O novo perfil do gestor financeiro

Sb, 17 de Fevereiro de 2007 06:29

os Luis Amncio*

Muitas mudanas e evolues ocorreram no mercado de trabalho, economia e sociedade. Devido a estes fatores, as atribuies e o foco do Gestor Financeiro tambm mudaram. Com a reduo dos ndices inflacionrios e da ciranda financeira. o foco de finanas passa de tesouraria para: " Controladoria: gerar informaes gerenciais para tomada de decises; " Planejamento: para se traar estratgias de diferenciao e melhoria do desempenho empresarial; " Controle de Custos: com base nas informaes gerenciar os custos para manter e maximizar os resultados financeiros. O profissional financeiro do sculo 21 ainda deve ter muito das caractersticas tradicionais, porm acrescidas de conhecimentos e maneiras de agir para aumentar o valor das atividades da empresa e da sociedade como um todo. No meu ponto de vista, o gestor financeiro deveria ter o seguinte perfil: CARACTERSTICAS PESSOAIS So as mais importantes, pois dependem de esforo pessoal muito grande para serem desenvolvidas e mantidas dia aps dia em meio tempestade de atribuies da vida. Transparncia: fundamental, pois sem transparncia e clareza de atuao, a gesto financeira torna-se impraticvel e prejudicial empresa; tica: seguir os procedimentos, ser justo e correto com os demais; Disciplina: uma vez traado o caminho a ser seguido, estabelecer a rotina e os meios claros e prticos para atingir os objetivos determinados; Comprometimento efetivo: liderar pelo exemplo, estar comprometido e quando disser "podem contar comigo" no ficar apenas nas palavras; Orientao para resultados: se orientar diante dos desafios para atingir os resultados esperados e nada menos do que o necessrio aceitvel; Disponibilidade: (para os subordinados e superiores) estar disponvel para os colaboradores e superiores. Fazer parte do time; Formao de times e equipes (coaching): no ter medo da competio, preparar seus sucessores e criar um time to forte que a sinergia torna-se fator de sucesso do profissional como gestor e dos demais como integrantes (mais do que estrelar o espetculo devemos ter um bom elenco); Motivao: por meio de seu exemplo pessoal motivar e inspirar os demais ao redor para um clima de superao e competio saudvel; Assertividade: estabelecer metas e objetivos alinhados realidade que cerca o profissional; Gerenciamento de tempo: prprio e da equipe evitando estresse desnecessrio, pois todo ms haver um fechamento financeiro;

Proatividade: ao identificar um problema o gestor analisa, debate, decide e resolve, buscando a melhoria contnua; Inteligncia emocional: controlar a si mesmo e interagir bem com o ambiente que o cerca; Inteligncia interpessoal: relacionar-se bem com todos e criar parcerias efetivas de sucesso (pessoal, profissional e acadmico). No h mais espao para o guarda-livros que fica na rea financeira e no conhece a empresa. CARACTERSTICAS PROFISSIONAIS So importantes e necessrias, porm, partindo-se de um mnimo de conhecimento e com um treinamento orientado e efetivo, geralmente podem ser desenvolvidas: Conhecimentos tcnicos: ter domnio das disciplinas inerentes a Finanas (Contabilidade, Controladoria, Consolidao, Relatrios, Tesouraria, Auditoria, Matemtica, Legislao Especfica, Tributos, Processos Internos etc.); Conhecimentos de Informtica: Nos ltimos anos a Informtica se tornou um elemento essencial para profissionais de Finanas (para a produo de informaes). Portanto, necessrio o conhecimento das possibilidades de melhoria da qualidade e efetividade do trabalho com ferramentas de Tecnologia da Informao (TI); Idiomas: em um mundo globalizado, onde as multinacionais esto cada vez mais atuantes, e onde legislaes globais interferem em negcios regionais o conhecimento de idiomas fundamental (Ingls bsico. Espanhol, Francs, Italiano, Alemo, Japons, Chins so necessrios); CRM (Customer Relationship Management): a rea financeira tem uma srie de clientes internos (presidente, acionista, diretores, gerentes seniores, outros departamentos, empresas ligadas e coligadas) e externos (CVM, CRC, CRE, CREA, INSS, rgos pblicos, Imprensa, Investidores externos etc.) e o gerenciamento destes clientes decisivo para o sucesso do Gestor Financeiro (entender o que os clientes querem e quando entregar o que desejado fundamental); Polticas corporativas: conhecer profundamente sua empresa no Brasil e as polticas globais que podem ser localizadas. J vi empresas que tinham universidades virtuais, porm quase nenhum funcionrio no Brasil as conhecia ou utilizava. Muitas vezes existem equipes trabalhando para desenvolver algo que j existe em alguma subsidiria; Viso de negcio: estar familiarizado com o negcio da empresa, conhecer as mincias e como elas se relacionam para poder entender e otimizar a dinmica de gerao de receitas, custos, despesas, lucros, caixa etc; Envolvimento com o mercado: estar ligado ao segmento em que atua para trazer as melhores prticas do mercado para dentro da empresa, gerando resultados efetivos e, eventualmente, atravs de networking, trazer novos negcios para a empresa; Para trabalhar em finanas, o profissional tem que ter vocao para seguir normas e procedimentos, trabalhar sob presso, ser objetivo e assertivo, cumprir metas, trazer resultados para a empresa, colocando a mo na massa, desenvolvendo um bom time de trabalho e liderando pelo exemplo. Mais importante do que as caractersticas pessoais e profissionais, no

entanto, ter vocao para trabalhar com finanas. Gostar do que se faz e fazer o que se gosta essencial. * Jos Luis Amncio economista, com especializao em Comrcio Eletrnico, Planejamento Empresarial e Logstica, ps-graduado na Fundao Getlio Vargas (FGV), articulista e colunista, atualmente diretor associado da Consultoria Metis Quality. E-mail: financeir@globo.com **O que gesto financeira? A gesto financeira um conjunto de aes e procedimentos administrativos, envolvendo o planejamento, anlise e controle das atividades financeiras da empresa, visando a maximizar os resultados econmicos - financeiros decorrentes de suas atividades operacionais. **Quais so as principais funes da gesto financeira? As principais funes da gesto financeira, so: - Anlise e Planejamento Financeiro: analisar os resultados financeiros e planejar aes necessrias para obter melhorias. - Captao e Aplicao de Recursos Financeiros: analisar e negociar a captao dos recursos financeiros necessrios, bem como a aplicao dos recursos financeiros disponveis. - Crdito e Cobrana: analisar a concesso de crdito aos clientes e administrar o recebimento dos crditos concedidos. - Caixa: efetuar os recebimentos e os pagamentos, controlando o saldo de caixa. - Contas a Receber: controlar as contas a receber relativas s vendas a prazo. - Contas a Pagar: controlar as contas a pagar relativas s compras a prazo, impostos, despesas operacionais, e outras. - Contabilidade: registrar as operaes realizadas pela empresa e emitir os relatrios contbeis. **Qual o objetivo bsico do gestor financeiro? O objetivo do gestor financeiro aumentar o valor do patrimnio lquido da empresa, por meio da gerao de lucro lquido, decorrente das atividades operacionais da empresa. Para realizar essa tarefa, o gestor financeiro precisa ter um sistema de informaes gerenciais que lhe permita conhecer a situao financeira da empresa e tomar as

decises mais adequadas, maximizando seus resultados. **Quais so os principais Instrumentos de controle utilizados na gesto financeira? Os principais instrumentos de controle utilizados na gesto empresarial, so: 1. Fluxo de Caixa: o objetivo do fluxo de caixa apurar o saldo disponvel para se tomar a deciso de captar os recursos necessrios, ou aplicar os recursos disponveis. O saldo de caixa no indica, necessariamente, que a empresa est tendo lucro ou prejuzo em suas atividades operacionais. No fluxo de caixa devero ser registrados todos os recebimentos (vendas vista, recebimento de duplicatas e outros recebimentos) e todos os pagamentos (compras vista, pagamentos de duplicatas, pagamento de despesas, outros pagamentos) previstos para o dia. 2. Demonstrativo de Resultados: o objetivo mostrar o resultado financeiro (lucro ou prejuzo) das vendas realizadas no perodo. No demonstrativo de resultados dever constar o valor total das vendas realizadas no perodo, independentemente do seu recebimento, o custo das mercadorias vendidas, independentemente de seu pagamento, e as despesas decorrentes de suas atividades operacionais. O registro dos recebimentos das vendas e dos pagamentos dos custos e das despesas feito no Fluxo de Caixa. **O que o gestor financeiro precisa saber sobre legislao tributria? Para elaborar o adequado planejamento tributrio, o gestor financeiro precisa conhecer bem a legislao tributria referente aos impostos, taxas, contribuies que incidem sobre as atividades operacionais da sua empresa, como por exemplo, base de clculo, lucro real ou presumido, prazo de recolhimento, isenes, incentivos, benefcios fiscais, etc. **O que o gestor financeiro precisa saber sobre o mercado? O gestor financeiro precisa conhecer as principais caractersticas financeiras dos participantes do mercado no qual atua a sua empresa, envolvendo clientes, fornecedores e concorrentes, entre as quais citamos: Clientes: - quantidade de clientes, por regio e geral; - volume mdio de vendas por cliente, por tipo de produto e geral;

- prazo mdio e forma de pagamento das vendas; Fornecedores: - quantidade de fornecedores, por tipo de produto; - volume mdio de compras por fornecedor; - prazo mdio de pagamento das compras; Concorrentes: - quantidade de concorrentes, por regio e por tipo de produto; - preo mdio por tipo de produto; - prazo mdio e forma de pagamento das vendas. **Quais so as alternativas para captar e aplicar os recursos financeiros? As alternativas para captar recursos financeiros necessrios para a empresa, so: - Capital inicial e aumento de capital. Aplicao dos lucros acumulados obtidos junto aos scios. - Emprstimos obtidos junto s instituies financeiras. - Financiamento das mercadorias obtido junto aos fornecedores. As alternativas para aplicar os recursos financeiros disponveis da empresa, so: - Aplicaes junto s instituies financeiras. - Aquisio de mercadorias para serem vendidas. - Financiamento aos clientes decorrentes das vendas a prazo. - Aquisio do ativo fixo (mveis e utenslios, equipamentos, veculos e outros) para uso da empresa. **Quais os erros mais comuns na gesto financeira? A inexistncia de uma adequada gesto financeira pelas empresas provoca uma srie problemas de anlise, planejamento e controle financeiro das suas atividades operacionais, entre os quais citamos: - No ter as informaes corretas sobre saldo do caixa, valor dos estoques das

mercadorias, valor das contas a receber, valor das contas a pagar, volume das despesas fixas ou financeiras, etc. Isso ocorre porque no fazem o registro adequado das transaes realizadas. - No saber se a empresa est tendo lucro, ou no, em suas atividades operacionais, porque no elaboram o demonstrativo de resultados. - No calcular corretamente o preo de venda de seus produtos, porque no conhecem os seus custos e despesas. - No conhecer corretamente o volume e a origem dos recebimentos, e o volume e o destino dos pagamentos, porque no elaboram o fluxo de caixa. - No saber o valor patrimonial da empresa, porque no elaboram o balano patrimonial. - No saber quanto os scios retiram de pr-labore, porque no estabelecem um valor fixo para a remunerao dos scios. - No conhecer corretamente o custo das mercadorias vendidas, porque no fazem um registro adequado do estoque de mercadorias. - No saber corretamente o valor das despesas fixas da empresa, porque no fazem separao das despesas pessoais dos scios em relao s despesas da empresa. - No saber administrar corretamente o capital de giro da empresa, porque no conhecem o ciclo financeiro de suas operaes. - No fazer anlise e planejamento financeiro da empresa, porque no tem um sistema de informaes gerenciais (fluxo de caixa, demonstrativo de resultados e balano patrimonial). *************************************

Tera-feira, 9 de Junho de 2009

Qual a importncia da matemtica financeira para o adiministrador?

A Matemtica Financeira tem extrema importncia para a tomada de decises na empresa e, sua aplicao quando bem desenvolvida, traz maior rentabilidade possibilitando o processo de maximizao nos resultados. Certamente com uma boa base desse conhecimento traz compreenso de problemas. Segundo o professor da Fundao Getulio Vargas e mestre em Economia Empresarial, Milton Juer, a Matemtica Financeira tambm pode ser aplicada em diversas situaes cotidianas como calcular as prestaes de um financiamento de um mvel ou imvel optando pelo pagamento vista ou parcelado.A Matemtica Financeira fornece o instrumental necessrio avaliao de negcios, de modo a identificar os recursos mais atraentes em termos de custos e os mais rentveis no caso de investimentos financeiros ou de bens de capital.Nas situaes mais simples e corriqueiras do dia-a-dia, como por exemplo, se voc tem dinheiro em algum tipo de

poupana/investimento, ou em um pequeno negcio, ou ambos, e quer comprar um carro ou um eletrodomstico. Voc deve decidir se paga vista, mediante saque da aplicao ou do capital de giro da empresa, ou se acolhe o financiamento oferecido pelo vendedor. As ferramentas da Matemtica Financeira vo indicar-lhe a melhor deciso.Nas avaliaes econmicofinanceiras existe o binmio risco-retorno. Avaliao ou apurao do retorno de investimentos um problema da Matemtica Financeira. J o Risco um problema da Estatstica e pode ser definido como a possibilidade de perda. Diz respeito apenas possibilidade de ocorrer um resultado diferente do esperado.Decises com base em dados contbeis aumentam os riscos uma vez que se baseiam em dados passados. Decises devem ser tomadas com base nas expectativas futuras, luz das novas tendncias e dos fluxos de caixa projetados.Na rea de Recursos Humanos, para medir crescimento da folha, variao/evoluo salarial, custo de benefcios, encargos sociais, entre outros. A Matemtica Financeira ferramenta para qualquer obra. A Importncia do Fluxo de Caixa Pgina 1 de 2

Todas as operaes, sejam elas de uma empresa ou de uma pessoa fsica, devem possuir um controle. Este controle refere-se a tudo o que for sada ou entrada de caixa, em funo de que toda a administrao do ativo importante, pois deve ter em mente os objetivos simultneos da administrao financeira: liquidez e rentabilidade (ZDANOWICZ, 1992). Assim, sem um controle eficaz dentro de uma organizao, a avaliao da atividade se torna difcil, no possuindo informaes sobre a rentabilidade e sobre o grau de liquidez da empresa. Estes controles so elaborados a partir de relatrios internos que subsidiam os administradores na tomada de decises. atravs deles que so identificados os pontos fortes e fracos existentes na empresa, bem como as decises que envolvem investimentos e financiamentos. Conforme Zdanowicz (1992) o fluxo de caixa o instrumento que permite ao administrador financeiro: planejar, organizar, coordenar, dirigir e controlar os recursos financeiros de sua empresa para um determinado perodo Esse controle til tanto quando a empresa est crescendo e aumentando suas atividades quanto no momento em que apresenta prejuzo, tornando mais fcil a visualizao de problemas que esto levando a esse prejuzo, pois segundo Zdanowicz (1992) fundamental que o administrador financeiro saiba gerir corretamente os recursos alocados na massa patrimonial ativa da empresa [...] e independente do porte: micro, pequena, mdia ou grande empresa. Assim, a administrao financeira ganha importncia no sentido de auxiliar os administradores a tomarem decises, tanto no que se refere aos financiamentos (qualquer busca de recursos), quanto a investimentos (aplicao destes recursos).