La empresa x desea saber a cuanto y en que momento se manifestaran sus necesidades de

Las ventas son 30% a contado y el 70% a crdito. De las ventas a crdito, 80% se cobra un
Se compra en un mes determinado lo que se espera vender el siguiente. El costo de materi
Se desea tener un mnimo de 40 000 en efectivo. La misma cantidad constituye el saldo inic
Los sobrantes pueden invertirse en bonos con inters de. 1.5% mensual.
En febrero se elaboro el presupuesto de ventas: en la actualidad las ventas reales han sido
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
ENERO
FEBRERO

$240 000
260 000
220 000
380 000
$480 000
180 000
160 000

Los sueldos y salario del semestre en cuestin sern:

Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Enero

$54 000
56 000
56 000
$58 000
58 000
54 000

La renta mensual es de $ 4,000 y el gasto por depreciacin anual es de $ 15,600. Se espera

Tambin habr gastos excepcionales de $ 2,600 , $ 3,800 y $ 9,800 en septiembre, noviem
Se pide:

1.
2.
3.
4.
5.

Cedula de cobranza
Cedula de entrada de efectivo
Cedula de salida de efectivo
Presupuesto de efectivo
Fechas y cantidades para peticin de prestamos en caso

estaran sus necesidades de efectivo dentro de los 6 meses siguientes: a la fecha ( 1 agosto) para ello proporcio
a crdito, 80% se cobra un mes despus de la venta, y 20% restantes al mes siguiente.
guiente. El costo de material es de 30% sobre las ventas.
idad constituye el saldo inicial. Los prestamos se obtienen en mltiples de $10 000 con inters de 2% mensual

las ventas reales han sido casi exactamente las presupuestadas, por lo que el presupuesto se considera una bu

l es de $ 15,600. Se esperan ingresos extraordinarios de $ 50,000 en octubre y $ 20,000 en diciembre.

800 en septiembre, noviembre y diciembre respectivamente.

prestamos en caso de faltantes o de inversin en caso de sobrantes.

Ventas
Vtas. A crdito 70%
Primer cobranza 80%
Segunda cobranza 20%
Total cobranza

Agosto
240,000.00
168,000.00
100,800.00
16,800.00
117,600.00

Septiembre
260,000.00
182,000.00
134,400.00
25,200.00
159,600.00

Octubre
220,000.00
154,000.00
145,600.00
33,600.00
179,200.00

Noviembre
380,000.00
266,000.00
123,200.00
36,400.00
159,600.00

Diciembre
480,000.00
336,000.00
212,800.00
30,800.00
243,600.00

Enero
180,000.00
126,000.00
268,800.00
53,200.00
322,000.00

+
+
=

Vtas. Al contado
Cobranza
Otros ingresos
Total entradas

Agosto
72,000.00
117,600.00

Septiembre
78,000.00
159,600.00

189,600.00

237,600.00

Octubre
66,000.00
179,200.00
50,000.00
295,200.00

Noviembre
114,000.00
159,600.00
273,600.00

Diciembre
144,000.00
243,600.00
20,000.00
407,600.00

Enero
54,000.00
322,000.00
376,000.00

compra de materiales
Sueldos y salarios
Renta mensual
Depreciacin anual
Gastos excepcionales
Total salidas

Agosto
78,000.00
54,000.00
4,000.00

Septiembre
66,000.00
56,000.00
4,000.00

136,000.00

2,600.00
128,600.00

Octubre
114,000.00
56,000.00
4,000.00

Noviembre
144,000.00
58,000.00
4,000.00

174,000.00

3,800.00
209,800.00

Diciembre
54,000.00
58,000.00
4,000.00
15,600.00
9,800.00
141,400.00

Enero
48,000.00
54,000.00
4,000.00

106,000.00

+
=
=
=

Saldo inicial
Entradas
Disponible
Salidas
Saldo a/Minimo Deseado
Minimo Deseado
Excedente o Faltante

Agosto
40,000.00
189,600.00
229,600.00
136,000.00
93,600.00
40,000.00
53,600.00

Septiembre
40,000.00
237,600.00
277,600.00
128,600.00
149,000.00
40,000.00
109,000.00

Octubre
40,000.00
295,200.00
335,200.00
174,000.00
161,200.00
40,000.00
121,200.00

Noviembre
40,000.00
273,600.00
313,600.00
209,800.00
103,800.00
40,000.00
63,800.00

Diciembre
40,000.00
407,600.00
447,600.00
141,400.00
306,200.00
40,000.00
266,200.00

Enero
40,000.00
376,000.00
416,000.00
106,000.00
310,000.00
40,000.00
270,000.00

Excedente
Inters mensual

agosto
53,600.00
804.00

septiembre
109,000.00
1,635.00

octubre
121,200.00
1,818.00

noviembre
63,800.00
957.00

diciembre
266,200.00
3,993.00

enero
270,000.00
4,050.00