HOTEL MONTEVERDE

TRANSACCIONES
Marzo de 2011

El hotel 250 habitaciones dobles y ofrece las siguientes tarifas:

Plan Americano $262,400 con seguro incluido de $1,200
Plan Europeo $ 192,500 con seguro incluido de $1,200

El hotel toma la poliza de seguros de huesped por un año asumiendo una ocupacion del 100% y la financia
con la Aseguradora Colpatria

Càlculo de la poliza de Seguro

No. Habitaciones 100

No. De Huespedes x Huespedes 2
No. Huespedes diarios 200
Valor del Seguro x Huesped 1,200
Valor de Poliza Diaria 240,000
No. De Dias en el año 365
Valor de la Poliza por Ocupaciòn al 100% 87,600,000

En Marzo 2 la señora Silvia Gomez hace una reserva para una semana con el Plan Americano
El hotel exige el 30% para garantizar la reserva. La señora Cuesta hace el deposito en el Banco
de Occidente
No. De dias de hospedaje (7)

Ingreso al Hotel de la Sra. Silvia Gomez

En Marzo 2 la señor Camilo Andrade hace una reserva para una semana con el Plan Europeo
El hotel exige el 30% para garantizar la reserva. El señor Andrade hace el deposito en el Banco
de Occidente
No. De dias de hospedaje (7)

En Marzo 4 al señor Andrade efectua consumos del Minibar asi:

Manimoto 2,400
Salchicha Zenu 5,000
Aguardiente Antioqueño 46,500
53,900
IVA 16% 8,624
62,524

En Marzo 5 el Hotel cancela una cuota del credito que tiene con el banco de Bogota por valor de $1
de los cuales $7,000,000 corresponden a Capital y $3,500,000 a intereses que no figuran causados

En Marzo 6 se Recibe un deposito de la empresa Ecopetrol por valor de $6,500,000 para garantizar
de una delegacion de 50 personas.Ecopetrol efectua el deposito en el banco de Occidente
En Marzo 7 el huespede Camilo Andrade envia a la lavanderia las siguientes prendas :
2 Camisas a $ 5,000 c/u.
2 Pantalones a $6,000 C/u
2 Corbatas a $2,500 C/u.
El valor de lavado de las perndas tiene el IVA incluido cada uno,

En Marzo 8 la Sra. Silvia Gomez, realiza una llamada telefonica de 16 minutos. Valor del minuto $1
IVA incluido.

En Marzo 9 Ingresa la delegación de Ecopetrol conformada por 50 personas 25 de ellas toman el Pl

y 25 toman el Plan Americano.

En Marzo 10 se retira del hotel la Señora Silvia Gomez y cancela en efectivo.

Pago en Efectivo

En Marzo 11 se le arrienda el salón Kalamarí a la empresa petroquímica por 6 días a $1,100,000 dia
Incluido. Petroquímica practica retecnción en la fuente y reteica.

En Marzo 11 se compra lencería y cubiertera por valor de 26,510,342 más iva de $4,241,658 a créd
Practicándose retención la fuente y reteica.

En Marzo 12 se compra papelería por valor de $5,220,000 Iva incluido papelería la heroica, girándo
cheque, practicándose retefuente y reteica.

En Marzo 13 se retira del hotel el Sr. Camilo Andrade cancelando el saldo con tarjeta de crédito.

Los costos de alimentos y bebidas correponden al 35% de las ventas de Alimentos y Bebidas

Los costos por depreciacion se distribuyen atendiendo el numero de metros ocupados por Departa
El Hotel tiene 1,842 Mts. De los cuales 267 Mts. corresponden al Departamento de Administracion,
corresponden al Departamento de Habitaciones y 535 Mts. Corresponden al Departamento de Alim
bebidas,

La depreciacion de los equipos hoteleros se distribuye asi: Departamento de Administracion 10%,

de Habitaciones 50%, departamento de Alimentos y Bebidas 40%

La depreciacion de la flota de transportes se distribuye asi: Departamento de Administracion 70%,

de Habitaciones 15%, departamento de Alimentos y Bebidas 15%

Metodos de Depreciacion : Liena Recta

Tiempo de Depreciacion : 20 Años 240
Costo de Construcciones y Edificaciones 500,000,000
Tiempo de Depreciacion : 10 Años 120
Costo de Equipos Hoteleros 380,000,000
 Tiempo de Depreciacion : 5 Años 60
Costo de Equipos Hoteleros 80,000,000

La nomina quincenal del hotel es $22,000,000 (EL 80% CORRESPONDE AL CENTRO DE COSTO HABIT

Concepto 1ra.Quincena 2da.Quincena

Salario 22,000,000 22,000,000
Salud
Salud 8,5% 1,870,000 1,870,000
Salud 4% 880,000 880,000
Total Salud 2,750,000 2,750,000
Pension
Pension 12% 2,640,000 2,640,000
Pension 4% 880,000 880,000
Total Pension 3,520,000 3,520,000
Aportes a ARP 0,522% 114,840 114,840
Aportes Parafiscales
Caja dde Compensacion 4% 880,000 880,000
ICBF 3% 660,000 660,000
SENA 2% 440,000 440,000
Total Aportes Parafiscales 1,980,000 1,980,000
Prestaciones Sociales
Cesantias 8,33% 1,832,600 1,832,600
Primas 8,33% 1,832,600 1,832,600
Vacacione 4,17% 917,400 917,400
Intereses Sobre Cesantias 1% 18,326 18,326
Total Prestaciones Sociales 4,600,926 4,600,926

Transacciones adicionales

MARZO DESCRIPCION CHECK IN CHECK OUT

1 VENTA 10 PA Y 5 PE 3/1/2011 3/11/2011
4 VENTA 15PE Y 12 PA 3/4/2011 3/20/2011
7 VENTA 20 PA Y 20 PE 3/7/2011 3/25/2011
10 VENTA 10PA 3/10/2011 3/23/2011
15 VENTA 15 PE 3/15/2011 3/28/2011
18 VENTA 50 TIKETTES ISLA DEL ROSARIO NACIONALES (IVA EXCLUIDO)
20 DEVOLUCION 10PA DEL DIA 7 SANCION 15% SOBRE TOTAL PLAN ORIGINAL
22 DEVOLUCION 5PE DEL DIA 15 SANCION 20% SOBRE SALDO DEL PLAN ORIGINAL
23 VENTA 14 PA Y 10 PE 3/23/2011 3/31/2011

Registro de la provision del impuesto a la Renta

se pide:
Transacciones contables -8
balance de comprobacion a Marzo 31 de 2011
Estado de Resultados Marzo 31 de 2011
Indicadores financieros mes de Marzo-*11

REGISTROS DE LAS TRANSACCIONES

plan europeo 192,500 plan americano

seguro -1,200 plan europeo
ingreso con iva 191,300
iva del 10% 17,391 iva del 16%
 ingreso bruto 173,909

marzo 01 dias
10 9
plan americano seguro
ext habitacion 15,651,818 162,000
ext restaurante 5,423,276

5 9
plan europeo
ext habitacion 7,825,909

23,477,727
41400502 habitacion ext 5,423,276
41402002 restaurante ext 162,000
414030 seguro 29,063,003
1110 banco 29,063,003 29,063,003

marzo 04 dias ext

12 16 2
plan americano
nac habitacion 27,825,455
nac restaurante 9,641,379
ext habitacion 5,565,091
ext restaurante 1,928,276

dias ext
15 16 5
plan europeo
nac habitacion 27,825,455
ext habitacion 13,912,727

41400501 habitacion nac 55,650,909

41400502 habitacion ext 19,477,818
41402001 restaurante nac 9,641,379
41402002 restaurante ext 1,928,276
414030 seguro 518,400
240801 iva del 16% 1542621
240802 iva del 10% 5,565,091
1110 banco 94,324,494
94,324,494 94,324,494

marzo 07
dias
20 18
plan americano
nac habitacion 62,607,273
nac restaurante 21,693,103

dias ext
20 18 15
plan europeo
nac habitacion 15,651,818
ext habitacion ###

41400501 habitacion nac 78,259,091

 41400502 habitacion ext ###
41402001 restaurante nac 21,693,103
414030 seguro 864,000
240801 iva del 16% 3,470,897
240802 iva del 10% 7,825,909
1110 banco ###
### ###

marzo 10 dias
10 13
plan americano
nac habitacion 22,608,182
nac restaurante 7,833,621

41400501 habitacion nac 22,608,182

41402001 restaurante nac 7,833,621
414030 seguro 156,000
240801 iva del 16% 1,253,379
240802 iva del 10% 2,260,818
1110 banco 34,112,000
34,112,000 34,112,000

marzo 15 dias
15 13
plan europeo
nac habitacion 33,912,273

41400501 habitacion nac 33,912,273

414030 seguro 234,000
240802 iva del 10% 3,391,227
1110 banco 37,537,500 37,537,500

marzo18

total tiketes 50,000 50 2,500,000

423505 tiketes 2,500,000

110505 caja 2,500,000
2,500,000 2,500,000

marzo 23 dias
14 8
plan americano
ext habitacion 19,477,818
ext restaurante 6,748,966

dias
10 8
plan europeo
ext habitacion 13,912,727
41400502 habitacion ext 33,390,545
41402002 restaurante ext 6,748,966
414030 seguro 230,400
1110 banco 40,369,911
40,369,911 40,369,911
cupacion del 100% y la financia

ana con el Plan Americano

hace el deposito en el Banco

mana con el Plan Europeo

hace el deposito en el Banco

banco de Bogota por valor de $10,500,000

ereses que no figuran causados,

r de $6,500,000 para garantizar la reserva

el banco de Occidente
iguientes prendas :

16 minutos. Valor del minuto $1,392

personas 25 de ellas toman el Plan Europeo

mica por 6 días a $1,100,000 diario Iva

42 más iva de $4,241,658 a crédito.

do papelería la heroica, girándose el

l saldo con tarjeta de crédito.

as de Alimentos y Bebidas

e metros ocupados por Departamentos.

epartamento de Administracion, 1,040 Mts.
onden al Departamento de Alimentos y

mento de Administracion 10%, Departamento

amento de Administracion 70%, Departamento

NDE AL CENTRO DE COSTO HABITACION)

Total Mensual
44,000,000

3,740,000
1,760,000
5,500,000

5,280,000
1,760,000
7,040,000
229,680
-
1,760,000
1,320,000
880,000
3,960,000
-
3,665,200
3,665,200
1,834,800
36,652
9,201,852

OBSERVACION
EXTRANJEROS
5PE Y 2 PA EXTRANJEROS
15PE EXTRANJEROS
NACIONALES
NACIONALES
$50.000 CADA TIKETTES

PLAN ORIGINAL
LOS PA SON EXTRANJEROS

262,400
192,500
69,900
9,641
 60,259

15

nac
10

nac
10

nac
5
 Desarrollo

Código
1705
1
2105
1
Sumas Iguales

2 de marzo

Valor del Plan Americano

30% Deposito para asegurar la Reserva
nuemero de dias de hospedaje 7

Código
1110
01
2810
01
Sumas Iguales

Ingreso al Hotel de la Sra. Silvia Gomez

 Mar-02
Valor del Plan europeo
30% Deposito para asegurar la Reserva
No. De dias de hospedaje (7)

Código
1110
01
2810
02
Sumas Iguales

Ingreso al Hotel del Señor Camilo Andrade

Mar-05

Código
21050502
53052002
11100501
Sumas Iguales
Mar-06

Código
1110
01
2810
02
Sumas Iguales

Mar-07

Mar-08

Mar-09

Mar-10
 Fact. De Venta
Código
13050502
41400502
41402002
41403002
41409502
24080501
28080502
Sumas Iguales

Pago con Tarjeta

Código
11100501
13050502
28100502

Sumas Iguales

Alimentos y bebidas 35% de las ventas

Nota de Contabilidad
Código
61401501
14051501
Sumas Iguales

Depreciacion por el metodo linea recta tiempo de depreciacion=20años

costo de construccion y edificacion
valor depreciacion

metodos
tiempo dereciacion
Costo de construcciones
depreciacion 10 años
equipos hoteleros
Depreciacion : 5 Años
Costo de Equipos Hoteleros

Distribuciòn de la depreciaciòn
Departamento
Administracion
Habitaciones
Alimentos y Bebidas

Nota de Contabilidad
Código
51600501
51600502
51600503
15920501
15920502
15920503
Sumas Iguales

Nota de Contabilidad
Código
51603001
51603002
51603003
15923001
15923002
15923003
Sumas Iguales
Depreciacion de flota de Transporte

Tiempo de Depreciacion : 5 Años

Costo de Equipos Hoteleros
Vr. De Depreciacion

Distribuciòn de la depreciaciòn
Departamento
Administracion
Habitaciones
Alimentos y Bebidas

Código
51603501
51603502
51603503
15923501
15923502
15923503

Sumas Iguales

Salarios
Cesantias
Intereses sobre Cesantias
Prima de Servicio
Vacaciones
Aportes a ARP
Aportes a EPS
Aportes a Fondos de Pensiones
Aportes a Cajas de Compensacion
Aportes a ICBF
Aportes a SENA
Aportes a EPS
Aportes a ARP
Aportes a ICBF, SENA y Cajas de Comp.
Aportes a Fondos de Pensiones
Cesantias
Intereses sobre Cesantias
Prima de Servicio
Vacaciones
Salarios Por Pagar
Concepto
Salario
Salud
Salud 8,5%
Salud 4%
Total Salud
Pension
Pension 12%
Pension 4%
Total Pension
Aportes a ARP 0,522%
Aportes Parafiscales
Caja dde Compensacion 4%
ICBF 3%
SENA 2%
Total Aportes Parafiscales
Prestaciones Sociales
Cesantias 8,33%
Primas 8,33%
Vacacione 4,17%
Intereses Sobre Cesantias 1%
Total Prestaciones Sociales
 Desarrollo

Cuentas Debe
Gastos Pag.x Anticip.Seguros y Fianzas 87600000
Aseguradora Colpatria
Obligaciones financieras
Aseguradora Colpatria
Sumas Iguales 87600000

262,400
la Reserva 78,720
551,040

Cuentas Debe
Inventario de Materias Primas 551,040
Banco Occidente
Depositos clientes
Silvia Gomez
Sumas Iguales 551,040

Ingreso al Hotel de la Sra. Silvia Gomez

Valor Plan Americano 262,400

valor Habitación 192,500
Seguros -1,200
Valor Neto de Habitación 191,300
Menos IVA Habitación 10% 17,391
Valor de Habitacion sin IVA 173,909
Valor alimentación 69,900
Menos IVA Alimentación 16% 9,641
Valor Alimentcion 60,259

valor alojamiento
262,400
# de dias
7
 total
1,836,800

192,500
Reserva 57,750
404,250

Cuentas Debe
Inventario de Materias Primas 404,250
Banco Occidente
Depositos clientes
Camilo Andrade
Sumas Iguales 404,250

Ingreso al Hotel del Señor Camilo Andrade

Vr. Plan Europeo 192,500

Vr.Habitación 92,500
Menos Seguros -1,200
Vr. Neto de Habitación 91,300
Menos IVA Habitación 10% 8,300
Valor de Habitacion sin IVA 83,000

Valor de Alojamiento
192,500
No. De Dias
7
Total
1,347,500

Cuentas Debe
Obligaciones Financieras 7,000,000
Intereses 3,500,000
Banco Moneda Nal
Sumas Iguales 10,500,000
Cuentas Parcial
Inventario de Materias Primas
Banco Occidente 6,500,000
Depositos clientes
Camilo Andrade 6,500,000
Sumas Iguales

2 Camisas x 5,000 10,000

2 Pantalones x 6,000 12,000
2 Corbatas x 2,500 5,000
27,000
Base Gravable 23,276
IVA 3,724

16 minutos x $1,392 22,272

Base gravable 19,200
IVA 3,072

Habitación 105 _ ECOPETROL

Fecha Concepto
Marz.6 Deposito para asegurar reserva
Marz.9 Ingreso 25 Personas Paln Americano
Marz.9 Ingreso 25 Personas Plan Europeo
Totales

Total Días de Alojamiento 8

Valor Total de Habitación Sin Iva 1,391,273
Iva Habitación 10% 139,127
Valor Total de Alimentación Sin Iva 482,069
Iva Alimentación 16% 77,131
Valor Seguro 9,600
valor Servicio Telefonico sin Iva 19,200
Iva Servicio Telefónico 3,072
2,121,472

Código Cuentas
13050501 Clientes silvia gomez
41400501 Ing. Habitación
41402001 Ingreso Alimentación y Bebida
41403001 Ingreso Seguro Hotelero
41409501 Ingreso Sev. Telefonico
24080501 Iva Generado10%
24080502 Iva Generado16%
Sumas Iguales

pago en efectivo

Código Cuentas
28100501 Depósitos Recibidos
11050501 Caja
13050501 Deudores- Clientes

Sumas Iguales

Mar-11

Arriendo 1,000,000
IVA 10% 100,000
1,100,000
Retefuente 3,5% -35,000
Reteica 0,8% -8,000
Total 1,057,000

Código Cuentas
11050501 Caja petroquimica
13551530 Retefuente- Arriendo
13551801 Reteica Arriendo
24080501 Iva Generado
27051501 Ing. Recibido Por Anticipado
Sumas Iguales

Mar-11

Base 26,510,342
Iva 4,241,658
Total 30,752,000
Retefuente 927,862
Reteica 212,083
Neto a Pagar 29,612,055

Código Cuentas
15360501 Equipos de Hoteles y Restaaurantes
23654001 Retefuente- Compras-almacen BC
23680101 Reteica Compras-BC
22050501 Proveedores
Sumas Iguales

Mar-12

Papelería 4,500,000
Iva 16% 720,000
Total 5,220,000

Código Cuentas
51953001 Gastos Diversos - papelería
24080501 Iva Descontable -compra-papeleria
11100501 Bancos occidente
Sumas Iguales

Mar-13

Total Días de Alojamiento 11

Vr. Total de Habitación Sin Iva 913,000

Iva Habitación 10% 91,300
Vr. Minibar 53,900
Valor Serv.de Lavanderia 23,276
 Vr. Total Seguro 13,200
Valor IVA 16% 12,348
1,107,024

Fact. De Venta
Cuentas Debe
Deudores- Clientes-camilo andrade 1,107,024
Ing. Habitación camilo andrade
Ingreso Alimentación y Bebida
Ingreso Seguro Hotelero
Ingreso Sev. Lavanderia
Iva Generado10%
Iva Generado 16%
Sumas Iguales 1,107,024

Cuentas Debe
Bancos-tarjeta de credito 912,774
Deudores- Clientes-camilo andrade
Depósitos Recibidos- camilo andrade 194,250

Sumas Iguales 1,107,024

Alimentos y Bebidas Silvia Gomez 482,069

Alimentos y Bebidas Camilo Andrade 53,900
535,969
Costos 35% /Alimentos y Bebidas 187,589

Cuentas Debe
Costos Restaurantes 187,589
Inventarios
Sumas Iguales 187,589

el metodo linea recta tiempo de depreciacion=20años 240

dificacion 500,000,000
2,083,333

metodos
240
 500,000,000
120
380,000,000
60
80,000,000

Distribuciòn de la depreciaciòn
Mts.
267 301,982
1,040 1,176,258
535 605,094
1,842 2,083,333

Cuentas Debe
Depreciacion-Construcciones y Edif.-depar admon 301,982
Depreciacion-Construcciones y Edif.-depar habitacion 1,176,258
Depreciacion-Construcciones y Edif.-alimentacion bebida 605,094
DepreciacionA cumulada -Construc.y Edif.admon
DepreciacionA cumulada -Construc.y Edif habitacion
DepreciacionA cumulada -alimeto y bebidas
Sumas Iguales 2,083,333

Tiempo Depreciacion : 10 Años 120

Costo de Equipos Hoteleros 380,000,000
Vr. De Depreciacion 3,166,667

Distribuciòn de la depreciaciòn
Departamento Mts.
Administracion 10%
Habitaciones 50%
Alimentos y Bebidas 40%
100%

Cuentas Debe
Depreciacion-Equipos Hotelerosdpto admon 316,667
Depreciacion-Equipos Hotelerosdpto habitacion 1,583,333
Depreciacion-Equipos Hotelerosdpto alimentos y bebidas 1,266,667
DepreciacionA cumulada -Equipos Hotel.
DepreciacionA cumulada -Equipos Hotel.dpto habitac
DepreciacionA cumulada -Equipos Hotel.bebidas
Sumas Iguales 3,166,667
Transporte

60
80,000,000
1,333,333

Mts.
70% 933,333
15% 200,000
15% 200,000
100% 1,333,333

Cuentas Debe
Depreciacion-Flota y Equipo de Transporte depart admon 933,333
Depreciacion-Flota y Equipo de Transporte depart habitacio 200,000
Depreciacion-Flota y Equipo de Transporte alimentos y bebidas 200,000
Depreciacion Acumulada -Flota y Eq.Trans. Admon
Depreciacion Acumulada -Flota y Eq.Trans. Dpto habitacion
Depreciacion Acumulada -Flota y Eq.Trans. Dpto alimentos y bebidas

Sumas Iguales 1,333,333

Debe Haber
44000000
3,665,200
36,652
3,665,200
1,834,800
229,680
3,520,000
5,115,000
1,760,000
1,320,000
880,000
5,280,000
229,680
3,960,000
6,820,000
3,665,200
36,652
3,665,200
1,834,800
40,535,000
 66,026,532 66,026,532

1ra.Quincena 2da.Quincena
22,000,000 22,000,000

1,870,000 1,870,000
880,000 880,000
2,750,000 2,750,000

2,640,000 2,640,000
880,000 880,000
3,520,000 3,520,000
114,840 114,840

880,000 880,000
660,000 660,000
440,000 440,000
1,980,000 1,980,000

1,832,600 1,832,600
1,832,600 1,832,600
917,400 917,400
18,326 18,326
4,600,926 4,600,926
Haber

87600000

87600000

Haber

551,040

551,040

787,200
577,500
-3,600
573,900
52,173
521,727
209,700
28,924
180,776
 Haber

404,250

404,250

Haber

10,500,000
10,500,000
 Debe Haber
6,500,000

6,500,000

6,500,000 6,500,000

Debitos Créditos
ra asegurar reserva ###
92,500.00
92,500.00
185,000.00 ###
185,000.00
 Debe Haber
2,121,472
139,127
mentación y Bebida 482,069
uro Hotelero 9,600
Telefonico 19,200
139,127
80,203
2,121,472

Debe Haber
341,040
1,780,432
2,121,472

2,121,472 2,121,472

6 6,000,000
6 600,000
6 6,600,000
6 -210,000
6 -48,000
6 6,342,000

Debe Haber
6,342,000
210,000
48,000
600,000
o Por Anticipado 6,000,000
 6,600,000 6,600,000

Debe Haber
30,752,000
Compras-almacen BC 927,862
212,083
29,612,055
Err:522 Err:522

Debe Haber
4,500,000
720,000
5,220,000
5,220,000 5,220,000
Haber

913,000
53,900
13,200
23,276
91,300
12,348
2,214,048

Haber

1,107,024

1,107,024 -

Haber

187,589
187,589

-
Haber

301,982
1,176,258
605,094
2,083,334

316,667
1,583,333
1,266,667
3,166,667

Haber

316,667
1,583,333
1,266,667
3,166,667
Haber

933,333
200,000
200,000

1,333,333
Total Mensual
44,000,000

3,740,000
1,760,000
5,500,000

5,280,000
1,760,000
7,040,000
229,680
-
1,760,000
1,320,000
880,000
3,960,000
-
3,665,200
3,665,200
1,834,800
36,652
9,201,852
69,931,532
69,931,532
 Habitación ECOPETROL
Fecha Concepto Debitos Créditos
Marz.6 Deposito 6,500,000.00
Marz.8 Ingreso 25 Pers Plan Americano 92,500.00
Marz.98 Ingreso 25 Perso Plan Europeo 92,500.00