CONTABILIDAD

EJERCICIO 1: CONCILIACIN BANCARIA

Realizar la conciliacin bancaria del mes de agosto comparando la informacin del libro mayor con el extracto bancario y si hace falta hacer la registracin contable correspondiente. MAYOR DE LA CUENTA BANCO SUQUA Agosto 2009 FECHA 01/08 02/08 05/08 07/08 13/08 20/08 20/08 31/08 DETALLE Apertura Nota de dbito mantenimiento de cuenta Depsito cheque de 3ro Cheque n 422 Depsito Depsito cheque de 3ro Cheque n 244 Cheque n 245 Cheque n 246 DEBE 3000 1000 2500 140 250 600 550 HABER 35 SALDO 4565 4530 7530 6530 9030 9170 8920 8320 7770

EXTRACTO BANCARIO DE LA CUENTA CORRIENTE DEL BANCO SUQUA Agosto 2009 FECHA 01/08 05/08 06/08 06/08 06/08 07/08 15/08 15/08 15/08 20/08 20/08 31/08 31/08 DETALLE Saldo del mes anterior Cheque n 422 Cheque n 136 Depsito cheque de 3ro Nota de dbito cheque de 3ro Depsito Depsito cheque de 3ro Rechazo cheque de 3ro Cobro de comisiones Cheque n 244 Cheque n 245 Cheque n 246 Emisin de chequera DEBE 1000 600 3000 30 2500 140 140 15 250 600 550 50 HABER SALDO 4565 3565 2965 5965 5935 8435 8575 8435 8420 8170 7570 7020 6970

El cheque de 3ro depositado el da 13 de agosto no tiene fondos por ello fue rechazado, cobrndonos el banco una comisin por rechazo de $ 15.

EJERCICIO 2: Realizar la conciliacin bancaria y los asientos correspondientes

LIBRO BANCO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO

10-ago 12-ago 16-ago 19-ago 22-ago 24-ago 25-ago 30-ago 31-ago

Depsito Inicial Cheque 1 pago Proveedores Cheque 2 pago Proveedores Depsito Efectivo Pago electrnico Telefonica Depsito Cheque 2420 Clientes Cheque 3 Pago Expensas Oficinas Depsito en efectivo Cheque 4 Pago Proveedores

800,00 600,00 120,00 400,00 560,00 940,00 280,00 1.020,00 970,00

800,00 200,00 80,00 480,00 -80,00 860,00 580,00 1.600,00 630,00

EXTRACTO BANCARIO
Dbitos 10-ago 14-ago 19-ago 22-ago 22-ago 30-ago 31-ago 31-ago 31-ago Depsito Inicial Cheque 1 Depsito Efectivo Pago electrnico Telefonica Cheque 2420 Clientes Depsito en efectivo Cheque 5 Gastos Mantenimiento Intereses descubierto 600,00 400,00 560,00 940,00 1.020,00 250,00 30,00 12,20 Crditos 800,00 Saldo 800,00 200,00 600,00 40,00 980,00 2.000,00 2.250,00 2.220,00 2.207,80

Se detect que el Cheque N 5 se emiti para constituir el Fondo Fijo de la Empresa Se verific adems que el banco cobr intereses por descubierto, por lo cual es necesario hacer el reclamo.

EJERCICIO 3: FONDO FIJO

- La empresa decide implementar el sistema de fondo fijo, para ello emite un cheque a nombre del responsable. Las caractersticas administrativas para la administracin del fondo son: El Fondo a constituir asciende a $ 1.000, la reposicin del mismo se produce cuando se ha utilizado un 80% del mismo, es decir cuando el monto utilizado llega a los $ 800. Al final del mes la empresa solicita al responsable el rendimiento de los fondos, registrando contablemente los conceptos que dieron origen a su uso, en caso de existir excedentes se depositan en el Banco, en caso de existir faltantes se deducen del sueldo del responsable. El Fondo se puede utilizar para pagar importes hasta $ 200. - El 31 de agosto el responsable del Fondo presenta: Factura y ticket por gastos de combustible para movilidad por la suma de $ 180. Ticket de compra de medicamentos por $ 40. Vale adelanto empleado Jos Castro del rea de ventas por $ 50. Factura del Makro por compra de elementos de librera por $ 150. Ticket de panadera por $ 25. - Efectuado el arqueo de caja este arroja como resultado un saldo de $ 450. Se repone el mismo con un cheque. - A la fecha de la rendicin y debido a los problemas de faltantes se decide reducir el Fondo Fijo a $ 800.

EJERCICIO 4:

A continuacin se expone el Libro Banco correspondiente a la cuenta Banco Nacin N633/089646/54 correspondiente a nuestra Empresa y el extracto bancario correspondiente, por los movimientos del mes de agosto de 2009

LIBRO BANCO: Fecha 01/08 05/08 07/08 21/08 27/08 Detalle Saldo inicial Depsito en efectivo Cheque N 5233 EDEMSA Cheque N 5234 Miguel Prez Cheque N 5235 Daniel Gonzlez DEBE $ 450 $ 235,00 $ 535,00 $ 670,00 HABER SALDO $ 2530 $ 2980 $ 2745 $ 2210 $ 1540

EXTRACTO BANCARIO BANCO NACIN: Fecha 01/08 05/08 06/08 09/08 23/08 31/08 31/08 Concepto Saldo inicial Depsito efectivo (1) Transferencia electrnica (2) Cheque N 5233 Cheque N 5234 Gasto chequera Comisin extracto Debitos Crditos $ 470,00 $ 1240,00 $ 235,00 $ 535,00 $ 60,00 $ 8,00 Saldo $ 2530 $ 3000 $ 4240 $ 4005 $ 3470 $ 3410 $ 3402

(1) Se verific la boleta de depsito cuyo monto era de $ 470,00 (2) Con el extracto nos lleg el detalle de la transferencia electrnica de nuestro cliente Andrs Garca, por cancelacin de la Factura de compra N 2569

Se pide cumplir con la siguiente consigna

Efectuar la conciliacin y las registraciones contables que a su criterio se correspondan con el enunciado