UNIVERSIDAD AUTNOMA DE NUEVO LEN

FACULTAD DE DERECHO Y CRIMINOLOGA MAESTRA EN DERECHO FISCAL

El Derecho Penal

Materia: Delitos Fiscales Catedrtico: MCP Jos de Jess Regis Garca Alumno: Gerardo del Bosque Gonzlez Matrcula: 0261184

Ciudad Universitaria, 7 de junio de 2011

Contenido.-

INTRODUCCIN.

1. Concepto de Derecho Penal 2. Derecho Penal Objetivo y Subjetivo 3. Parte General y Parte Especial
4. Derecho Penal Sustantivo, Derecho Penal Adjetivo, Procedimiento y Proceso Penal

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4.1 Derecho Penal Sustantivo y Adjetivo 4.2 Procedimiento y Proceso Penal 5. Derecho Ejecutivo Penal, Derecho Penitenciario, Penologa 6. El Sistema Penal 7. Las Ciencias Penales y Las Ciencias del Derecho Penal

BIBLIOGRAFA.

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INTRODUCCIN.

Para satisfacer los objetivos de las ctedra de Delitos Fiscales, y siendo que la Maestra en Derecho con Orientacin Fiscal no abunda propiamente en la rama penal, es necesario reconocer nuevamente algunos aspectos fundamentales del derecho punitivo. Bsicamente, el desarrollo del presente trabajo se constrie a la descripcin breve de los conceptos generales que el diseador del programa de la materia, tuvo a bien incorporar a efecto de que el estudiante recuerde o en su caso, reafirme sus conocimientos bsicos en derecho penal, para en su momento, le facilite la comprensin de los temas especficos de la materia objeto de estudio, a saber, los delitos fiscales. En esa tesitura, se esperara con el presente trabajo, satisfacer, al menos de manera suficiente, el fin que se persigue, consistente en el caso particular, al conocimiento de los conceptos bsicos del derecho penal, sin abundar en cada apartado, en el entendido de que cada uno de las partes que componen el tema desarrollado, es digno de abundante estudio.

1. Concepto El trmino de derecho penal surge en el siglo XIX en sustitucin al de derecho criminal. Todava en algunos pases se emplea el trmino alusivo al crimen, y ha sido definido por gran nmero de autores, desde Csar Bonesana en 1764, en la poca del Iluminismo1, hasta Eugenio Cuello Caln en Espaa y Francisco Pavn Vasconcelos, en Mxico. Al respecto, para Cuello Caln2, el Derecho Penal es el conjunto de leyes que determinan los delitos y las penas que el poder social impone al delincuente. Por otra parte, Pessina3 lo refiere como el conjunto de principios relativos al castigo del delito. Mientras Carranc y Trujillo dice que es el conjunto de leyes mediante las cuales el Estado define los delitos, determina las penas imponibles a los delincuentes y regula la aplicacin concreta de las mismas a los casos de incriminacin.4 Por su parte, Pavn Vasconcelos5 lo precisa como el conjunto de normas jurdicas, de derecho pblico interno, que definen los delitos y sealan las penas y medidas de seguridad aplicables para la permanencia del orden social. lvaro Bunster, en la Enciclopedia Jurdica Latinoamericana, refiere que es el conjunto de normas jurdicas del Estado que versan sobre el delito y las consecuencias que ste acarrea, ello es, la pena y las medidas de seguridad.6 De los conceptos impetrados up supra, advertimos la asociacin entre el delito, la pena aplicable y el Estado, pero en el concepto de Pavn Vasconcelos, debemos apreciar la vinculacin al fin del derecho penal que ste incorpora a su definicin, a saber, la permanencia del orden social,
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Movimiento cultural europeo surgido en el siglo XVIII, cuyos pensadores sostenan el combate a la ignorancia, supersticin y tirana, mediante la razn. 2 Citado por Carranc y Trujillo, Ral, et l. Derecho Penal Mexicano, Parte General. Editorial Porra. Mxico 2007. Pag. 6 3 Ibidem. 4 Carranc y Trujillo, Ral. Op. Cit. pag. 7 5 Pavn Vasconcelos, Francisco. Manual de Derecho Penal Mexicano. Parte General. Ed. Porra. Mxico 2008. Pgina 17 6 Enciclopedia Jurdica Latinoamericana. Instituto de Investigaciones Jurdicas. UNAM. Ed. Porra. Mxico 2006. Pag. 543.

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elemento que no consideramos indispensable en la estructura de la definicin, si bien no desvirta el concepto. Derecho Penal Objetivo y Derecho Penal Subjetivo En el derecho en general, se distinguen dos conceptos fundamentales, el uno objetivo, constituido por el conjunto de disposiciones creadas por el Estado, y el otro subjetivo, referido a las facultades o derechos para exigir de otro una conducta determinada, un hacer o no hacer, ya sea un individuo de otro, o el Estado en tanto se trate de una atribucin bajo su potestad. Hans Kelsen7, afirmaba que esta distincin es producto de la funcin del dualismo que se manifiesta en el propsito para poner lmites a la configuracin material del orden jurdico. La teora general del derecho afirma que el derecho, en sentido objetivo, es norma, complejo de normas y, al mismo tiempo una entidad completamente distinta, como algo que no puede comprenderse bajo la misma categora que aquel, inters y voluntad. El derecho penal no escapa de la dualidad de referencia, si bien algunos autores han negado la existencia del derecho subjetivo penal, la mayora coincide en el supuesto, al tenor del cual se distinguen estos dos aspectos del derecho penal. As, a la luz de lo expuesto, por derecho penal objetivo, entendemos el conjunto de disposiciones emitidas por el Estado, a travs del rgano legtimamente facultado al efecto, en las cuales se establecen los delitos y las penas aplicables. Mientras que el derecho subjetivo penal, siendo en la especie derecho pblico, es la facultad o derecho del Estado de castigar (ius punendi), funcin, dice Carranc y Trujillo8, propia del Estado por ser el nico que puede reconocer vlidamente a las conductas humanas el carcter de delitos, conminar con penas y ejecutar stas por medio de los organismos correspondientes. Plascencia Villanueva9 refiere que al abordar el derecho penal, debemos partir del supuesto de que comprende dos aspectos fundamentales como son el aspecto objetivo y el aspecto subjetivo, el primero refiere el conjunto de normas jurdicas, en tanto el segundo alude
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Kelsen, Hans. La Teora Pura del Derecho. El mtodo y los conceptos fundamentales. Editorial Colofn. Mxico, 2010. Pginas 37 39. 8 Op. Cit., pgina 16 9 Plascencia Villanueva, Ral. Teora del Delito. 3 reimpresin. Instituto de Investigaciones Jurdicas. UNAM. Mxico 2004. Pag. 19

al derecho a castigar, o lo que podramos considerar como la facultad del Estado para crear y aplicar en los casos concretos las normas penales; y agrega, modernamente vista como una potestad del Estado desde la ptica de la punicin y de ejecutar las sanciones y medidas de seguridad. Al respecto, consideramos que la facultad o derecho de castigar, ms que tal, es una obligacin, y la materializacin del castigo se constituye ms bien como una funcin del Estado, pues incluso cuando el Estado, a travs del rgano encargado de la administracin de justicia, y en sujecin a una norma previamente establecida, se abstiene de castigar por actualizarse supuestos aplicables al caso concreto, no nos encontraramos ante el ejercicio de una atribucin meramente potestativa del Estado.

3. Parte General y Parte Especial del Derecho Penal El Derecho Penal, segn han sealado los tratadistas, se subdivide, sistemticamente para su estudio, en Derecho Penal General y Derecho Penal Especial. La primera referida al delito y la pena (generalidades) y la segunda a los especiales delitos.10 En opinin de Francisco Pavn Vasconcelos11, la sistemtica del derecho penal se estructura de la siguiente manera: Introduccin: concepto, historia, filosofa, derecho comparado y fuentes del derecho penal. Parte General: Teora de la Ley Penal, Teora del Delito, Teora del Delincuente y Teora de las Penas y Medidas de Seguridad Parte Especial: los tipos penales y las penas y medidas de seguridad aplicables.

Atendiendo a lo expuesto, y contrayndonos al ordenamiento sustantivo penal, la parte general se integra por disposiciones que regulan la actuacin del Estado, reglas generales de aplicacin de la ley penal, los aspectos generales del delito, las causas de justificacin, inimputabilidad, culpabilidad, tentativa, los sujetos del delito, generalidades de la pena, sanciones y medidas de seguridad, ejecucin de sentencias y tratamiento de inimputables, entre otros aspectos de carcter general. La parte
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Carranc y Trujillo, Ral; et al. Op. Cit. Pg 7. Op cit. pginas 37, 38 y 40.

especial, se refiere a los delitos en lo particular y las penas y sanciones aplicables.

4. Derecho Penal Sustantivo, Derecho Penal Adjetivo, Procedimiento Penal y Proceso Penal 4.1 Derecho Penal Sustantivo y Adjetivo Doctrinariamente se ha establecido y reconocido, para el estudio del derecho, la divisin en sustantivo y adjetivo. Refiere Samuel Gonzlez Ruiz12 que el derecho adjetivo, contiene las normas que regulan la actividad de los aparatos del Estado para la aplicacin del derecho, mientras que las normas que conceden derechos e imponen obligaciones constituyen el derecho sustantivo. Esta divisin es evidente en la materia Penal, cuya regulacin se divide en dos cuerpos normativos, uno el Cdigo Penal, conteniendo las disposiciones generales, la descripcin de las conductas punibles, las sanciones que les correspondan y medidas de seguridad que en su caso, puede aplicar el Estado, mientras el otro ordenamiento - Cdigo de Procedimientos Penales se compone de un conjunto de normas jurdicas relativas a la forma de aplicacin de las reglas penales a casos particulares13. 4.2 Procedimiento Penal y Proceso Penal Autores clsicos del derecho penal, han distinguido el procedimiento del proceso a virtud de la naturaleza del rgano a quien corresponden los las funciones desempeadas en la materia, en tal virtud, si la etapa indagatoria de una causa penal la realiza un rgano administrativo, esta se denominar procedimiento, mientras que aquella parte que realiza el rgano jurisdiccional, ser entendido como proceso. Carnelutti, invocado por Luviano Gonzlez14 afirmaba que el procedimiento se refiere al conjunto de actos concatenados entre s, que van a ser analizados por el rgano administrativo, mientras que el proceso es el conjunto de actos
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Enciclopedia Jurdica Latinoamericana. Op. Cit. Tomo IV, pgina 353 Von Hippel, citado por Pavn Vasconcelos, Francisco. Op. Cit. pgina 29. El autor invocado sostiene adems que el derecho penal sustantivo se reconoce tambin como derecho material y el adjetivo como derecho formal. 14 Luviano Gonzlez, Rafael. El procedimiento y el Proceso Penal. Universidad Michoacana de San Nicols de Hidalgo. Mxico 2004. Pgina 860.

concatenados entre s, que van a ser analizados por el rgano jurisdiccional. Hctor Fix-Zamudio, seala que el derecho procesal es el conjunto de disposiciones que regulan la sucesin concatenada de actos jurdicos realizados por el juez, las partes y otros sujetos procesales con el objeto de resolver controversias.15 El mismo autor, al referirse a los procedimientos penales, expresa que estas son las etapas en que puede dividirse el proceso penal, precisando que el Cdigo Federal de Procedimientos Penales, regula la averiguacin previa, preinstruccin, instruccin, juicio, ejecucin y el procedimiento especial para inimputables y quienes tienen la necesidad de consumir drogas habitualmente16. Por otra parte, Ovalle Favela17, refiere que la expresin juicio en sentido amplio se utiliza como sinnimo de proceso, y as se ha sostenido con mayor frecuencia en la doctrina, legislacin y jurisprudencia mexicana, a cuyo efecto invoca la Tesis nmero 1053 de la Tercera Sala que precisa, en la parte que nos interesa, que para los efectos del amparo, por juicio debe entenderse el procedimiento contencioso desde que se inicia en cualquier forma hasta que queda ejecutada la sentencia definitiva.18 A la luz de lo expuesto, consideramos que el proceso debe entenderse entonces en sentido amplio, es decir, todos los actos realizados desde que se hace del conocimiento de la autoridad la existencia de un probable delito hasta la sentencia emitida por la autoridad judicial, y el procedimiento como una parte del primero, cada una de las etapas que integran el proceso en su totalidad, como lo seala Fix-Zamudio, si bien, advertimos que se utilizan ambas expresiones como sinnimos una de la otra, e incluso del juicio.

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Enciclopedia Jurdica Latinoamericana. Op. Cit. Tomo IV, pgina 567. Ibidem. Tomo VIII, pgina 694 17 Ibidem. Tomo VI. Pgina 590 18 La tesis de referencia es invocada por Ovalle Favela en la definicin que de Juicio, ofrece en la Enciclopedia Jurdica Latinoamericana, sin embargo, al igual que seala el autor de referencia, no fue localizada en el Apndice del Semanario Judicial de la Federacin, pero el criterio est repetido en diversas tesis, como es el caso de la Tesis Aislada II. 2. C. T. 4 K

5. Derecho Ejecutivo Penal, Derecho Penitenciario y Penologa Compartiendo la opinin de Ernst Von Hippel, Jimenez de Asa19 refiere que el Derecho Penal Ejecutivo es una parte del derecho penal integrado por disposiciones relativas a la ejecucin de las penas, constituyndose en rama del derecho administrativo, y desligando al Juez del procedimiento para el cumplimiento de las penas. Seala que, el tambin denominado derecho penitenciario, se integra por normas que rigen el tratamiento que los reos han de recibir para el cumplimiento de sus penas hasta la readaptacin social.20 Al definir el derecho penitenciario, lvaro Bunster21 refiere que es el conjunto de normas jurdicas que regulan la ejecucin de las penas privativas de libertad, y precisa que este derecho constituye una rama o seccin del derecho ejecutivo penal, agregando que algunos procesalistas lo incluyen dentro de la regulacin propia del derecho penitenciario. Carranc y Trujillo22 al hablar de derecho de ejecucin, relaciona la ejecucin y cumplimiento de la sancin con una actividad propia del Poder Ejecutivo. Por otra parte, Mariana Salduna23 tambin lo refiere como una parte del derecho ejecutivo penal, al sealar que el segundo es de un contenido mucho ms amplio al incluir en las materias objeto de su regulacin a todas las consecuencias jurdicas posibles del delito, tales como la pena de multa, inhabilitacin, medidas de seguridad, penas de ejecucin condicional, e incluso, instituciones que no son pena, como la suspensin del juicio a prueba. Por su parte, Rodrguez Manzanera24 seala que es comn la confusin entre Penologa, Derecho Ejecutivo Penal y Derecho Penitenciario.

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Citado por Pavn Vasconcelos. Op. Cit. Pginas 28 29. Pavn Vasconcelos, se limita a enumerar en su Manual de derecho Penal Mexicano las ciencias autnomas, y las explica brevemente a la luz de la opinin de Von Hippel, adoptada por Jimnez de Asa. Explicacin que compartimos en este apartado. 21 Enciclopedia Jurdica Latinoamericana. Op. Cit. Tomo IV, pgina 548 22 Op. Cit. pgina 895. 23 Enciclopedia Jurdica Latinoamericana. Op. Cit. Tomo IV, pgina 550 24 Rodrguez Manzanera, Luis. Penologa. Tercera Edicin. Editorial Porra. Mxico 2003. Pgina 28

Al respecto, para definir el derecho penitenciario, el autor citado up supra, recurre, entre otros autores, a Ojeda Velzquez, quien lo precisa como el conjunto de disposiciones legales que regulan la relacin jurdica surgida a travs de un ttulo de ejecucin privativo de la libertad personal, entre el detenido y la administracin de la institucin carcelaria en que se halle aqul, sujeto a proceso o compurgando su pena, y ms adelante afirma que el Derecho Penitenciario es una parte del derecho Ejecutivo Penal, y como ciencia, es la rama que estudia las normas aplicables a las penas privativas de libertad. La penologa, de acuerdo al mismo autor25, es el estudio de la reaccin y el control social que se produce contra personas o conductas que son captadas por la colectividad como dainas, peligrosas o antisociales, entendiendo como su objeto de estudio la pena, sus alcances, su desarrollo y sus efectos. De lo impetrado, encontramos que es dable distinguir la Penologa, tanto del Derecho Ejecutivo Penal como del Derecho Penitenciario, y si bien las ltimas dos disciplinas no podemos desligarlas, si es posible delimitar cada una de estas, para precisar, compartimos la opinin de Rodrguez Manzanera respecto a la penologa, considerndola como una ciencia penal autnoma, cuyo objeto es el estudio causal-explicativo de las penas y su ejecucin, mientras que admitiremos que el Derecho Penitenciario es una parte del Derecho Ejecutivo Penal, en el entendido de que el primero se refiere exclusivamente a las disposiciones que regulan la ejecucin de las penas privativas de libertad, que ineluctablemente forman parte del Derecho Ejecutivo, el cual abarca toda disposicin relativa a las sanciones aplicables, sean o no privativas de libertad.

6. El Sistema Penal La Real Academia Espaola, en su Diccionario de la Lengua, define sistema, como el conjunto de cosas que ordenadamente relacionadas entre s, contribuyen a determinado objeto. Si analizamos el sistema penal desde un punto de vista institucionalizado, podemos definirlo como el conjunto de organismos del Estado, especialmente diseados para el combate a la delincuencia. Acepcin la anterior, que encuentra soporte constitucional en la prohibicin que para hacerse justicia por si mismos estableci el Legislador Constituyente en el artculo 17 de la Carta Magna.
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Ibidem. Pgina 1.

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En esa tesitura, debemos entender por sistema penal, en sentido amplio, est integrado por todos los rganos del Estado con funciones diversas, que van desde la creacin de leyes, los procedimientos para la determinacin de las sanciones encomendada al Poder Judicial, hasta la ejecucin de las mismas en instituciones especializadas a cargo del Ejecutivo. Ahora bien, el sistema penal, en sentido estricto, se refiere a la organizacin creada por el Estado en que tienen cabida los distintos regmenes penitenciarios que eventualmente lo integran26, es decir, a las instituciones que tienen a cargo el cumplimiento de las sanciones privativas de libertad. Este sistema, conformado por los establecimientos penitenciarios destinados para el cumplimiento de las sanciones privativas de libertad, adoptan el rgimen de reinsercin social27, si bien no solo en ausencia de los resultados esperados, sino en general con una falta absoluta de medidas efectivas tendientes a tal fin. Sobre el particular, Rodrguez Manzanera28, al igual que otros penalistas y procesalistas, afirma que en estos establecimientos no deben admitirse aquellos sujetos bajo prisin preventiva, dicho lo anterior que encuentra sustento en lo ordenado en el artculo 18 de la Constitucin Poltica Federal, que dispone, a la letra, Solo por delito que merezca pena privativa de libertad habr lugar a la prisin preventiva. El sitio de este ser distinto al que se destinara para la extincin de las penas y estarn completamente separados. (El nfasis es nuestro) Cabe sealar que es comn emplear indistintamente las expresiones sistema penal y sistema penitenciario para referirse al segundo, sin embargo, en la especie, debemos entender al sistema penal, lato sensu, como un todo, que incluye a las instituciones de ejecucin de sanciones como parte indispensable del conjunto que lo conforma.
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Luna Malvido, Mara de la Luz. Colaboracin. Enciclopedia Jurdica Latinoamericana. Op. Cit. Tomo IX, pgina 665. 27 As se dispone en el segundo prrafo del artculo 18 de la Constitucin Federal, que expresamente establece: El sistema penitenciario se organizar sobre la base del trabajo, la capacitacin para el mismo, la educacin, la salud y el deporte como medios para lograr la reinsercin del sentenciado a la sociedad y procurar que no vuelva a delinquir, observando los beneficios que para l prev la ley. Las mujeres compurgarn sus penas en lugares separados de los destinados a los hombres para tal efecto. 28 Op cit. pgina 148.

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7. Ciencias Penales y Ciencia del Derecho Penal La ciencia del derecho penal es, de acuerdo a Cuello Caln29, el conjunto sistemtico de principios relativos al delito y a la pena. Alimena30 lo define como la ciencia que estudia el delito como fenmeno jurdico y al delincuente como sujeto activo y, por tanto, las relaciones que derivan del delito como violacin del orden jurdico y de la pena como reintegracin a dicho orden. Carranc precisa la distincin entre Derecho Penal y Ciencia del Derecho Penal, afirmando que el primero procede mediante el anlisis de categora jurdicas concretas, de pura tcnica en relacin con los conceptos de delito, delincuente y pena, segn la legislacin, mientras que la Ciencia del Derecho Penal procede sistematizando dichos conceptos para lograr una nocin universal y abstracta del delito y, mediante el mtodo cientfico (jurdico) abarca el delito como fenmeno humano, social y jurdico, al delincuente como individuo y a la pena como consecuencia poltica y social del delito, aplicada segn los fines que con ella se persiguen.31 Por su parte, Pavn Vasconcelos define la Ciencia del Derecho Penal como el conjunto sistemtico de conocimientos extrados del ordenamiento jurdico positivo, referentes al delito, al delincuente y a las penas y medidas de seguridad. El objeto de esta ciencia dice el autor es el Derecho Penal, y de ah que se le designe tambin como Dogmtica jurdico-penal.32 Ahora bien, por ciencias penales, se comprende expresa el autor invocado en el prrafo anterior un conjunto de disciplinas cientficas, tanto de naturaleza filosfica como jurdica y causal explicativa, que hacen el objeto de su estudio al delito, al delincuente y a las penas y medidas de seguridad.33 Otros tratadistas, como Celestino Porte Petit y Eugenio Cuello Caln segn cita Pavn Vasconcelos ofrecen significados consistentes con el impetrado con antelacin, cuya transcripcin obviamos por no ser necesaria
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Citado por Carranc y Trujillo, et al. Op. Cit. Pgina 14. Ibdem. 31 Ibdem. 32 Op. Cit. pgina 34. 33 Ibidem. Pgina 38

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para comprender el alcance de la expresin, pero aludimos a los autores en nimo de reforzar la certeza de la definicin expuesta. Los tratadistas, refiere Carranc y Trujillo34, distinguen entre ciencias propiamente penales y ciencias auxiliares de las penales. As, entre las primeras menciona a la Antropologa Criminal, la Endocrinologa criminal, la Psicologa Criminal, la Sociologa Criminal, la Estadstica Criminal, y la Penologa; mientras que como auxiliares destaca la Medicina legal, la Polica Cientfica y la Criminalstica. Pavn Vasconcelos35 es ms puntual y las enumera desde tres planos, filosfico (la Filosofa del Derecho Penal), jurdico (Ciencia del Derecho Penal, Dogmtica jurdico penal, Historia del Derecho Penal, Derecho Penal Comparado y Poltica Criminal) y causal explicativo (Fundamentales: Sociologa Criminal, Antropologa criminal, Biologa Criminal y Psicologa Criminal; y Auxiliares: Medicina Legal, Psicologa Judicial y Estadstica Criminal). En conclusin, podemos distinguir la ciencia del derecho penal de las ciencias penales en razn de su objeto; la primera hace del ordenamiento jurdico positivo (la legislacin penal) su objeto de estudio, mientras que las segundas, lo hacen el delito, el delincuente y las penas y medidas de seguridad aplicable, en particular.

BIBLIOGRAFA. 1.- Obras

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Op. Cit. pgina 29 Ibdem. Pgina 43

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CARRANC y Trujillo, Ral, et l. Derecho Penal Mexicano, Parte General. Editorial Porra. Mxico 2007. KELSEN, Hans. La Teora Pura del Derecho. El mtodo y los conceptos fundamentales. Editorial Colofn. Mxico, 2010. LUVIANO Gonzlez, Rafael. El Procedimiento y el Proceso Penal. Universidad Michoacana de San Nicols de Hidalgo. Mxico 2004. PAVN Vasconcelos, Francisco. Manual de Derecho Penal Mexicano. Parte General. Ed. Porra. Mxico 2008. PLASCENCIA Villanueva, Ral. Teora del Delito. 3 reimpresin. Instituto de Investigaciones Jurdicas. UNAM. Mxico 2004. RODRGUEZ Manzanera, Luis. Penologa. Tercera Edicin. Editorial Porra. Mxico 2003.

2.- Enciclopedias ENCICLOPEDIA JURDICA LATINOAMERICANA. Investigaciones Jurdicas. Mxico 2006. Tomo V. Instituto de

DICCIONARIO DE LA LENGUA ESPAOLA. REAL ACADEMIA ESPAOLA. Madrid 2002. 3.- Legislacin consultada Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos Cdigo Penal Federal Cdigo Federal de Procedimientos Penales

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