Funciones de Desarrollo Social

IV.4.5.1.1. Fideicomiso Fondo Nacional de Habitaciones Populares Programa "Tu casa" Auditora Financiera y de Cumplimiento: 09-3-20VYF-02-0396

Criterios de Seleccin Esta auditora se seleccion con base en los criterios generales y particulares establecidos en la Normativa Institucional de la Auditora Superior de la Federacin para la planeacin especfica utilizada en la integracin del Programa Anual de Auditoras para la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2009, considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realizacin. Objetivo Fiscalizar la gestin financiera de los subsidios otorgados a travs del programa, los resultados obtenidos y el impacto de las reglas de operacin en su cumplimiento; para verificar que en el ejercicio y comprobacin del gasto por subsidios federales otorgados, as como en su autorizacin, justificacin y registro presupuestal y contable se observaron las disposiciones legales y normativas aplicables. Alcance Universo Seleccionado: Muestra Auditada: Representatividad de la Muestra: Antecedentes El Fideicomiso Fondo Nacional de Habitaciones Populares (FONHAPO) es un organismo pblico considerado entidad paraestatal, que lleva a cabo la administracin, seguimiento y evaluacin de los programas federales de subsidios para apoyar la construccin y autoconstruccin, mejoramiento y adquisicin de las viviendas de las familias de menores ingresos, como es el Programa de Ahorro y Subsidio para la Vivienda "Tu Casa", conforme a los recursos que se detallen en el Presupuesto de Egresos de la Federacin. Las partes que lo integran son: el Gobierno Federal como fideicomitente, por conducto de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, y el Banco Nacional de Obras y Servicios Pblicos, S.N.C., como fiduciario. Resultados 1. Evaluacin de Reglas de Operacin Se determin que el FONHAPO no atendi ni justific las causas por las que no procedan las recomendaciones emitidas por la Comisin Federal de Mejora Regulatoria (COFEMER) al anteproyecto de Reglas de Operacin para el Programa "Tu
1

1,659,301.3 miles de pesos 1,619,986.8 miles de pesos 97.6 %

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casa", respecto de definir claramente en las reglas de operacin el concepto de pobreza patrimonial, as como los lineamientos o la metodologa para que las instancias ejecutoras consideren qu documento es suficiente para acreditar la posesin legal del inmueble propuesto para la accin de vivienda solicitada; asimismo, se omiti corregir seis aspectos observados, relativos a indicar en las reglas si los beneficiarios tienen alguna forma para solventar las omisiones que impliquen ser dados de baja del programa, la forma en que deber presentarse la Cdula de Informacin Socioeconmica (CIS), y ante quines se realiza el trmite; finalmente, la COFEMER consider que podra resultar excesivo que a la poblacin objetivo se le exigiera presentar, en original y copia, su Clave nica de Registro de Poblacin (CURP) y la de su cnyuge. Vase accin(es): 09-3-20VYF-02-0396-01-001 2. En la revisin de las Reglas de Operacin del Programa de Ahorro y Subsidio para la Vivienda "Tu Casa", se observ que no se establecieron los plazos para que las entidades ejecutoras lleven a cabo las acciones de vivienda, no obstante que en los convenios de ejecucin se establece que tendrn vigencia durante el ejercicio total de los subsidios, sin exceder el 31 de diciembre, fecha que no se cumpli, ya que existen ministraciones efectuadas en el mes de diciembre, lo que origin que las instancias ejecutoras no se ajustaran a un programa o plazo; adems, en las reglas de operacin no se incluy la frmula de distribucin inicial por estado, en funcin del grado de rezago social, ni se estableci un ingreso mximo por familia, para ser acreedora a los beneficios del programa, por lo que no se asegura que los beneficiarios apoyados sean personas de bajos recursos. Vase accin(es): 09-3-20VYF-02-0396-01-002 09-3-20VYF-02-0396-01-003 09-3-20VYF-02-0396-01-004 3. Distribucin de Recursos Debido a que no se estableci la frmula de distribucin inicial de los recursos, FONHAPO utiliz la de 2008; dicha distribucin se realiz en funcin del grado de rezago de cada regin; sin embargo, debido a que los ayuntamientos en zonas de muy alto grado de rezago social desisten de participar en el programa, al no contar con recursos para cubrir su participacin, los subsidios no llegaron a la poblacin de esos ayuntamientos, y se reasignaron los recursos a zonas con menor grado de rezago social. Como consecuencia de lo anterior, en el ejercicio de 2010, el fideicomiso implement acciones para lograr la participacin de los municipios de alto y muy alto grado de rezago social, ya que en las Reglas de Operacin del Programa de Ahorro y Subsidio para la vivienda Tu casa para el Ejercicio Fiscal 2010, se modific el numeral 3.5 "Tipos y Montos de Apoyo" permitiendo a los municipios de alto y muy alto ndice de rezago social participar con recursos como mnimo del 15.0% y del 5.0%, respectivamente, del valor total de la accin de vivienda, en lugar del 30.0% establecido para los ejecutores en 2009, con lo que se otorgan ms facilidades para participar en el programa.

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4.

Reintegro de Recursos no Ejercidos El numeral 4.4.2 Recursos no devengados del Acuerdo por el que se modifican las Reglas de Operacin del Programa de Ahorro y Subsidio para la Vivienda "Tu casa", para el ejercicio fiscal 2009, delega a los ejecutores la obligacin de reintegrar a la Tesorera de la Federacin los recursos que no se destinen para los fines autorizados, o no se devengaran al 31 de diciembre; no obstante que los recursos forman parte del presupuesto del FONHAPO, por lo que es el responsable de dar seguimiento a los reintegros y llevar un control de los recursos no ejercidos por parte de la instancia ejecutora. Vase accin(es): 09-3-20VYF-02-0396-01-005

5.

La Subgerencia de Ministracin de Recursos no registr oportunamente en el Sistema Integral de Informacin (SIDI) 624.1 miles de pesos por recursos no devengados y reintegrados a la Tesorera de la Federacin, de los cuales, 88.7 miles de pesos corresponden al Municipio de Tenosique, estado de Tabasco, y 535.4 miles de pesos a la Delegacin del Estado de Nuevo Len. Vase accin(es): 09-3-20VYF-02-0396-01-006

6.

Evaluacin de Indicadores de Resultados Con la revisin de los indicadores de resultados, se determin que durante 2009 no se alcanzaron siete indicadores, que representaron el 21.9% del total de indicadores establecidos por el FONHAPO, como se muestra a continuacin: a) El Indicador de Propsito, denominado Cobertura de Pisos Firmes en municipios objetivo, estableci un indicador de 1.2% de atencin del total de viviendas con piso de tierra, del cual se alcanz nicamente el 1.1%. b) No se alcanzaron los siguientes tres Indicadores de Componente: 1) Porcentaje de subsidios en la modalidad de UBV, dirigidos a poblacin de municipios indgenas, en el que se proyect alcanzar un 40.0% del total de subsidios para unidades de vivienda, y slo se logr un 17.5%; 2) Porcentaje de subsidios en la modalidad de ampliacin y mejoramiento a poblacin de municipios indgenas, en el que se proyect un 43.5%, y slo se consigui un 21.8%; y 3) Presupuesto ejercido para mejoramiento o ampliacin de la vivienda, en el que se program un 46.7% y se alcanz un 43.7%. c) Tres indicadores de actividad denominados: Promocin de Contralora Social, Porcentaje de subsidios verificados y el de Porcentaje de Viviendas con servicios, de los que se tenan proyectados porcentajes de 50.0%, 39.0% y 100.0%, nicamente lograron 15.5%, 17.0% y 76.2%, respectivamente. Vase accin(es): 09-3-20VYF-02-0396-01-007 09-3-20VYF-02-0396-01-008

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7.

Revisin de Padrn de Beneficiarios En la revisin del padrn de beneficiarios del Programa "Tu Casa", se detectaron 52 subsidios, por 890.6 miles de pesos (de un total de 110,742 bonos de subsidios emitidos por 1,620,611.0 miles de pesos), cuyos beneficiarios, conforme a sus Claves nicas de Registro de Poblacin (CURP) y nombre, recibieron de dos a cuatro subsidios federales en diferente modalidad por parte del FONHAPO, al presentar diferencias en un solo dgito de la CURP; y 108 subsidios, por 2,210.9 miles de pesos, se encuentran en la misma situacin, pero presentan ms de un dgito de diferencia en la CURP. Vase accin(es): 09-3-20VYF-02-0396-01-009 09-9-20VYF-02-0396-08-001

8.

En la comparacin de las Claves nicas de Registro de Poblacin (CURP) de la base de datos del Sistema Integral de Informacin (SIDI) del FONHAPO del Programa "Tu casa", con la base de datos del Sistema de Captura y Dispersin de Subsidios (SICADIS) de la Comisin Nacional de Vivienda (CONAVI), se detectaron 134 beneficiarios con subsidios federales para vivienda por parte del FONHAPO, por un total de 2,131.2 miles de pesos, los cuales tambin recibieron un subsidio por medio del Programa Esquemas de Financiamiento de Subsidio Federal para la Vivienda "Esta es tu casa", de la CONAVI, por 3,192.1 miles de pesos; lo anterior se dio, no obstante que estas dos entidades suscribieron un convenio de colaboracin de fecha 29 de septiembre de 2008, vigente a la fecha, para garantizar que sus programas y acciones no presenten duplicidad con otros programas o acciones del Gobierno Federal. Vase accin(es): 09-3-20VYF-02-0396-01-010 09-9-20VYF-02-0396-08-002

9.

El padrn de beneficiarios publicado en la pgina de Internet de la SEDESOL, que reporta 109,734 subsidios de vivienda ejecutadas a travs del programa "Tu Casa", no es confiable, ya que presenta diferencias por 1,008 subsidios de vivienda menos que las reportadas por el FONHAPO y en la Base de datos del SIDI por 110,742 subsidios, equivalentes a 112,194 acciones; adems, los padrones de beneficiarios publicados en Internet por el FONHAPO y la SEDESOL no incluyeron la CURP. Vase accin(es): 09-0-20100-02-0396-01-001

10. Avance Fsico Financiero de las Acciones de Vivienda De un total de 592 instancias ejecutoras, 30, correspondientes a los estados de Hidalgo, Mxico, Michoacn, Nayarit, Tabasco, Tamaulipas, Veracruz y Yucatn, no remitieron al FONHAPO los formatos III Reporte de avance fsico financiero en la entrega de subsidios y IV Reporte de cierre de ejercicio 2009, sin que las delegaciones federales de la SEDESOL, ni el FONHAPO realizaran acciones para exigir su entrega, lo que ocasiona que no se lleve a cabo un seguimiento al avance del programa y se desconozcan las acciones de vivienda concluidas y pendientes de concluir. Vase accin(es): 09-3-20VYF-02-0396-01-011

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11. Control de Recursos Ministrados La Delegacin Federal de la SEDESOL en el estado de Quertaro no abri una cuenta bancaria para los recursos del Programa de Ahorro y Subsidio para la Vivienda "Tu Casa", correspondientes al ejercicio fiscal de 2009, y dichos recursos se captaron en la cuenta utilizada para el manejo de los recursos del programa "HABITAT", debido a que la Direccin General de Programacin y Presupuesto de la SEDESOL slo permiti a las delegaciones federales tener vigentes cinco cuentas bancarias. Vase accin(es): 09-0-20100-02-0396-01-002 12. Integracin de Expedientes de Beneficiarios Con la revisin de los expedientes individuales de las 48 acciones de vivienda, ejecutadas a travs de la Delegacin Federal de la SEDESOL en el estado de Quertaro, por 960.0 miles de pesos, en la modalidad de ampliacin de vivienda por autoconstruccin, se determin que en los casos revisados, las Cdulas de Informacin Socioeconmica (CIS) carecen de folio, y en 27 casos, no tenan fecha; adems, en la base de datos proporcionada por el FONHAPO no se llen el campo de ingresos de los beneficiarios; asimismo, en 7 expedientes no se encontr el documento de propiedad de la vivienda en donde se construiran las acciones de vivienda; en cuatro expedientes los comprobantes de domicilio tenan una antigedad de ms de 6 meses en relacin con la fecha de captura de la CIS; lo anterior ocasiona que no se acredite fehacientemente que los beneficiarios cumplen con los requisitos mnimos para haber sido incorporados al programa. Vase accin(es): 09-0-20100-02-0396-01-003 13. Con la revisin de los expedientes individuales de 652 acciones de vivienda, por 34,556.0 miles de pesos, ejecutadas por el Comit de Planeacin para el Desarrollo del Estado de Quertaro (COPLADEQ), de un total de 900 acciones de vivienda por 47,700.0 miles de pesos en la modalidad de Unidad Bsica de Vivienda, se determin que ninguna de las Cdulas de Informacin Socioeconmica corresponden al formato publicado en las Reglas de Operacin del Programa "Tu Casa"; adems, se detectaron 232 CURP registradas incorrectamente en el SIDI que representan el 35.6% del total de expedientes revisados, lo que provoca que el sistema no permita verificar la existencia de duplicidad en el otorgamiento de los subsidios; cabe mencionar que las delegaciones federales de la SEDESOL son las responsables de recibir, revisar, validar y capturar en el SIDI los datos de los beneficiarios. En 158 casos (24.2% del total revisado), los ingresos de los beneficiarios son superiores a los mximos establecidos en la convocatoria pblica, la cual fue publicada por el COPLADEQ para la seleccin de los beneficiarios; asimismo, se detectaron 296 casos (45.4% del total revisado), en los que el beneficiario slo present su certificado de no propiedad, sin exhibir el de su cnyuge; y en ningn expediente se localiz el original del documento firmado donde declare, bajo protesta de decir verdad, que no ha recibido con anterioridad un subsidio federal para adquisicin o edificacin de vivienda.

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Vase accin(es): 09-A-22000-02-0396-01-001 09-A-22000-02-0396-01-002 09-B-22000-02-0396-08-001 09-0-20100-02-0396-01-004 09-3-20VYF-02-0396-01-012 14. Inspeccin Fsica de las Acciones de Vivienda Con la inspeccin fsica de las acciones de vivienda ejecutadas por la Subdelegacin de Desarrollo Urbano, Ordenacin del Territorio y Vivienda de la Delegacin Federal de la SEDESOL en el estado de Quertaro, se determin que, de un total de 23 acciones de vivienda verificadas fsicamente, 14 an no estaban concluidas, no obstante que la delegacin formaliz la entrega de las acciones mediante las Actas de Entrega Recepcin de la accin de fechas 27 de noviembre de 2009 y 30 de abril de 2010. Cabe sealar que con motivo de la auditora, se concluyeron 10 acciones de vivienda. Vase accin(es): 09-0-20100-02-0396-01-005 09-9-20113-02-0396-08-001 15. Con la inspeccin fsica de las 900 Unidades Bsicas de Vivienda, en las que el COPLADEQ actu como ejecutor, se determin que 547 Unidades Bsicas de Vivienda del fraccionamiento Fray Junpero Serra no cuentan con el servicio de suministro de agua potable y se detectaron 261 Unidades Bsicas de Vivienda que no se encuentran habitadas, lo que contraviene la obligacin de habitar las viviendas en un plazo mximo de tres meses a partir de su entrega recepcin. Vase accin(es): 09-A-22000-02-0396-01-003 09-B-22000-02-0396-08-002 Acciones Recomendaciones 09-A-22000-02-0396-01-001.- Para que el Gobierno del Estado de Quertaro, a travs del Comit de Planeacin para el Desarrollo del Estado de Quertaro, en lo subsecuente, al participar como instancia ejecutora en los programas de vivienda sujetos a reglas de operacin, se ajuste a los formatos y procedimientos establecidos para operar el programa segn las reglas de operacin correspondientes. [Resultado 13] 09-A-22000-02-0396-01-002.- Para que el Gobierno del Estado de Quertaro, a travs del Comit de Planeacin para el Desarrollo del Estado de Quertaro, al participar como instancia ejecutora en los programas de vivienda sujetos a reglas de operacin, establezca mecanismos de control que aseguren la correcta integracin de los expedientes individuales de los beneficiarios correspondientes, con la finalidad de asegurar que las personas incorporadas a los programas de vivienda cumplan con los requisitos mnimos de elegibilidad, se encuentren dentro de la poblacin objeto de los programas y requieran de una solucin habitacional. [Resultado 13]

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09-A-22000-02-0396-01-003.- Para que el Gobierno del Estado de Quertaro, a travs del Comit de Planeacin para el Desarrollo del Estado de Quertaro, realice las acciones a fin de que se dote del servicio de suministro de agua potable a las 547 Unidades Bsicas de Vivienda del fraccionamiento Fray Junpero Serra, y, para que, en lo subsecuente, al participar como instancia ejecutora en los programas de vivienda sujetos a reglas de operacin, se asegure de entregar las viviendas construidas en condiciones de ser habitadas y con servicios bsicos completos y en funcionamiento, y se otorguen a familias o personas que realmente tengan la necesidad de una solucin habitacional. [Resultado 15] 09-0-20100-02-0396-01-001.- Para que la Secretara de Desarrollo Social establezca medidas de control y coordinacin de las diversas dependencias y entidades, con el fin de asegurar que el padrn de beneficiarios de los diversos programas sujetos a reglas de operacin publicados en Internet, reporten informacin confiable y cumplan con los trminos de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica Gubernamental; asimismo, constatar que los padrones de beneficiarios incluyan la Clave nica de Registro de Poblacin (CURP) de los beneficiarios de los programas, con la finalidad de evitar duplicidades en el otorgamiento de subsidios con cargo en los diversos programas federales de vivienda. [Resultado 9] 09-0-20100-02-0396-01-002.- Para que la Secretara de Desarrollo Social, por conducto de las diversas delegaciones federales en los estados, en lo subsecuente, abran una cuenta bancaria con el fin de captar y administrar los recursos transferidos por el Fideicomiso Fondo Nacional de Habitaciones Populares, con cargo en el Programa de Ahorro y Subsidio para la Vivienda "Tu casa". [Resultado 11] 09-0-20100-02-0396-01-003.- Para que la Secretara de Desarrollo Social establezca mecanismos de control a fin de que se recabe de los beneficiarios los documentos mnimos de elegibilidad, y se asegure la correcta integracin de los expedientes individuales de los beneficiarios correspondientes a los subsidios de vivienda que otorga, de conformidad con la normativa establecida. [Resultado 12] 09-0-20100-02-0396-01-004.- Para que la Secretara de Desarrollo Social establezca mecanismos de control y validacin de los datos capturados en el Sistema Integral de Informacin (SIDI), en especial lo relacionado con el nombre y la Clave nica de Registro de Poblacin (CURP) de los beneficiarios incorporados a los programas de vivienda del Fideicomiso Fondo Nacional de Habitaciones Populares. [Resultado 13] 09-0-20100-02-0396-01-005.- Para que la Secretara de Desarrollo Social, en lo subsecuente, realice las acciones pertinentes a fin de que se lleven a cabo oportunamente las acciones de vivienda con cargo en el Programa de Ahorro y Subsidio para la Vivienda "Tu Casa", y no se formalice la entrega de las acciones de vivienda sin estar debidamente concluidas. [Resultado 14] 09-3-20VYF-02-0396-01-001.- Para que el Fideicomiso Fondo Nacional de Habitaciones Populares, en lo subsecuente, evale la conveniencia de atender las sugerencias emitidas por la Comisin Federal de Mejora Regulatoria al proyecto de Reglas de Operacin del Programa de Ahorro y Subsidio para la Vivienda "Tu Casa", a fin de constatar que las citadas

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reglas de operacin aseguren que la aplicacin de los recursos pblicos se realice con eficiencia, eficacia, economa, honradez y transparencia. [Resultado 1] 09-3-20VYF-02-0396-01-002.- Para que el Fideicomiso Fondo Nacional de Habitaciones Populares establezca en las Reglas de Operacin del Programa de Ahorro y Subsidio para la Vivienda "Tu Casa", los plazos a fin de que las instancias ejecutoras lleven a cabo las acciones de vivienda, y asegurar que se realicen en forma oportuna y programada. [Resultado 2] 09-3-20VYF-02-0396-01-003.- Para que el Fideicomiso Fondo Nacional de Habitaciones Populares establezca en las Reglas de Operacin del Programa de Ahorro y Subsidio para la Vivienda "Tu Casa", la frmula de distribucin inicial por estado, en funcin del grado de rezago social de cada localidad, y mecanismos que le permitan alcanzar en lo posible la distribucin inicial prevista, a fin de que los recursos del programa se canalicen equitativamente y permitan apoyar a las familias con alto grado de marginacin. [Resultado 2] 09-3-20VYF-02-0396-01-004.- Para que el Fideicomiso Fondo Nacional de Habitaciones Populares establezca en las Reglas de Operacin del Programa de Ahorro y Subsidio para la Vivienda "Tu Casa" un ingreso mximo por familia, para ser acreedora de los beneficios del programa, a fin de asegurar que los beneficiarios apoyados sean personas de bajos recursos y se evite la discrecionalidad en la seleccin de las personas beneficiarias. [Resultado 2] 09-3-20VYF-02-0396-01-005.- Para que el Fideicomiso Fondo Nacional de Habitaciones Populares (FONHAPO) establezca en las Reglas de Operacin del Programa de Ahorro y Subsidio para la Vivienda "Tu Casa" la obligacin del propio FONHAPO de llevar a cabo el seguimiento del ejercicio del gasto y del reintegro a la Tesorera de la Federacin de los recursos no ejercidos oportunamente por las instancias ejecutoras; asimismo, que establezca los mecanismos de control necesarios para esta actividad. [Resultado 4] 09-3-20VYF-02-0396-01-006.- Para que el Fideicomiso Fondo Nacional de Habitaciones Populares, en lo subsecuente, registre oportunamente en el Sistema Integral de Informacin (SIDI) los recursos no devengados por las instancias ejecutoras. [Resultado 5] 09-3-20VYF-02-0396-01-007.- Para que el Fideicomiso Fondo Nacional de Habitaciones Populares establezca un seguimiento peridico de los resultados alcanzados en sus programas, a fin de tomar medidas correctivas que le permitan alcanzar en lo posible las metas establecidas en sus indicadores de desempeo, para que los subsidios se canalicen a los diferentes segmentos de la poblacin en la proporcin prevista en los programas. [Resultado 6] 09-3-20VYF-02-0396-01-008.- Para que el Fideicomiso Fondo Nacional de Habitaciones Populares, en lo subsecuente, lleve a cabo las actividades de verificacin y supervisin programadas de las acciones de vivienda asignadas a las diversas instancias ejecutoras, a fin de asegurar la correcta aplicacin de los recursos y el avance de sus programas de vivienda. [Resultado 6]

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09-3-20VYF-02-0396-01-009.- Para que el Fideicomiso Fondo Nacional de Habitaciones Populares establezca los mecanismos de control en el Sistema Integral de Informacin (SIDI), con la finalidad de asegurar que las Claves nicas de Registro de Poblacin (CURP) de los beneficiarios de los programas de vivienda a su cargo, se validen y se verifiquen automticamente para que no se encuentren duplicados con subsidios provenientes de un mismo programa o de dos diferentes programas de vivienda a su cargo, a fin de que, en lo subsecuente, no se otorgue ms de un subsidio federal para vivienda por cada beneficiario, y garantizar la transparencia, equidad, honradez, as como la mayor cobertura de los programas de vivienda. [Resultado 7] 09-3-20VYF-02-0396-01-010.- Para que el Fideicomiso Fondo Nacional de Habitaciones Populares establezca medidas que permitan mantener una coordinacin constante con las diversas entidades y dependencias del Gobierno Federal que operen programas de vivienda, con la finalidad de que, en lo subsecuente, no se otorgue ms de un subsidio federal para vivienda por cada beneficiario, excepto en los casos permitidos en el programa, y se garantice la transparencia, equidad, honradez y la mayor cobertura en los programas de vivienda. [Resultado 8] 09-3-20VYF-02-0396-01-011.- Para que el Fideicomiso Fondo Nacional de Habitaciones Populares, en lo subsecuente, solicite peridicamente a las instancias ejecutoras los formatos III Reporte de avance fsico financiero y IV Reporte de cierre del ejercicio que no le fueron remitidos en su oportunidad, y establezca un control del avance fsico y financiero de las acciones de vivienda apoyadas con recursos del Programa de Ahorro y Subsidio para la Vivienda "Tu Casa". [Resultado 10] 09-3-20VYF-02-0396-01-012.- Para que el Fideicomiso Fondo Nacional de Habitaciones Populares establezca mecanismos de validacin en el Sistema Integral de Informacin (SIDI), con la finalidad de asegurar que los datos capturados por las instancias auxiliares sean correctos y confiables, a fin de que los datos que sirven de base para la seleccin de los beneficiarios y la informacin que genera el sistema sean confiables y garanticen la transparencia, equidad y honradez en la ejecucin de sus programas de vivienda. [Resultado 13] Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria 09-B-22000-02-0396-08-001.- Ante la Secretara de la Contralora del Poder Ejecutivo del Estado de Quertaro, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin realizaron otorgamiento de subsidios sin cumplir con los requisitos de elegibilidad, ya que en 158 casos los ingresos de los beneficiarios son superiores a los mximos establecidos en la convocatoria pblica; y en 296 casos los beneficiarios slo presentaron su certificado de no propiedad, sin exhibir el de su cnyuge, y en ningn expediente se localiz el original del documento firmado donde declare, bajo protesta de decir verdad, que no ha recibido con anterioridad un subsidio federal para vivienda. [Resultado 13]

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09-B-22000-02-0396-08-002.- Ante la Secretara de la Contralora del Poder Ejecutivo del Estado de Quertaro, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin realizaron la entrega de 547 Unidades Bsicas de Vivienda del fraccionamiento Fray Junpero Serra, sin llevar a cabo previamente las acciones para que se les dotara del servicio de suministro de agua potable. [Resultado 15] 09-9-20VYF-02-0396-08-001.- Ante el rgano Interno de Control en el Fideicomiso Fondo Nacional de Habitaciones Populares, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin no justificaron 160 subsidios, incluidos en el Programa de Ahorro y Subsidio para la Vivienda "Tu Casa", que conforme al CURP y nombre del beneficiario, presentaron duplicidad dentro del mismo programa. [Resultado 7] 09-9-20VYF-02-0396-08-002.- Ante el rgano Interno de Control en el Fideicomiso Fondo Nacional de Habitaciones Populares (FONHAPO), para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin omitieron verificar que las acciones de vivienda, incluidas en el Programa de Ahorro y Subsidio para la Vivienda "Tu Casa", no presenten duplicidad con otros programas de vivienda, lo que ocasion que se otorgaran subsidios a 134 beneficiarios por parte del FONHAPO, por un total de 2,131.2 miles de pesos, que tambin recibieron un subsidio mediante el Programa Esquemas de Financiamiento de Subsidio Federal para la Vivienda "Esta es tu casa", correspondiente a la Comisin Nacional de Vivienda, por 3,192.1 miles de pesos. [Resultado 8] 09-9-20113-02-0396-08-001.- Ante el rgano Interno de Control en la Secretara de Desarrollo Social, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin reportaron 14 acciones de vivienda como concluidas y formalizaron las "Actas de Entrega-Recepcin" de fechas 27 de noviembre de 2009 y 30 de abril de 2010, no obstante que, de acuerdo con la inspeccin fsica, no se encontraban concluidas. [Resultado 14] Consecuencias Sociales Al no alcanzar los indicadores de resultados, el FONHAPO no cumpli con los objetivos general y especfico del programa, por lo que se promover a travs de las recomendaciones el cumplimiento de sus programas de vivienda, en sus diferentes modalidades, mediante un seguimiento peridico de los resultados alcanzados en dichos programas. Con la revisin, se determin que el Comit de Planeacin para el Desarrollo del Estado de Quertaro entreg 547 Unidades Bsicas de Vivienda del fraccionamiento Fray Junpero Serra, sin contar con el servicio de suministro de agua potable, que representan el 60.8% de las 900 acciones ejecutadas por el organismo, por lo que con motivo de las recomendaciones, se solicit que se lleven a cabo los trmites para que se proporcione dicho servicio.

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Resumen de Observaciones y Acciones Se determin(aron) 14 observacin(es) que gener(aron): 20 Recomendacin(es) y 5 Promocin(es) de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria. Dictamen: con salvedad La auditora se practic sobre la informacin proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos; y se aplicaron los procedimientos de auditora y las pruebas selectivas que se estimaron necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar el presente dictamen, que se refiere slo a las operaciones revisadas. La Auditora Superior de la Federacin considera que, en trminos generales y respecto de la muestra auditada, el Fideicomiso Fondo Nacional de Habitaciones Populares, la Secretara de Desarrollo Social y el Comit de Planeacin para el Desarrollo del Estado de Quertaro cumplieron con las disposiciones normativas aplicables al ejercicio de los recursos con cargo en el Programa de Ahorro y Subsidio para la Vivienda "Tu Casa", excepto por los resultados que se precisan en el apartado correspondiente de este informe y que se refieren principalmente a que el FONHAPO no atendi ni justific las causas por las que no procedan las recomendaciones emitidas por la Comisin Federal de Mejora Regulatoria (COFEMER) al anteproyecto de Reglas de Operacin para el Programa "Tu Casa", y no incluy la frmula de distribucin inicial por Estado, en funcin del grado de rezago social ni estableci un ingreso mximo por familia, para ser acreedora a los beneficios del programa; en el ao 2009 no se alcanzaron 7 indicadores de desempeo; asimismo, se detectaron 160 subsidios, por 3,101.5 miles de pesos, cuyos beneficiarios conforme a su CURP y nombre recibieron de dos a cuatro subsidios federales en diferente modalidad por parte del FONHAPO y 134 beneficiarios que recibieron subsidios federales para vivienda por parte del FONHAPO, por un total de 2,131.2 miles de pesos, tambin recibieron un subsidio a travs del Programa Esquemas de Financiamiento de Subsidio Federal para Vivienda "Esta es tu Casa", correspondiente a la Comisin Nacional de Vivienda, por 3,192.1 miles de pesos; se constat que en 454 expedientes de beneficiarios no se cumplieron los requisitos de elegibilidad para recibir el subsidio. Adems, se detectaron 14 ampliaciones de viviendas que se encontraban pendientes de concluir, no obstante que la SEDESOL las reporta como concluidas y que se tenan las actas de entrega-recepcin de vivienda, y el Comit de Planeacin para el Desarrollo del Estado de Quertaro entreg 547 viviendas correspondientes al Fraccionamiento Fray Junpero Serra, sin contar con los servicios de suministro de agua.

Apndices Procedimientos de Auditora Aplicados 1. Comprobar que los resultados de los Indicadores de Gestin y Desempeo del ejercicio 2009, se cumplieron segn lo planeado, identificando el logro de las metas establecidas para el ejercicio 2009.
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2. 3.

Evaluar las reglas de operacin y su impacto en los resultados del programa. Comprobar que se contabiliz la totalidad de las operaciones, que correspondieron a compromisos efectivamente devengados y que se reintegraron oportunamente los recursos no ejercidos. Analizar el padrn de beneficiarios, para comprobar que se encuentra debidamente integrado y corresponde con los datos de los beneficiarios de los subsidios federales del Programa "Tu Casa". Verificar que el presupuesto asignado al fideicomiso para el programa "Tu Casa" se distribuy de conformidad con la normativa establecida. Constatar que para otorgar los subsidios se cumplieron los criterios mnimos de elegibilidad establecidos en las Reglas de Operacin. Comprobar que los montos de subsidio por cada beneficiario se ajustaron a los montos autorizados. Comprobar que las instancias ejecutoras del Programa "Tu casa" llevaron los procesos operativos, de conformidad con lo establecido en la normativa respectiva, y que cumplieron con los propsitos finales del programa. Constatar fsicamente, mediante pruebas de campo, la existencia de las viviendas y la entrega de acciones de vivienda a los beneficiarios.

4.

5. 6. 7. 8.

9.

reas Revisadas Las direcciones de Administracin y Finanzas, y de Promocin y Operacin del Fideicomiso Fondo Nacional de Habitaciones Populares (FONHAPO). La Direccin General de Operacin de Programas y la Coordinacin de Programas de Vivienda, de la Subdelegacin de Desarrollo Urbano, Ordenacin del Territorio y Vivienda de la Secretara de Desarrollo Social (SEDESOL). La Coordinacin Operativa del Comit de Planeacin para el Desarrollo del Estado de Quertaro (COPLADEQ). Disposiciones Jurdicas y Normativas Incumplidas Durante el desarrollo de la auditora practicada, se determinaron incumplimientos en las leyes, reglamentos y disposiciones normativas que a continuacin se mencionan: 1. Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria: artculos 75, fraccin VII; 77, prrafo primero, fraccin II, inciso a y b; artculo 82, fraccin IX; 85, fraccin I, y 110, prrafo cuarto.

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2. 3.

Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria: artculos 85; 176, prrafo primero, y 178, prrafo primero. Otras disposiciones de carcter general, especfico, estatal o municipal: Acuerdo por el que se modifican las Reglas de Operacin del Programa de Ahorro y Subsidio para la Vivienda "Tu Casa", para el Ejercicio Fiscal 2009, numerales 3.3, 3.6, inciso e, 3.6.1, inciso a, 3.7.1.1, inciso g, 3.8, 4.4.1, 4.2, inciso m, 7.1, 8.3; Manual de Operacin del Programa de Ahorro y Subsidio para la Vivienda "Tu Casa" 2009, numerales 5, prrafo sexto, 6, 7.1.1, prrafo segundo, 8.2, prrafo primero, y 9.2, prrafo quinto; Convenio de Colaboracin del 29 de septiembre de 2008, clusula primera; Convenio de Ejecucin de Acciones para el Programa de Ahorro y Subsidio para la Vivienda "Tu Casa", clusula cuarta; y Contrato de Ejecucin celebrado entre la instancia ejecutora y los beneficiarios, numeral 2.7.

Fundamento Jurdico de la ASF para Promover Acciones Las facultades de la Auditora Superior de la Federacin para promover las acciones que derivaron de la auditora practicada, encuentran su sustento jurdico en las disposiciones siguientes: Artculo 79, fraccin II, prrafos tercero y quinto; fraccin IV, prrafo primero; y prrafo penltimo, de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos. Artculos 6, 12, fraccin IV; 13, fracciones I y II; 15, fracciones XIV, XV y XVI; 32, 39, 49, fracciones I, II, III y IV; 55, 56 y 88, fracciones VIII y XII, de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin. Comentarios de la Entidad Fiscalizada Es importante sealar que la documentacin proporcionada por la(s) entidad(es) fiscalizada(s) para aclarar y/o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditora Superior de la Federacin y que les dio a conocer esta entidad fiscalizadora para efectos de la elaboracin definitiva del Informe del Resultado. Con relacin al resultado nm. 3 la entidad fiscalizada remiti diversos oficios mediante los cuales solicita a tres instancias ejecutoras los comprobantes del reintegro de los recursos federales autorizados que no se haban ejercido y sus rendimientos; sin embargo, stos no cuentan con los sellos de recepcin, adems el FONHAPO no mostr ningn mecanismo de control que asegure el seguimiento para que todas las instancias ejecutoras reintegren los recursos no ejercidos con sus respectivas cargas financieras; finalmente seal que para el proyecto de Reglas y Manual de Operacin del Programa Tu casa 2011, incorporarn como obligacin del FONHAPO, como instancia normativa, dar seguimiento al reintegro del recurso federal, que por algn motivo no se haya ejercido por las instancias ejecutoras. Respecto del resultado nm. 4 relacionado con la falta de registro de los recursos no devengados y reintegrados a la Tesorera de la Federacin en el SIDI, el FONHAPO inform
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que la Base de Datos del Padrn de Beneficiarios fue elaborada en la primera quincena de enero y que las modificaciones por reintegros se realizaron a partir de la segunda quincena de enero; sin embargo, la base proporcionada para la auditora con cifras a junio de 2010, no inclua dichas modificaciones.

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