Bilan au 31/12/2007 cmtc juin 2008

actif passif
ccg libelle montant brut amortis/pro montant net ccg libelle montant
vision
20 frais préliminaires 300,000 300,000 0 10 fonds personnel 1,000,000
210 fonds de commerce 200,000 200,000 13 réserves 480,000
220 terrains 500,000 500,000 190 provision p/pertes 21,000
243 matériels et outillage 361,000 214,500 146,500 total fonds propres 1,501,000
244 maériels de transport 475,000 195,750 279,250 50 compte créditeur de l'actif 8,000
245 équipement de bureau 360,000 234,000 126,000 521 emprunt bancaire 300,000
total immobilisations 2,196,000 944,250 1,251,750 522 crédit d'investissement 115,000
30 marchandises 225,000 22,500 202,500 530 fournisseurs 150,545
31 matières et fournitures 135,000 135,000 562 créditeur de service 80,000
total stocks 360,000 22,500 337,500
40 compte débiteur du passif 12,000 12,000 566 créditeur frais divers 4,000
421 titres de participation 160,000 10,000 150,000 total dettes 657,545
468 frais comptabilisé d'avance 36,000 36,000
470 clients 142,550 142,550
472 creances litigieuses 30,000 10,920 19,080
485 banque 138,950 138,950
487 caisse 65,100 65,100
total créances 584,600 20,920 563,680
88 résultat de l'exercice 5,615
3,140,600 987,670 2,158,545 2,158,545
Balance au
N° CPTE LIBELLE SOLDE VEILLE MOUVEMENT DU MOIS SOLDE DU MOIS
CCG DEBIT CREDIT DEBIT CREDIT DEBIT CREDIT
10 fonds propres 1,000,000 1,000,000
13 reserves 480,000 480,000
190 provision pour pertes proba 21,000 21,000
20 frais preliminaire 300,000 300,000
209 résorption frais preliminaire 240,000 60,000 300,000
210 fonds de commerce 200,000 200,000
220 terrains 500,000 500,000
243 matériels et outillage 361,000 361,000
244 MATERIELS TRANSPORT 400,000 235,000 160,000 475,000
245 équipement de bureau 360,000 360,000
246 emballage recuperable 6,000 6,000 0
2943 amortis,mat et outillage 169,375 45,125 214,500
2944 amortis,mat de transport 216,000 104,000 83,750 195,750
2945 amor,equipement bureau 180,000 54,000 234,000
30 MARCHANDISES 225,000 225,000
31 MATIERES ET FOURN 133,000 2,000 135,000
390 provis, depr/marchandises 30,000 7,500 22,500
40 compte débiteur du passif 12,000 12,000
421 titres de participations 166,000 6,000 160,000
4921 provis,depr/titres 5,000 5,000 10,000 10,000
435 consignations vérsées 15,000 15,000 0
438 remises à obtenir 6,500 6,500 0
468 frais comptab,d'avance 36,000 36,000
470 clients 152,250 8,000 17,700 142,550
472 créances litigieuses 22,300 7,700 30,000
4972 prov,depr/creances 10,580 2,800 3,140 10,920
485 banque 308,950 170,000 138,950
487 caisse 65,100 65,100
50 cpte créditeur de l'actif 8,000 8,000
521 emprunt bancaire 300,000 300,000
522 crédit d'investissement 115,000 115,000
530 fournisseurs 148,545 16,000 18,000 150,545
562 créditeur de services 80,000 80,000
566 créditeur frais divers 4,000 4,000
577 remises à accorder 12,000 12,000 0
60 MARCHANDISES CONSOM 725,000 725,000
61 MAT ET FOURN CONSOM 137,000 137,000
62 services 458,000 80,000 538,000
63 frais du personnel 517,000 517,000
64 impots et taxes 134,000 134,000
65 frais financiers 28,500 28,500
66 frais divers 62,600 10,000 36,000 36,600
68 dotations aux amort 182,875 182,875
69 charges hors exploitation 17,800 170,140 187,940
70 VENTES MARCHANDISES 1,060,000 12,000 12,000 1,060,000
74 pretations de services 940,000 940,000
75 transfert charges de prod 8,000 8,000
77 produits divers 358,000 6,500 6,500 358,000
79 produits hors exploitation 30,500 84,800 115,300
5,295,000 5,295,000 915,515 915,515 5,627,515 5,627,515
Bilan au 31/12/2004 cmtc juin 2009
actif passif
ccg libelle montant brut amortis/provisio montant net ccg libelle montant
n
20 frais préliminaires 80,000.00 80,000.00 0.00 10 fonds personnel 1,800,000.00
243 matériels et outillage 210,000.00 159,468.75 50,531.25 13 reserves 500,000.00
245 équipement de bureau 180,000.00 75,000.00 105,000.00 190 provi/pertes probab 5,500.00
total immobilisations 470,000.00 314,468.75 155,531.25 195 prov/charrepar+exe 150,000.00
30 marchandises 193,000.00 0.00 193,000.00 total fonds propres 2,455,500.00
31 matières et fournitures 8,100.00 1,500.00 6,600.00 530 fournisseurs 315,825.00
total stocks 201,100.00 1,500.00 199,600.00 562 créditeur de s/ce 49,800.00
438 remises à obtenir 58,000.00 58,000.00 577 remise à accorder 8,000.00
468 frais comptabilisé d'ava 40,000.00 40,000.00 583 effets à payer 59,000.00
470 clients 243,500.00 243,500.00 total dettes 432,625.00
472 créances litigieuses 351,500.00 29,700.00 321,800.00
478 facture à etablir 1,150,000.00 1,150,000.00
485 banque 652,000.00 652,000.00
487 caisse 204,000.00 204,000.00
total créances 2,699,000.00 29,700.00 2,669,300.00 88 resultat 136,306.25

3,370,100.00 345,668.75 3,024,431.25 3,024,431.25

 ecritures de détermination du résultat
journal au 31/12/2007
CCG DEBIT CCG CREDIT DATE ET LIBELLE MONTANT MONTANT
DEBIT CREDIT
70 ventes marchandises
1,060,000
60 marchandises consommées
725,000
80 marge brute
335,000
determination marge brute

80 marge brute
335,000
71 production vendue
-
72 production stockee
-
73 production entreprise pour
-
74 prestations fournies
940,000
75 transfert cha,production
8,000
61 matieres et fourni,consom
137,000
62 services
538,000
81 valeur ajoutée
608,000
determinat,valeur ajoutée
81 valeur ajoutée
608,000
76 revenu financier
-
77 produits divers
358,000
78 transfert cha exploitation
-
63 frais du personnel
517,000
64 impots et taxes
134,000
65 frais financiers
28,500
66 frais divers
36,600
68 dotations aux amort/provi
182,875
83 resultat d'exploitation
67,025
determination resultat expl
79 produits hors exploit
115,300
69 charges hors exploitation
187,940
84 resultat hors exploitation
- 72,640
determination resultat h,exp
83 resultat exploitation
67,025
84 resultat hors exploitation
- 72,640
880 resultat brut de l'exercice
- 5,615
determination resultat brut
880 resultat brut de l'exercice
- 5,615
889 impots sur benefice
88 resultat exercice
- 5,615
determination resultat
Total général
3,413,070 3,413,070
 ecritures de détermination du résultat
journal au 31/12/2007
CCG DEBIT CCG CREDIT DATE ET LIBELLE MONTANT MONTANT
DEBIT CREDIT
70 ventes marchandises
1,912,000.00
60 marchandises consommées
1,420,000.00
80 marge brute
492,000.00
determination marge brute

80 marge brute
492,000.00
71 production vendue
0.00
72 production stockee
0.00
73 production entreprise pour
0.00
74 prestations fournies
730,000.00
75 transfert cha,production
61 matieres et fourni,consom
82,000.00
62 services
219,800.00
81 valeur ajoutée
920,200.00
determinat,valeur ajoutée
81 valeur ajoutée
920,200.00
76 revenu financier
0.00
77 produits divers
297,000.00
78 transfert cha exploitation
0.00
63 frais du personnel
740,000.00
64 impots et taxes
70,000.00
65 frais financiers
15,400.00
66 frais divers
91,600.00
68 dotations aux amort/provi
199,593.75
83 resultat d'exploitation
100,606.25
determination resultat expl
79 produits hors exploit
95,400.00
69 charges hors exploitation
59,700.00
84 resultat hors exploitation
35,700.00
determination resultat h,exp
83 resultat exploitation
100,606.25
84 resultat hors exploitation
35,700.00
880 resultat brut de l'exercice
136,306.25
determination resultat brut
880 resultat brut de l'exercice
136,306.25
889 impots sur benefice(40891,88)
88 resultat exercice
136,306.25
determination resultat
Total général
4,719,212.50 4,719,212.50
Balance au 31/12/1994 cmtc juin 2009
N° CPTE LIBELLE SOLDE VEILLE MOUVEMENT DU MOIS SOLDE DU MOIS
CCG DEBIT CREDIT DEBIT CREDIT DEBIT CREDIT
10 fonds propres 1,800,000.00 1,800,000.00
13 reserves 500,000.00 500,000.00
190 provision pour pertes proba 5,500.00 5,500.00
195 provision p/charg à rep +ex 150,000.00 150,000.00
20 frais preliminaire 80,000.00 80,000.00
209 résorption frais preliminaire 64,000.00 16,000.00 80,000.00
243 matériels et outillage 210,000.00 210,000.00
245 équipement de bureau 180,000.00 180,000.00
2943 amortis,mat et outillage 127,875.00 31,593.75 159,468.75
2945 amor,equipement bureau 57,000.00 18,000.00 75,000.00
30 MARCHANDISES 726,000.00 533,000.00 193,000.00
31 MATIERES ET FOURN 8,000.00 100.00 8,100.00
390 provis, depr/marchandises 8,300.00 8,300.00 0.00
391 provis dep/mat et fourn 1,500.00 1,500.00
438 remises à obtenir 58,000.00 58,000.00
468 frais comptab,d'avance 40,000.00 40,000.00
470 clients 570,000.00 70,000.00 396,500.00 243,500.00
472 créances litigieuses 366,500.00 15,000.00 351,500.00
478 facture à etablir 1,150,000.00 1,150,000.00
4972 prov,depr/creances 42,000.00 16,000.00 3,700.00 29,700.00
485 banque 606,000.00 46,000.00 652,000.00
487 caisse 204,000.00 204,000.00
530 fournisseurs 315,825.00 315,825.00
562 créditeur de services 49,800.00 49,800.00
577 remises à accorder 8,000.00 8,000.00
583 effet à payer 59,000.00 59,000.00
60 MARCHANDISES CONSOM 900,000.00 520,000.00 1,420,000.00
61 MAT ET FOURN CONSOM 82,000.00 82,000.00
62 services 178,000.00 49,800.00 8,000.00 219,800.00
63 frais du personnel 740,000.00 740,000.00
64 impots et taxes 75,000.00 5,000.00 70,000.00
65 frais financiers 12,400.00 3,000.00 15,400.00
66 frais divers 118,600.00 27,000.00 91,600.00
68 dotations aux amort 199,593.75 199,593.75
69 charges hors exploitation 12,000.00 47,700.00 59,700.00
70 VENTES MARCHANDISES 1,200,000.00 8,000.00 720,000.00 1,912,000.00
74 pretations de services 230,000.00 500,000.00 730,000.00
77 produits divers 227,000.00 70,000.00 297,000.00
79 produits hors exploitation 71,000.00 24,400.00 95,400.00
4,702,000.00 4,702,000.00 2,582,993.75 2,582,993.75 6,268,193.75 6,268,193.75
Tableau d’amortissement machine A linéaire
date V,0 TAUX ANNUITE CUMUL VNC
31/12/00 90,000 20% 4,500 4,500 85,500
31/12/01 90,000 20% 18,000 22,500 67,500
31/12/02 90,000 20% 18,000 40,500 49,500
31/12/03 90,000 20% 18,000 58,500 31,500
31/12/04 90,000 20% 18,000 76,500 13,500
31/12/05 90,000 20% 13,500 90,000 0

Tableau d’amortissement outil B degressif

date VR TAUX ANNUITE CUMUL VNC
31/12/01 80,000.00 25% 20,000.00 20,000.00 60,000.00
31/12/02 60,000.00 25% 15,000.00 35,000.00 45,000.00
31/12/03 45,000.00 25% 11,250.00 46,250.00 33,750.00
31/12/04 33,750.00 25% 8,437.50 54,687.50 25,312.50
31/12/05 25,312.50 25% 6,328.13 61,015.63 18,984.38
31/12/06 18,984.38 25% 4,746.09 65,761.72 14,238.28
31/12/07 14,238.28 25% 3,559.57 69,321.29 10,678.71
31/12/08 14,238.28 25% 3,559.57 72,880.86 7,119.14
31/12/09 14,238.28 25% 3,559.57 76,440.43 3,559.57
31/12/10 14,238.28 25% 3,559.57 80,000.00 0.00

Tableau d’amortissement outil C dégressif

date VR TAUX ANNUITE CUMUL VNC
31/12/01 40,000.00 25% 3,333.33 3,333.33 36,666.67
31/12/02 36,666.67 25% 9,166.67 12,500.00 27,500.00
31/12/03 27,500.00 25% 6,875.00 19,375.00 20,625.00
31/12/04 20,625.00 25% 5,156.25 24,531.25 15,468.75
31/12/05 15,468.75 25% 3,867.19 28,398.44 11,601.56
31/12/06 11,601.56 25% 2,900.39 31,298.83 8,701.17
31/12/07 8,701.17 25% 2,175.29 33,474.12 6,525.88
31/12/08 8,701.17 25% 2,175.29 35,649.41 4,350.59
31/12/09 8,701.17 25% 2,175.29 37,824.71 2,175.29
31/12/10 8,701.17 25% 2,175.29 40,000.00 0.00