Funciones de Gobierno

IV.5.3.5.1. Instituto Mexicano del Seguro Social Medicamentos de Especialidades a Nivel Nacional Auditora Forense: 09-1-00GYR-12-1160

Criterios de Seleccin Esta auditora se seleccion con base en los criterios generales y particulares establecidos en la Normativa Institucional de la Auditora Superior de la Federacin para la planeacin especfica utilizada en la integracin del Programa Anual de Auditoras para la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2009, considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realizacin. Objetivo Fiscalizar la gestin financiera de los recursos pblicos federales aplicados a la adquisicin de los medicamentos, as como verificar que los procesos de control interno de los frmacos, en relacin a su guarda, custodia, salida y entrega a los pacientes, se realicen de conformidad a las disposiciones normativas aplicables. Alcance Universo Seleccionado: 43,061.7 miles de pesos Muestra Auditada: 43,061.7 miles de pesos Representatividad de la Muestra: 100.0 %
INTEGRACIN DE LA MUESTRA (Miles de pesos) Concepto UMAE Hospital de Especialidades Siglo XXI UMAE Hospital de Pediatra Siglo XXI Monto 940.4 2,413.3

Hospital General de Zona Nm. 1 Dr. Carlos Mac Gregor Snchez Navarro 23,827.2 UMAE Hospital General Centro Mdico Nacional La 15,880.8 Raza Total 43,061.7 FUENTE: Licitaciones Pblicas y adjudicaciones directas de medicamentos adquiridos por el IMSS para el tratamiento de VIH; Sistema de Abasto Institucional y recetas mdicas expedidas por los Centros Hospitalarios del IMSS de los frmacos Lopinavir/Ritonair, Ritonavir y Atazanavir.

Antecedentes Como resultado de denuncias sobre desabasto y venta ilegal de los medicamentos de alta especialidad en el D.F., se procedi a recabar y analizar la informacin y documentacin

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referente principalmente a los infectados con VIH/SIDA, de un universo de 24,000 pacientes que actualmente atiende el IMSS en todo el pas, se revisaron 2,338 casos que se atienden en el D. F. Resultados 1. El 29 de octubre de 2010, el personal comisionado de la ASF verific el inventario fsico de la Farmacia de la Unidad Mdica de Alta Especialidad del Hospital de Especialidades del Centro Mdico Nacional Siglo XXI, concretamente de los medicamentos para el tratamiento de VIH/SIDA, y constat que existen 211 medicamentos de las claves 5293 Estavudina cpsulas, 5294 Estavudina, cpsulas, 5323 Didanosina, cpsula con grnulos y 5270 Didanosina, tabletas masticables, por un importe de 122.7 miles de pesos, que a la fecha del inventario se encuentran caducados, como se indica en el cuadro siguiente:

RELACIN DE MEDICAMENTOS CADUCADOS DE LA FARMACIA DEL HOSPITAL GENERAL DEL CENTRO MDICO NACIONAL SIGLO XXI (Miles de pesos) Especialidad 5293 5294 5323 5270 Descripcin del medicamento Estavudina cpsulas Estavudina, cpsulas Didanosina, cpsula con grnulos Didanosina, tabletas masticables Total Total de Unidades 13 100 97 1 211 Costo 244.13 79.84 1,147.72 256 Importe 3.2 8.0 111.3 0.2 122.7 Fecha de caducidad Abril de 2010 Septiembre de 2010 junio de 2009 Junio de 2007

FUENTE: Inventario fsico de la Farmacia del Hospital General Centro Mdico Nacional Siglo XXI, de los medicamentos retrovirales para el tratamiento del VIH/SIDA.

Con motivo de la reunin de la presentacin de los resultados y las observaciones preliminares, mediante el oficio nmero 37.19.02.DAF/1781/2010 del 16 de diciembre de 2010, el Jefe de la Divisin de Asuntos Jurdicos de la UMAE Hospital de Especialidades Centro Mdico Nacional Siglo XXI, remiti el oficio A/FARM/13/10 del 16 de diciembre de 2010, suscrito por el Administrador de la Farmacia y adjunt en anexo dictmenes de baja definitiva de las claves 5294 y 5323; sin embargo, no promovi su consumo cuando menos con tres meses de anticipacin a la fecha de caducidad, como lo establece la normativa. Vase accin(es): 09-1-00GYR-12-1160-06-001 2. Mediante el oficio nm. 099001 670000/DNEP/729 del 9 de noviembre de 2010, el rea de la Divisin de Normatividad y Evaluacin Presupuestal del Instituto Mexicano del Seguro Social present diversos oficios emitidos por las diferentes reas del Instituto en el D. F., con los cuales se presentaron ante el Ministerio Pblico, 222 casos de denuncias por concepto de robo de medicamentos, instrumental o material quirrgico, en los que se constat que, a la fecha de la auditora, nicamente se tienen 26 casos

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concluidos y de las 196 denuncias restantes no se tiene informacin actualizada que permita conocer el estado que guarda cada uno de los casos, aun cuando 20 casos estn en reserva; asimismo, se solicit mediante oficio nm. DAF/1160/001/2010 del 19 de octubre de 2010, al rgano Interno de Control en el IMSS, la informacin de las quejas y denuncias recibidas de enero a diciembre de 2009, y con el oficio nm. 00641/30.13/274/2010 del 2 de noviembre de 2010, present nicamente 2 casos, con lo que se comprob que existen 222 casos de denuncias que no estn reportadas, o en su caso, captadas por el rgano Interno de Control. Vase accin(es): 09-9-00GYR-12-1160-08-001 3. Con el anlisis de las bases de datos de 293 recetas de los medicamentos, con claves 4266 Atazanavir, 5281 Ritonavir y 5288 Lopinavir/Ritonavir, por un importe de 940.4 miles de pesos; de los mdicos autorizados para expedir recetas para el tratamiento de VIH; de los pacientes atendidos en el ao 2009, as como de la verificacin fsica de las recetas proporcionadas por la Unidad Mdica de Alta Especialidad del Hospital de Especialidades Centro Mdico Nacional Siglo XXI, mediante los oficios nmeros 37.19.02/02073/DF/2010, y 099001 670000/DNEP/637 del 20 y 22 de octubre de 2010, suscritos por el Jefe de la Divisin de Asuntos Jurdicos de la Unidad Mdica de Alta Especialidad del Centro Mdico Nacional Siglo XXI y del Titular de la Divisin y Normatividad y Evaluacin Presupuestal del IMSS, respectivamente, se constat lo siguiente: En la base de datos existen 8 recetas de las cuales no se proporcion la evidencia fsica por un importe de 28.3 miles de pesos, por lo tanto, se desconoce el nombre y el nmero de seguridad social de los beneficiarios a quienes se les autorizaron y si le fueron entregados los medicamentos.

RELACIN DE RECETAS FALTANTES PARA EL TRATAMIENTO DE VIH 2009 (Miles de pesos)

Nm. de receta 37N0522262 37N0522258 37N0253824 37N0253817 37N0472432 37N0472428 37N0522294 37P0162387 Fecha de receta 13/07/2009 13/07/2009 03/03/2009 03/03/2009 24/04/2009 24/04/2009 14/07/2009 14/12/2009 Clave del Medicamento 4266 4266 5288 5288 5288 5288 5288 5288 Descripcin Atazanavir, cpsula Atazanavir, cpsula Lopinavir-Ritonavir. Tableta Lopinavir-Ritonavir. Tableta Lopinavir-Ritonavir. Tableta Lopinavir-Ritonavir. Tableta Lopinavir-Ritonavir. Tableta Lopinavir-Ritonavir. Tableta Total Cantidad 1 1 1 1 1 1 1 1 8 Precio Unitario 2.9 2.9 3.8 3.8 3.8 3.7 3.7 3.7 28.3 Importe 2.9 2.9 3.8 3.8 3.8 3.7 3.7 3.7 28.3

FUENTE: Base de datos de recetas expedidas por los mdicos a los pacientes del Hospital General Centro Mdico Nacional Siglo XXI de los medicamentos retrovirales Lopinavir/Ritonair, Ritonavir y Atazanavir para el tratamiento del VIH/SIDA.

Informe del Resultado de la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2009

Con motivo de la reunin de la presentacin de los resultados y las observaciones preliminares, mediante el oficio nmero 37.19.02.DAF/1781/2010 del 16 de diciembre de 2010, el Jefe de la Divisin de Asuntos Jurdicos de la UMAE Hospital de Especialidades Centro Mdico Nacional Siglo XXI remiti el oficio A/FARM/13/10 del 16 de diciembre del ao en curso, suscrito por el Administrador de la Farmacia mediante el cual adjunt ocho copias simples correspondientes a las recetas de los folios faltantes, tomados de los recetarios, ya que los originales no fueron localizados, y al no haber presentado los originales se determina la observacin como no solventada, toda vez que no existe evidencia de que los medicamentos fueron entregados a los derechohabientes. Vase accin(es): 09-1-00GYR-12-1160-06-002 4. Con el anlisis de las bases de datos de 293 recetas de medicamentos, de los mdicos autorizados para expedir recetas para el tratamiento de VIH; de los pacientes atendidos en el ao 2009, as como de la verificacin fsica de las recetas proporcionada por la Unidad Mdica de Alta Especialidad del Hospital de Especialidades del Centro Mdico Nacional Siglo XXI, mediante los oficios nmeros 37.19.02/02073/DF/2010, y 099001 670000/DNEP/637 del 20 y 22 de octubre de 2010, se constat lo siguiente:

IRREGULARIDADES EN RECETAS EMITIDAS (Miles de pesos)

Concepto Recetas sin fecha y sin sello de surtimiento del medicamento Recetas sin firma del mdico que la expide Recetas surtidas con fecha anterior a la de su emisin Recetas emitidas a derechohabientes que no se encuentran en la base de datos de pacientes de VIH Nmero de Recetas 60 1 2 23 Importe Total 195.7 3.7 6.0 70.8

FUENTE: Recetas fsicas y base de datos de recetas expedidas por los mdicos a los pacientes de la Unidad Mdica de Alta Especialidad del Hospital de Especialidades del Centro Mdico Nacional Siglo XXI de los medicamentos retrovirales Lopinavir/Ritonair, Ritonavir y Atazanavir para el tratamiento del VIH/SIDA.

Vase accin(es): 09-1-00GYR-12-1160-01-001 09-1-00GYR-12-1160-03-001 5. Con el anlisis de las bases de datos de 986 recetas de medicamentos, con las claves 4266 Atazanavir, 5281 Ritonavir, y 5288 Lopinavir/Ritonavir, por un importe de 2,413.3 miles de pesos; de los mdicos autorizados para expedir recetas para el tratamiento de VIH; de los pacientes atendidos en el ao 2009, as como de la verificacin fsica de las recetas, proporcionada por la Unidad Mdica de Alta Especialidad del Hospital de Pediatra del Centro Mdico Nacional Siglo XXI, mediante el oficio nmero

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D.G./0178/10 del 19 de noviembre de 2010, suscrito por el Director de la Unidad Mdica, se constat lo siguiente:
IRREGULARIDADES EN RECETAS EMITIDAS (Miles de pesos)
Concepto Recetas sin fecha y sin sello de surtimiento del medicamento Recetas sin firma del mdico que la expide Recetas expedidas por mdicos no autorizados Recetas firmadas por un mdico diferente al que emiti la receta Nmero de Recetas 158 11 17 123 Importe Total 402.4 35.6 33.5 267.4

FUENTE: Recetas fsicas y base de datos de recetas expedidas por los mdicos a los pacientes de la Unidad Mdica de Alta Especialidad del Hospital de Pediatra del Centro Mdico Nacional Siglo XXI de los medicamentos retrovirales Atazanavir, Ritonavir, y Lopinavir/Ritonavir para el tratamiento del VIH/SIDA.

Con motivo de la reunin de la presentacin de los resultados y las observaciones preliminares, mediante el oficio nmero 371101150200/238/10 del 15 de diciembre de 2010, el Director de la Unidad Mdica de Alta Especialidad Hospital de Pediatra Centro Mdico Nacional Siglo XXI gir un memorando al personal de la Farmacia de la UMAE, con el que se les reitera cumplir el procedimiento administrativo para farmacias con sistema automatizado y Manual, durante el surtimiento de las recetas en general. Asimismo, manifest que por parte del Coordinador de la Farmacia y del Administrador de Farmacia se har la supervisin permanente del cumplimiento a dicho procedimiento por parte del personal operativo. Adems de lo anterior, se hicieron sellos de goma personalizados con fechador para el personal que atiende la ventanilla de farmacia. Tambin se hizo referencia que por parte de la Direccin Mdica de la UMAE, se emiti un memorando dirigido al Jefe de Servicio de Infectologa con el que se recomienda que las recetas sean emitidas slo por los mdicos de base responsables de la atencin de los pacientes con VIH/SIDA. Por lo que respecta al cotejo de las firmas autorizadas para prescripcin de medicamentos retro antivirales, el Administrador de Farmacia solicit al Jefe de la Divisin de Pediatra Mdica reconocimiento de firmas de los mdicos adscritos al Servicio de Infectologa, para que el personal de Farmacia pueda validar que el mdico que prescriba sea el mismo que firme la receta. Sin embargo, no se solvent lo relativo a las recetas que carecen de fecha de entrega de los medicamentos a los derechohabientes, expedidas en la UMAE Hospital de Pediatra Centro Mdico Nacional Siglo XXI. Vase accin(es): 09-1-00GYR-12-1160-01-002 09-1-00GYR-12-1160-03-002
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Informe del Resultado de la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2009

6.

Como resultado de que en la Unidad Mdica de Alta Especialidad Hospital de Pediatra del Centro Mdico Nacional Siglo XXI, se observ que se localizaron 123 recetas electrnicas a favor de pacientes con VIH, en las cuales se consigna el nombre del mdico que gener las recetas pero se encuentran firmadas por otro diferente, por un importe de 267.4 miles de pesos, y con el objeto de conocer los hechos que motivaron dicha situacin, el 25 de noviembre de 2010 se levant el Acta Administrativa circunstanciada al Jefe de Servicios Mdicos y a los mdicos autorizados de firmar recetas para el tratamiento de VIH/SIDA. Al respecto, el Jefe de Servicios Mdicos inform que dicha situacin se debe a un rol de consultas programadas para cada uno de los mdicos y, en caso de que no pueda ir el mdico correspondiente, en automtico el sistema habilita al mdico que cubrir la consulta. Dicha informacin resulta incongruente debido a que, como se seal claramente en la observacin, las recetas se emiten con el nombre del mdico que tiene asignada la clave respectiva y se encuentran firmadas por otro diferente; adems, en las notas mdicas se seala el nombre del mdico que est atendiendo la consulta. Adicionalmente, el Jefe de Servicios Mdicos inform que en caso de que el mdico de consulta externa no se encuentre, las recetas pueden ser emitidas por el mdico residente. Asimismo, en el Acta Administrativa Circunstanciada del 26 de noviembre de 2010, el Administrador de Farmacia ratific lo dicho por el Jefe de Servicios Mdicos, respecto de que los residentes tambin pueden emitir y firmar recetas para el tratamiento de VIH, las cuales posteriormente son surtidas por la farmacia. Por lo anterior, se evidencia y corrobora el inadecuado control interno en la emisin de recetas mdicas electrnicas, as como en el surtimiento de los medicamentos, toda vez que indistintamente los mdicos, incluyendo a los residentes, tienen acceso a las claves asignadas para el personal mdico con autorizacin para ello, y generar las recetas que consideren pertinentes, adems, el personal de farmacia no valida que las recetas se encuentren firmadas por los mdicos que estn emitiendo las mismas. Con motivo de la reunin de la presentacin de los resultados y las observaciones preliminares, mediante el oficio nmero 371101150200/238/10 del 15 de diciembre de 2010, el Director de la Unidad Mdica de Alta Especialidad Hospital de Pediatra manifest que hubo un error en la redaccin y debe decir en automtico el sistema no habilita. Por lo que respecta al cotejo de las firmas autorizadas para prescripcin de medicamentos retro antivirales, el Administrador de Farmacia solicit al Jefe de la Divisin de Pediatra Mdica el reconocimiento de firmas de los mdicos adscritos al Servicio de Infectologa, para que el personal de farmacia pueda validar que el mdico que prescriba sea el mismo que firme la receta, al respecto se emiti recomendacin considerado en el resultado nm. 5.

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7.

Con el oficio nmero 370101.200200/S.A.348/2010 del 5 de noviembre de 2010, la Subdireccin Administrativa del Hospital General Regional de Zona nmero 1 Doctor Carlos Mac Gregor Snchez Navarro proporcion la base de datos que contiene la cantidad de 6,423 recetas emitidas durante el ejercicio 2009, de los medicamentos con claves 4266 Atazanavir, 5281 Ritonavir, y 5288 Lopinavir/Ritonavir, por un importe total de 23,827.2 miles de pesos, para el tratamiento del VIH/SIDA. Asimismo, se llev a cabo un conteo fsico de las recetas originales, tambin proporcionadas por el citado Hospital General, correspondientes al ao 2009, cuyo resultado fue de 5,437 recetas. Con el anlisis de las cifras, se constat que el Hospital General de Zona nmero 1 Doctor Carlos Mac Gregor Snchez Navarro no proporcion fsicamente la cantidad de 986 recetas mdicas originales para su anlisis, por un importe de 3,496.0 miles de pesos, las cuales fueron consideradas para el surtimiento de los diversos medicamentos con claves 4266 Atazanavir, 5281 Ritonavir, y 5288 Lopinavir/Ritonavir, durante el ao 2009. Con motivo de la reunin de la presentacin de los resultados y las observaciones preliminares, mediante el oficio nmero 37010201/S.A.-384/2010 del 18 de diciembre de 2010, el Director del Hospital General de Zona nmero 1 Doctor Carlos Mac Gregor Snchez Navarro remiti a la Auditora Superior de la Federacin 566 recetas originales, por un importe de 1,946.7 miles de pesos, por lo tanto 420 recetas no fueron presentadas para su anlisis por un monto de 1,549.4 miles de pesos, adems se localizaron 9 hojas en blanco elaboradas a mano, las cuales contienen nicamente un nmero, una clave de medicamento, sin nombre, sin ninguna firma ni matrcula de mdico; carecen de fecha y sello de surtimiento del medicamento, por lo que se desconoce si sustituyen o complementan las recetas originales de los blocks oficiales, 3 de la clave 4266 Atazanavir, por un importe de 8.6 miles de pesos y 6 de la clave 5288 Lopinavir/Ritonavir, por un importe de 22.5 miles de pesos. Con motivo de la reunin de la presentacin de los resultados finales y observaciones preliminares, mediante el oficio nmero 370/10201/S.A.-03922010 del 31 de diciembre de 2010, el Director del Hospital General de Zona nmero 1 Doctor Carlos Mac Gregor Snchez Navarro remiti a la Auditora Superior de la Federacin 173 recetas originales, de las 420 que estaban pendientes de proporcionar, por un importe de 579.3 miles de pesos, por lo tanto 247 recetas originales no fueron presentadas para su anlisis por un importe de 970.0 miles de pesos. Vase accin(es): 09-1-00GYR-12-1160-06-003

8.

Con el anlisis de las bases de datos de 6,423 recetas de los medicamentos; de los mdicos autorizados para expedir recetas para el tratamiento de VIH; de los pacientes atendidos en el ao 2009, as como de la verificacin fsica de las recetas, proporcionada por el Hospital General de Zona nmero 1 Doctor Carlos Mac Gregor Snchez Navarro, se constat lo siguiente:

Informe del Resultado de la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2009

IRREGULARIDADES EN RECETAS EMITIDAS (Miles de pesos) Nmero de Recetas 1,515 1,744 1,245 101 1,564 152 310 67

Concepto

Importe Total 5,496.3 6,470.1 4,585.5 323.3 5,729.8 473.6 1,037.9 214.5

Recetas originales sin fecha y sin sello de surtimiento del medicamento Recetas que no presentan en la base de datos los nombres de pacientes y nmeros de seguridad social Recetas emitidas a pacientes donde no coincide el nombre ni el nmero de seguridad social contenidos en la Base de Datos de pacientes atendidos Recetas que en la base de datos no cuentan con nombre del paciente y el nmero de seguridad social aparece como 0 Recetas en donde no se captur en la base de datos la fecha de emisin de la misma Recetas que contienen en la base de datos la palabra BUSCAR en el campo del nombre del paciente Recetas emitidas por mdicos no autorizados Recetas que en la base de datos no contiene el nombre del mdico que las expide

FUENTE: Recetas fsicas y base de datos de recetas expedidas por los mdicos a los pacientes del Hospital General de Zona nmero 1 Doctor Carlos Mac Gregor Snchez Navarro, de los medicamentos retrovirales Atazanavir, Ritonavir, y Lopinavir/Ritonavir para el tratamiento del VIH/SIDA.

Con motivo de la reunin de la presentacin de los resultados y las observaciones preliminares, mediante el oficio nmero 37010201/S.A.-384/2010 del 18 de diciembre de 2010, el Director del Hospital General de Zona nmero 1 Doctor Carlos Mac Gregor Snchez Navarro entreg la base de datos y 566 recetas originales, por un importe de 1,946.7 miles de pesos. Con el anlisis de las 566 recetas originales, por un importe de 1,946.7 miles de pesos, se comprob que corresponden a medicamentos antirretrovirales que fueron surtidos a los pacientes con VIH/SIDA, de las cuales 192 carecen de la fecha de entrega de los medicamentos a los derechohabientes, por un importe de 710.3 miles de pesos, y una no se encuentra firmada por el mdico que la expidi por un importe de 2.9 miles de pesos. En virtud de lo expuesto, se determin un total de 1,463 recetas sin fecha y sin sello de surtimiento del medicamento por un importe total de 5,322.7 miles de pesos. Con motivo de la reunin de la presentacin de los resultados finales y observaciones preliminares, mediante el oficio nmero 370/10201/S.A.-03922010 del 31 de diciembre de 2010, el Director del Hospital General de Zona nmero 1 Doctor Carlos Mac Gregor Snchez Navarro entreg a la Auditora Superior de la Federacin 173 recetas originales de las 420 recetas que estaban pendientes de proporcionar, por un importe de 579.3 miles de pesos, por lo tanto, no fueron presentadas 247 recetas originales para su anlisis por un importe de 970.0 miles de pesos.

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Con el anlisis de las 173 recetas originales, por un importe de 579.3 miles de pesos, se comprob que corresponden a medicamentos antirretrovirales que fueron surtidos a los pacientes con VIH SIDA, de las cuales 52 se encuentran sin fecha y sin sello de surtimiento de entrega de los medicamentos a los derechohabientes, por un importe de 173.6 miles de pesos. En virtud de lo expuesto, se determin un total de 1,515 recetas sin fecha y sin sello de surtimiento del medicamento, por un importe de 5,496.3 miles de pesos. Vase accin(es): 09-1-00GYR-12-1160-01-003 09-1-00GYR-12-1160-03-003 9. El Hospital General de Zona nmero 1 Doctor Carlos Mac Gregor Snchez Navarro present, para su anlisis, 463 recetas mdicas en original, por un importe de 1,041.7 miles de pesos, las cuales no estn consideradas en la base de datos que contiene las 6,423 recetas emitidas durante el ejercicio 2009, de los medicamentos con las claves 4266 Atazanavir, 5281 Ritonavir, y 5288 Lopinavir/Ritonavir, por un importe total de 23,827.2 miles de pesos, para el tratamiento del VIH/SIDA. La integracin de las claves de las 463 recetas emitidas no capturadas en la base de datos es como sigue: 10 recetas de la clave 4266 Atazanavir, por un importe de 28.8 miles de pesos. 450 recetas de la clave 5281 Ritonavir, por un importe de 1,001.7 miles de pesos. 3 recetas de la clave 5288 Lopinavir/Ritonavir, por un importe de 11.2 miles de pesos. Adems, respecto de las 450 recetas de la clave 5281 Ritonavir, por un importe de 1,001.7 miles de pesos, se constat que en cada una de stas, los mdicos autorizaron la cantidad de caja de medicamentos que corresponden a un frasco con 84 cpsulas de este frmaco; sin embargo, la presentacin del medicamento surtido por el proveedor es de dos frascos por cada caja de 84 cpsulas cada uno. De lo anterior, se observ que la presentacin original surtido por el proveedor fue dividida para otorgar a los pacientes nicamente la mitad del frmaco, lo cual implic que estas recetas se dejaran de capturar en la base de datos del Sistema de Abastecimiento Institucional (SAI). Vase accin(es): 09-1-00GYR-12-1160-01-004 10. Con el oficio nmero 36.A1.01.11.2153/0484 del 26 de octubre de 2010, el Director Administrativo de la Unidad Mdica de Alta Especialidad del Hospital General Centro Mdico Nacional La Raza proporcion la base de datos que contiene 3,568 recetas emitidas durante el ejercicio 2009, de los medicamentos con claves 4266 Atazanavir, 5281 Ritonavir, y 5288 Lopinavir/Ritonavir. De lo anterior, el personal comisionado de la Auditora Superior de la Federacin realiz el conteo fsico de las recetas e identific que se tena un total de 3,764 recetas,
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Informe del Resultado de la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2009

las cuales diferan con la cantidad contenida en la informacin proporcionada por el Hospital General, asimismo, existan 690 registros duplicados, por lo que el 16 de noviembre de 2010 se levant el Acta Administrativa Circunstanciada, con objeto de aclarar o justificar las diferencias. Al respecto, con el oficio nmero 36.A1.01.11.2153/DA548 del 26 de noviembre de 2010, el Director Administrativo de la Unidad Mdica de Alta Especialidad del Hospital General Centro Mdico Nacional La Raza proporcion la nueva base de datos que contiene la cantidad de 4,752 recetas emitidas durante el ejercicio 2009, de los medicamentos con claves 4266 Atazanavir, 5281 Ritonavir, y 5288 Lopinavir/Ritonavir, por un importe total de 15,880.8 miles de pesos, para el tratamiento del VIH/SIDA. Asimismo, se llev a cabo un conteo fsico de las recetas, tambin proporcionadas por el citado Hospital General, correspondientes al ao 2009, cuyo resultado fue de 4,678 recetas, por un importe total de 15,630.3 miles de pesos. Con el anlisis de las cifras, se constat que, la Unidad Mdica de Alta Especialidad del Hospital General Centro Mdico Nacional La Raza, no proporcion fsicamente 74 recetas mdicas para su anlisis, las cuales fueron consideradas para el surtimiento de los diversos medicamentos con claves 4266 Atazanavir, 5281 Ritonavir, y 5288 Lopinavir/Ritonavir, durante el ao 2009, por un importe de 250.5 miles de pesos. Con motivo de la reunin de la presentacin de los resultados y las observaciones preliminares, mediante el oficio nmero 36.A1.01.11.2153/DA0590 del 17 de diciembre de 2010, el Director Administrativo de la Unidad Mdica de Alta Especialidad del Hospital General Centro Mdico Nacional La Raza proporcion 13 recetas originales, por un importe de 41.8 miles de pesos, y se comprob que corresponden a medicamentos antirretrovirales que fueron surtidos para los pacientes con VIH/SIDA, por lo tanto, 61 recetas no fueron presentadas para su anlisis, por un importe de 208.7 miles de pesos, por lo que este resultado se considera parcialmente atendido. Vase accin(es): 09-1-00GYR-12-1160-06-004 11. Con el anlisis de las bases de datos de 4,752 recetas de los medicamentos, con las claves 4266 Atazanavir, 5281 Ritonavir, y 5288 Lopinavir/Ritonavir, por un importe de 15,880.8 miles de pesos; de los mdicos autorizados para expedir recetas para el tratamiento de VIH/SIDA; de los pacientes atendidos en el ao 2009, y de la verificacin fsica de las recetas, proporcionada por la Unidad Mdica de Alta Especialidad del Hospital General Centro Mdico Nacional La Raza, se constat lo siguiente:

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IRREGULARIDADES EN RECETAS EMITIDAS (Miles de pesos) Nmero de Recetas 1,076 2,920 69 275 3 1,579

Concepto

Importe Total 3,547.8 9,769.0 221.3 874.3 6.7 5,517.2

Recetas sin fecha y sin sello de surtimiento del medicamento Recetas en la base de datos con nmero de seguridad social que difiere al contenido en la base de datos de pacientes de VIH Recetas en la base de datos que no contienen la fecha de emisin Recetas electrnicas firmadas con tinta negra, debiendo ser en azul Recetas que no contienen el nombre del mdico que las expidi Recetas emitidas por mdicos no autorizados

FUENTE: Recetas fsicas y base de datos de recetas expedidas por los mdicos a los pacientes de la Unidad Mdica de Alta Especialidad del Hospital General Centro Mdico Nacional La Raza de los medicamentos retrovirales Atazanavir, Ritonavir, y Lopinavir/Ritonavir para el tratamiento del VIH/SIDA.

Con motivo de la reunin de la presentacin de los resultados y las observaciones preliminares, mediante el oficio nmero 36.A1.01.11.2153/DA0590 del 17 de diciembre de 2010, el Director Administrativo de la Unidad Mdica de Alta Especialidad del Hospital General Centro Mdico Nacional La Raza proporcion 13 recetas originales, por un importe de 41.8 miles de pesos, y se comprob que corresponden a medicamentos antirretrovirales que fueron surtidos a los pacientes con VIH/SIDA, de las cuales 5 carecen de la fecha de entrega de los medicamentos a los derechohabientes, por un importe de 15.5 miles de pesos, por lo que se determin un total de 1,076 recetas sin fecha y sin sello de surtimiento por un importe de 3,547.8 miles de pesos. Asimismo, en relacin con las 2,920 recetas de las que se captur el nmero de seguridad social diferente al contenido en la base de datos de pacientes, se reiter que esta es una actividad manual, y que en las reuniones previas se manifest que no existe una funcin que enlace el nombre y nmero de seguridad social en el sistema SAIFARMACIA, y al realizarse la captura de forma manual, existe la posibilidad de equivocacin, aunado a la ilegibilidad de las recetas, por lo que solicit un plazo mayor para verificar esta actividad. Por otra parte, se manifest que se dar la indicacin de que se verifique que las recetas se requisiten correctamente y, asimismo, el administrador de la farmacia vigilar que se plasme el sello de la persona que surti y la fecha de surtido. Por lo anterior, este resultado se considera como no solventado. Vase accin(es): 09-1-00GYR-12-1160-01-005 09-1-00GYR-12-1160-03-004 12. Con el anlisis de la documentacin proporcionada por la Unidad Mdica de Alta Especialidad del Hospital General Centro Mdico Nacional La Raza, relativa a las facturas que respaldan la compra de los medicamentos, se determin que con la
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factura No. AAA 16993 del 29 de enero de 2009, del proveedor Selecciones Mdicas del Centro, S.A. de C. V., se pagaron 200 unidades del medicamento con clave 4266 Reyataz-Atazanavir de 150 mg., con 60 cpsulas y con un costo unitario de 2.9 miles de pesos, y un importe total de 575.8 miles de pesos, el cual fue surtido al amparo del contrato nm. U80370 del 19 de diciembre de 2008, con orden de reposicin nmero 9007987 y nmero de alta 800654. Al respecto, con el anlisis de la proposicin tcnica-econmica presentada al IMSS por el proveedor Selecciones Mdicas del Centro, S. A. de C.V., y el contrato suscrito con dicho Instituto, se constat que cotiz Atazanavir de 300 mg. envase con 30 cpsulas, a un costo de 2.9 miles de pesos; sin embargo, el Hospital General recibi los medicamentos con presentacin y gramaje diferente, es decir, Atazanavir de 150 mg. Asimismo, con el oficio nmero DGAF/216/2010 del 21 de octubre de 2010, se solicit informacin al proveedor relacionada con las operaciones realizadas con el Instituto Mexicano del Seguro Social durante 2009, relativas a los medicamentos para el tratamiento del VIH, y en su respuesta del 4 de noviembre de 2010, omiti la informacin relativa a la factura nmero AAA 16993 antes citada. En virtud de lo anterior, con el oficio nmero DGAF/313/2010 del 9 de diciembre de 2010, se llev a cabo una visita domiciliaria al proveedor Selecciones Mdicas del Centro, S. A. de C. V., con la finalidad de confirmar la operacin relativa a la factura AAA 16993, del 29 de enero de 2009, por lo cual se levantaron las Actas Administrativas de Auditora nmeros 012/CP2009 y 013/CP2009, del 10 y 14 de diciembre de 2010, respectivamente, mediante las cuales el Representante Legal de la Empresa Selecciones Mdicas del Centro, S. A. de C. V., proporcion la informacin y documentacin siguiente: 1.- copia de la factura nmero AAA 16993 del 29 de enero de 2009; 2.Contrato nmero U80370 del 19 de diciembre de 2008, suscrito con el Instituto Mexicano del Seguro Social; 3.- Propuesta tcnico-econmica correspondiente al ao 2009, del frmaco Atazanavir de 300 mg. 4.- Copia de la orden de reposicin que sirvi de base para el surtimiento del medicamento que hace referencia la citada factura; 5.Copia de la Constancia de la entrega de los medicamentos al IMSS con sello de alta, nmero 674, de la Farmacia del Hospital General del Centro Mdico La Raza, del 30 de enero de 2009; 6.- Copia de la transferencia electrnica del pago global de varias facturas en la que est incorporada la factura AAA 16993 del 29 de enero de 2009, de BBVA Bancomer del 27 de febrero de 2009 y depositado en la cuenta de cheques nmero 158819866 a favor de Selecciones Mdicas del Centro, S.A. de C. V., y adicionalmente, proporcion: Copia del oficio GSG/ST/658/2008 del 11 de marzo de 2008, suscrito por el Secretario Tcnico de la Comisin Interinstitucional del Cuadro Bsico de Insumos del Sector Salud del Consejo de Salubridad General, dirigido a la Directora de Gobierno y Asuntos Corporativos de Bristol Myers Squibb de Mxico, S. A. de C. V., en donde le manifiesta que derivado de la solicitud de modificacin al Cuadro Bsico y Catlogos de medicamentos del Sector Salud, de la clave 4266 de su producto Atazanavir, cpsulas de 150 mg., el Comit de Medicamentos dictamin procedente su modificacin en la concentracin del principio activo, de 150 a 300 mg. y en la presentacin de 60 a 30
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cpsulas, la cual fue publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 11 de julio de 2008. El Diario Oficial de la Federacin, en su segunda disposicin transitoria, otorga a las partes involucradas en la produccin y adquisicin de estos insumos un plazo de 120 das, a partir de la fecha de su publicacin, para agotar sus existencias, as como para realizar los ajustes necesarios en los casos de inclusiones y modificaciones, plazo que venci el 11 de noviembre de 2008. De la misma forma, el Representante Legal de la Empresa Selecciones Mdicas del Centro, S. A. de C. V., reconoci que por la demanda que hubo de las rdenes de reposicin en ms de 10,000 rdenes gener un error en el surtimiento del medicamento, surtindose Atazanavir de 150 mg. en lugar de atazanavir de 300 mg. atendindose la misma clave en su equivalente. Por lo anterior, se ratifica que la Unidad Mdica de Alta Especialidad del Hospital General Centro Mdico Nacional La Raza recibi, dio de alta y entreg a los derechohabientes 200 unidades del medicamento con clave 4266 Reyataz-Atazanavir de 150 mg., con 60 cpsulas, con un costo unitario de 2.9 miles de pesos y un importe total de 575.8 miles de pesos. Con motivo de la reunin de la presentacin de los resultados y las observaciones preliminares, mediante el oficio nmero 36.A1.01.11.2153/DA0590 del 17 de diciembre de 2010, la Unidad Mdica de Alta Especialidad del Hospital General Centro Mdico Nacional La Raza entreg copia simple de la orden de reposicin nmero 90007987 que ampara la solicitud de 200 envases de la clave 010 000 4266 01 01 de 300 mg. de Atazanavir, la cual fue expedida el 27/01/2009 y copia simple del alta 800654 que ampara la recepcin de dicho medicamento, recibida en la UMAE, el 30 de enero de 2009. De la misma forma, hace mencin que en el ao 2008 mediante oficio nmero 09 52 24 61 1084/903 del 24 de diciembre del 2008, se recibe la indicacin de realizar la actualizacin al Catlogo Operativo de Artculos, que en el inicio de operaciones del mes de enero de 2009 se llevar a cabo actualizacin de ste. En anexos sin nmero a dicho oficio se relacionan 38 claves modificadas en cuadros bsicos institucionales en la actualizacin del catlogo operativos de artculos a partir del 2 de enero de 2009, la cual incluye la clave 4266, misma que se modifica. Vase accin(es): 09-1-00GYR-12-1160-01-006 13. Como resultado de las denuncias hechas sobre desabasto y venta ilegal de los medicamentos para el tratamiento del VIH/SIDA afuera de las Unidades Mdicas del Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS), en el Distrito Federal, se realizaron diversas entrevistas en instituciones y organizaciones civiles que brindan atencin, apoyo y tratamiento a pacientes con VIH/SIDA, entre las cuales destacan: La Organizacin Derechohabientes Viviendo con VIH/SIDA del IMSS, quien mostr documentacin de las quejas presentadas por 8 derechohabientes en los estados de
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Chihuahua, Quintana Roo, Quertaro, Veracruz y en la clnica nmero 29 del Distrito Federal, quienes manifestaron en sus escritos que algunos de los medicamentos antirretrovirales que tienen prescritos no son surtidos por el almacn de los hospitales en donde son atendidos, principalmente los frmacos Atazanavir, Tenofovir, Emtricitabina y Enfuvirtida, y que en la mayora de las veces acuden a la Organizacin Derechohabientes Viviendo con VIH/SIDA, como apoyo para poder obtener los medicamentos. La Clnica Especializada Condesa, que tiene como objetivo otorgar atencin y tratamiento a usuarios de poblacin abierta adulta con VIH-SIDA, que no cuenten con Seguridad Social y son residentes del Distrito Federal; en relacin con las mltiples denuncias publicadas en medios impresos, relativas al desabasto por robo de medicamentos, principalmente de retrovirales contra el VIH y a la existencia de un mercado negro en donde se pudieran comercializar los frmacos, manifest que no se ha comprobado la existencia de dicho mercado negro para comercializar los frmacos, debido a que toda la poblacin que padece esta enfermedad, tienen asegurados los medicamentos para su tratamiento, sin costo alguno, y no slo los medicamentos sino tambin los anlisis que requieren los pacientes con la periodicidad que establecen las Guas Mdicas. El Centro Nacional para la Prevencin y Control de VIH/SIDA (CENSIDA), institucin responsable de prevenir la transmisin sexual, sangunea y perinatal del sida, as como de promover acciones para la adecuada atencin mdica y de apoyo psicolgico para las personas infectadas y fomentar actividades de investigacin que ayuden a conocer las caractersticas epidemiolgicas, biomdicas y psicosociales de la enfermedad; respecto de las mltiples denuncias relativas al desabasto por robo de medicamentos, principalmente de retrovirales contra el VIH y a la existencia de un mercado negro en donde se pudieran comercializar los frmacos, manifest que le han llegado rumores, pero que no tiene claridad en donde puede estar ubicado un mercado negro para comercializar los frmacos, debido a que toda la poblacin que padece esta enfermedad, tienen garantizados los medicamentos para su tratamiento. 14. A la Unidad Mdica de Alta Especialidad Hospital General Centro Mdico Nacional La Raza, del Instituto Mexicano del Seguro Social, con el anexo del oficio AECF/1820/2010 del 12 de octubre de 2010, se le solicitaron en los puntos 3, 4, 5 y 6 diversa documentacin para el desarrollo de la auditora, la cual no entreg de conformidad con el requerimiento y dentro del plazo otorgado, no obstante la prrroga que se le concedi, por lo que se procedi a instaurar el proceso de imposicin de una multa por no cumplir con lo establecido en la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin. Vase accin(es): 09-1-00GYR-12-1160-12-001

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Acciones Recomendaciones 09-1-00GYR-12-1160-01-001.- Para que el Instituto Mexicano del Seguro Social fortalezca los sistemas de control interno a fin de que las recetas emitidas por los mdicos a los derechohabientes cumplan con todos los requisitos que las mismas sealan, y que se integre una base de datos confiable con las recetas expedidas en la Unidad Mdica de Alta Especialidad del Hospital de Especialidades del Centro Mdico Nacional Siglo XXI. [Resultado 4] 09-1-00GYR-12-1160-01-002.- Para que el Instituto Mexicano del Seguro Social fortalezca los sistemas de control interno a fin de que las recetas emitidas por los mdicos a los derechohabientes cumplan con todos los requisitos que las mismas sealan, se firmen por los mdicos que estn autorizados para tratar a los pacientes con VIH/SIDA, y evitar que otros mdicos ingresen al sistema con su clave personal para emitir y suscribir las recetas expedidas en la Unidad Mdica de Alta Especialidad Hospital de Pediatra Centro Mdico Nacional Siglo XXI. [Resultado 5] 09-1-00GYR-12-1160-01-003.- Para que el Instituto Mexicano del Seguro Social fortalezca los sistemas de control interno a fin de que las recetas emitidas por los mdicos a los derechohabientes cumplan con todos los requisitos que las mismas sealan, y que se integre una base de datos confiable con las recetas expedidas, y se emitan y se firmen nicamente por los mdicos que estn autorizados para tratar a los pacientes con VIH/SIDA en el Hospital General de Zona nmero 1 Doctor Carlos Mac Gregor Snchez Navarro. [Resultado 8] 09-1-00GYR-12-1160-01-004.- Para que el Instituto Mexicano del Seguro Social fortalezca los sistemas de control interno a fin de que los mdicos autorizados para tratar a pacientes con VIH/SIDA, otorguen los medicamentos en la presentacin original surtido por el proveedor, y se evite que se entregue a los pacientes caja de los frmacos, as como incluir la totalidad de las recetas emitidas en la base de datos en el Hospital General de Zona nmero 1 Doctor Carlos Mac Gregor Snchez Navarro. [Resultado 9] 09-1-00GYR-12-1160-01-005.- Para que el Instituto Mexicano del Seguro Social fortalezca los sistemas de control interno a fin de que las recetas emitidas por los mdicos a los derechohabientes, cumplan con todos los requisitos que las mismas sealan, y que se integre una base de datos confiable con las recetas expedidas, y se emitan y se firmen nicamente por los mdicos que estn autorizados para tratar a los pacientes con VIH/SIDA en la Unidad Mdica de Alta Especialidad del Hospital General Centro Mdico Nacional La Raza. [Resultado 11] 09-1-00GYR-12-1160-01-006.- Para que el Instituto Mexicano del Seguro Social fortalezca los sistemas de control interno a fin de que se verifique fsicamente que los medicamentos, que los proveedores entreguen a sus almacenes, correspondan realmente a los frmacos que consignan las propuestas tcnico-econmicas; los contratos suscritos con los proveedores, as como en las rdenes de reposicin. [Resultado 12]
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Solicitudes de Aclaracin 09-1-00GYR-12-1160-03-001.- Para que el Instituto Mexicano del Seguro Social aclare y proporcione la documentacin justificativa de 195.7 miles de pesos, correspondientes a las recetas que carecen de fecha de entrega y sin sello de surtimiento de los medicamentos a los derechohabientes, expedidas en la Unidad Mdica de Alta Especialidad del Hospital de Especialidades del Centro Mdico Nacional Siglo XXI. [Resultado 4] 09-1-00GYR-12-1160-03-002.- Para que el Instituto Mexicano del Seguro Social aclare y proporcione la documentacin justificativa de 402.4 miles de pesos, correspondiente a las recetas que carecen de fecha de entrega y sin sello de surtimiento de los medicamentos a los derechohabientes, expedidas en la Unidad Mdica de Alta Especialidad Hospital de Pediatra Centro Mdico Nacional Siglo XXI. [Resultado 5] 09-1-00GYR-12-1160-03-003.- Para que el Instituto Mexicano del Seguro Social aclare y proporcione la documentacin justificativa de 5,496.3 miles de pesos, correspondiente a las recetas sin fecha y sin sello de surtimiento del medicamento a los derechohabientes en el Hospital General de Zona nmero 1 Doctor Carlos Mac Gregor Snchez Navarro. [Resultado 8] 09-1-00GYR-12-1160-03-004.- Para que el Instituto Mexicano del Seguro Social aclare y proporcione la documentacin justificativa de 3,547.8 miles de pesos, correspondientes a las recetas que carecen de fecha de entrega y sin sello de surtimiento de los medicamentos a los derechohabientes en la Unidad Mdica de Alta Especialidad del Hospital General Centro Mdico Nacional La Raza. [Resultado 11] Pliegos de Observaciones 09-1-00GYR-12-1160-06-001.- Se presume un probable dao o perjuicio o ambos a la Hacienda Pblica Federal por un monto de 122,742.53 pesos (ciento veintidos mil setecientos cuarenta y dos pesos 53/100 M.N.), por no haber promovido oportunamente el consumo de los medicamentos, lo que trajo como consecuencia su caducidad en el almacn. [Resultado 1] 09-1-00GYR-12-1160-06-002.- Se presume un probable dao o perjuicio o ambos a la Hacienda Pblica Federal por un importe de 28,260.12 pesos (veintiocho mil doscientos sesenta pesos 12/100 M.N.), por la falta de recetas originales que comprueben la entrega de medicamentos a los derechohabientes por la Unidad Mdica de Alta Especialidad Hospital de Especialidades Centro Mdico Nacional Siglo XXI. [Resultado 3] 09-1-00GYR-12-1160-06-003.- Se presume un probable dao o perjuicio o ambos a la Hacienda Pblica Federal por un importe de 1,001,165.92 pesos (un milln mil ciento sesenta y cinco pesos 92/100 M.N.), por la falta de 247 recetas originales que amparan la entrega de medicamentos; y haber presentado 9 hojas en blanco elaboradas a mano, las cuales contienen nicamente un nmero, una clave de medicamento, sin ningn nombre, ni firma como tampoco matrcula del mdico; y carecen de fecha y sello de surtimiento del medicamento, por lo que no se tiene la certeza de haberse entregado los medicamentos a

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Funciones de Gobierno

los derechohabientes por el Hospital General de Zona nmero 1 Doctor Carlos Mac Gregor Snchez Navarro. [Resultado 7] 09-1-00GYR-12-1160-06-004.- Se presume un probable dao o perjuicio o ambos a la Hacienda Pblica Federal por un importe de 208,687.36 pesos (doscientos ocho mil seiscientos ochenta y siete pesos 36/100 M. N.), por la falta de recetas que comprueben la entrega de medicamentos a los derechohabientes por la Unidad Mdica de Alta Especialidad Hospital General Centro Mdico Nacional La Raza. [Resultado 10] Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria 09-9-00GYR-12-1160-08-001.- Ante el rgano Interno de Control en el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS), para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin dejaron de dar seguimiento oportuno a las quejas y denuncias presentadas ante el Ministerio Pblico, y no haber informado al propio rgano Interno de Control de las quejas y denuncias en donde estuvieran involucrados servidores pblicos dependientes del IMSS, para el inicio del procedimiento administrativo correspondiente. [Resultado 2] Multas 09-1-00GYR-12-1160-12-001.- Se notifica al Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) que se inici el procedimiento para la imposicin de multa al Coordinador de Presupuesto e Informacin Programtica y Enlace y Ventanilla nica del IMSS, por no haber atendido en el plazo establecido el requerimiento de informacin realizado mediante el oficio AECF/1820/2010 del 12 de octubre de 2010. [Resultado 14] Recuperacin de Recursos Se determinaron recuperaciones por 1,360.9 miles de pesos, que se consideran como recuperaciones probables. Consecuencias Sociales En el Instituto Mexicano del Seguro Social se emitieron recetas por mdicos que no se encuentran autorizados para tratar a pacientes con VIH/SIDA, no presentaron en original la totalidad de las recetas solicitadas para su anlisis, y la falta de certeza de entrega de los medicamentos a los pacientes, evidencia una deficiencia en los controles internos implantados, y que podra ocasionar la sustraccin de medicamentos y consecuentemente su desabasto en perjuicio de los derechohabientes. Resumen de Observaciones y Acciones Se determin(aron) 12 observacin(es) que gener(aron): 6 Recomendacin(es), 4 Solicitud(es) de Aclaracin, 4 Pliego(s) de Observaciones, 1 Promocin(es) de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria y 1 Multa(s).

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Dictamen: negativo Con motivo de la Auditora Forense practicada en el Instituto Mexicano del Seguro Social, en relacin con los hechos denunciados sobre desabasto y venta ilegal de medicamentos de alta especialidad, principalmente de retrovirales contra el VIH/SIDA en el Distrito Federal, atendiendo los ordenamientos legales, las disposiciones normativas aplicables a la naturaleza de las operaciones revisadas, la normativa institucional, y con la revisin de la informacin y la documentacin que prueban los hechos de las investigaciones efectuadas por el personal de la ASF, existe una base razonable para sustentar la siguiente opinin respecto de la muestra revisada. El Instituto Mexicano del Seguro Social no cumpli con las disposiciones normativas aplicables a la guarda, custodia, salida y entrega a los pacientes de los medicamentos adquiridos de alta especialidad, principalmente de retrovirales contra el VIH/SIDA, ya que a la fecha de la revisin no se present la totalidad de las recetas solicitadas para su anlisis, por un monto de 1,238.2 miles de pesos; adems se emitieron recetas por mdicos que no se encuentran autorizados para tratar a pacientes con VIH/SIDA, as como la falta de evidencia de la entrega de los medicamentos a los derechohabientes, lo que se traduce en una falla grave en los sistemas de control interno.

Apndices Procedimientos de Auditora Aplicados 1. 2. Realizar compulsas con los proveedores de medicamentos para el tratamiento del VIH/SIDA, para constatar el surtimiento de los medicamentos. Analizar las quejas y denuncias que el IMSS directa o indirectamente recibi en el ao 2009, por faltante, robo y trfico de medicamentos para el tratamiento del VIH, as como instrumental mdico, distribucin indebida y otros similares. Verificar a qu reas se turnaron las quejas y el seguimiento que las instancias respectivas les dieron, as como constatar que se turnaron copia de las mismas al rgano Interno de Control del Instituto. Revisar los informes emitidos por el rgano Interno de Control del Instituto y verificar los procedimientos aplicados para la atencin de las quejas, en su caso, la existencia de procedimientos administrativos en contra de servidores pblicos. Verificar el avance procesal de las denuncias presentadas por el Instituto por robo de medicamentos, instrumental mdico y otros productos robados. Verificar las fechas de caducidad y flujograma de salida de farmacia de los medicamentos.

3.

4.

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Funciones de Gobierno

7.

Verificar las condiciones del envase del medicamento en existencia, su lugar de conservacin, la temperatura ambiente y que se encuentre conforme lo establece la norma. Comprobar los procedimientos existentes para la expedicin de recetas a los pacientes con VIH/SIDA y verificar que contengan la fecha, clave y nombre del medicamento; nombre y firma del mdico que las expidi; nmero de seguridad social del paciente, constancia de su entrega a los derechohabientes, as como compulsar a los mdicos para determinar su autenticidad. Verificar el nombre de los mdicos que expiden las recetas a los pacientes con VIH/SIDA, su cdula profesional, expediente personal, vinculaciones internas y externas y estn autorizados por el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) para atender y prescribir medicamentos a los derechohabientes con VIH /SIDA.

8.

9.

10. Comprobar que los medicamentos se entregaron conforme a las recetas numeradas, con la firma autorizada, y se realizaron conforme la dotacin que corresponde a cada enfermo y su periodicidad. 11. Realizar entrevistas con los lderes de instituciones y organizaciones civiles que brindan atencin, apoyo y tratamiento a pacientes con VIH/SIDA, con objeto de hacer las investigaciones sobre el desabasto de medicamentos. Disposiciones Jurdicas y Normativas Incumplidas Durante el desarrollo de la auditora practicada, se determinaron incumplimientos en las leyes, reglamentos y disposiciones normativas que a continuacin se mencionan: 1. 2. Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria: artculos 66, fraccin III y 241 prrafo primero. Otras disposiciones de carcter general, especfico, estatal o municipal: Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Pblicos, artculo 8, frac. IV, V, XVIII, y XXIV.

Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin, artculo 6, prrafo 4. Acuerdo que establece la Segunda Actualizacin de la Edicin 2007 del Cuadro Bsico y Catlogo de Medicamentos, publicado en el Diario Oficial de la Federacin del 11 de julio de 2008. Procedimiento para el almacenamiento y control de inventarios en los Almacenes de Unidad Mdica con sistema automatizado del Instituto Mexicano del Seguro Social, nm. 1494-003008, numerales 3.4. y 3.6. Procedimiento para el surtido de artculos a los servicios y a la CEYE, en los almacenes de unidad mdica con sistema automatizado del Instituto Mexicano del Seguro Social, nm. 1494-003-009, numeral 3.6.
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Informe del Resultado de la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2009

Procedimiento para el surtido de medicamentos a los servicios y al derechohabiente por parte de la farmacia del Instituto Mexicano del Seguro Social, nm. 1494-003-015, numeral 3.8.1. Procedimiento administrativo para farmacias con sistema automatizado y manual, del Instituto Mexicano del Seguro Social, nm. 1082-003-001, numeral 3.11.23, 3.11.25 y 3.12.2. Fundamento Jurdico de la ASF para Promover Acciones Las facultades de la Auditora Superior de la Federacin para promover las acciones que derivaron de la auditora practicada, encuentran su sustento jurdico en las disposiciones siguientes: Artculo 79, fraccin II, prrafos tercero y quinto; fraccin IV, prrafo primero; y prrafo penltimo, de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos. Artculos 6, 12, fraccin IV; 13, fracciones I y II; 15, fracciones XIV, XV y XVI; 32, 39, 49, fracciones I, II, III y IV; 55, 56 y 88, fracciones VIII y XII, de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin. Comentarios de la Entidad Fiscalizada Es importante sealar que la documentacin proporcionada por la(s) entidad(es) fiscalizada(s) para aclarar y/o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditora Superior de la Federacin y que les dio a conocer esta entidad fiscalizadora para efectos de la elaboracin definitiva del Informe del Resultado.

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