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LA PIRÁMIDE DE FRAUDE
Auditoría Forense
Profesor Jorge Muñoz Cáceres
26/05/2011
LA PIRÁMIDE DE FRAUDE
INTRODUCCIÓN
También se considera como una forma de timo piramidal la llamada Estafa de los
Quesitos, donde cientos de personas fabricaban caseramente este producto para
venderlo a supuestos exportadores que a su vez los venderían en el extranjero, lo
cual nunca ocurrió.
Del mismo modo se han visto afectados por este tipo de fraude: Albania,
Colombia, Ecuador, España, Venezuela y Estados Unido. En relación a este
último, el 11 de diciembre de 2008 fue detenido Bernard Madoff, financista
estadounidense acusado de una estafa multimillonaria. La estafa podría ser el
mayor fraude conocido hasta el momento, cinco veces superior, por ejemplo, a los
de WorldCom o Enron.
LA PIRÁMIDE DE FRAUDE
LA PIRÁMIDE DE FRAUDE
Estas pirámides son conocidas por diversos nombres, tales como, círculos de
plata, células de la abundancia o sistema ponzi entre otros, y son
consideradas estafas ya que se llevan a cabo mediante una operación
fraudulenta de inversión, que implica el pago de prometedores o exagerados
beneficios. Esta estafa consiste en un proceso en el que las ganancias que
obtienen los primeros inversionistas son generadas gracias al dinero aportado por
los nuevos inversores que caen engañados por las promesas de obtener grandes
beneficios. El sistema sólo funciona si crece la cantidad de nuevas víctimas.
El riesgo que presentan es que este sistema funciona mientras existan nuevos
participantes en cantidad suficiente. Cuando la población de posibles participantes
se satura, los beneficios de los participantes originales disminuyen y muchos
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participantes terminan sin beneficio alguno tras haber financiado las ganancias de
los primeros participantes.
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Características
Es evidente que el riesgo de inversión en las operaciones que hacen uso de esta
práctica es muy alto. El riesgo es cada vez más alto al crecer el número de
suscriptores en el sistema, ya que cada vez existen más dificultades para
encontrar nuevos seguidores.
En muchos países, esta práctica es un delito, ya que a todos los efectos resulta en
un fraude, pero no en todos los países es penada por la ley.
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TIPOS DE PIRÁMIDES
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Pirámides Abiertas:
Pirámides Cerradas: