00 ###
B) ACTIVO CORRIENTE 6,000.00 1625, 174 3. Acreedores por arrendamiento financiero ###
80, 581, 582, 583, 584 (599) I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 0.00 176 4. Derivados 580, 581, 582,
### 583, 584 (599)
II. Existencias 0.00 1615, 1635, 171, 172,5.173,
Otros175,
pasivos
180, financieros
185, 189 0.00 ###
30(390) 1. Comerciales 1603, 1604, 1613, 1614,
III. Deudas
1623, 1624,
con empresas
1633, 1634
del grupo y asociadas
0.00
a largo
### plazo 30(390)
31,32(391)(392) 2. Materias Primas y otros aprovisionamientos 0.00 479 IV. Pasivos por impuesto diferido 0.00 ###31,32(391)(392)
33,34(393)(394) 3. Productos en curso 0.00 181 V. Periodificaciones a largo plazo 0.00 ###33,34(393)(394)
35(395) 4. Productos terminados 0.00 C) PASIVO CORRIENTE 0.00 ### 35(395)
36(396) 5. Subproductos, residuos y materiales recuperados 0.00
585, 586, 587, 588, 589 I. Pasivos vinculados con activos no corrientes0.00
mantenidos
### para
36(396)
la venta
407 6. Anticipos a proveedores 0.00 499, 529 II. Provisiones a corto plazo 0.00 ### 407
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 0.00 III. Deudas a corto plazo 0.00 ###
430, 431, 432,
1. Clientes
435, 436por
(437)(490)(4935)
venta y prestaciones de servicios 0.00 500, 501, 505, 506 1. Emisiones de obligaciones y otros valores0.00 negociables
### 430, 431, 432, 435, 436 (437)(490)(4935
433, 434 (4933)(4934)
2. Clientes, empresas del grupo y asociadas 0.00 5105, 520, 527 2. Deudas con entidades de crédito 0.00 ### 433, 434 (4933)(4934)
44, 5531, 5533
3. Deudores varios 0.00 5125, 524 3. Acreedores por arrendamiento financiero 0.00 ### 44, 5531, 5533
460, 544 4. Personal 0.00 5595, 5598 4. Derivados 0.00 ### 460, 544
509, 5115, 5135, 5145, 4,709
521, 522,
5. Activos
523, 525,
por526,
impuesto
551, 5525,
corriente
5530, 5532, 555, 5565,
0.00 5566, 560, 561, 569 5. Otros pasivos financieros 0.00 ### 4,709
4700, 4708, 471, 472 6. Otros créditos con la administración pública 0.00 400, 401, 405 (406) IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas0.00 a4700,
corto
###4708,
plazo 471, 472
5,580 7. Accionistas (socios) por desembolsos exigidos0.00 V. Acreedores financieros y otras cuentas a pagar
0.00 ### 5,580
IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas 0.00 a corto plazo
403, 404 1. Proveedores 0.00 ###
303, 5304 (5393)(5394)(593) 1. Instrumentos de patrimonio 0.00 41 2. Proveedores, empresas del grupo y asociadas
5303, 5304
0.00 (5393)(5394)(593)
###
24, 5343, 5344 (5953)(5954) 2. Créditos a empresas 0.00 465, 466 3. Acreedores varios 5323, 5324, 5343,
0.00 5344
### (5953)(5954)
14, 5333, 5334 (5943)(5944) 3. Valores representativos de deudas 0.00 4,752 4. Personal (remuneraciones pendientes
5313, 5314,
de 5333,
pago)
0.00 5334
### (5943)(5944)
4. Derivados 0.00 4750, 4751, 4758, 476,5.477Pasivos por impuesto corriente 0.00 ###
5353, 5354,5523, 5524 5. Otros activos financieros 0.00 438 6. Otras deudas con la administración pública0.005353,
3. Otras
###
5354,5523,
deudas representadas
5524 en valores negociables
V. Inversiones financieras acorto plazo 6,000.00 485, 568 7. Anticipos de clientes 0.00 ###
5305, 540 (5395)(549) 1. Instrumentos de patrimonio 6,000.00 VI. Periodificaciones a cortoo plazo 0.00
5305,###
540 (5395)(549)
5, 542, 543, 547 (5955)(598) 2. Créditos a empresas 0.00 5325, 5345, 542, 543,###547 (5955)(598)
, 5335, 541, 548 (5945)(597) 3. Valores representativos de deudas 0.00 5315, 5335, 541, ###548 (5945)(597)
5590, 5593 4. Derivados 0.00 ### 5590, 5593
5355, 545, 548,
5. Otros
551,activos
5525, 565,
financieros
566 ### 5355, 545, 548, 551, 5525, 565, 566
480, 567 VI. Periodificaciones a corto plazo 0.00 ### 480, 567
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 0.00 ###
570, 571, 572, 573, 574, 575 1. Tesorería 0.00 570, 571, 572,
### 573, 574, 575
576 2. Otros activos líquidos equivalentes 0.00 ### 576
###
###
###
###
###
###
TOTAL GENERAL 46,800.00 TOTAL GENERAL 46,800.00 ###
###
###
###
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###
Variación AFB t
-AFBFijo
de Activo t-1 Bruto 40,800.00 ###
Pt-Pt-1Neto y Pasivo
Variación de Patrimonio 46,800.00 ###
RPtPropios
Variación de Recursos -RPt-1 15,000.00 ###
(CSt+PE
Variación de aportaciones -(CSt-1+PE
externas
t) a lost-1)recursos propios 15,000.00 ###
Comprobar, por este orden: saldos negativos en balance -primero el endeudamiento y luego el activo circulante- y en la cuenta de resultados, identidad en las cuentas de resultados, estados de orige
Ejercicio
BALANCE 31-Dec-10
ACTIVO saldo
A) ACTIVO NO CORRIENTE 40,800.00
I. Inmovilizado intangible 10,000.00
1. Desarrollo 0.00
2. Concesiones. 0.00
3. Patentes, licencias, marcas y similares
0.00
4. Fondo de comercio 0.00
5. Aplicaciones informáticas 10,000.00
6. Otro inmovilizado intangible 0.00
II. Inmovilizado material 30,800.00
1. Terrenos y construcciones 0.00
2. Instalaciones Técnicas y otro
30,800.00
inmovilizado material
3. Inmovilizado en curso y anticipos0.00
III. Inversiones inmobiliarias 0.00
1. Terrenos 0.00
2. Construcciones 0.00
IV. Inversiones en empresas del grupo 0.00y asociadas a largo plazo
1. Instrumentos de patrimonio 0.00
2. Créditos a empresas 0.00
3. Valores representativos de deudas0.00
4. Derivados 0.00
5. Otros activos financieros 0.00
V. Inversiones financieras a largo plazo
0.00
1. Instrumentos de patrimonio 0.00
2. Créditos a terceros 0.00
3. Valores representativos de deudas0.00
4. Derivados 0.00
5. Otros activos financieros 0.00
IV. Activos por impuesto diferido 0.00
a resultas de una rentabilidad financiera para los socios no menor que el coste de las deudas: rf
· Incremento de los capitales propios.
0.00
13,224.35
0.00
0.00
27,215.89
40,440.24
Fuentes (aumentos)
17,987.13
21,669.67
2013 Ejercicio OTROS DATOS
2013 2013 coste de producción = gastos
827,447.72
de producción antes de intereses
2013 existencias medias de productos0.00
en curso
2013 existencias medias de productos0.00
terminados
2013 factores empleados (para la producción
0.00 obtenida) (u.f. o u.m.)
2013 gastos previsto 0.00
2013 plantilla 6
2013 producción obtenida (u.f.871,186.50
o u.m.)
2013
2013 producción prevista (u.f. 827,447.72
o u.m.)
2013 saldo medio (clientes + efectos comerciales
0.00 a cobrar)
2013 saldo medio de tesorería 0.00
2013
2013 RATIOS CONVENCIONALES del ejercicio 2013 y a 31 de diciembre de
2013 Denominación
ratio más comúnvalor
2013 0 costes del capital/rentabilidad2013
financiera a 31 de diciembre de:
2013 kitτ deudas
coste de las 4.90
2013 kitτ (media largo-corto) 4.96
2013 coste del kcapital
et propio 113.90
2013 kotτ ponderado
coste medio 25.47
2013 1 ratios estáticos de activo circulante2013 a 31 de diciembre de:
2013 * de equilibrio
(disponible
financiero
+ existencias=realizable)/deudas
a corto plazo*15.79 de liquidez* tesorería
a corto plazo)>1
ordinaria
2013 * de equilibrio
(disponible(=deudores+cartera
financiero a corto plazo o15.79 dedeefectos+deudores
liquidez* de disponibilidad*
varios)/deudas
de tesorería
a corto plazo)<1
inmediata
2013 2 ratios estáticos de estructura económica
2013 a 31 de diciembre de:
2013 * económico
activo circulante/activo total neto 61.48
2013 * de estructura
(activofinanciera*
circulante/deudas
de equilibrio
a 1,716.95
cortofinanciero
plazo)>1a corto plazo o liquidez* de solvencia o de liquidez* (de síntesis de equilibrio financiero, de solvencia a corto plazo)* (distancia
2013 * de equilibrio
(activofinanciero
circulantea (=disponible+realizable+exigible)
corto plazo 1,716.95
o liquidez* de tesorería- ordinaria
existencias - inversiones financieras temporales/pasivo circulante = deudas a corto plazo)>1
2013 * de equilibrio
(activofinanciero
circulantea -largo
deudas
lazo*a corto
335.79
coeficiente
plazo)/recursos
de capitalpropios
circulante
2013 * económico
activo fijo bruto/recursos permanentes60.53
2013 * económico
activo fijo bruto/recursos propios 310.02
2013 * económico
activo fijo bruto/activo total 58.36
2013 * económico
activo fijo neto/activo total 38.52
2013 * de equilibrio
activofinanciero
fijo neto/deudas
a largoalazo*
largode49.65
plazo
firmeza o consistencia(representa el grado de seguridad que ofrece la empresa a sus acreedores a largo plazo)
2013 * de equilibrio
(activofinanciero
fijo neto/recursos
a largo lazo*permanentes)<100
de
39.95estabilidad
2013 * de equilibrio
(activofinanciero
fijo neto a- deudas
largo lazo*
a largo
-226.61
coeficiente
plazo)/recursos
de capital
propios
activo fijo
2013 * de equilibrio
(activofinanciero
real neto a=largo
activolazo*
totalde
47.46
netogarantía
- activo real no consumible)/deudas totales
2013 * de endeudamiento
activo total/recursos propios 531.22
2013 * de solvencia
activo total/recursos ajenos(=exigible)
123.19
2013 3 ratios estáticos de estructura financiera
2013 a 31 de diciembre de:
2013 * de equilibrio
deudasfinanciero
a corto plazo/(deudas
a corto plazo aocorto4.41
liquidezcalidad
plazo + deudas
de laadeuda
largo plazo)
2013 * de estructura
deudasfinanciera
a corto plazo/recursos propios
19.02
2013 * de apalancamiento*
(deudas a cortode plazo/recursos
endeudamiento19.02 propios)<100
a corto plazo
2013 * de estructura
deudasfinanciera
a largo plazo/deudas2,167.11
a corto plazo
2013 * de estructura
deudasfinanciera
a largo plazo/pasivo total 77.59
2013 * de apalancamiento*
deudas a largo endeudamiento
plazo/recursosa412.20propios
largo plazo
2013 * de apalancamiento*
(deudas a largosolvencia
plazo/recursos
financiera80.48
permanentes)<½
a largo plazo
2013 * de estructurade
deudas totales/activo
apalancamiento* totalcoeficiente
neto81.18 de endeudamiento
2013 * de estructurade
deudas totales/pasivo
apalancamiento* totalcoeficiente
81.18 de endeudamiento
2013 * de estructura
deudasfinanciera*
totales/recursos
de apalancamiento*
propios 431.22 ratio de apalancamiento
2013 4 ratios estáticos de financiación 2013a 31 de diciembre de:
2013 * económico
recursos permanentes/activo fijo 165.22bruto
2013 * de estructura
recursos
financiera
permanentes/recursos 512.20
propios
2013 * de apalancamiento*
(recursos permanentes/deudas
de solvencia financiera
2,692.85
a cortoa plazo)>100
corto plazo
2013 * de equilibrio
(recursos
financiero
permanentes/activo
a largo lazo*379.79
fijo
coeficiente
neto)<100básico de financiación o financiación de las inmovilizaciones
2013 * de estructura
recursos
financiera
permanentes/activo fijo 165.22bruto
2013 * de estructura
recursos
financiera*
propios/pasivo
de apalancamiento*
total 18.82 de independencia financiera
2013 * de autonomía
recursos propios/recursos permanentes(=recursos
19.52 propios+ exigible a largo plazo)
2013 * de cobertura
recursos propios/activo fijo neto 48.87
2013 * de estructura
recursos propios (capital social18.82 + recursos de reserva obligatorios)/activo total
2013 5 ratios estáticos de equilibrio económico-financiero
2013 a 31 de diciembre de:
2013 * nivel defondo
depreciación
de amortización acumulada/activo
51.49 fijo bruto
2013 * de equilibrio
fondofinanciero
de rotación/recursos
a largo lazo* propios
coeficiente
65.32 de capital circulante
2013 1 ratios dinámicos de actividad2013 del ejercicio económico:
2013 * de gestión
inversión
económica
en activo fijo/ventas netas 0.00
2013 * de rotación:
materias
de actividad
consumidas/existencias
o gestión*#DIV/0!
de rotación
medias de existencias
2013 * de productividad
producción obtenida (u.f. o #DIV/0!u.m.)/factores empleados (para la producción obtenida) (u.f. o u.m.)
2013 * de productividad*
produccióneconomicidad
prevista (u.f. o u.m.)/producción
94.98 real (u.f o u.m.)
2013 2 ratios dinámicos de amortización 2013técnica del ejercicio económico:
2013 * gestión dotación
económica a la amortización técnica/activo
28.30 fijo bruto
2013 3 ratios dinámicos de costes del2013 ejercicio económico:
2013 * de rotación:
costededeactividad
producción/existencias
o gestión*#DIV/0!
de rotación
medias de de productos
productosen en curso
curso
2013 * de rotación:
costededeactividad
ventas/existencias
o gestión*medias
#DIV/0!
de rotación
de productos
de productos
terminados
terminados
2013 4 ratios dinámicos de gastos del2013 ejercicio económico:
2013 * de productividad*
gasto real/gasto
economicidad
previsto #DIV/0!
2013 * de rentabilidad
gastos financieros/ventas
de los gastos financieros0.42
2013 * de rentabilidad*
gastos generales/margen
umbral de rentabilidad
bruto
1,891.79
2013 5 ratios dinámicos de rentabilidad 2013 del ejercicio económico:
2013 * de rentabilidad
resultadodedespués
las ventas
de intereses (ordinario)/ingresos
3.12 totales
2013 * de rentabilidad
resultadoeconómica
después de intereses 22.43
(ordinario)/activo total
2013 * de rentabilidad
resultado bruto de la explotación
135.30
o antes de intereses/recursos propios
2013 * de gestión
resultado
financiera
bruto de la explotación
25.47
o antes de intereses/pasivo total
2013 * gestión resultado
económica bruto de la explotación3.55
o antes de intereses/ventas netas
2013 * de margen
resultado
bruto bruto de la explotación3.55
o antes de intereses/ingresos totales
2013 * de gestión
resultado
financiera
antes de impuestos/recursos
100.00 propios
2013 * de gestión
resultado
financiera
antes de impuestos/recursos
23.24 permanentes
2013 * de gestión
(resultado
financiera
antes de impuestos#DIV/0!
+ amortizaciones = flujo de caja)/inversión en activo fijo
2013 * de gestión
(resultado
financiera
antes de impuestos +66.09
amortizaciones = flujo de caja)/recursos propios
2013 * de gestión
resultado
económica
antes*de
deimpuestos/ventas
rentabilidad*3.12
de netas
margendespués
neto de impuestos sobre las ventas
2013 * rentabilidad
resultado
financiera
antes de
(a) impuestos/recursos
100.00 propios
2013 * rentabilidad
resultado
financiera
antes de
(b)impuestos/capital
177.88
2013 * rentabilidad
(resultado
económica
antes de
(a) impuestos +25.47
intereses de las deudas)/pasivo
2013 * rentabilidad
(resultado
económica
antes de
(b)impuestos119.17
+ intereses de las deudas)/recursos permanentes
2013 * coste degastos
las deudas
financieros/deudas 3.74
2013 * coste degastos
las deudas
financieros/deudas
permanentes permanentes3.91
2013 * rentabilidad
E(ret)económica 25.47
2013 E(rft)=E(ret)+(E(ret)-k
* rentabilidad financiera 113.90
2013 6.1 ratios dinámicos de rotación2013 de partidas del balance del ejercicio económico:
2013 * de rotación
ventas/activo
del activobruto 599.24
2013 * de rotación:
ventas/existencias
de actividad o gestión*#DIV/0!
de rotación de las existencias
2013 * de rotación:
ventas/activo
de actividad
fijo obruto
gestión*1,230.49
de rotación del activo fijo
2013 Vt/AFt
Ventas/Instalaciones Técnicas y Maquinaria72.04
2013 * de rotación:
ventas/activo
de actividad
circulante
o gestión* de rotación
9.73 del activo circulante
2013 Vt/ACcirculante
Ventas/Activo t 9.73
2013 * de rotación
ventas/activo
o gestión total
productiva
neto 718.10
2013 * de rotación
ventas/capital
de los recursos
y reservas
propios 4,164.89
2013 * de rotación
ventas/recursos
o gestión productiva
propios 3,814.73
2013 * de rotación:
ventasdenetas/activo
actividad o total
gestión*
netode718.10
rotación de activo total
2013 * de rotación:
ventasdenetas/activo
actividad o circulante
gestión*1,168.09
de rotación de activo circulante
2013 * de rotación:
ventasdenetas/recursos
actividad o gestión*
propios744.77
de rotación de recursos propios
2013 * de rotación:
ventasdenetas/activo
actividad o fijo
gestión*
neto2,599.68
de rotación de activo fijo neto
2013 * de rotación:
ventasdenetas/recursos
actividad o gestión*
permanentes
rotación
744.77 de recursos permanentes
2013 * de rotación:
ventasdenetas/saldo
actividad omedio
gestión*
(clientes
#DIV/0!
rotación
+ efectos
de clientes
comerciales
y efectosa acobrar)
pagar
2013 6.2 ratios dinámicos de rotación2013de partidas de la cuenta de resultados del ejercicio económico:
2013 * de rentabilidad*
(ventas netas
de margen
despuésbruto
de impuestos
5.02sobre las ventas - coste de las ventas)/ventas netas después de impuestos sobre las ventas
2013 Vt/Ctde las Ventas
Ventas/Coste 1.05
2013 * rotaciónventas/gastos
o gestión productiva
totales 103.18
2013 (Vt/GP
* de rotación de t)>(V /Ct) de personal 4.61
los gastos
t
2013 * rotaciónventas/dotación
de las amorticaciones
a las amortizaciones
técnicas65.88 técnicas
2013 *rotaciónventas/gastos
de los gastos financieros 236.57
2013
2013 7 ratios dinámicos de valor añadido2013 del ejercicio económico:
2013 * de productividad
valor añadido bruto(=resultados4.91 después de impuestos +gastos de personal+amortizaciones)/activo fijo neto
2013 * de productividad
valor añadido bruto(=resultados0.27 después de impuestos +gastos de personal+amortizaciones)/gastos totales
2013 * de productividad
valor añadido bruto(=resultados0.26 después de impuestos +gastos de personal+amortizaciones)/ventas brutas
2013 * de productividad
valor de la producción/valor#DIV/0!
de los factores productivos
2013 1 ratios sociales del ejercicio económico:
2013
2013 * socialesvalor
* de añadido
productividad
bruto(=resultados
25,436.36
después de impuestos +gastos de personal+amortizaciones)/plantilla
2013 * sociales*
activo
de productividad
fijo bruto/plantilla 7,789.28
2013 * socialesrecursos propios/plantilla 3,806.24
2013 * socialesgastos de personal/plantilla31,500.00
2013 * socialesgastos totales/plantilla 140,112.01
2013 * socialesresultado antes de impuestos/plantilla
4,535.98
2013 * socialesventas netas/plantilla 145,197.75
2013 * socialesgastos de personal/total gastos 22.48
explotación
2013 8 relaciones de apalancamiento2013 del ejercicio económico:
2013 E(REt/Vt)operativo
* apalancamiento 1.87
2013 E(RNt/REfinanciero
* apalancamiento t
) 1.26
2013 E(RNt/Vttotal
* apalancamiento ) 2.35
2013 9 probabilidad de insolvencia del 2013
ejercicio económico:
2013 P(RE
Probabilidad det<GF )=?
insolvencia
t
2013 2013
2013 gt
tasa acumulativa de inflación 3.00%
2013 FNTC
Flujo Neto Totalt de Caja 17,987.13
2013 VariaciónAFB -AFBt-1Fijo Bruto
de Activo
t 0.00
2013 VariaciónPde
t
-Pt-1
Patrimonio Neto y Pasivo 1,692.06
2013 VariaciónRP
det-RP
Recursos
t-1 Propios 4,762.78
2013 Variación(CS +PEt)-(CSt-1+PE
de taportaciones externas a los recursos
0.00 propios
Comprobar, por este orden: saldos negativos en balance -primero el endeudamiento y luego el activo circulante- y en la cuenta de resultados, identidad en las cuentas de resulta
30-Dec-13 Ejercicio Ejercicio 2014
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13 BALANCE 31-Dec-13
30-Dec-13 NUM. DE CUENTAS ACTIVO NUM.
saldo DE CUENTAS PASIVO saldo
30-Dec-13 A) ACTIVO NO CORRIENTE 33,511.30 A) PATRIMONIO NETO 27,216.20
30-Dec-13 I. Inmovilizado intangible 23,200.00 A-1) Fondos propios 25,680.20
30-Dec-13 201 (2801)(2901) 1. Desarrollo 0.00 I. Capital 15,300.00
30-Dec-13 202 (2802)(2902) 2. Concesiones. 0.00 100, 101, 102 1. Capital escriturado 15,300.00
30-Dec-13 203 (2803)(2903) 3. Patentes, licencias, marcas y similares
0.00 (1030)(1040) 2. (Capital no exigido) 0.00
30-Dec-13 204 4. Fondo de comercio 0.00 110 II. Prima de emisión 0.00
30-Dec-13 206 (2806)(2906) 5. Aplicaciones informáticas 23,200.00 III. Reservas 10,380.20
30-Dec-13 205, 209(2805)(2905) 6. Otro inmovilizado intangible 0.00 112, 1141 1. Reserva legal y estatutaria4,389.85
30-Dec-13 II. Inmovilizado 113,
material
1140, 1142,
10,311.30
1143, 1144, 115, 119 2. Otras reservas 5,990.35
30-Dec-13
210, 211 (28011)(2910)(2911) 1. Terrenos y construcciones 0.00 (108)(109) IV. (Acciones y participaciones 0.00en patrimonio neto)
819)(2912)(2913)(2914((2915)(2916)(2917)(2918)(2919)
30-Dec-13 2. Instalaciones Técnicas y otro
10,311.30
inmovilizado material V. Resultados de ejercicios anteriores
0.00
30-Dec-13 23 3. Inmovilizado en curso y anticipos 0.00 120 1. Remanente 0.00
30-Dec-13 III. Inversiones inmobiliarias 0.00 (121) 2. (Resultados negativos de 0.00 ejercicios anteriores)
30-Dec-13 220(2920) 1. Terrenos 0.00 118 VI. Otras aportaciones de los0.00 socios
30-Dec-13 221(282)(2921) 2. Construcciones 0.00 129 VII. Resultado del ejercicio 0.00
30-Dec-13 IV. Inversiones en empresas del grupo 0.00 y asociadas(557)
a largo
VIII.plazo
(Dividendo a cuenta) 0.00
30-Dec-13 2403,2404(2493)(2494)(293) 1. Instrumentos de patrimonio 0.00 111 IX. Otros instrumentos de patrimonio
0.00 neto
30-Dec-13 2423,2424(2953)(2954) 2. Créditos a empresas 0.00 A-2) Ajustes por cambio de 0.00 valor
30-Dec-13 2413,2414(2943)(2944) 3. Valores representativos de deudas0.00 133 I. Activos financieros disponibles0.00 para la venta
30-Dec-13 4. Derivados 0.00 1,340 II. Operaciones de cobertura 0.00
30-Dec-13 5. Otros activos financieros 0.00 137 III. Otros 0.00
30-Dec-13 V. Inversiones financieras a largo 0.00plazo 130, 131, 132 A-3) Subvenciones, donaciones 1,536.00y legados recibidos
30-Dec-13 2405,250(2495)(259) 1. Instrumentos de patrimonio 0.00 B) PASIVO NO CORRIENTE 91,449.66
30-Dec-13
2425,252,253,254(2955)(298) 2. Créditos a terceros 0.00 I. Provisiones a largo plazo 0.00
30-Dec-13 2415, 251 (2945)(297) 3. Valores representativos de deudas0.00 140 1. Obligaciones por prestaciones 0.00 a largo plazo al personal
30-Dec-13 255 4. Derivados 0.00 145 2. Actuaciones medioambientales 0.00
30-Dec-13 258 5. Otros activos financieros 0.00 146 3. Provisiones por restructuración0.00
30-Dec-13 474 IV. Activos por impuesto diferido 0.00 141, 142, 143, 147 4. Otras provisiones 0.00
30-Dec-13 0.00 II. Deudas a largo plazo91,449.66
30-Dec-13 0.00
500, 510, 505, 506 1. Obligaciones y otros valores 0.00negociables
30-Dec-13 0.00 1605, 170 2. Deudas con entidades 189,770.61
de crédito
30-Dec-13 B) ACTIVO CORRIENTE 89,498.42 1625, 174 3. Acreedores por arrendamiento 0.00 financiero
30-Dec-13580, 581, 582, 583, 584 (599) I. Activos no corrientes mantenidos 0.00
para la venta 176 4. Derivados 0.00
30-Dec-13 II. Existencias 0.00 1615, 1635, 171, 5. 172,
Otros
173,pasivos
175, 180,
financieros
185,
-98,320.95
189
30-Dec-13 30(390) 1. Comerciales 0.00 1603, 1604, 1613,III.1614,
Deudas
1623,con1624,
empresas
1633,del
1634
0.00
grupo y asociadas a largo plazo
30-Dec-13 31,32(391)(392) 2. Materias Primas y otros aprovisionamientos
0.00 479 IV. Pasivos por impuesto diferido 0.00
30-Dec-13 33,34(393)(394) 3. Productos en curso 0.00 181 V. Periodificaciones a largo plazo0.00
30-Dec-13 35(395) 4. Productos terminados 0.00 C) PASIVO CORRIENTE 4,343.87
30-Dec-13 36(396) 5. Subproductos, residuos y materiales
585,
0.00
586,
recuperados
587, 588, 589 I. Pasivos vinculados con activos 0.00no corrientes mantenidos para la venta
30-Dec-13 407 6. Anticipos a proveedores 0.00 499, 529 II. Provisiones a corto plazo 0.00
30-Dec-13 III. Deudores comerciales y otras0.00 cuentas a cobrar III. Deudas a corto plazo 4,343.87
30-Dec-13 430, 431, 432, 435, 436 (437)(490)(4935)
1. Clientes por venta y prestaciones0.00
de
500,
servicios
501, 505, 506 1. Emisiones de obligaciones 0.00y otros valores negociables
30-Dec-13 433, 434 (4933)(4934) 2. Clientes, empresas del grupo y asociadas
0.00 5105, 520, 527 2. Deudas con entidades4,343.87 de crédito
30-Dec-13 44, 5531, 5533 3. Deudores varios 0.00 5125, 524 3. Acreedores por arrendamiento 0.00 financiero
30-Dec-13 460, 544 4. Personal 0.00 5595, 5598 4. Derivados 0.00
(192) 194, 509, 5115,
30-Dec-13
5135, 5145, 521, 522, 523, 525,
4,709
526, 5.
551,
Activos
5525,por
5530,
impuesto
5532, 555,
corriente
5565,0.00
5566, 560, 561, 569 5. Otros pasivos financieros 0.00
30-Dec-13 4700, 4708, 471, 472 6. Otros créditos con la administración
0.00
400,pública
401, 405 (406) IV. Deudas con empresas del 0.00 grupo y asociadas a corto plazo
30-Dec-13 5,580 7. Accionistas (socios) por desembolsos
0.00 exigidos V. Acreedores financieros y otras0.00 cuentas a pagar
30-Dec-13 IV. Inversiones en empresas del grupo0.00 y asociadas
403, 404
a corto
1. Proveedores
plazo 0.00
30-Dec-13
5303, 5304 (5393)(5394)(593) 1. Instrumentos de patrimonio 0.00 41 2. Proveedores, empresas del0.00 grupo y asociadas
30-Dec-13
5323, 5324, 5343, 5344 (5953)(5954) 2. Créditos a empresas 0.00 465, 466 3. Acreedores varios 0.00
30-Dec-13
5313, 5314, 5333, 5334 (5943)(5944) 3. Valores representativos de deudas 0.00 4,752 4. Personal (remuneraciones0.00 pendientes de pago)
30-Dec-13 4. Derivados 0.00 4750, 4751, 4758, 5. 476,
Pasivos
477 por impuesto corriente
0.00
30-Dec-13 5353, 5354,5523, 5524 5. Otros activos financieros 0.00 438 6. Otras deudas con la administración
0.00 pública 3. Otras deudas representadas en valores ne
30-Dec-13 V. Inversiones financieras acorto 6,000.00
plazo 485, 568 7. Anticipos de clientes 0.00
30-Dec-13 5305, 540 (5395)(549) 1. Instrumentos de patrimonio6,000.00 VI. Periodificaciones a cortoo0.00 plazo
5325,
30-Dec-13
5345, 542, 543, 547 (5955)(598) 2. Créditos a empresas 0.00
30-Dec-13
5315, 5335, 541, 548 (5945)(597) 3. Valores representativos de deudas 0.00
30-Dec-13 5590, 5593 4. Derivados 0.00
30-Dec-13 5355, 545, 548, 551, 5525, 565,5. Otros
566 activos financieros 0.00
30-Dec-13 480, 567 VI. Periodificaciones a corto plazo0.00
30-Dec-13 VII. Efectivo y otros activos 83,498.42
líquidos equivalentes
30-Dec-13570, 571, 572, 573, 574, 575 1. Tesorería 83,498.42
30-Dec-13 576 2. Otros activos líquidos equivalentes
0.00
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13 TOTAL GENERAL 123,009.72 TOTAL GENERAL 123,009.72
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
30-Dec-13
vo circulante- y en la cuenta de resultados, identidad en las cuentas de resultados, estados de origen y aplicación de fondos. Finalmente los costes del capital, relaciones de apalancamiento y de rentabilidad.
2014 Ejercicio 2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014 CUENTA DE PERDIDAS
2014 Y GANANCIAS del ejercicio
2014
2014 Ventas 1,016,384.25
2014 Vt
2014
2014
2014 Coste de la Ventas
2014 CVt 965,355.68
2014 Margen Bruto sobre Coste51,028.58
de las Ventas
2014 MBt=Vt-CVt
2014
2014
2014
2014 Dotación a la amortización
12,019.13
técnica
2014
2014
2014 CAt=cat(%)*AFB(t-1)
2014
2014
2014 Imputación de subvenciones 307.20
2014
2014
2014
2014
2014 comprobación 39,316.65
2014 Resultado Bruto (antes de intereses)
2014 RBt=MBt-CAt 39,316.65
2014 Resultado Financiero 3,378.47
2014 GFt=i(%)*D(t-1) 3,378.47
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014 Resultado Neto (después de
35,938.18
intereses)
2014 RNt=RBt-GFt+Ret
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014 comprobación 10,781.45
2014 Impuestos sobre la Renta 10,781.45
2014 It=τt(%)*RNt
2014 Resultado después de impuestos
25,156.72
o líquido
2014 RLt=RNt-It 25,156.72
2014
2014
2014 Resultado de operaciones interrumpidas
0.00
2014
2014 Resultado del ejercicio 25,156.72
2014
2014 Resultado distribuible 18,867.54
2014 RDt=(1-trbt)* RLt
2014
2014 6,289.18
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
dentidad en las cuentas de resultados, estados de origen y aplicación de fondos. Finalmente los costes del capital, relaciones de apalancamiento y de rentabilidad.
2014 DATOS 2014 RATIOS DE ROTACION PREESTABLECIDOS
2014 Decididos 2014 Vt/AFt Ventas/Instalaciones Técnicas y Maquinaria
2014 ∆CSt incremento del capital de los socios 0 2014 Vt/ACt Ventas/Activo circulante
2014 PAC prima de ampliación de capital 0 2014 Vt/Ct Ventas/Coste de las Ventas
2014 ∆PVSt incremento de los préstamos voluntarios de los(Vsocios
0 2014 t
/GPt)>(Vt/Ct) Ventas/Gastos de Personal
2014 trbt tasa de retención de beneficios 0.25 2014 GPt/Vt Gastos de Personal/Ventas
2014 2014
2014 ca(sub) cuota de amortización de subvenciones 0.20 2014
2014 GPt gastos de personal 220,500.00 2014
2014 Previstos o inducidos 2014
2014 Vt ventas estimadas 1,038,165.10 2014
2014 Ventas derivadasventas
de la técnica
requeridas
de previsión
1,016,384.25
establecida 2014
o del preestablemiento del valor de determinada partida, por ejemplo los gastos de personal, relacionada con las ventas
2014 ventas previstas 0.00 2014
2014 2014 BALANCE
2014 CUENTA DE PERDIDAS
2014 Y GANANCIAS del ejercicio 2014 NUM. DE CUENTAS ACTIVO
2014
NUM. DE CUENTAS saldo 2014 A) ACTIVO NO CORRIENTE
2014 A) Operaciones continuadas 2014 I. Inmovilizado intangible
2014 1. Importe neto de la cifra
1,016,384.25
de negocios2014 201 (2801)(2901) 1. Desarrollo
700,701,702,703,704
2014 (706)(708)(709) a) Ventas 0.00 2014 202 (2802)(2902) 2. Concesiones.
2014 705 b) Prestaciones de servicios
1,016,384.25 2014 203 (2803)(2903) 3. Patentes, licencias, marcas y similares
2014 (6930) 71, 7930 2. Variación de existencias de productos0 2014 terminados y en curso204 de fabricación
4. Fondo de comercio
2014 73 3. Trabajos efectuados por la empresa
0.00 2014
para su activo
206 (2806)(2906) 5. Aplicaciones informáticas
2014 4. Aprovisionamientos: 0.00 2014 205, 209(2805)(2905) 6. Otro inmovilizado intangible
(600), 2014
6060, 6080, 6090, 610 a) Consumo de mercaderías 0.00 2014 II. Inmovilizado material
1, 6062, 6081, 6082,20146091, 6092, 611, 612 b) Consumo de materias primas 0.00 y otras
210,
2014
materias
211 (28011)(2910)(2911)
consumibles 1. Terrenos y construcciones
19 (2812)(2813)(2814)(2815)(2816)(2817)(2818)(2819)(2912)(2913)(2914((2915)(2916)(2917)(2918)(2919)
2014 (607) c) Trabajos realizados por otras 0.00
empresas
2014 2. Instalaciones Técnicas y otro inmovilizado material
(6931)(6932)(6933)
2014 7931, 7932, 7933 d) Deterioro de mercaderías, materias
0.00 2014
primas y otros aprovisionamientos
23 3. Inmovilizado en curso y anticipos
2014 5. Otros ingresos de explotación 0.00 2014 III. Inversiones inmobiliarias
2014 75.00 a) Ingresos accesorios y otros ingresos
0.00 2014de gestión
220(2920)
corriente 1. Terrenos
2014 740, 747 b) Subvenciones de explotación 0.00incorporadas
2014 221(282)(2921)
al resultado del ejercicio
2. Construcciones
2014 6. Gastos de personal (220,500.00) 2014 IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo
2014 (640)(641)(6450) a) Sueldos, salarios y asimilados
(220,500.00)
(indemnizaciones)
2403,2404(2493)(2494)(293)
2014 1. Instrumentos de patrimonio
2014 a.1) Socios trabajadores(220,500.00) 20142423,2424(2953)(2954) 2. Créditos a empresas
2014 a.2) Asalariados 0.00 20142413,2414(2943)(2944) 3. Valores representativos de deudas
2014 (642) (643) (649) b) Cargas sociales 0.00 2014 4. Derivados
(644)(6457)
2014 7950, 7957 c) Provisiones 0.00 2014 5. Otros activos financieros
2014 7. Otros gastos de explotación
(744,855.68) 2014 V. Inversiones financieras a largo plazo
2014 (62) a) Servicios exteriores 0.00 2014 2405,250(2495)(259) 1. Instrumentos de patrimonio
2014 (631)(634) 636, 639b) Tributos 0.002425,252,253,254(2955)(298)
2014 2. Créditos a terceros
2014 (650)(694)((695) 794,
c) Pérdidas,
7954 deterioro y variación 0.00
de 2014
provisiones
2415, 251
por operaciones
(2945)(297) comerciales
3. Valores representativos de deudas
2014 (651)(659) c) Otros gastos de gestión
(744,855.68)
corriente 2014 255 4. Derivados
2014 8. Amortizaciones (12,019.13) 2014 258 5. Otros activos financieros
2014 (680) a) Inmovilizado intangible(7,600.00) 2014 474 IV. Activos por impuesto diferido
2014 (681) b) Inmovilizado material (4,419.13) 2014
2014 (682) c) Inversiones inmobiliarias 0.00 2014
2014 746 9. Imputación de subvenciones307.20
de inmovilizado
2014 a resultados del ejercicio
7951,
2014 7952, 7955, 7956 10. Exceso de provisiones 0.00 2014 B) ACTIVO CORRIENTE
2014 7,603 11. Deterioro y resultados por enajenaciones
0.00580,
2014581,de582,
inmovilizado
583, 584 (599) I. Activos no corrientes mantenidos para la venta
(690)(691)(692)
2014 790, 791, 792 a) Deteriorios y pérdidas 0.00 2014 II. Existencias
(670)(671)(672)
2014 770, 771, 772 b) Resultados por enajenación y0.00 otras2014 30(390) 1. Comerciales
2014 2014 31,32(391)(392) 2. Materias Primas y otros aprovisionamientos
2014 A.1) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 39,316.65 2014 33,34(393)(394) 3. Productos en curso
2014 2014 35(395) 4. Productos terminados
2014 12. Ingresos financieros 0.00 2014 36(396) 5. Subproductos, residuos y materiales recuperados
7600,
2014 7601, 7602, 7603 a) De participaciones en instrumentos
0.00 2014
de patrimonio 407 6. Anticipos a proveedores
13, 76202, 76203, 76212,
2014 76213, 767, 769 b) De valores negociables y otros 0.00
instrumentos
2014 financieros III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar
2014 13. Gastos financieros (3,378.47) 2014 430, 431, 432, 435, 4361.(437)(490)(4935)
Clientes por venta y prestaciones de servicios
1)(6640)(6641)(6650)(6651)(6654)(6655)
2014 a) Por deudas con empresas del 0.00
grupo2014
y asociadas
433, 434 (4933)(4934) 2. Clientes, empresas del grupo y asociadas
42)((6643)(6652)(6653)(6656)(6657)(669)
2014 b) Por deudas con terceros(3,378.47) 2014 44, 5531, 5533 3. Deudores varios
2014 b.1) Por deudas con los socios
(1,147.50)
por aportaciones
2014 al capital460,
social
544 4. Personal
2014 b.2) Por deudas con los socios por
0.00préstamos(sic)
2014 voluntarios4,709 5. Activos por impuesto corriente
2014 b.3) Por deudas con acreedores
(2,230.97)
convencionales
2014 4700, 4708, 471, 472 6. Otros créditos con la administración pública
2014 (660) c) Por actualización de provisiones0.00 2014 5,580 7. Accionistas (socios) por desembolsos exigidos
2014 14. Variación de valor razonable0.00de instrumentos
2014 fianncieros IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo
(6630)(6631)(6633),2014 7630, 7631, 7633 a) Cartera de negociación y otros0.00 5303,
20145304 (5393)(5394)(593) 1. Instrumentos de patrimonio
2014 (6632), 7632 b) Imputación de resultados5323,
del 0.00
ejercicio
5324,
20145343,
por activos
5344 (5953)(5954)
financieros disponibles
2. Créditospara
a empresas
la venta
2014 (668), 768 15. Diferencias de cambio 5313, 0.00
5314,
20145333, 5334 (5943)(5944) 3. Valores representativos de deudas
2014 16. Deterioro y resultado de enajenaciones
0.00 2014 de instrumentos financieros 4. Derivados
(696) (697) (698),
2014796, 797, 798, 799 a) Deterioros y pérdidas 0.00 2014 5353, 5354,5523, 5524 5. Otros activos financieros
(666) (667) (673) 2014
(675), 766, 773, 775 b) Resultados por enajenación y0.00 otras2014 V. Inversiones financieras acorto plazo
2014 0.00 2014 5305, 540 (5395)(549) 1. Instrumentos de patrimonio
2014 A.2) RESULTADO FINANCIERO (3,378.47)
5325, 5345, 2014
542, 543, 547 (5955)(598) 2. Créditos a empresas
2014 A.3) RESULTADO ANTES35,938.18 DE IMPUESTOS
5315,2014
5335, 541, 548 (5945)(597) 3. Valores representativos de deudas
(6300),
2014 6301, (633), 638 17. Impuestos sobre beneficios10,781.45 2014 5590, 5593 4. Derivados
2014 A.4) RESULTADO DEL EJERCICIO 25,156.72 PROCEDENTE
2014 5355, 545, DE548,
OPERACIONES
551, 5525,
5. Otros
565,
CONTINUADAS
activos
566 financieros
2014 B) Operaciones interrumpidas 2014 480, 567 VI. Periodificaciones a corto plazo
2014 18. Resultado del ejercicio procedente
0.00 2014
de operaciones interrumpidas VII.
neto
Efectivo
de impuestos
y otros activos líquidos equivalentes
2014 A.5) RESULTADO DEL EJERCICIO
25,156.72 570,
2014571, 572, 573, 574, 575 1. Tesorería
2014 2014 576 2. Otros activos líquidos equivalentes
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014 TOTAL GENERAL
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
iones de apalancamiento y de rentabilidad.
REESTABLECIDOS DATOS 2014 Ejercicio 2014
72.04 Decididos 2014
9.73 ∆ Desarrollo 0.00 2014 RELACIONES establecidos como datos
1.05 ∆ Concesiones 2014 iDLP tipo de interés del mercado financiero a LARGO PLAZO
4.61 ∆ Patentes, licencias, marcas 2014 iCS tipo de interés del mercado financiero para el CAPITAL SOCIAL
0.22 ∆ Fondo de comercio 2014 iPVS tipo de interés del mercado financiero para los PRÉSTAMOS VOLUNTARIOS
∆ Aplicaciones informáticas 2014 iDCP tipo de interés del mercado financiero a CORTO PLAZO
∆ Otro inmovilizado intangible 2014 τt tipo impositivo
∆ Terrenos y construcciones 2014
∆ Instalaciones Técnicas 0.00 2014 gt tasa acumulativa de inflación
∆ Inmovilizado en curso 2014
∆ Inversiones inmobiliarias terrenos 2014
∆ Inversiones inmobiliarias construcciones 2014
30-Dec-14 2014 ESTADO ORIGEN Y APLICACION FONDOS del ejercicio
NUM.
saldo DE CUENTAS PASIVO saldo 2014
21,492.17 A) PATRIMONIO NETO 33,198.18 2014 Variación del capital social 0.00
15,600.00 A-1) Fondos propios 31,969.38 2014 CSt-CS(t-1)
0.00 I. Capital 15,300.00 2014 · Compra de inmovilizaciones al contado, o a crédito a plazo corto.
0.00 100, 101, 102 1. Capital escriturado 15,300.00 2014 Variación del Activo Fijo Bruto 0.00
0.00 (1030)(1040) 2. (Capital no exigido) 0.00 2014 AFBt-AFB(t-1)
0.00 110 II. Prima de emisión 0.00 2014
15,600.00 III. Reservas 16,669.38 2014
0.00 112, 1141 1. Reserva legal y estatutaria
4,389.85 2014
113, 1140, 1142,
5,892.17
1143, 1144, 115, 119 2. Otras reservas 12,279.53 2014
0.00 (108)(109) IV. (Acciones y participaciones0.00en patrimonio
2014 neto)
5,892.17 V. Resultados de ejercicios anteriores
0.00 2014
0.00 120 1. Remanente 0.00 2014
0.00 (121) 2. (Resultados negativos de ejercicios
0.00 2014anteriores)
0.00 118 VI. Otras aportaciones de los socios
0.00 2014
0.00 129 VII. Resultado del ejercicio 0.00 2014
0.00 (557) VIII. (Dividendo a cuenta) 0.00 2014
0.00 111 IX. Otros instrumentos de patrimonio
0.00 2014
neto . Variación de los ingresos por aplicación
307.20
de subvenciones
0.00 A-2) Ajustes por cambio de valor 0.00 2014
0.00 133 I. Activos financieros disponibles
0.00
para
2014
la venta
0.00 1,340 II. Operaciones de cobertura 0.00 2014
0.00 137 III. Otros 0.00 2014
0.00 130, 131, 132 A-3) Subvenciones, donaciones 1,228.80
y legados
2014 recibidos
0.00 B) PASIVO NO CORRIENTE 88,364.95 2014
0.00 I. Provisiones a largo plazo 0.00 2014
0.00 140 1. Obligaciones por prestaciones 0.00a 2014
largo plazo al personal
0.00 145 2. Actuaciones medioambientales 0.00 2014 · Reembolso neto de deudas a largo plazo.3,084.71
0.00 146 3. Provisiones por restructuración
0.00 2014
0.00
141, 142, 143, 147 4. Otras provisiones 0.00 2014
II. Deudas a largo plazo 88,364.95 2014
500, 510, 505, 506 1. Obligaciones y otros valores0.00
negociables
2014
1605, 170 2. Deudas con entidades217,215.43
de crédito 2014 · Saldo de la cuenta de explotación cuando el fondo de rotación se reduce.
104,414.82 1625, 174 3. Acreedores por arrendamiento 0.00
financiero
2014 Variación del Fondo de Rotación 14,916.40
0.00 176 4. Derivados 0.00 2014 (ACt-PCt)-(AC(t-1)-PC(t-1))
0.00 1615, 1635, 171, 5.
172,
Otros
173,pasivos
175, 180,
financieros
185,
-128,850.48
189 2014
0.00 1603, 1604, 1613,III.
1614,
Deudas
1623,
con1624,
empresas
1633,del
1634
grupo
0.00 2014
y asociadas a largo plazo y préstamos voluntarios de los socios
0.00 479 IV. Pasivos por impuesto diferido0.00 2014
0.00 181 V. Periodificaciones a largo plazo
0.00 2014
0.00 C) PASIVO CORRIENTE4,343.87 2014
585,
0.00
586, 587, 588, 589 I. Pasivos vinculados con activos0.00
no2014
corrientes mantenidos para la venta
0.00 499, 529 II. Provisiones a corto plazo 0.00 2014
0.00 III. Deudas a corto plazo 4,343.87 2014
0.00
500, 501, 505, 506 1. Emisiones de obligaciones0.00 y otros
2014valores negociables
0.00 5105, 520, 527 2. Deudas con entidades de 4,343.87
crédito2014 Resultado antes de impuestos 0.00
0.00 5125, 524 3. Acreedores por arrendamiento 0.00financiero
2014
0.00 5595, 5598 4. Derivados 0.00 2014
5525, 5530, 5532, 555, 5565,0.00
5566, 560, 561, 569 5. Otros pasivos financieros 0.00 2014
0.00
400, 401, 405 (406) IV. Deudas con empresas del grupo0.00 2014
y asociadas a corto plazo
0.00 V. Acreedores financieros y otras0.00
cuentas
2014 a pagar
0.00 403, 404 1. Proveedores 0.00 2014
0.00 41 2. Proveedores, empresas del grupo
0.00 2014
y asociadas
0.00 465, 466 3. Acreedores varios 0.00 2014
0.00 4,752 4. Personal (remuneraciones pendientes
0.00 2014 de · Pago
pago)de impuestos 10,781.45
0.00 4750, 4751, 4758, 5.
476,
Pasivos
477 por impuesto corriente
0.00 2014
0.00 438 6. Otras deudas con la administración
0.00 2014pública 3. Otras deudas representadas en valores negociables
6,000.00 485, 568 7. Anticipos de clientes 0.00 2014
6,000.00 VI. Periodificaciones a cortoo plazo
0.00 2014 Resultado distribuible 18,867.54
0.00 2014
0.00 2014
0.00 2014
0.00 2014
0.00 2014
98,414.82 2014
98,414.82 2014
0.00 2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
125,907.00 TOTAL GENERAL 125,907.00 2014 TOTAL APLICACION 47,957.31
2014 Empleos (disminuciones)
2014 Comprobación 0.00
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
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2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
Ejercicio 2014 2014 Ejercicio OTROS DATOS
2014 2014 coste de producción = gastos de producción antes de intereses
2014 existencias medias de productos en curso
7.00% 2014 existencias medias de productos terminados
7.50% 2014 factores empleados (para la producción obtenida) (u.f. o u.m.)
9.00% a resultas de una2014
rentabilidad financiera para los socios
gastos no menor que el coste de las deudas: rf
previsto
4.50% 2014 plantilla
30.00% 2014 producción obtenida (u.f. o u.m.)
2014
3.00% 2014 producción prevista (u.f. o u.m.)
2014 saldo medio (clientes + efectos comerciales a cobrar)
2014 saldo medio de tesorería
2014
2014 2014 RATIOS CONVENCIONALES del ejercicio y a 31 de diciembre de
· Incremento de los capitales propios. 2014 Denominación más ratiocomún
Variación del capital social 0.00 2014 0 costes del capital/rentabilidad financiera a 31 de diciembre de:
CSt-CS(t-1) kitτ
2014 coste de las deudas
· Venta de inmovilizaciones al contado, o a crédito2014
a plazo corto. kitτ (media largo-corto)
Variación del Activo Fijo Bruto 0.00 2014 coste del capital kpropio
et
AFBt-AFB(t-1) kotτ
2014 coste medio ponderado
2014 1 ratios estáticos de activo circulante a 31 de diciembre de:
2014 * de equilibrio financiero
(disponiblea corto
+ existencias=realizable)/deudas
plazo* de liquidez* tesoreríaa ordinaria
corto plazo)>1
2014 * de equilibrio financiero
(disponible(=deudores+cartera
a corto plazo o de liquidez*
de efectos+deudores
de disponibilidad*
varios)/deudas
de tesoreríaa inmediata
corto plazo)<1
2014 2 ratios estáticos de estructura económica a 31 de diciembre de:
2014 * económico activo circulante/activo total neto
2014 * de estructura financiera*
(activo circulante/deudas
de equilibrio financiero
a corto plazo)>1
a corto plazo o liquidez* de solvencia o de liquidez* (de síntesis de equilibrio
Dotación a la amortización técnica 12,019.13 2014 * de equilibrio financiero
(activo circulante
a corto plazo
(=disponible+realizable+exigible)
o liquidez* de tesorería ordinaria - existencias - inversiones financieras temporales/pasivo circ
2014 * de equilibrio financiero
(activo circulante
a largo lazo*
- deudas
coeficiente
a corto plazo)/recursos
de capital circulante
propios
2014 * económico activo fijo bruto/recursos permanentes
2014 * económico activo fijo bruto/recursos propios
2014 * económico activo fijo bruto/activo total
. Variación de los ingresos por aplicación de 0.00
subvenciones
2014 * económico activo fijo neto/activo total
2014 * de equilibrio financiero
activo fijoa neto/deudas
largo lazo* de a largo
firmezaplazo
o consistencia(representa el grado de seguridad que ofrece la empresa a sus acr
2014 * de equilibrio financiero
(activo fijo
a largo
neto/recursos
lazo* de permanentes)<100
estabilidad
2014 * de equilibrio financiero
(activo fijo
a largo
neto -lazo*
deudascoeficiente
a largo plazo)/recursos
de capital activo
propios
fijo
2014 * de equilibrio financiero
(activo real
a largo
neto =lazo*
activo
de total
garantía
neto - activo real no consumible)/deudas totales
2014 * de endeudamientoactivo total/recursos propios
2014 * de solvencia activo total/recursos ajenos(=exigible)
2014 3 ratios estáticos de estructura financiera a 31 de diciembre de:
2014 * de equilibrio financiero
deudas a corto
a corto
plazo/(deudas
plazo o liquidezcalidad
a corto plazode+ladeudas
deuda a largo plazo)
· Incremento neto de deudas a largo plazo. 0.00 2014 * de estructura financiera
deudas a corto plazo/recursos propios
2014 * de apalancamiento*
(deudasdeaendeudamiento
corto plazo/recursos
a cortopropios)<100
plazo
2014 * de estructura financiera
deudas a largo plazo/deudas a corto plazo
2014 * de estructura financiera
deudas a largo plazo/pasivo total
2014 * de apalancamiento*
deudasendeudamiento
a largo plazo/recursos
a largo plazo
propios
· Saldo de la cuenta de explotación cuando el fondo2014
de rotación
* de apalancamiento*
aumenta. (deudassolvencia
a largo plazo/recursos
financiera a largo permanentes)<½
plazo
Variación del Fondo de Rotación 0.00 2014 * de estructuradedeudas
apalancamiento*
totales/activo
coeficiente
total netode endeudamiento
2014 * de estructuradedeudas
apalancamiento*
totales/pasivo
coeficiente
total de endeudamiento
2014 * de estructura financiera*
deudas totales/recursos
de apalancamiento*
propios ratio de apalancamiento
2014 4 ratios estáticos de financiación a 31 de diciembre de:
2014 * económico recursos permanentes/activo fijo bruto
2014 * de estructura financiera
recursos permanentes/recursos propios
2014 * de apalancamiento*
(recursos
de solvencia
permanentes/deudas
financiera aacorto
cortoplazo
plazo)>100
2014 * de equilibrio financiero
(recursos apermanentes/activo
largo lazo* coeficientefijo neto)<100
básico de financiación o financiación de las inmovilizaciones
2014 * de estructura financiera
recursos permanentes/activo fijo bruto
2014 * de estructura financiera*
recursos propios/pasivo
de apalancamiento*
total de independencia financiera
2014 * de autonomía recursos propios/recursos permanentes(=recursos propios+ exigible a largo plazo)
Resultado antes de impuestos 35,938.18 2014 * de cobertura recursos propios/activo fijo neto
2014 * de estructura recursos propios (capital social + recursos de reserva obligatorios)/activo total
2014 5 ratios estáticos de equilibrio económico-financiero a 31 de diciembre de:
2014 * nivel de depreciación
fondo de amortización acumulada/activo fijo bruto
2014 * de equilibrio financiero
fondo de rotación/recursos
a largo lazo* coeficiente
propiosde capital circulante
2014 1 ratios dinámicos de actividad del ejercicio económico:
2014 * de gestión económica
inversión en activo fijo/ventas netas
2014 * de rotación: dematerias
actividadconsumidas/existencias
o gestión* de rotación medias
de existencias
2014 * de productividadproducción obtenida (u.f. o u.m.)/factores empleados (para la producción obtenida) (u.f. o u.m.)
2014 * de productividad*
producción
economicidad
prevista (u.f. o u.m.)/producción real (u.f o u.m.)
2014 2 ratios dinámicos de amortización técnica del ejercicio económico:
2014 * gestión económica
dotación a la amortización técnica/activo fijo bruto
2014 3 ratios dinámicos de costes del ejercicio económico:
2014 * de rotación: decoste
actividad
de producción/existencias
o gestión* de rotaciónmediasde productos
de productos
en curso
en curso
2014 * de rotación: decoste
actividad
de ventas/existencias
o gestión* de rotación
mediasdedeproductos
productosterminados
terminados
2014 4 ratios dinámicos de gastos del ejercicio económico:
2014 * de productividad*
gastoeconomicidad
real/gasto previsto
2014 * de rentabilidadgastos
de losfinancieros/ventas
gastos financieros
2014 * de rentabilidad*gastos
umbral
generales/margen
de rentabilidad bruto
2014 5 ratios dinámicos de rentabilidad del ejercicio económico:
2014 * de rentabilidadresultado
de las ventas
después de intereses (ordinario)/ingresos totales
2014 * de rentabilidadresultado
económicadespués de intereses (ordinario)/activo total
2014 * de rentabilidadresultado bruto de la explotación o antes de intereses/recursos propios
2014 * de gestión financiera
resultado bruto de la explotación o antes de intereses/pasivo total
2014 * gestión económica
resultado bruto de la explotación o antes de intereses/ventas netas
2014 * de margen brutoresultado bruto de la explotación o antes de intereses/ingresos totales
2014 * de gestión financiera
resultado antes de impuestos/recursos propios
2014 * de gestión financiera
resultado antes de impuestos/recursos permanentes
TOTAL ORIGEN 47,957.31 2014 * de gestión financiera
(resultado antes de impuestos + amortizaciones = flujo de caja)/inversión en activo fijo
Fuentes (aumentos) 2014 * de gestión financiera
(resultado antes de impuestos + amortizaciones = flujo de caja)/recursos propios
Flujo Neto de Caja de la Empresa (FNC18,308.31 2014 * de gestión económicaresultado * de
antes
rentabilidad*
de impuestos/ventas
de margennetas
neto después de impuestos sobre las ventas
2014 * rentabilidad financiera
resultado(a)antes de impuestos/recursos propios
Flujo Neto de Caja Operativo = Flujo Neto
21,686.78
de Caja
2014
de la Empresa
* rentabilidad
+ Intereses
financiera
resultado(b)antes de impuestos/capital
2014 * rentabilidad económica
(resultado(a)antes de impuestos + intereses de las deudas)/pasivo
2014 * rentabilidad económica
(resultado(b)antes de impuestos + intereses de las deudas)/recursos permanentes
2014 * coste de las deudasgastos financieros/deudas
2014 * coste de las deudasgastospermanentes
financieros/deudas permanentes
2014 * rentabilidad económica
E(ret)
E(rft)=E(ret)+(E(ret)-k
2014 * rentabilidad financiera
2014 6.1 ratios dinámicos de rotación de partidas del balance del ejercicio económico:
2014 * de rotación delventas/activo
activo bruto
2014 * de rotación: deventas/existencias
actividad o gestión* de rotación de las existencias
2014 * de rotación: deventas/activo
actividad o gestión*
fijo bruto
de rotación del activo fijo
2014 Ventas/Instalaciones Vt/AFTécnicas
t y Maquinaria
2014 * de rotación: deventas/activo
actividad o gestión*
circulante
de rotación del activo circulante
2014 Vt/ACt
Ventas/Activo circulante
2014 * de rotación o gestión
ventas/activo
productiva
total neto
2014 * de rotación de ventas/capital
los recursos propios
y reservas
2014 * de rotación o gestión
ventas/recursos
productivapropios
2014 * de rotación: deventas
actividad
netas/activo
o gestión*total
de neto
rotación de activo total
2014 * de rotación: deventas
actividad
netas/activo
o gestión*circulante
de rotación de activo circulante
2014 * de rotación: deventas
actividad
netas/recursos
o gestión* depropios
rotación de recursos propios
2014 * de rotación: deventas
actividad
netas/activo
o gestión*fijo
deneto
rotación de activo fijo neto
2014 * de rotación: deventas
actividad
netas/recursos
o gestión* rotación
permanentes
de recursos permanentes
2014 * de rotación: deventas
actividad
netas/saldo
o gestión*
medio
rotación
(clientes
de clientes
+ efectos
y efectos
comerciales
a pagar
a cobrar)
2014 6.2 ratios dinámicos de rotación de partidas de la cuenta de resultados del ejercicio económico:
2014 * de rentabilidad*
(ventas
de margen
netas bruto
después de impuestos sobre las ventas - coste de las ventas)/ventas netas después de impuestos sobr
2014 Ventas/Coste de V las
t
/CVentas
t
2014 * apalancamientoE(RN
totalt/Vt)
2014 9 probabilidad de insolvencia del ejercicio económico:
2014 P(REt<GFt)=?
Probabilidad de insolvencia
2014
2014 tasa acumulativagde
t inflación
2014 Flujo Neto TotalFNTC
de Cajat
2014 AFBFijo
Variación de Activo t
-AFB Bruto
t-1
2014 (CSt+PEt)-(CS
Variación de aportaciones +PEa los recursos propios
externas
t-1
Comprobar, por este orden: saldos negativos en balance -primero el endeudamiento y luego el activo circulante- y en la cuenta de resultados, identi
OTROS DATOS 30-Dec-14 Ejercicio
965,355.68 30-Dec-14
0.00 30-Dec-14
0.00 30-Dec-14
0.00 30-Dec-14
0.00 30-Dec-14
6 30-Dec-14
1,016,384.25 30-Dec-14
30-Dec-14
965,355.68 30-Dec-14
0.00 30-Dec-14
0.00 30-Dec-14
30-Dec-14
2014 30-Dec-14 BALANCE
valor 30-Dec-14
NUM. DE CUENTAS ACTIVO
2014 30-Dec-14 A) ACTIVO NO CORRIENTE
4.90 30-Dec-14 I. Inmovilizado intangible
4.96 30-Dec-14 201 (2801)(2901) 1. Desarrollo
126.99 30-Dec-14 202 (2802)(2902) 2. Concesiones.
31.96 30-Dec-14 203 (2803)(2903) 3. Patentes, licencias, marcas y similares
2014 30-Dec-14 204 4. Fondo de comercio
19.22 30-Dec-14 206 (2806)(2906) 5. Aplicaciones informáticas
19.22 30-Dec-14
205, 209(2805)(2905) 6. Otro inmovilizado intangible
2014 30-Dec-14 II. Inmovilizado material
72.76210,
30-Dec-14
211 (28011)(2910)(2911) 1. Terrenos y construcciones
16)(2817)(2818)(2819)(2912)(2913)(2914((2915)(2916)(2917)(2918)(2919)
2,060.34 30-Dec-14 2. Instalaciones Técnicas y otro inmovilizado material
2,060.34 30-Dec-14 23 3. Inmovilizado en curso y anticipos
331.60 30-Dec-14 III. Inversiones inmobiliarias
59.66 30-Dec-14 220(2920) 1. Terrenos
260.14 30-Dec-14 221(282)(2921) 2. Construcciones
57.56 30-Dec-14 IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo
27.242403,2404(2493)(2494)(293)
30-Dec-14 1. Instrumentos de patrimonio
36.64 30-Dec-14
2423,2424(2953)(2954) 2. Créditos a empresas
28.24 30-Dec-14
2413,2414(2943)(2944) 3. Valores representativos de deudas
-225.61 30-Dec-14 4. Derivados
34.98 30-Dec-14 5. Otros activos financieros
451.97 30-Dec-14 V. Inversiones financieras a largo plazo
128.41 30-Dec-142405,250(2495)(259) 1. Instrumentos de patrimonio
20142425,252,253,254(2955)(298)
30-Dec-14 2. Créditos a terceros
4.53 30-Dec-14
2415, 251 (2945)(297) 3. Valores representativos de deudas
15.96 30-Dec-14 255 4. Derivados
15.96 30-Dec-14 258 5. Otros activos financieros
2,105.26 30-Dec-14 474 IV. Activos por impuesto diferido
74.34 30-Dec-14
336.01 30-Dec-14
77.06 30-Dec-14
77.87 30-Dec-14 B) ACTIVO CORRIENTE
77.87580,
30-Dec-14
581, 582, 583, 584 (599) I. Activos no corrientes mantenidos para la venta
351.97 30-Dec-14 II. Existencias
2014 30-Dec-14 30(390) 1. Comerciales
167.61 30-Dec-14 31,32(391)(392) 2. Materias Primas y otros aprovisionamientos
436.01 30-Dec-14 33,34(393)(394) 3. Productos en curso
2,731.80 30-Dec-14 35(395) 4. Productos terminados
511.49 30-Dec-14 36(396) 5. Subproductos, residuos y materiales recuperados
167.61 30-Dec-14 407 6. Anticipos a proveedores
22.13 30-Dec-14 III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar
22.94 30-Dec-14 430, 431, 432, 435, 1. Clientes
436 (437)(490)(4935)
por venta y prestaciones de servicios
81.21 30-Dec-14 433, 434 (4933)(4934) 2. Clientes, empresas del grupo y asociadas
22.13 30-Dec-14 44, 5531, 5533 3. Deudores varios
2014 30-Dec-14 460, 544 4. Personal
111.27 30-Dec-14 4,709 5. Activos por impuesto corriente
54.81 30-Dec-144700, 4708, 471, 472 6. Otros créditos con la administración pública
2014 30-Dec-14 5,580 7. Accionistas (socios) por desembolsos exigidos
0.00 30-Dec-14 IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo
#DIV/0! 5303,
30-Dec-14
5304 (5393)(5394)(593) 1. Instrumentos de patrimonio
5323,
#DIV/0!5324,
30-Dec-14
5343, 5344 (5953)(5954) 2. Créditos a empresas
5313,
94.98
5314,
30-Dec-14
5333, 5334 (5943)(5944) 3. Valores representativos de deudas
2014 30-Dec-14 4. Derivados
35.87 30-Dec-14
5353, 5354,5523, 5524 5. Otros activos financieros
2014 30-Dec-14 V. Inversiones financieras acorto plazo
#DIV/0! 30-Dec-14
5305, 540 (5395)(549) 1. Instrumentos de patrimonio
5325,
#DIV/0!
5345,
30-Dec-14
542, 543, 547 (5955)(598) 2. Créditos a empresas
2014
5315,30-Dec-14
5335, 541, 548 (5945)(597) 3. Valores representativos de deudas
#DIV/0! 30-Dec-14 5590, 5593 4. Derivados
0.33 30-Dec-14 5355, 545, 548, 551, 5. Otros
5525,activos
565, 566
financieros
1,891.79 30-Dec-14 480, 567 VI. Periodificaciones a corto plazo
2014 30-Dec-14 VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
3.53 30-Dec-14
570, 571, 572, 573, 574, 575 1. Tesorería
29.22 30-Dec-14 576 2. Otros activos líquidos equivalentes
144.46 30-Dec-14
31.96 30-Dec-14
3.87 30-Dec-14
3.87 30-Dec-14
108.25 30-Dec-14
29.87 30-Dec-14
#DIV/0! 30-Dec-14 TOTAL GENERAL
55.15 30-Dec-14
3.54 30-Dec-14
108.25 30-Dec-14
234.89 30-Dec-14
31.96 30-Dec-14
132.05 30-Dec-14
3.53 30-Dec-14
3.69 30-Dec-14
31.96 30-Dec-14
126.99 30-Dec-14
2014 30-Dec-14
634.06 30-Dec-14
#DIV/0! 30-Dec-14
1,435.57 30-Dec-14
72.04 30-Dec-14
9.73 30-Dec-14
9.73 30-Dec-14
826.26 30-Dec-14
3,957.85 30-Dec-14
3,734.48 30-Dec-14
826.26 30-Dec-14
1,135.64 30-Dec-14
856.51 30-Dec-14
4,729.09 30-Dec-14
856.51 30-Dec-14
#DIV/0! 30-Dec-14
2014 30-Dec-14
5.02 30-Dec-14
1.05 30-Dec-14
103.63 30-Dec-14
4.61 30-Dec-14
84.56 30-Dec-14
300.84 30-Dec-14
30-Dec-14
2014 30-Dec-14
8.01 30-Dec-14
0.27 30-Dec-14
0.26 30-Dec-14
#DIV/0! 30-Dec-14
2014 30-Dec-14
25,436.36 30-Dec-14
11,800.00 30-Dec-14
4,536.03 30-Dec-14
36,750.00 30-Dec-14
162,895.80 30-Dec-14
5,989.70 30-Dec-14
169,397.38 30-Dec-14
22.56 30-Dec-14
2014 30-Dec-14
1.63 30-Dec-14
1.18 30-Dec-14
1.92 30-Dec-14
2014 30-Dec-14
30-Dec-14
2014 30-Dec-14
3.00% 30-Dec-14
18,308.31 30-Dec-14
0.00 30-Dec-14
2,897.27 30-Dec-14
6,289.18 30-Dec-14
0.00 30-Dec-14
e orden: saldos negativos en balance -primero el endeudamiento y luego el activo circulante- y en la cuenta de resultados, identidad en las cuentas de resultados, estados de origen y aplicación de fondos. Fina
Ejercicio 2015 2015 Ejercicio 2015
2015
2015
2015
2015
2015
2015
2015
2015
2015
2015
2015
2015
31-Dec-14 2015 CUENTA DE PERDIDAS
2015Y GANANCIAS del ejercicio
saldo
NUM. DE CUENTAS PASIVO saldo 2015
21,492.17 A) PATRIMONIO 33,198.18
NETO2015 Ventas 1,161,582.00
15,600.00 31,969.38 2015 Vt
A-1) Fondos propios
0.00 I. Capital 15,300.00 2015
0.00 100, 101, 102 1. Capital escriturado
15,300.00 2015
0.00 (1030)(1040) 2. (Capital no exigido)
0.00 2015 Coste de la Ventas
0.00 110 II. Prima de emisión0.00 2015 CVt 1,103,263.63
15,600.00 III. Reservas 16,669.38 2015 Margen Bruto sobre Coste de las58,318.37
Ventas
0.00 112, 1141 1. Reserva legal 4,389.85 2015 MBt=Vt-CVt
y estatutaria
113, 1140,
5,892.17
1142, 1143, 1144, 115, 119 2. Otras reservas
12,279.53 2015
0.00 (108)(109) IV. (Acciones y participaciones
0.00 2015 en patrimonio neto)
5,892.17 V. Resultados de ejercicios
0.00 2015
anteriores
0.00 120 1. Remanente 0.00 2015 Dotación a la amortización técnica
10,813.91
0.00 (121) 2. (Resultados negativos
0.00 2015
de ejercicios anteriores)
0.00 118 VI. Otras aportaciones
0.00de2015
los socios
0.00 0.00 2015 CAt=cat(%)*AFB(t-1)
129 VII. Resultado del ejercicio
0.00 (557) VIII. (Dividendo a cuenta)
0.00 2015
0.00 111 IX. Otros instrumentos0.00de2015
patrimonio neto
0.00 A-2) Ajustes por cambio
0.00 2015
de valorImputación de subvenciones 245.76
0.00 133 I. Activos financieros0.00
disponibles
2015 para la venta
0.00 1,340 II. Operaciones de cobertura
0.00 2015
0.00 137 III. Otros 0.00 2015
0.00 130, 131, 132 A-3) Subvenciones,1,228.80
donaciones
2015 y legados recibidos
0.00 B) PASIVO NO 88,364.95
CORRIENTE2015 comprobación 47,750.22
0.00 I. Provisiones a largo0.00
plazo
2015 Resultado Bruto (antes de intereses)
0.00 140 1. Obligaciones por0.00 2015 RB
prestaciones =MBtplazo
a largo
t
-CAt al personal 47,750.22
0.00 145 2. Actuaciones medioambientales
0.00 2015 Resultado Financiero 3,074.40
0.00 0.00 2015 GFt=i(%)*D(t-1)
146 3. Provisiones por restructuración 3,074.40
0.00 141, 142, 143, 147 4. Otras provisiones0.00 2015
0.00 II. Deudas a largo
88,364.95
plazo 2015
0.00 500, 510, 505, 506 1. Obligaciones y otros0.00valores
2015 negociables
0.00 1605, 170 2. Deudas con217,215.43
entidades de
2015crédito
104,414.82 1625, 174 3. Acreedores por arrendamiento
0.00 2015 financiero
0.00 176 4. Derivados 0.00 2015
0.00 1615, 1635, 171, 172,5.173,
Otros
175,
pasivos
180,
-128,850.48
185,
financieros
189 2015
0.00 1603, 1604, 1613, 1614,
III. 1623,
Deudas1624,
con empresas
1633,
0.00
1634
2015
del grupo y asociadas a largo plazo
0.00 479 IV. Pasivos por impuesto
0.00 2015
diferido
0.00 181 V. Periodificaciones 0.00
a largo
2015plazo
0.00 C) PASIVO CORRIENTE
4,343.87 2015
0.00
585, 586, 587, 588, 589 I. Pasivos vinculados0.00
con 2015
activos no corrientes mantenidos para la venta
0.00 499, 529 II. Provisiones a corto
0.00
plazo
2015
0.00 III. Deudas a corto
4,343.87
plazo 2015 Resultado Neto (después de intereses)
44,675.82
0.00 2015 yRN
0.00 500, 501, 505, 506 1. Emisiones de obligaciones =RB
otros
t
-GFt+Ret
valores
t negociables
0.00 5105, 520, 527 2. Deudas con entidades
4,343.87 2015
de crédito
0.00 5125, 524 3. Acreedores por arrendamiento
0.00 2015 financiero
0.00 5595, 5598 4. Derivados 0.00 2015
51, 5525, 5530, 5532, 555, 5565,
0.00 5566, 560, 561, 569 5. Otros pasivos financieros
0.00 2015
0.00 400, 401, 405 (406) IV. Deudas con empresas
0.00 2015
del grupo y asociadas a corto plazo
0.00 V. Acreedores financieros
0.00 2015
y otras cuentas a pagar
0.00 403, 404 1. Proveedores 0.00 2015
0.00 41 2. Proveedores, empresas
0.00 2015del grupo y asociadas
0.00 465, 466 3. Acreedores varios 0.00 2015 comprobación 13,402.75
0.00 4,752 4. Personal (remuneraciones
0.00 2015 pendientes
Impuestosdesobre
pago)la Renta 13,402.75
0.00 4750, 4751, 4758, 476,5.477
Pasivos por impuesto
0.00 2015 It=τt(%)*RNt
corriente
0.00 438 6. Otras deudas con0.00
la administración
2015 Resultadopública
después
3. Otras
de impuestos
deudas representadas
31,273.08
o líquido en valores negociables
6,000.00 0.00 2015 RLt=RNt-It
485, 568 7. Anticipos de clientes 31,273.08
6,000.00 VI. Periodificaciones0.00
a cortoo
2015plazo
0.00 2015
0.00 2015 Resultado de operaciones interrumpidas 0.00
0.00 2015
0.00 2015 Resultado del ejercicio 31,273.08
0.00 2015
98,414.82 2015 Resultado distribuible 23,454.81
98,414.82 2015 RDt=(1-trbt)* RLt
0.00 2015
2015 7,818.27
2015
2015
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125,907.00 TOTAL GENERAL
125,907.00 2015
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2015
2015
e resultados, identidad en las cuentas de resultados, estados de origen y aplicación de fondos. Finalmente los costes del capital, relaciones de apalancamiento y de rentabilidad.
2015 DATOS
2015 Decididos
2015 ∆CSt incremento del capital de los socios
2015 PAC prima de ampliación de capital
2015 ∆PVSt incremento de los préstamos voluntarios de los socios
2015 trbt tasa de retención de beneficios
2015
2015 ca(sub) cuota de amortización de subvenciones
2015 GPt gastos de personal
2015 Previstos o inducidos
2015 Vt ventas estimadas
2015 Ventas derivadasventas
de la técnica
requeridas
de previsión establecida o del preestablemiento del valor de determinada partida, por ejemplo los gastos de personal, relacionada con las ventas
2015 ventas previstas
2015
2015 CUENTA DE PERDIDAS
2015 Y GANANCIAS del ejercicio
NUM.
2015 DE CUENTAS
2015 A) Operaciones continuadas
2015 1. Importe neto de la cifra de negocios
700,701,702,703,704
2015 (706)(708)(709) a) Ventas
2015 705 b) Prestaciones de servicios
2015 (6930) 71, 7930 2. Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación
2015 73 3. Trabajos efectuados por la empresa para su activo
2015 4. Aprovisionamientos:
(600), 6060,
2015 6080, 6090, 610 a) Consumo de mercaderías
, 6062, 6081, 6082,2015
6091, 6092, 611, 612 b) Consumo de materias primas y otras materias consumibles
2015 (607) c) Trabajos realizados por otras empresas
(6931)(6932)(6933)
20157931, 7932, 7933 d) Deterioro de mercaderías, materias primas y otros aprovisionamientos
2015 5. Otros ingresos de explotación
2015 75.00 a) Ingresos accesorios y otros ingresos de gestión corriente
2015 740, 747 b) Subvenciones de explotación incorporadas al resultado del ejercicio
2015 6. Gastos de personal
2015(640)(641)(6450) a) Sueldos, salarios y asimilados (indemnizaciones)
2015 a.1) Socios trabajadores
2015 a.2) Asalariados
2015(642) (643) (649) b) Cargas sociales
(644)(6457)
2015 7950, 7957 c) Provisiones
2015 7. Otros gastos de explotación
2015 (62) a) Servicios exteriores
2015 (631)(634) 636, 639b) Tributos
2015 (650)(694)((695) 794,
c) Pérdidas,
7954 deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales
2015 (651)(659) c) Otros gastos de gestión corriente
2015 8. Amortizaciones
2015 (680) a) Inmovilizado intangible
2015 (681) b) Inmovilizado material
2015 (682) c) Inversiones inmobiliarias
2015 746 9. Imputación de subvenciones de inmovilizado a resultados del ejercicio
7951,
20157952, 7955, 7956 10. Exceso de provisiones
2015 7,603 11. Deterioro y resultados por enajenaciones de inmovilizado
(690)(691)(692)
2015 790, 791, 792 a) Deteriorios y pérdidas
(670)(671)(672)
2015 770, 771, 772 b) Resultados por enajenación y otras
2015
2015 A.1) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
2015
2015 12. Ingresos financieros
7600,
20157601, 7602, 7603 a) De participaciones en instrumentos de patrimonio
3, 76202, 76203, 76212,
2015 76213, 767, 769 b) De valores negociables y otros instrumentos financieros
2015 13. Gastos financieros
1)(6640)(6641)(6650)(6651)(6654)(6655)
2015 a) Por deudas con empresas del grupo y asociadas
2)((6643)(6652)(6653)(6656)(6657)(669)
2015 b) Por deudas con terceros
2015 b.1) Por deudas con los socios por aportaciones al capital social
2015 b.2) Por deudas con los socios por préstamos(sic) voluntarios
2015 b.3) Por deudas con acreedores convencionales
2015 (660) c) Por actualización de provisiones
2015 14. Variación de valor razonable de instrumentos fianncieros
(6630)(6631)(6633),
20157630, 7631, 7633 a) Cartera de negociación y otros
2015 (6632), 7632 b) Imputación de resultados del ejercicio por activos financieros disponibles para la venta
2015 (668), 768 15. Diferencias de cambio
2015 16. Deterioro y resultado de enajenaciones de instrumentos financieros
(696) (697) (698),
2015796, 797, 798, 799 a) Deterioros y pérdidas
(666) (667) (673)2015
(675), 766, 773, 775 b) Resultados por enajenación y otras
2015
2015 A.2) RESULTADO FINANCIERO
2015 A.3) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS
(6300),
2015 6301, (633), 638 17. Impuestos sobre beneficios
2015 A.4) RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS
2015 B) Operaciones interrumpidas
2015 18. Resultado del ejercicio procedente de operaciones interrumpidas neto de impuestos
2015 A.5) RESULTADO DEL EJERCICIO
2015
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esultados, estados de origen y aplicación de fondos. Finalmente los costes del capital, relaciones de apalancamiento y de rentabilidad.
2015 RATIOS DE ROTACION PREESTABLECIDOS DATOS
2015 Vt/AFt Ventas/Instalaciones Técnicas y Maquinaria
72.04 Decididos
0 2015 Vt/ACt Ventas/Activo circulante 9.73 ∆ Desarrollo
0 2015 Vt/Ct Ventas/Coste de las Ventas 1.05 ∆ Concesiones
0 2015 (Vt/GPt)>(Vt/Ct) Ventas/Gastos de Personal 4.61 ∆ Patentes, licencias, marcas
0.25 2015 GPt/Vt Gastos de Personal/Ventas 0.22 ∆ Fondo de comercio
2015 ∆ Aplicaciones informáticas
0.20 2015 ∆ Otro inmovilizado intangible
252,000.00 2015 ∆ Terrenos y construcciones
2015 ∆ Instalaciones Técnicas
1,190,622.92 2015 ∆ Inmovilizado en curso
1,161,582.00 2015 ∆ Inversiones inmobiliarias terrenos
0.00 2015 ∆ Inversiones inmobiliarias construcciones
2015 BALANCE 31-Dec-15
2015NUM. DE CUENTAS ACTIVO saldo
NUM. DE CUENTAS PASIVO
saldo 2015 A) ACTIVO NO CORRIENTE 10,678.26 A) PATRIMONIO NETO
A) Operaciones continuadas 2015 I. Inmovilizado intangible 8,000.00 A-1) Fondos propios
1,161,582.00 2015 201 (2801)(2901) 1. Desarrollo 0.00 I. Capital
0.00 2015 202 (2802)(2902) 2. Concesiones. 0.00 100, 101, 102 1. Capital escriturado
1,161,582.00 2015 203 (2803)(2903) 3. Patentes, licencias, marcas y similares 0.00 (1030)(1040) 2. (Capital no exigido)
0 2015 204 4. Fondo de comercio 0.00 110 II. Prima de emisión
0.00 2015 206 (2806)(2906) 5. Aplicaciones informáticas 8,000.00 III. Reservas
0.00 2015 205, 209(2805)(2905) 6. Otro inmovilizado intangible 0.00 112, 1141 1. Reserva legal y estatutaria
0.00 2015 II. Inmovilizado material113, 1140, 1142,
2,678.26
1143, 1144, 115, 119 2. Otras reservas
0.00
210,2015
211 (28011)(2910)(2911) 1. Terrenos y construcciones 0.00 (108)(109) IV. (Acciones y participaciones en patrimonio neto)
(2818)(2819)(2912)(2913)(2914((2915)(2916)(2917)(2918)(2919)
0.00 2015 2. Instalaciones Técnicas y otro inmovilizado
2,678.26 material V. Resultados de ejercicios anteriores
0.00 2015 23 3. Inmovilizado en curso y anticipos 0.00 120 1. Remanente
0.00 2015 III. Inversiones inmobiliarias 0.00 (121) 2. (Resultados negativos de ejercicios anteriores)
0.00 2015 220(2920) 1. Terrenos 0.00 118 VI. Otras aportaciones de los socios
0.00 2015 221(282)(2921) 2. Construcciones 0.00 129 VII. Resultado del ejercicio
(252,000.00) 2015 IV. Inversiones en empresas del grupo 0.00
y asociadas a largo
(557)plazo
VIII. (Dividendo a cuenta)
(252,000.00)2403,2404(2493)(2494)(293)
2015 1. Instrumentos de patrimonio 0.00 111 IX. Otros instrumentos de patrimonio neto
(252,000.00) 2015 2423,2424(2953)(2954) 2. Créditos a empresas 0.00 A-2) Ajustes por cambio de valor
0.00 2015 2413,2414(2943)(2944) 3. Valores representativos de deudas 0.00 133 I. Activos financieros disponibles para la venta
0.00 2015 4. Derivados 0.00 1,340 II. Operaciones de cobertura
0.00 2015 5. Otros activos financieros 0.00 137 III. Otros
(851,263.63) 2015 V. Inversiones financieras a largo plazo 0.00 130, 131, 132 A-3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos
0.00 2015 2405,250(2495)(259) 1. Instrumentos de patrimonio 0.00 B) PASIVO NO CORRIENTE
0.00
2425,252,253,254(2955)(298)
2015 2. Créditos a terceros 0.00 I. Provisiones a largo plazo
0.00 20152415, 251 (2945)(297) 3. Valores representativos de deudas 0.00 140 1. Obligaciones por prestaciones a largo plazo al personal
(851,263.63) 2015 255 4. Derivados 0.00 145 2. Actuaciones medioambientales
(10,813.91) 2015 258 5. Otros activos financieros 0.00 146 3. Provisiones por restructuración
(7,600.00) 2015 474 IV. Activos por impuesto diferido 0.00141, 142, 143, 147 4. Otras provisiones
(3,213.91) 2015 II. Deudas a largo plazo
0.00 2015 500, 510, 505, 506 1. Obligaciones y otros valores negociables
245.76 2015 1605, 170 2. Deudas con entidades de crédito
0.00 2015 B) ACTIVO CORRIENTE 119,331.23 1625, 174 3. Acreedores por arrendamiento financiero
0.00
580,
2015
581, 582, 583, 584 (599) I. Activos no corrientes mantenidos para 0.00 la venta 176 4. Derivados
0.00 2015 II. Existencias 0.00 1615, 1635, 171, 172,
5. Otros
173, 175,
pasivos
180,financieros
185, 189
0.00 2015 30(390) 1. Comerciales 0.00 1603, 1604, 1613, 1614,
III. Deudas
1623, con
1624,
empresas
1633, 1634
del grupo y asociadas a largo plazo y préstamos vol
2015 31,32(391)(392) 2. Materias Primas y otros aprovisionamientos
0.00 479 IV. Pasivos por impuesto diferido
47,750.22 2015 33,34(393)(394) 3. Productos en curso 0.00 181 V. Periodificaciones a largo plazo
2015 35(395) 4. Productos terminados 0.00 C) PASIVO CORRIENTE
0.00 2015 36(396) 5. Subproductos, residuos y materiales 585,
0.00
recuperados
586, 587, 588, 589 I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta
0.00 2015 407 6. Anticipos a proveedores 0.00 499, 529 II. Provisiones a corto plazo
0.00 2015 III. Deudores comerciales y otras cuentas0.00 a cobrar III. Deudas a corto plazo
(3,074.40) 2015 430, 431, 432, 435, 436
1. Clientes
(437)(490)(4935)
por venta y prestaciones de0.00500,
servicios501, 505, 506 1. Emisiones de obligaciones y otros valores negociables
0.00 2015 433, 434 (4933)(4934)2. Clientes, empresas del grupo y asociadas
0.00 5105, 520, 527 2. Deudas con entidades de crédito
(3,074.40) 2015 44, 5531, 5533 3. Deudores varios 0.00 5125, 524 3. Acreedores por arrendamiento financiero
(1,147.50) 2015 460, 544 4. Personal 0.00 5595, 5598 4. Derivados
4)(1044)(190)(192) 194, 509, 5115,
0.00
5135,
20155145, 521, 522, 523,
4,709
525,5.526,
Activos
551, 5525,
por impuesto
5530, 5532,
corriente
555, 5565,
0.00
5566, 560, 561, 569 5. Otros pasivos financieros
(1,926.90) 2015 4700, 4708, 471, 472 6. Otros créditos con la administración0.00 pública
400, 401, 405 (406) IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo
0.00 2015 5,580 7. Accionistas (socios) por desembolsos 0.00
exigidos V. Acreedores financieros y otras cuentas a pagar
0.00 2015 IV. Inversiones en empresas del grupo 0.00
y asociadas403,
a corto
404 plazo
1. Proveedores
0.00
5303,
2015
5304 (5393)(5394)(593) 1. Instrumentos de patrimonio 0.00 41 2. Proveedores, empresas del grupo y asociadas
5323,0.00
5324,2015
5343, 5344 (5953)(5954) 2. Créditos a empresas 0.00 465, 466 3. Acreedores varios
5313,0.00
5314,2015
5333, 5334 (5943)(5944) 3. Valores representativos de deudas 0.00 4,752 4. Personal (remuneraciones pendientes de pago)
0.00 2015 4. Derivados 0.00 4750, 4751, 4758, 476,5. Pasivos
477 por impuesto corriente
0.00 20155353, 5354,5523, 5524 5. Otros activos financieros 0.00 438 6. Otras deudas con la administración pública 3. Otras deudas representadas
0.00 2015 V. Inversiones financieras acorto6,000.00
plazo 485, 568 7. Anticipos de clientes
0.00 20155305, 540 (5395)(549) 1. Instrumentos de patrimonio 6,000.00 VI. Periodificaciones a cortoo plazo
5325,
(3,074.40)
5345,2015
542, 543, 547 (5955)(598) 2. Créditos a empresas 0.00
44,675.82
5315, 5335,
2015 541, 548 (5945)(597) 3. Valores representativos de deudas 0.00
13,402.75 2015 5590, 5593 4. Derivados 0.00
31,273.08 2015 5355, 545, 548, 551,5.5525,
Otros565,
activos
566 financieros 0.00
B) Operaciones interrumpidas 2015 480, 567 VI. Periodificaciones a corto plazo 0.00
0.00 2015 VII. Efectivo y otros activos líquidos
113,331.23
equivalentes
31,273.08570,
2015571, 572, 573, 574, 575 1. Tesorería 113,331.23
2015 576 2. Otros activos líquidos equivalentes0.00
2015
2015
2015
2015
2015
2015
2015 TOTAL GENERAL 130,009.49 TOTAL GENERAL
2015
2015
2015
2015
2015
2015
2015
2015
2015
2015
2015
2015
2015
2015
2015
2015
2015
2015
2015
2015
2015
2015
2015
2015
2015
2015
2015
2015
2015
2015
2015
2015
2015
2015
2015
2015
2015
2015
2015
2015
2015
2015
2015
2015
2015
2015
2015
2015
2015
2015
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2015
2015
2015
2015
2015
2015
2015
2015
2015
2015
2015 Ejercicio 2015 Ejercicio 2015 2015
2015 2015
0.00 2015 RELACIONES establecidos como datos 2015
2015 iDLP tipo de interés del mercado
7.00%
financiero a LARGO PLAZO 2015
2015 iCS tipo de interés del mercado
7.50%
financiero para el CAPITAL 2015SOCIAL
2015 iPVS tipo de interés del mercado
9.00% a resultas
financiero paradelosuna rentabilidad
PRÉSTAMOS
2015 financiera
VOLUNTARIOSpara los socios no menor que el coste de las deudas: rf
2015 iDCP tipo de interés del mercado
4.50%
financiero a CORTO PLAZO 2015
2015 τt tipo impositivo 30.00% 2015
2015 2015
0.00 2015 gt tasa acumulativa de inflación
3.00% 2015
2015 2015
2015 2015
2015 2015
2015 ESTADO ORIGEN Y APLICACION 2015FONDOS del ejercicio 2015
saldo 2015 · Incremento de los capitales propios.2015
40,770.69 2015 Variación del capital social 0.00 Variación del capital social 0.00 2015
39,787.65 2015 CSt-CS(t-1) CSt-CS(t-1) 2015
15,300.00 2015 · Compra de inmovilizaciones al contado,
· Venta
o ade
crédito
inmovilizaciones
a plazo corto.
al contado,
2015o a crédito a plazo corto.
15,300.00 2015 Variación del Activo Fijo Bruto 0.00 Variación del Activo Fijo Bruto0.00 2015
0.00 2015 AFBt-AFB(t-1) AFBt-AFB(t-1) 2015
0.00 2015 2015
24,487.65 2015 2015
4,389.85 2015 2015
20,097.80 2015 2015
0.00 2015 2015
0.00 2015 2015
0.00 2015 Dotación a la amortización 10,813.91
técnica 2015
0.00 2015 2015
0.00 2015 2015
0.00 2015 2015
0.00 2015 2015
0.00 2015 . Variación de los ingresos por245.76
aplicación
. Variación
de subvenciones
de los ingresos por 0.00
aplicación
2015 de subvenciones
0.00 2015 2015
0.00 2015 2015
0.00 2015 2015
0.00 2015 2015
983.04 2015 2015
84,894.93 2015 2015
0.00 2015 2015
0.00 2015 2015
0.00 2015 · Reembolso neto de deudas3,470.02
a largo plazo.
· Incremento neto de deudas a largo
0.00 2015
plazo.
0.00 2015 2015
0.00 2015 2015
84,894.93 2015 2015
0.00 2015 2015
231,309.46 2015 · Saldo de la cuenta de explotación cuando
· Saldoelde
fondo
la cuenta
de rotación
de explotación
se reduce.
cuando
2015 el fondo de rotación aumenta.
0.00 2015 Variación del Fondo de Rotación
14,916.40 Variación del Fondo de Rotación 0.00 2015
0.00 2015 (ACt-PCt)-(AC(t-1)-PC(t-1)) 2015
-146,414.53 2015 2015
0.00 2015 2015
0.00 2015 2015
0.00 2015 2015
4,343.87 2015 2015
0.00 2015 2015
0.00 2015 2015
4,343.87 2015 2015
0.00 2015 2015
4,343.87 2015 Resultado antes de impuestos 0.00 Resultado antes de impuestos 44,675.82 2015
0.00 2015 2015
0.00 2015 2015
0.00 2015 2015
0.00 2015 2015
0.00 2015 2015
0.00 2015 2015
0.00 2015 2015
0.00 2015 2015
0.00 2015 · Pago de impuestos 13,402.75 2015
0.00 2015 2015
0.00 2015 2015
0.00 2015 2015
0.00 2015 Resultado distribuible 23,454.81 2015
2015 2015
2015 2015
2015 2015
2015 2015
2015 2015
2015 2015
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2015 2015
2015 2015
2015 2015
2015 2015
2015 2015
2015 2015
130,009.49 2015 TOTAL APLICACION 55,489.74 TOTAL ORIGEN 55,489.74 2015
2015 Empleos (disminuciones) Fuentes (aumentos) 2015
2015 Comprobación 0.00 Flujo Neto de Caja de la Empresa (FNC
18,632.18 2015
2015 2015
2015 Flujo Neto de Caja Operativo
21,706.58
= Flujo
2015
Neto de Caja de la Empresa + Intereses
2015 2015
2015 2015
2015 2015
2015 2015
2015 2015
2015 2015
2015 2015
2015 2015
2015 2015
2015 2015
2015 2015
2015 2015
2015 2015
2015 2015
2015 2015
2015 2015
2015 2015
2015 2015
2015 2015
2015 2015
2015 2015
2015 2015
2015 2015
2015 2015
2015 2015
2015 2015
2015 2015
2015 2015
2015 2015
2015 2015
2015 2015
2015 2015
2015 2015
2015 2015
2015 2015
2015 2015
2015 2015
2015 2015
2015 2015
2015 2015
2015 2015
2015 2015
2015 2015
2015 2015
2015 2015
2015 2015
2015 2015
2015 2015
2015 2015
2015 2015
2015 2015
2015 2015
2015 2015
2015 2015
2015 2015
2015 2015
2015 2015
Ejercicio OTROS DATOS 31-Dec-15
2015 coste de producción = gastos de producción
1,103,263.63
antes 31-Dec-15
de intereses
existencias medias de productos en curso 0.00 31-Dec-15
existencias medias de productos terminados 0.00 31-Dec-15
factores empleados (para la producción obtenida)
0.00 31-Dec-15
(u.f. o u.m.)
gastos previsto 0.00 31-Dec-15
plantilla 6 31-Dec-15
producción obtenida (u.f. o u.m.) 1,161,582.00 31-Dec-15
31-Dec-15
producción prevista (u.f. o u.m.) 1,103,263.63 31-Dec-15
saldo medio (clientes + efectos comerciales a0.00
cobrar)
31-Dec-15
saldo medio de tesorería 0.00 31-Dec-15
31-Dec-15
RATIOS CONVENCIONALES del ejercicio y a 31 de diciembre de 2015 31-Dec-15
Denominación más común ratio valor 31-Dec-15
0 costes del capital/rentabilidad financiera a 2015
31 de31-Dec-15
diciembre de:
coste de las deudas kitτ 4.90 31-Dec-15
kitτ (media largo-corto) 4.97 31-Dec-15
coste del capital propio ket 129.97 31-Dec-15
coste medio ponderado kotτ 37.92 31-Dec-15
1 ratios estáticos de activo circulante a 31 de2015 diciembre
31-Dec-15
de:
* de equilibrio financiero a (disponible
corto plazo*+ de existencias=realizable)/deudas
liquidez* tesorería ordinaria22.66 a corto
31-Dec-15
plazo)>1
* de equilibrio financiero a (disponible(=deudores+cartera
corto plazo o de liquidez* de disponibilidad*
de efectos+deudores
22.66
de tesorería
31-Dec-15
varios)/deudas
inmediataa corto plazo)<1
2 ratios estáticos de estructura económica a 31 2015de 31-Dec-15
diciembre de:
* económico activo circulante/activo total neto 82.93 31-Dec-15
* de estructura financiera* de
(activo
equilibrio
circulante/deudas
financiero a corto
a cortoplazo
plazo)>1
o liquidez*
2,403.73de 31-Dec-15
solvencia o de liquidez* (de síntesis de equilibrio financiero, de solvencia a corto plazo)* (distancia a la quie
* de equilibrio financiero a (activo
corto plazo
circulante
o liquidez*
(=disponible+realizable+exigible)
de tesorería ordinaria
2,403.73 31-Dec-15
- existencias - inversiones financieras temporales/pasivo circulante = deudas a corto plazo)>1
* de equilibrio financiero a (activo
largo lazo*
circulante
coeficiente
- deudas
de capital
a cortocirculante
plazo)/recursos
313.02 31-Dec-15
propios
* económico activo fijo bruto/recursos permanentes 58.24 31-Dec-15
* económico activo fijo bruto/recursos propios 213.26 31-Dec-15
* económico activo fijo bruto/activo total 56.23 31-Dec-15
* económico activo fijo neto/activo total 17.07 31-Dec-15
* de equilibrio financiero a activo
largo lazo*
fijo neto/deudas
de firmeza oa largo
consistencia(representa
plazo 24.32el 31-Dec-15
grado de seguridad que ofrece la empresa a sus acreedores a largo plazo)
* de equilibrio financiero a (activo
largo lazo*
fijo neto/recursos
de estabilidadpermanentes)<10017.68 31-Dec-15
* de equilibrio financiero a (activo
largo lazo*
fijo neto
coeficiente
- deudas deacapital
largo plazo)/recursos
activo fijo
-209.18propios
31-Dec-15
* de equilibrio financiero a (activo
largo lazo*
real neto
de garantía
= activo total neto - activo 23.18real no31-Dec-15
consumible)/deudas totales
* de endeudamiento activo total/recursos propios 379.26 31-Dec-15
* de solvencia activo total/recursos ajenos(=exigible) 135.81 31-Dec-15
3 ratios estáticos de estructura financiera a 31 2015
de diciembre
31-Dec-15de:
* de equilibrio financiero a deudas
corto plazo
a corto
o liquidezcalidad
plazo/(deudas adecorto la deuda
plazo + 4.69
deudas31-Dec-15
a largo plazo)
* de estructura financiera deudas a corto plazo/recursos propios 13.08 31-Dec-15
* de apalancamiento* de endeudamiento
(deudas a corto a corto
plazo/recursos
plazo propios)<10013.08 31-Dec-15
* de estructura financiera deudas a largo plazo/deudas a corto plazo2,034.25 31-Dec-15
* de estructura financiera deudas a largo plazo/pasivo total 70.18 31-Dec-15
* de apalancamiento* endeudamiento
deudas a largo
a largo
plazo/recursos
plazo propios 266.17 31-Dec-15
* de apalancamiento* solvencia
(deudas
financiera
a largo aplazo/recursos
largo plazo permanentes)<½ 72.69 31-Dec-15
* de estructurade apalancamiento*
deudas totales/activo
coeficiente detotalendeudamiento
neto 73.63 31-Dec-15
* de estructurade apalancamiento*
deudas totales/pasivo
coeficiente de total
endeudamiento 73.63 31-Dec-15
* de estructura financiera* de
deudas
apalancamiento*
totales/recursos ratiopropios
de apalancamiento 279.26 31-Dec-15
4 ratios estáticos de financiación a 31 de diciembre 2015 31-Dec-15
de:
* económico recursos permanentes/activo fijo bruto 171.70 31-Dec-15
* de estructura financiera recursos permanentes/recursos propios 366.17 31-Dec-15
* de apalancamiento* de solvencia
(recursosfinanciera
permanentes/deudas
a corto plazoa corto plazo)>100
2,798.50 31-Dec-15
* de equilibrio financiero a (recursos
largo lazo* permanentes/activo
coeficiente básicofijo de financiación
neto)<100 779.25 o financiación
31-Dec-15 de las inmovilizaciones
* de estructura financiera recursos permanentes/activo fijo bruto 171.70 31-Dec-15
* de estructura financiera* de
recursos
apalancamiento*
propios/pasivo de independencia
total financiera
26.37 31-Dec-15
* de autonomía recursos propios/recursos permanentes(=recursos 27.31 31-Dec-15
propios+ exigible a largo plazo)
* de cobertura recursos propios/activo fijo neto 154.47 31-Dec-15
* de estructura recursos propios (capital social + recursos de 26.37
reserva
31-Dec-15
obligatorios)/activo total
5 ratios estáticos de equilibrio económico-financiero 2015 31-Dec-15
a 31 de diciembre de:
* nivel de depreciación fondo de amortización acumulada/activo fijo 229.42
bruto31-Dec-15
* de equilibrio financiero a fondo
largo lazo*
de rotación/recursos
coeficiente de capital
propioscirculante44.93 31-Dec-15
1 ratios dinámicos de actividad del ejercicio 2015 económico:
31-Dec-15
* de gestión económica inversión en activo fijo/ventas netas 0.00 31-Dec-15
* de rotación: de actividad omaterias
gestión*consumidas/existencias
de rotación de existencias medias #DIV/0! 31-Dec-15
* de productividad producción obtenida (u.f. o u.m.)/factores#DIV/0! empleados 31-Dec-15
(para la producción obtenida) (u.f. o u.m.)
* de productividad* economicidad
producción prevista (u.f. o u.m.)/producción94.98 real (u.f
31-Dec-15
o u.m.)
2 ratios dinámicos de amortización técnica del 2015ejercicio
31-Dec-15
económico:
* gestión económica dotación a la amortización técnica/activo fijo 50.32
bruto31-Dec-15
3 ratios dinámicos de costes del ejercicio económico: 2015 31-Dec-15
* de rotación: de actividad ocoste
gestión*
de producción/existencias
de rotación de productos medias
en curso
de
#DIV/0!
productos31-Dec-15
en curso
* de rotación: de actividad ocoste
gestión*
de ventas/existencias
de rotación de productos
medias de terminados
productos
#DIV/0!terminados
31-Dec-15
4 ratios dinámicos de gastos del ejercicio económico: 2015 31-Dec-15
* de productividad* economicidad
gasto real/gasto previsto #DIV/0! 31-Dec-15
* de rentabilidad de los gastos
gastos
financieros
financieros/ventas 0.26 31-Dec-15
* de rentabilidad* umbral de gastos
rentabilidad
generales/margen bruto 1,891.79 31-Dec-15
5 ratios dinámicos de rentabilidad del ejercicio 2015 económico:
31-Dec-15
* de rentabilidad de las ventas
resultado después de intereses (ordinario)/ingresos
3.85 31-Dec-15
totales
* de rentabilidad económicaresultado después de intereses (ordinario)/activo
35.48total
31-Dec-15
* de rentabilidad resultado bruto de la explotación o antes de143.83
intereses/recursos
31-Dec-15 propios
* de gestión financiera resultado bruto de la explotación o antes de 37.92
intereses/pasivo
31-Dec-15 total
* gestión económica resultado bruto de la explotación o antes de intereses/ventas
4.11 31-Dec-15 netas
* de margen bruto resultado bruto de la explotación o antes de intereses/ingresos
4.11 31-Dec-15 totales
* de gestión financiera resultado antes de impuestos/recursos propios
109.58 31-Dec-15
* de gestión financiera resultado antes de impuestos/recursos permanentes
35.83 31-Dec-15
* de gestión financiera (resultado antes de impuestos + amortizaciones
#DIV/0!= 31-Dec-15
flujo de caja)/inversión en activo fijo
* de gestión financiera (resultado antes de impuestos + amortizaciones
45.70
= 31-Dec-15
flujo de caja)/recursos propios
* de gestión económica * deresultado
rentabilidad*
antes de margen
impuestos/ventas
neto netas después
3.85 31-Dec-15
de impuestos sobre las ventas
* rentabilidad financiera (a)resultado antes de impuestos/recursos propios 109.58 31-Dec-15
* rentabilidad financiera (b)resultado antes de impuestos/capital 292.00 31-Dec-15
* rentabilidad económica (a)(resultado antes de impuestos + intereses de37.92las deudas)/pasivo
31-Dec-15
* rentabilidad económica (b) (resultado antes de impuestos + intereses de 134.57
las deudas)/recursos
31-Dec-15 permanentes
* coste de las deudas gastos financieros/deudas 3.32 31-Dec-15
* coste de las deudas permanentes
gastos financieros/deudas permanentes 3.48 31-Dec-15
* rentabilidad económica E(ret) 37.92 31-Dec-15
* rentabilidad financiera E(rft)=E(ret)+(E(ret)-kit)(Dt/RPt) 129.97 31-Dec-15
6.1 ratios dinámicos de rotación de partidas del2015balance
31-Dec-15
del ejercicio económico:
* de rotación del activo ventas/activo bruto 662.95 31-Dec-15
* de rotación: de actividad oventas/existencias
gestión* de rotación de las existencias #DIV/0! 31-Dec-15
* de rotación: de actividad oventas/activo
gestión* de rotación
fijo brutodel activo fijo 1,640.65 31-Dec-15
Ventas/Instalaciones TécnicasVt/AF
y Maquinaria
t 72.04 31-Dec-15
* de rotación: de actividad oventas/activo
gestión* de rotación
circulantedel activo circulante 9.73 31-Dec-15
Ventas/Activo circulante Vt/ACt 9.73 31-Dec-15
* de rotación o gestión productiva
ventas/activo total neto 922.57 31-Dec-15
* de rotación de los recursosventas/capital
propios y reservas 3,633.42 31-Dec-15
* de rotación o gestión productiva
ventas/recursos propios 3,498.93 31-Dec-15
* de rotación: de actividad oventas
gestión*
netas/activo
de rotación
total
deneto
activo total 922.57 31-Dec-15
* de rotación: de actividad oventas
gestión*
netas/activo
de rotación
circulante
de activo circulante1,112.47 31-Dec-15
* de rotación: de actividad oventas
gestión*
netas/recursos
de rotaciónpropios
de recursos propios 955.54 31-Dec-15
* de rotación: de actividad oventas
gestión*
netas/activo
de rotación
fijodeneto
activo fijo neto
10,878.01 31-Dec-15
* de rotación: de actividad oventas
gestión*
netas/recursos
rotación depermanentes
recursos permanentes 955.54 31-Dec-15
* de rotación: de actividad oventas
gestión*
netas/saldo
rotaciónmedio
de clientes
(clientes
y efectos
+ efectos
a#DIV/0!
pagar
comerciales
31-Dec-15
a cobrar)
6.2 ratios dinámicos de rotación de partidas de 2015
la cuenta
31-Dec-15
de resultados del ejercicio económico:
* de rentabilidad* de margen (ventas
bruto netas después de impuestos sobre las 5.02ventas
31-Dec-15
- coste de las ventas)/ventas netas después de impuestos sobre las ventas
Ventas/Coste de las Ventas Vt/Ct 1.05 31-Dec-15
* rotación o gestión productiva
ventas/gastos totales 103.98 31-Dec-15
(Vtpersonal
* de rotación de los gastos de /GPt)>(Vt/Ct) 4.61 31-Dec-15
* rotación de las amorticaciones
ventas/dotación
técnicas a las amortizaciones técnicas
107.42 31-Dec-15
*rotación de los gastos financieros
ventas/gastos financieros 377.82 31-Dec-15
31-Dec-15
7 ratios dinámicos de valor añadido del ejercicio
2015económico:
31-Dec-15
* de productividad valor añadido bruto(=resultados después de 14.31
impuestos
31-Dec-15
+gastos de personal+amortizaciones)/activo fijo neto
* de productividad valor añadido bruto(=resultados después de impuestos
0.27 31-Dec-15
+gastos de personal+amortizaciones)/gastos totales
* de productividad valor añadido bruto(=resultados después de impuestos
0.26 31-Dec-15
+gastos de personal+amortizaciones)/ventas brutas
* de productividad valor de la producción/valor de los factores
#DIV/0!
productivos
31-Dec-15
1 ratios sociales del ejercicio económico: 2015 31-Dec-15
* sociales * de productividad
valor añadido bruto(=resultados después 25,436.36
de impuestos
31-Dec-15
+gastos de personal+amortizaciones)/plantilla
* sociales* de productividadactivo fijo bruto/plantilla 11,800.00 31-Dec-15
* sociales recursos propios/plantilla 5,533.03 31-Dec-15
* sociales gastos de personal/plantilla 42,000.00 31-Dec-15
* sociales gastos totales/plantilla 185,679.59 31-Dec-15
* sociales resultado antes de impuestos/plantilla 7,445.97 31-Dec-15
* sociales ventas netas/plantilla 193,597.00 31-Dec-15
* sociales gastos de personal/total gastos explotación 22.62 31-Dec-15
8 relaciones de apalancamiento del ejercicio2015
económico:
31-Dec-15
* apalancamiento operativoE(REt/Vt) 1.50 31-Dec-15
* apalancamiento financieroE(RNt/REt) 1.13 31-Dec-15
* apalancamiento total E(RNt/Vt) 1.70 31-Dec-15
9 probabilidad de insolvencia del ejercicio económico:
2015 31-Dec-15
Probabilidad de insolvenciaP(REt<GFt)=? 31-Dec-15
2015 31-Dec-15
gt
tasa acumulativa de inflación 3.00% 31-Dec-15
Flujo Neto Total de Caja FNTCt 18,632.18 31-Dec-15
AFBt-AFBt-1
Variación de Activo Fijo Bruto 0.00 31-Dec-15
Variación de Patrimonio NetoPt-Pyt-1Pasivo 4,102.49 31-Dec-15
RPt-RPt-1
Variación de Recursos Propios 7,818.27 31-Dec-15
(CSt+PEat)-(CS
Variación de aportaciones externas +PEt-1) propios
los recursos
t-1 0.00 31-Dec-15
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO 2008
Control 53,665.61
Diferencia 0.00
2009 2010 2011 2012
Nº CUENTAS
A) Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias
B) Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto
I. Por valoración de activos y pasivos
900, (800), 990 1. Ingresos / gastos de activos financieros disponibles
901, (801) 2. Ingresos / gastos por pasivos a valor razonable con
991, 992, (891), (892) 3. Otros ingresos / gastos
II. Por coberturas
910, (810) 1. Ingresos / gastos por coberturas de flujos de efectiv
911, (811) 2. Ingresos / gastos por cobertura de inversión neta en
94 III. Subvenciones, donaciones y legados
95, (85) IV. Por ganancias y pérdidas actuariales y otros ajustes
8300*, 8301*, (833), 834, 835, 838 V. Efecto impositivo
Capital
Escriturado No exigido
A) SALDO FINAL AÑO 200X-2
I. Ajustes por cambios de criterio 200X-2 y anteriores
II. Ajustes por errores 200X-2 y anteriores
B) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL AÑO 200X-1
I. Total ingresos y gastos reconocidos
II. Operaciones con socios o propietarios
1. Aumentos de capital
2. (-) Reducciones de capital
3. Conversión de pasivos fiancieros en patrimonio neto (conversión obligaciones, condonaciones de deudas)
4. (-) Distribución de dividendos
5. Operaciones con acciones o participaciones propias (netas)
6. Incremento (reducción) de patrimonio neto resultante de una combinación de negocios
7. Emisiones y cancelaciones de otros instrumentos de patrimonio neto
III. Otras variaciones de patrimonio neto
C) SALDO FINAL DEL AÑO 2007 15,000.00 0.00
I. Ajustes por cambios de criterio 2007
II. Ajustes por errores 2007
D) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL AÑO 2008 15,000.00 0.00
I. Total ingresos y gastos reconocidos
II. Operaciones con socios o propietarios 300.00 0.00
1. Aumentos de capital 300.00
2. (-) Reducciones de capital 0.00
3. Conversión de pasivos financieros en patrimonio neto (conversión obligaciones, condonaciones de deudas)
4. (-) Distribución de dividendos
5. Operaciones con acciones o participaciones propias (netas)
6. Incremento (reducción) de patrimonio neto resultante de una combinación de negocios
7. Emisiones y cancelaciones de otros instrumentos de patrimonio
III. Otras variaciones de patrimonio neto 0.00
E) SALDO FINAL DEL AÑO 2008 15,300.00 0.00
pérdidas y ganancias
os directamente al patrimonio neto
vos y pasivos
s de activos financieros disponibles para la venta
s por pasivos a valor razonable con cambios en el patrimonio neto
de pérdidas y ganancias
tivos y pasivos
s de activos financieros disponibles para la venta
s por pasivos a valor razonable con cambios en el patrimonio neto
GASTOS RECONOCIDOS (A + B + C)
RRESPONDIENTE AL EJERCICIO
2008
n de negocios
condonaciones de deudas)
(23,454.81) 0.00
0.00
0.00
0.00 0.00 (7,818.27)
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1,536.00 27,216.20
0.00 25,156.72
0.00 (18,867.54)
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 (18,867.54)
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
(307.20) (307.20)
1,228.80 33,198.18
1,228.80 33,198.18
31,273.08
0.00 (23,454.81)
0.00
0.00
0.00
(23,454.81)
0.00
0.00
0.00
(245.76) (245.76)
983.04 40,770.69
983.04
0.00
Presupuestos de financiación
Ejercicio 2011
tipo de interés del mercado financiero a LARGO PLAZO iDLP 0.07
tipo impositivo τt 0.03
30-Dec-10 31-Dec-11
Cuadro resumen de los datos a llevar a Documentos Contables
BALANCE
Deudas a Largo Plazo con entidades de crédito 28,800.00 40,558.69
Deudas a Corto Plazo con entidades de crédito 2,880.00
0 0 0 0 0 0
28,800 28,800 28,800 28,800 28,800 28,800
0 0 0 0 0 0
14,639 14,639 14,639 14,639 14,639 14,639
131,200.94
30-Dec-12 30-Dec-13 30-Dec-14 31-Dec-15 30-Dec-16 30-Dec-17
tas de amortización financiera sistema
0 del fondo de0 amortización 0 0 0
131,201 131,201 131,201 131,201 131,201 131,201
0
ereses antes de impuestos 9,184 9,184 9,184 9,184 9,184
ereses después de impuestos 8,909 8,909 8,909 8,909 8,909
-131,201 8,909 8,909 8,909 8,909 8,909
6.79%
s (préstamo) 172,538.35
30-Dec-12 30-Dec-13 30-Dec-14 31-Dec-15 30-Dec-16 30-Dec-17
cuotas de amortización financiera sistema
0 del fondo de0 amortización 0 0
saldo vivo 172,538 172,538 172,538 172,538 172,538
gastos de formalización0
intereses antes de impuestos 12,078 12,078 12,078 12,078
intereses después de impuestos 11,715 11,715 11,715 11,715
flujos netos de caja -172,538
después de impuestos
11,715 11,715 11,715 11,715
τ
ki2 6.79%
s (préstamo) 204,327.04
30-Dec-12 30-Dec-13 30-Dec-14 31-Dec-15 30-Dec-16 30-Dec-17
cuotas de amortización financiera sistema
0 del fondo 0de amortización0
saldo vivo 204,327 204,327 204,327 204,327
gastos de formalización 0
intereses antes de impuestos 14,303 14,303 14,303
intereses después de impuestos 13,874 13,874 13,874
flujos netos de caja-204,327
después de impuestos
13,874 13,874 13,874
τ
ki3 6.79%
s (préstamo) 222,764.94
30-Dec-12 30-Dec-13 30-Dec-14 31-Dec-15 30-Dec-16 30-Dec-17
cuotas de amortización financiera sistema
0 del fondo 0de amortización
saldo vivo 222,765 222,765 222,765
gastos de formalización 0
intereses antes de impuestos 15,594 15,594
intereses después de impuestos 15,126 15,126
flujos netos de caja-222,765
después de impuestos
15,126 15,126
τ
ki4 6.79%
s (préstamo) 222,764.94
30-Dec-12 30-Dec-13 30-Dec-14 31-Dec-15 30-Dec-16 30-Dec-17
cuotas de amortización financiera sistema
0 del fondo de amortizaci
saldo vivo 222,765 222,765
gastos de formalización 0
intereses antes de impuestos 15,594
intereses después de impuestos 15,126
flujos netos de caja-222,765
después de impuestos
15,126
τ
ki5 6.79%
0 0 28,800
28,800 28,800 0
0 0 0 14,639
14,639 14,639 14,639 0
15,594
15,126
237,891
0 222,765
222,765 0
15,594 15,594
15,126 15,126
15,126 237,891
Hipótesis básicas:
Principales magnitudes:
Balance:
Inmovilizado Bruto
Inmovilizado Intangible
Inmovilizado Material
Inversiones Inmobiliarias
Amortizaciones acumuladas
Inmovilizado Intangible
Inmovilizado Material
Inversiones Inmobiliarias
Tesorería Operativa
% s/ Ingresos por prestación de servicios SABI
Existencias
Período Medio de Existencias SABI
Clientes
Período Medio de Cobro SABI
Proveedores comerciales
Período Medio de Pago SABI
Amortizaciones anuales
Inmovilizado Intangible
Inmovilizado Material
Inversiones Inmobiliarias
Estados contables:
Balance:
A) ACTIVO NO CORRIENTE
Inmovilizado intangible
Inmovilizado material
Inversiones inmobiliarias
Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo
Inversiones financieras a largo plazo
Activos por impuesto diferido
B) ACTIVO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
A) PATRIMONIO NETO
Fondos Propios
Ajustes por cambio de valor
Subvenciones, donaciones, y legados recibidos
B) PASIVO NO CORRIENTE
C) PASIVO CORRIENTE
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
% s/ Importe neto de la cifra de negocios
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Variación de valor razonable en instrumentos financieros
Diferencias de cambio
Deterioro y resultado por enajenación de instrumentos financieros
RESULTADO FINANCIERO
% s/ Importe neto de la cifra de negocios
OPERACIONES INTERRUMPIDAS
0 0 0 0 0
0% 0% 0% 0% 0%
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
120.00
100.00
80.00
kitt
kitt (media largo-corto)
ket
kott
60.00
40.00
20.00
0.00
2011 2012 2013 2014 2015
31 de diciembre de
1 ratios estáticos de activo circulante
25.00
20.00
15.00
(disponible +
existencias=realizable)/deudas a corto
plazo)>1
(disponible(=deudores+cartera de
efectos+deudores varios)/deudas a
10.00 corto plazo)<1
5.00
0.00
2011 2012 2013 2014 2015
31 de diciembre de
2 ratios estaticos de estructura económica
3,000.00
activo circulante/activo total neto activo fijo neto/activo total
(activo circulante/deudas a corto activo fijo neto/deudas a largo plazo
plazo)>1
(activo circulante (activo fijo neto/recursos
(=disponible+realizable+exigible) - permanentes)<100
2,500.00 existencias - inversiones financieras
temporales/pasivo circulante = deudas
a corto plazo)>1
(activo circulante - deudas a corto (activo fijo neto - deudas a largo
plazo)/recursos propios plazo)/recursos propios
activo fijo bruto/recursos permanentes (activo real neto = activo total neto -
2,000.00 activo real no consumible)/deudas
totales
activo fijo bruto/recursos propios activo total/recursos propios 260.00
activo fijo bruto/activo total activo total/recursos ajenos(=exigible)
162.50
1,500.00
1,000.00
500.00
0.00
-500.00
2011 2012 2013 2014 2015
31 de diciembre de
3 ratios estáticos de estructura financiera
4,000.00
3,500.00
1,500.00
1,000.00
500.00
0.00
2011 2012 2013 2014 2015
31 de diciembre
4 ratios estáticos de financiación
4,500.00
4,000.00
3,500.00
recursos permanentes/activo fijo bruto
recursos permanentes/recursos propios
(recursos permanentes/deudas a corto
plazo)>100
3,000.00 (recursos permanentes/activo fijo
neto)<100
recursos permanentes/activo fijo bruto
recursos propios/pasivo total
recursos propios/recursos
2,500.00 permanentes(=recursos propios+
exigible a largo plazo)
recursos propios/activo fijo neto
recursos propios (capital social +
2,000.00 recursos de reserva obligatorios)/activo
total
1,500.00
1,000.00
500.00
0.00
2011 2012 2013 2014 2015
31 de diciembre de
5 ratios estáticos de equilibrio económico-financiero
300.00
250.00
200.00
100.00
50.00
0.00
2011 2012 2013 2014 2015
31 de diciembre de
1 ratios estáticos de actividad
100.00
90.00
80.00
70.00
30.00
20.00
10.00
0.00
2011 2012 2013 2014 2015
ejercicio
2 ratios dinámicos de amortización técnica
60.00
50.00
40.00
30.00
dotación a la amortización
técnica/activo fijo bruto
20.00
10.00
0.00
2011 2012 2013 2014 2015
ejercicio
3 ratios dinámcos de costes
12.00
10.00
8.00
coste de producción/existencias
6.00 medias de productos en curso
coste de ventas/existencias medias de
productos terminados
4.00
2.00
0.00
2011 2012 2013 2014 2015
ejercicio
4 ratios dinámicos de gastos
2,000.00
1,800.00
1,600.00
1,400.00
1,200.00
800.00
600.00
400.00
200.00
0.00
2011 2012 2013 2014 2015
ejercicio
5 ratios dináminos de rentabilidad
350.00
resultado después de intereses resultado antes de impuestos/ventas
(ordinario)/ingresos totales netas después de impuestos sobre las
ventas
resultado después de intereses resultado antes de impuestos/recursos
(ordinario)/activo total propios
300.00
resultado bruto de la explotación o resultado antes de impuestos/capital
antes de intereses/recursos propios
resultado bruto de la explotación o (resultado antes de impuestos +
antes de intereses/pasivo total intereses de las deudas)/pasivo
resultado bruto de la explotación o (resultado antes de impuestos +
antes de intereses/ventas netas intereses de las deudas)/recursos
250.00 permanentes
resultado bruto de la explotación o gastos financieros/deudas
antes de intereses/ingresos totales
resultado antes de impuestos/recursos gastos financieros/deudas permanentes
propios
resultado antes de impuestos/recursos E(ret)
200.00 permanentes
(resultado antes de impuestos + E(rft)=E(ret)+(E(ret)-kit)(Dt/RPt)
amortizaciones = flujo de
caja)/inversión en activo fijo
(resultado antes de impuestos +
amortizaciones = flujo de caja)/recursos
150.00 propios
100.00
50.00
0.00
2011 2012 2013 2014 2015
ejercicio
6.1 ratios dinámicos de rotación de partidas de balance
12,000.00
ventas/activo bruto
ventas/existencias
ventas/activo fijo bruto
Vt/AFt
10,000.00 ventas/activo circulante
Vt/ACt
ventas/activo total neto
ventas/capital y reservas
ventas/recursos propios
ventas netas/activo total neto
ventas netas/activo circulante
8,000.00
ventas netas/recursos propios
ventas netas/activo fijo neto
ventas netas/recursos permanentes
ventas netas/saldo medio (clientes +
efectos comerciales a cobrar)
6,000.00
4,000.00
2,000.00
0.00
2011 2012 2013 2014 2015
ejercicio
6.2 ratios dinámicos de rotación de partidas de la cuenta de resultados
400.00
350.00
150.00
100.00
50.00
0.00
2011 2012 2013 2014 2015
ejercicio
7 ratios dinámicos de valor añadido del ejercicio económico
16.00
14.00
12.00
10.00
valor añadido bruto(=resultados
después de impuestos +gastos de
personal+amortizaciones)/activo fijo
neto
8.00 valor añadido bruto(=resultados
después de impuestos +gastos de
personal+amortizaciones)/gastos
totales
valor añadido bruto(=resultados
después de impuestos +gastos de
6.00 personal+amortizaciones)/ventas brutas
valor de la producción/valor de los
factores productivos
4.00
2.00
0.00
2011 2012 2013 2014 2015
ejercicio
1 ratios sociales
250,000.00
200,000.00
100,000.00
50,000.00
0.00
2011 2012 2013 2014 2015
ejercicio
ratios dinámicos de apalancamiento
2.50
2.00
1.50
E(REt/Vt)
E(RNt/REt)
E(RNt/Vt)
1.00
0.50
0.00
2011 2012 2013 2014 2015
ejercicio
P(REt<GFt)=?
1.00
0.90
0.80
0.70
0.60
0.50
P(REt<GFt)=?
0.40
0.30
0.20
0.10
0.00
2011 2011 2013 2014 2015
ejercicio
Variación de masas patrimoniales
80,000.00
70,000.00
60,000.00
50,000.00
FNTCt
40,000.00 AFBt-AFBt-1
Pt-Pt-1
RPt-RPt-1
(CSt+PEt)-(CSt-1+PEt-1)
30,000.00 Dt-Dt-1
20,000.00
10,000.00
0.00
-10,000.00
2011 2012 2013 2014 2015
ejercicio
coste del capital
140.00
120.00
100.00
80.00
kitt
kitt (media largo-corto)
ket
kott
60.00
40.00
20.00
0.00
2011 2011 2013 2014 2015
31 de diciembre de