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L’objectif de ce colloque est de débattre sur la marche à suivre pour obtenir la réparation
financière optimum de tous les préjudices économiques que peut subir un entrepreneur à la
suite d’un accident.
Il s’agit de l’entrepreneur pris dans un sens large : le dirigeant d’une société, quelle que soit
sa forme, le commerçant, l’artisan, la profession libérale et tout travailleur indépendant
(régime des travailleurs non salariés et salariés).
Habituellement, il s’agit d’un accident dans la vie courante (dans un supermarché, sur son
lieu de travail, sur une voie de circulation) ou consécutif à une faute médicale (erreur de
diagnostic, de traitement, erreur lors d’une intervention).
Plus rarement, il peut s’agir de faits volontaires qui présentent le caractère matériel d’une
infraction pénale.
Notre propos ne portera donc pas sur les conséquences dommageables d’une longue
maladie (caractère non accidentel et absence de tiers responsable) ou les cas spécifiques
tels que les victimes de l’amiante, du sang contaminé, d’un acte de terrorisme ou d’une
atteinte à l’environnement (pollution de l’eau…) qui font l’objet de dispositions légales
particulières.
Les textes qui permettent de voir retenir la responsabilité d’un tiers sont les suivants :
- L’article 1382 du Code Civil : « Tout fait quelconque de l’homme, qui cause à autrui
un dommage, oblige celui par la faute duquel il est arrivé, à le réparer. »
- L’article 1383 du Code Civil : « Chacun est responsable du dommage qu’il a causé
non seulement par son fait, mais encore par sa négligence ou son imprudence. »
- L’article 1384 du Code Civil : « On est responsable non seulement du dommage que
l’on cause par son propre fait, mais encore de celui qui est causé par le fait des
personnes dont on doit répondre ou des choses que l’on a sous sa garde. »
- Les dispositions de la loi du 5 juillet 1985, dite loi BADINTER, spécifique aux
accidents de la circulation et notamment son article 3 : « Les victimes, hormis les
conducteurs de véhicules terrestre à moteur, sont indemnisées des dommages
résultant des atteintes à leur personne qu’elles ont subis, sans que puisse leur être
opposée leur propre faute, à l’exception de leur faute inexcusable si elle a été la
cause exclusive de l’accident. »
Là encore, les tribunaux ont étendu, au fil des années, la responsabilité des praticiens et
établissements, notamment en estimant que le médecin devait rapporter la preuve qu’il avait
respecté son devoir d’information (Civ. 1ère 25.02.1997) ; le praticien avait le devoir de
recourir à l’aide de tiers compétents en cas de doute sur le diagnostic (1ère Civ. 27.11.2008) ;
un simple retard dans l’hospitalisation de la victime suffisait à caractériser une perte de
chance indemnisable (1ère Civ. 14.10.2010 N°09-69195).
- Le Code du Travail enfin, s’agissant des accidents du travail pour les cas spécifiques
des dirigeants salariés, traités par les articles L.1226-7 et suivants.
Une fois défini le texte applicable à l’accident d’espèce survenu, tâche qui incombe aux
avocats, se pose la question d’une classification des différents dommages consécutifs, afin
de permettre leur juste indemnisation.
La fin de l’année 2006 et le début de l’année 2007 ont été marquées par la mise en œuvre
de cette réforme de la notion d’indemnisation du préjudice corporel.
Il convient également de rappeler que nous sommes dans le cadre d’un mécanisme
compensatoire qui relève de l’appréciation souveraine des Juges du fond.
Ceux-ci ne sont tenus par aucun barème (Cassation 2ème Chambre Civile, 21/04/2005), ni
par aucune méthode de calcul (Cassation 3ème Chambre Civile, 03/10/1990).
Pour autant, les Cours d’Appel, comme celle d’AIX-EN-PROVENCE, établissent des
statistiques, qu’elles présentent comme étant « des éléments de détermination de
l’indemnisation des préjudices corporels et moraux ».
C’est pour la France, une méthode de création du droit tout à fait nouvelle de nature
prétorienne.
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La terminologie a changé.
On parle de Déficit Fonctionnel Temporaire pour ce que nous appelions avant l’Incapacité de
travail temporaire et de Déficit Fonctionnel Définitif, ce que nous appelions avant l’Incapacité
permanente partielle.
Pour le premier, il s’agit de la période pendant laquelle on ne peut plus avoir d’activité, soit
totalement, soit partiellement.
La seconde correspond au pourcentage des séquelles, une fois que l’on est consolidé, c'est-
à-dire une fois l’état physique stabilisé.
Cette nomenclature DINTHILLAC distingue aussi les préjudices patrimoniaux, des préjudices
extra-patrimoniaux.
Dans les préjudices patrimoniaux temporaires, on a les dépenses de santé, le coût d’une
tierce personne temporaire, l’incidence professionnelle temporaire, c'est-à-dire la perte de
revenus totale ou partielle, point qui sera envisagé dans le cadre de cet exposé.
Dans le cadre des préjudices définitifs, il y a les frais futurs de santé, c'est-à-dire les frais
médicaux d’infirmiers, de prothèses, qu’on sera obligé d’avoir, peut-être toute sa vie.
Il y a les frais de logement adapté, qui peuvent être très importants pour les cas d’handicaps
lourds où il faut réaménager le logement, mais aussi le véhicule.
La nomenclature retient aussi des situations de pénibilités, c’est à dire le cas où une
personne conserve son activité ou son emploi, mais du fait de son handicap, perd sa qualité
de vie, cet handicap générant une fatigue supplémentaire.
- le préjudice sexuel,
- mais aussi le préjudice d’établissement pour les personnes qui perdent du fait de leur
handicap, la posibilité de mener une vie normale, notamment familiale.
Il faut, malgré tout, avant d’aller plus avant, distinguer la perte économique de
l’entreprise de celle de son dirigeant.
Cette distinction n’est pas toujours facile à faire, notamment lorsqu’il s’agit de petites
entreprises (ex. : E.U.R.L.), mais aussi de commerçants, artisans, ou professions libérales
exerçant à titre individuel.
Pour autant, on ne peut ignorer que la Jurisprudence a, au fil des années, fait émerger la
notion de dommage économique par ricochet, personnel et direct pour l’entreprise.
On parle de dommage par ricochet, puisque l’entreprise n’est pas la victime directe, mais
une victime indirecte, du fait de l’absence temporaire ou définitive de son dirigeant, de son
homme clef.
Il est important de souligner le fait que les régimes obligatoires de protection, malgré leur
mise en place, sont très insuffisants.
Les deux principaux régimes, Régime Social des Indépendants (RSI) et salarié ; garantissent
un revenu de remplacement égal environ à la moitié du revenu de l'entrepreneur.
Le RSI se base sur la moyenne des revenus des trois dernières années avec un minimum
de 19,64 € par jour et un maximum de 49,10 € par jour (arrêt de travail établis à compter du
1er janvier 2011).
- Ouverture des IJSS pendant les 6 premiers mois si cotisation de 1015 fois le
SMIC ou travail d'au moins 200 heures au cours des 3 mois civils ou 90 j précédant l'arrêt,
- Ouverture au delà si cotisation de 2030 fois le SMIC au cours des 6 mois ou 800
heures au cours des 12 mois civils précédant l'arrêt dont 200 heures au moins au cours des
3 premiers mois.
L'indemnité est plafonnée à 48,43 € par jour.
Face à cette insuffisance d'indemnisation il existe plusieurs régimes complémentaires.
Les complémentaires de prévoyance dite « Madelin » pour les Travailleurs Non Salariés font
parti de ces complémentaires. Elles permettent une meilleure indemnisation en fonction du
contrat souscrit.
Au même titre que les IJSS, et en contrepartie de leur déduction fiscale, les indemnisations
au titre des cotisations complémentaires sont imposables à l'Impôt sur le revenu.
En fonction des garanties, certains entrepreneurs préfèrent d'ailleurs ne pas déduire leurs
cotisations au régime complémentaire (qui reste imposable sur la base des cotisations
sociales) et éviter ainsi le risque d'imposer les indemnités.
Nous évoquerons également les assurances dites « Homme clefs » qui consiste à garantir
l'entreprise de la « perte » du dirigeant en déterminant un capital, le profit de cette assurance
étant imposable.
L'évaluation du préjudice temporaire reste un exercice complexe car il faut établir la relation
de cause à effet entre le dirigeant et les résultats de la société.
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Nous pouvons retenir certains critères telle la baisse de la marge, du chiffre d'affaires, frais
d'exploitation supplémentaire (remplacement,…).
Des éléments probants (contrat en cours, devis,…) doivent justifier le cas échéant le
quantum du préjudice.
1°) L’analyse des postes retenus par la nomenclature DINTHILLAC pendant la période
temporaire :
Cette nomenclature distingue d’abord les préjudices subis par la victime directe qui demeure
notre propos de ce jour et ceux de la victime par ricochet (conjoint, enfants…) que nous ne
traiterons pas aujourd’hui.
Puis le rapport DINTHILLAC traite séparément les préjudices patrimoniaux temporaires qui
nous intéressent et les préjudices extra-patrimoniaux que nous n’aborderons pas (il s’agit
des préjudices corporels directs de toutes les victimes, qui évoluent seulement en fonction
de leur âge et de la gravité de leur handicap mais non en fonction de leur situation
professionnels).
Ces frais sont généralement pris en charge en grande partie par les organismes sociaux.
Seul le reliquat resté à la charge de la victime peut donc être obtenu. Il convient en
conséquence de conserver soigneusement les justificatifs des dépenses et des relevés de
remboursement des organismes sociaux.
Ce vocable très général, correspond aussi bien aux honoraires exposés pour se faire
assister par un médecin conseil (notamment dans le cadre des expertises médicales) ; les
frais de transport (à l’hôpital, chez un médecin, un cabinet de radiologie,…) mais également
les dépenses destinées à compenser les activités non professionnelles que la victime ne
peut plus assumer (frais de garde d’enfants, soins ménagers, assistance temporaire d’une
tierce personne pour les besoins de la vie courante, frais temporaire d’adaptation d’un
véhicule ou d’un logement…).
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Il est donc nécessaire de conserver tous les justificatifs correspondants : reçu ESCOTA ;
chèques emploi-service ; facture de garderie,…
La tierce personne qui aide la victime dans la vie courante (pour le véhiculer, lui préparer ses
repas,…) peut être un membre de la famille non rémunéré (conjoint, frère, soeur,
parents,…), l’indemnisation est possible sur une base horaire d’environ 11 € de l’heure.
L’évaluation de cette assistance sera faite en fonction du handicap.
Il s’agit des pertes de gains liées à l’incapacité provisoire de travail, c’est-à-dire les pertes
actuelles de revenus du fait du dommage.
Les pertes sont évaluées sur justificatifs ; il faut donc en rapporter la preuve : bilan pour la
période concernée en comparaison avec les bilans antérieurs,…
La victime ou ses proches en cas d’incapacité totale, doivent adresser le plus rapidement
possible une déclaration de sinistre à l’assureur du responsable en joignant les justificatifs
(certificat médical initial, témoignages sur les circonstances de l’accident).
Cet assureur peut amiablement proposer une provision à valoir sur les préjudices, si la
responsabilité de son assuré ne pose aucune difficulté.
Dans le cas d’un accident de la circulation, un procès- verbal par les autorités compétentes
(Police ou Gendarmerie) est souvent établi et l’assureur du conducteur responsable, avisé
par son assuré, en a connaissance.
- Il doit, dans les 3 mois suivants la demande d’indemnisation, faire une offre
d’indemnité si la victime est consolidée ou motivé sa réponse si la responsabilité
n’est pas clairement établie ;
- En l’absence de demande, il doit faire une offre d’indemnité dans un délai de 8 mois à
compter de l’accident ;
- L’offre peut avoir un caractère provisionnel lorsque l’assureur n’a pas, dans les 3
mois suivants l’accident, été informé de la consolidation ;
- L’offre définitive d’indemnisation doit être faite dans les 5 mois suivants l’information
donnée à l’assureur de la consolidation effective de la victime.
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La sanction prévue en cas de non respect de ces délais est que le montant de l’indemnité
allouée par l’assureur ou sur décision judiciaire produit intérêts de plein droit au double du
taux de l’intérêt légal à compter de l’expiration du délai et jusqu’au jour de l’offre ou du
jugement (article L.211-13).
La provision n’est donc pas automatiquement proposée et ce, pour diverses raisons :
traitement long par les assureurs, responsabilité de l’assuré non clairement établie ;
insuffisance des justificatifs ; sanction faible (actuellement le taux d’intérêt légal est très
faible).
Il est ainsi nécessaire d’adresser dès la 1ère déclaration des éléments fiables sur les
préjudices notamment économiques.
L’expertise médicale est indispensable en cette matière pour déterminer les préjudices
corporels et les préjudices économiques qui en découlent.
Dans le cas d’accident sérieux, l’expert qui examine la victime, quelques temps après
l’accident, donne un 1er avis mais cet avis n’est pas définitif, en l’absence de consolidation.
- l’assureur du responsable.
S’agissant d’un médecin, il est certes lié par son serment mais son analyse sera moins
favorable à la victime dans ce cas.
D’ores et déjà, à ce stade, il est important de faire état de tous les éléments en ce compris
les conséquences économiques de l’accident.
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Cette demande prend la forme d’une assignation en référé (juge de l’apparence et de
l’évidence), dirigée à l’encontre du responsable et de son assureur, en présence des
organismes sociaux.
En effet, les organismes sociaux doivent être parties à toute procédure afin de pouvoir faire
état de leurs créances.
Même dans le cas où une procédure pénale au fond est en cours, la saisine du juge des
référés civils à cette fin est possible, en application de l’article 5-1 du Code de procédure
Pénale : « Même si le demandeur s’est constitué partie civile devant la juridiction répressive,
la juridiction civile, saisie en référé, demeure compétente pour ordonner toutes mesures
provisoires relatives aux faits qui sont l’objet de poursuites, lorsque l’existence de l’obligation
n’est pas sérieusement contestable. »
Dans tous les cas (expertise médicale amiable ou judiciaire), il est vivement recommandé à
la victime de se faire accompagner par son propre médecin conseil qui doit préalablement
bien connaître la situation et notamment les conséquences économiques actuelles de
l’accident pour son patient.
Une demande de provision peut être sollicitée par la victime auprès de l’assureur adverse ou
proposée par ce dernier.
Cette demande de provision, proportionnelle aux dommages d’ores et déjà quantifiables, doit
être justifiée.
Il est donc indispensable de produire notamment tous les éléments comptables établissant la
perte de gains professionnels actuels :
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Il est possible de réclamer en amiable ou judiciairement, à diverses reprises, de nouvelles
provisions dans le cas où l’état de la victime ne permet pas d’envisager une consolidation
avant de nombreux mois, voire plusieurs années.
L’allocation de ces provisions ne prend pas en compte les éventuelles créances des
organismes sociaux, dont le montant ne pourra qu’être arrêté à la date de la consolidation.
Il faut donc éviter le risque que l’addition des provisions in fine dépasse l’indemnisation totale
qui revient à la victime, après recours des organismes sociaux.
La victime serait alors dans l’obligation de restituer partie des sommes reçues, qu’elle aura
peut-être déjà dépensée !
Ainsi qu’il a été rappelé précédemment, une personne est estimée pour une Juridiction
consolidée, lorsque son état de santé n’est plus susceptible d’évolution prévisible.
Cela ne signifie pas qu’elle ne pourra pas bénéficier d’une amélioration, notamment à la
suite d’une intervention chirurgicale future mais non prévisible au moment de la date de
consolidation.
Cela ne signifie pas, non plus, malheureusement, que, notamment du fait de l’âge ou d’un
autre problème de santé, elle ne subisse pas une détérioration de sa situation, détérioration
qui aura un lien direct avec l’accident dont elle a été victime, même si le fait générateur
pourrait être un nouvel élément.
C’est donc uniquement lorsqu’une personne est consolidée qu’il est possible
judiciairement ou à l’amiable, de déterminer quel est son préjudice définitif.
Il est évalué en moyenne pour le RSI à 50% du revenu professionnel avec un maximum de
17.310 €.
Il existe également l'assurance croisée permettant de garantir la rachat des parts sociales
d'un associé. Cette assurance est personnelle et n'a aucune incidence fiscale au sociale.
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L'évaluation du préjudice définitif doit tenir compte du contexte et il doit s'agir d'adapter les
méthodes d'évaluation des entreprises en fonction de ce dernier.
La valeur d'une entreprise est dépendante (entre autre) des éléments suivants :
- fonds de commerce
- parts sociales
- droit au bail
- Actifs immobilisés
-Actifs circulants
La valeur est fortement dépendante de l'intuitu personae du dirigeant ainsi que da la valeur
de marché qu'un tiers est susceptible de financer pour le rachat.
La première présente l'avantage d'être facile à mettre en œuvre puisque l'on analyse de
manière rétrospective les performances futures.
Elle est incontestable d'autant que l'ancienneté de l'entreprise est importante mais suppose
une continuité d'exploitation dans des conditions identiques.
Elle est héritée de la loi du 9 avril 1898 ouvrant l’ère de la législation du travail, puis des
assurances sociales.
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Elle est fondée sur le postulat que l’invalidité porte atteinte à la capacité de gain de la
victime, de sorte qu’elle est présumée entraîner une perte de revenus.
Il est clair que cette évaluation mathématique est beaucoup plus facile lorsque que nous
sommes en présence d’un salarié.
Cette perte de 30.000 € est transformée en rente annuelle, viagère ou temporaire (jusqu’à
l’âge de la retraite).
On multiplie la rente annuelle par prix de l’euro de rente atteint par la victime à l’âge de la
consolidation de ses blessures (il existe de nombreuses tables de capitalisations et de
conversions) et l’on obtient ainsi un capital.
Cette règle est mathématique et donc de ce fait, rassurante sur le plan intellectuel.
Elle pêche, pour les assureurs par excès lorsque le Déficit Fonctionnel Permanent gêne
dans la vie personnelle, mais n’a aucune influence sur l’activité professionnelle.
Elle pêche par insuffisance, lorsque l’incapacité agit sur la capacité de gain de la victime,
alors que pourtant, le pourcentage de Déficit Fonctionnel Permanent est très faible.
Un exemple : une séquelle anecdotique au petit doigt de la main gauche pour la plupart des
gens n’a aucune conséquence professionnelle.
Pour un pianiste, cela peut avoir des conséquences dramatiques sur sa carrière.
Le même Déficit Fonctionnel Permanent n’aura pas du tout les mêmes conséquences selon
le métier que l’on exerce.
Cette règle mathématique est donc beaucoup trop arbitraire pour pouvoir être considérée
comme satisfaisante, surtout dans le cas des entrepreneurs quenous envisageons, où nous
sommes typiquement dans l’évaluation au cas par cas.
La deuxième méthode, très utilisée par les Juridictions et reprise d’ailleurs dans leurs études
statistiques est celle du calcul du point d’incapacité.
En fonction de l’âge et du sexe de la victime (le sexe jouant sur l’espérance de vie), le point
de Déficit Fonctionnel Permanent représente X euros.
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On a donc des tableaux très faciles à utiliser, mais qui là aussi ont un caractère tout à fait
arbitraire.
De plus, nous nous heurtons à une difficulté importante : chaque Cour d’Appel au plan
régional créé sa propre grille de valeur de point.
« les Juges ne font pas du barème une règle de portée générale à laquelle ils déclarent se
lier…(mais) il ne leur est pas interdit de se référer à des barèmes qui tiennent compte de
données de l’espèce. » (Cassation Chambre Criminelle 09/02/1992).
Cette évaluation reste beaucoup plus adaptée à des salariés qu’à des entrepreneurs.
Il reste la troisième évaluation qui semble, dans notre cas, la seule réellement
envisageable, dite l’évaluation « in concreto ».
Dans ce cas, le Juge n’utilise pas un barème à l’unité, ni une mesure de calcul, mais
intervient sur la base de son pouvoir souverain d’appréciation pour évaluer le préjudice
spécifique.
C’est à partir de la qu’il faut décrypter un certain nombre de points dans la Jurisprudence de
l’indemnisation du préjudice professionnel.
Il faut tout d’abord distinguer deux notions : l’indemnisation des dommages futurs et
la perte de chance.
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La Jurisprudence fait des distinctions entre la notion de dommage futur, qui a un caractère
certain, même s’il n’est pas présent, du dommage purement hypothétique.
Constitue un préjudice futur certain est donc indemnisable immédiatement, la perte au droit
de renouvellement d’un bail commercial ou artisanal du fait d’une incapacité qui faire perdre
à l’entrepreneur ou au commerçant, sa possibilité d’exercer l’activité nécessaire à ce bail.
En revanche, n’est pas indemnisable, car es un dommage hypothétique, la perte d’un très
potentiel marché auquel on ne pourra pas concourir du fait d’un handicap.
Pour autant, la Jurisprudence distingue ces notions qui peuvent paraître très proches.
En effet, la Jurisprudence a, à la fois considéré que la perte de chance était une catégorie de
préjudice, de même que vous aviez un préjudice de souffrance, un préjudice d’agrément ou
un préjudice sexuel.
En même temps, la Jurisprudence a estimé dans d’autres décisions, que la perte de chance
était fondée sur la notion de lien de causalité entre l’accident et la perte.
Constitue un exemple de perte de chance le cas du vétérinaire salarié qui était en train de
faire les démarches pour acheter une clientèle et qui est victime d’un accident qui l’empêche
d’accéder à cette activité libérale.
Il se trouve limitée dans son exercice professionnel ; il se trouve dans l’impossibilité d’obtenir
un crédit.
La notion de perte de chance devient beaucoup plus subtile quand il s’agit de la perte d’un
marché potentiel.
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Il est très difficile de chiffrer la perte du client que l’on a pu rencontrer parce qu’on était
hospitalisé.
Le cas typique est celui du mannequin accidenté qui n’a pu se présenter à des castings et
donc signer des contrats qui auraient pu être très rémunérateurs.
D’une façon générale, il convient toujours de revenir vers la notion de dommage certain.
La Jurisprudence ne retient pas le dommage éventuel ou hypothétique, ainsi que nous vous
l’avons indiqué précédemment, mais est prête depuis très longtemps (la première décision
en la matière de la Cour de Cassation date du 17 juillet 1889), a reconnaître l’indemnisation
d’un évènement futur favorable, dès lors que la survenance de cet évènement n’est pas
simplement virtuelle.
Il faut prouver, de façon très concrète (et sur ce point l’Expert comptable doit jouer un rôle
fondamental) de démarches pour rechercher une clientèle, acquérir un fonds de commerce,
développer une activité, etc.
Bien entendu, plus les évènements évoqués sont proches dans le temps, plus il est facile
d’en justifier.
Le dernier point qui a fait l’objet d’une Jurisprudence très récente et qui me semble
fondamentale est la notion de reconversion professionnelle.
En effet, dans le cas d’une personne se retrouvant avec un Déficit Fonctionnel Permanent,
l’assureur oppose très souvent les possibilités de reconversion de cette personne.
La Cour de Cassation, peut-être parce que nous sommes dans une période de crise, fait
preuve d’un réalisme certain.
Ce n’est pas parce que les organismes proposent à des personnes qui ont un handicap plus
ou moins lourd, des reconversions, qu’elles sont possibles.
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Tout le monde sait les difficultés à changer d’activité.
Dans cette hypothèse, ce préjudice doit donc être intégralement indemnisé et non
partiellement.
En résumé, il convient dans ce type de dossier, de faire preuve d’imagination, mais aussi de
se fonder sur des éléments techniques, chiffrés et précis ce qui suppose la collecte d'un
certains nombre d'éléments.
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