Gasto Federalizado

V.2.2.31. Gobierno del Estado de Yucatn Recursos del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud. Gobierno del Estado de Yucatn Auditora Financiera y de Cumplimiento: 09-A-31000-02-0652

Alcance Universo Seleccionado: Muestra Auditada: Representatividad de la Muestra: Resultados Control Interno 1. Los resultados de la evaluacin del control interno arrojaron debilidades en la gestin del fondo, entre las que destacan las siguientes: Fortaleza Como resultado de la revisin de la Contralora Interna de los Servicios de Salud de Yucatn, se han logrado detectar fallas en el control interno, las cuales han sido evaluadas y corregidas. Debilidades Las reas revisadas no cuentan con un cdigo de conducta El programa de capacitacin no incluye cursos relativos a las funciones del FASSA. Se observ supervisin deficiente en las labores desempeadas en las Subdirecciones de Recursos Materiales y Recursos Financieros. No existe un rea responsable de supervisar las labores del PAT y no existen acciones implementadas para el cumplimiento de las metas del FASSA. Se detect que en los centros de salud rurales visitados no se cuenta con el buzn de quejas y denuncias. El programa anual de adquisiciones no contempla en forma consolidada las adquisiciones de la totalidad de las reas de los Servicios de Salud de Yucatn. Se determin que en las farmacias de los centros de salud y almacenes que existe desabasto de medicamentos e insumos mdicos que van del 30.0% al 80.0%. En forma recurrente se apoya con recursos del fondo a otros programas sin que se reintegren en forma correcta y oportuna. En razn de lo anteriormente expuesto, la Auditora Superior de la Federacin considera que el control interno para la gestin del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud en el Estado de Yucatn es regular, ya que aun y cuando existen estrategias y mecanismos de control adecuados sobre el comportamiento de algunas
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1,047,718.3 miles de pesos 945,306.0 miles de pesos 90.2 %

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actividades, stos no son suficientes para garantizar el cumplimiento de la normativa y la trasparencia en la operacin del fondo. El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solventa lo observado. Transferencia de recursos. 2. La Secretara de Hacienda y Crdito Pblico (SHCP) ministr en tiempo y forma al Gobierno del Estado de Yucatn los recursos del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud por 1,033,072.1 miles de pesos, ms ministraciones virtuales por 14,646.2 miles de pesos, lo que integr 1,047,718.3 miles de pesos. Se constat que la Secretara de Hacienda del Gobierno del Estado de Yucatn ministr los recursos econmicos por 1,033,072.1 miles de pesos, e intereses generados por 82.8 miles de pesos, en tiempo y forma a los Servicios de Salud de Yucatn Se constat que en las cuentas que se abrieron para el manejo de los recursos del fondo en la Secretara de Hacienda del Gobierno del Estado de Yucatn y en los Servicios de Salud de Yucatn no se transfirieron recursos de otros fondos o programas. Se constat que la Secretara de Hacienda del Gobierno del Estado de Yucatn abri una cuenta bancaria para recibir y administrar los recursos del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud y los Servicios de Salud de Yucatn abri indebidamente seis cuentas, en las cuales adems se manejan remanentes de otros ejercicios. El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solventa lo observado. Registro e informacin financiera. 6. Se constat que las facturas expedidas por el proveedor Sper San Francisco de Ass, S.A. de C.V., por 2,456.2 miles de pesos, no contienen el nmero de aprobacin del Sistema de Control de Impresores, con lo cual no cumple con los requisitos fiscales. El estado, en el transcurso de la auditora, proporcion la informacin y documentacin comprobatoria, con lo que se solventa lo observado. 7. Se constat que en 16 facturas pagadas al proveedor Abastecedor Hospitalario, S.A. de C.V., no se anexa la evidencia de la recepcin de los insumos mdicos adquiridos por un importe de 24,046.7 miles de pesos, asimismo, se observ que en la pliza nm. 6054 en la que se contabiliz el pago al proveedor Grupo Mdico Mrida, S.A. de C.V, por 200.0 miles de pesos, por concepto de subcontratacin de servicios con terceros (mdicos) no se incluye un reporte del servicio proporcionado.

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El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solventa lo observado. 8. Se constat que no se tiene establecido ningn mecanismo de control para cancelar la documentacin comprobatoria del gasto con la leyenda PAGADO FASSA u otra disposicin local, ni se identifican con el nombre del fondo. El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones, con lo que solventa lo observado. 9. Se observ en la pliza contable nm. 198 que se registraron errneamente pagos de pasajes areos y hospedaje, en la partida 3701 "difusin e informacin de mensajes". Asimismo, no se anexa informe de las actividades realizadas por el personal comisionado. El estado en el transcurso de la auditora, instruy las acciones, con lo que se solventa lo observado. 10. Se constat que la Secretara de Hacienda del Gobierno del Estado de Yucatn al 31 de diciembre de 2009, transfiri la totalidad del recurso a los Servicios de Salud de Yucatn conforme a los calendarios previstos y de acuerdo con las disposiciones federales y locales. Destino de los recursos. 11. Se asignaron 1,047,718.3 miles de pesos a los Servicios de Salud de Yucatn, relativos a servicios personales por 852,386.9 miles de pesos, gastos de operacin 192,647.1 miles de pesos, gastos de inversin por 2,671.9 miles de pesos, y gastos a terceros efectuados en forma directa por 12.4 miles de pesos, en los cuales se observ que se destinaron recursos por 1,724.5 miles de pesos, a cubrir gastos distintos a los propsitos del FASSA, como se muestra a continuacin:

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IMPORTES DESTINADOS A CUBRIR GASTOS DISTINTOS AL FASSA (MILES DE PESOS) Nm. Prog. Concepto. Importe

Pagos al Instituto del Fondo Nacional para el Consumo de los Trabajadores (INFONACOT). Piezas de plata. Tarjetas para el Sindicato secc. 67 Labores en Sindicato secc. 67 Pago al Director del Cereso. Evento nuestra belleza. Lentes para trabajadores Cursos de Cabildeo Festejo da de la madre Renta de equipo de sonido para sindicato secc. 67 Convivio diferentes reas. Festejo da del mdico Auditoria a Estados Financieros 2008. Festejo da de la enfermera Importe total:

281.1

2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14

23.2 3.2 18.0 3.0 11.5 248.4 18.4 110.8 3.1 102.2 108.1 517.5 276.0 1,724.5

FUENTE: Plizas de egresos, facturas proporcionadas por los Servicios de Salud de Yucatn.

El estado en el transcurso de la auditoria, proporcion la documentacin que acredita el reintegro de los recursos en la cuenta bancaria del FASSA, ms los intereses por 21.8 miles de pesos, e inici la investigacin correspondiente de conformidad con la normativa, con lo que se solventa lo observado. 12. Se comprob que fueron adquiridos bienes por 2,648.3 miles de pesos, dentro de los cuales se encuentra la adquisicin de una micro-computadora para el programa oportunidades por un importe de 18.9 miles de pesos, un conmutador telefnico por 23.7 miles de pesos, ocho pz UPS con regulacin tripp, ocho computadoras Lenovo, ocho monitores LCD lonovo y ocho software Microsoft officce para el programa del seguro popular y una impresora por 43.0 miles de pesos, una cmara digital por 8.6 miles de pesos, los cuales se asignaron al Sindicato de Trabajadores de los Servicios de Salud de Yucatn (seccin 67), por un importe de 128.6 miles de pesos.

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El estado, en el transcurso de la auditora, proporcion la documentacin que acredita el reintegr de los recursos en la cuenta bancaria del fondo ms los intereses por 2.8 miles de pesos, e inici la investigacin correspondiente de conformidad con la normativa que le es aplicable, con lo que se solventa la observacin. 13. Se comprob que se efectuaron prstamos por 15,445.8 miles de pesos, relativos al pago de ISR de la nmina estatal y para los salarios pagados mediante tarjetas de dbito estatal por 7,087.7 miles de pesos; pago de impuestos del programa del Seguro Popular por 510.6 miles de pesos; prstamo a la Secretara de Hacienda del Gobierno del Estado por 1,629.1 miles de pesos y pago de personal regularizado de Seguro Popular 6,218.4 miles de pesos, de los cuales se liquidaron a la fecha de la revisin 13,983.2 miles de pesos, quedaron pendientes de reintegrar al FASSA 1,462.6 miles de pesos, as como los intereses correspondientes a las cantidades reintegradas por 1,223.3 miles de pesos, lo que totaliza 2,685.9 miles de pesos. El estado, en el transcurso de la auditora, proporcion la documentacin que acredita el reintegro de los recursos en la cuenta bancaria del FASSA, ms los intereses por 34.3 miles de pesos, e inici la investigacin correspondiente de conformidad con la normativa, con lo que se solventa lo observado. Servicios Personales. 14. En la revisin de 50 expedientes de personal, se observ que los mdicos cuentan con el documento que acredita la especialidad para ocupar la plaza. 15. Con la revisin de las nminas y de los oficios de autorizacin de licencia con goce de sueldo por comisin sindical, se determin que se comision de manera correcta al sindicato a 71 personas con goce de sueldo. 16. En la revisin de las nminas y de los oficios de autorizacin de licencias con goce de sueldo a otras dependencias, se observ que se comision a dos personas a centros independientes del organismo descentralizado como son la Secretara de Educacin Pblica y el Centro Ambulatorio para la Prevencin y Atencin del VIH/SIDA y de las Infecciones de Transmisin Sexual, lo que gener 21 pagos por 96.2 miles de pesos. El estado, en el transcurso de la auditora, proporcion la informacin y documentacin comprobatoria, con lo que se solventa lo observado. 17. En la revisin de los movimientos de baja del personal, se detect que a nueve personas se les generaron 12 pagos en nmina posteriores a la fecha de su baja por 200.2 miles de pesos, los cuales fueron cancelados oportunamente. 18. Con la revisin de los registros contables, se comprob que se efectuaron 11 pagos por concepto de laudos laborales por 5,373.2 miles de pesos. El estado, en el transcurso de la auditora, proporcion la documentacin que acredita el reintegro de los recursos en la cuenta bancaria del FASSA, ms los intereses por 68.0

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miles de pesos, e inici la investigacin correspondiente de conformidad con la normativa, con lo que se solventa lo observado 19. En la revisin de la nmina de las medidas de fin de ao (vales de despensa), se observ que fue pagada en efectivo a 2860 personas por 29,360.4 miles de pesos y que indebidamente el impuesto fue absorbido por los Servicios de Salud de Yucatn por 5,193.4 miles de pesos. El estado, en el transcurso de la auditora, proporcion la documentacin que acredita el reintegro de los recursos en la cuenta bancaria del FASSA, ms los intereses por 65.7 miles de pesos, e inici la investigacin correspondiente de conformidad con la normativa, con lo que se solventa lo observado. 20. Se determin que no se realizaron pagos por importes mayores a lo establecido en los respectivos contratos. 21. En la revisin de pagos institucionales a terceros por retenciones de ISR, correspondientes al ejercicio fiscal 2009, se observ que los Servicios de Salud de Yucatn los realiz en tiempo y forma debido a lo cual no se generaron recargos ni actualizaciones. 22. En la revisin de los pagos institucionales a terceros (SAR y FOVISSSTE), se observ que los Servicios de Salud de Yucatn no los pag en tiempo y forma, debido a lo cual existieron pagos adicionales por concepto de intereses por 414.2 miles de pesos. Asimismo, se constat que se liquidaron en forma improcedente 1,501.9 miles de pesos, correspondientes al SAR y FOVISSSTE, los cuales pertenecen a los programas Oportunidades y Seguro Popular. El estado, en el transcurso de la auditora, proporcion la documentacin que acredita el reintegro de los recursos en la cuenta bancaria del FASSA, ms los intereses por 24.3 miles de pesos, e inici la investigacin correspondiente de conformidad con la normativa que le es aplicable, con lo que se solventa lo observado. 23. En el anlisis de los pagos institucionales a terceros del ISSSTE, se observ que los Servicios de Salud de Yucatn liquidaron indebidamente con recursos del fondo por 6,235.2 miles de pesos, los cuales son de los programas Oportunidades y Seguro Popular. El estado, en el transcurso de la auditora, proporcion la documentacin que acredita el reintegro de los recursos en la cuenta bancaria del FASSA, ms los intereses por 78.9 miles de pesos, e inici la investigacin correspondiente de conformidad con la normativa que le es aplicable, con lo que se solventa lo observado. Transparencia del ejercicio, destino y resultados del fondo. 24. Con la revisin de los informes trimestrales sobre el ejercicio y destino de los recursos del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud en 2009, se comprob que se

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pusieron a disposicin del pblico mediante la pgina electrnica de internet del estado. 25. Con la revisin de la cuenta bancaria especfica en la que se recibieron y administraron los recursos del fondo, se comprob que el estado la report a la SHCP en tiempo y forma, sin embargo, no lo inform a los rganos de control y fiscalizacin locales y federales. El estado en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con las que se solventa lo observado. 26. En la revisin de la informacin trimestral sobre el ejercicio, destino y resultados de la evaluacin del FASSA en 2009, se observ que no se reportaron las diferencias entre el monto de los recursos transferidos y los erogados, adems no se presentaron evidencias de las evaluaciones practicadas a los resultados presentados en los informes trimestrales. El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solventa lo observado. Adquisiciones, control y entrega de medicamentos. 27. Con la revisin del contrato celebrado por los Servicios de Salud de Yucatn y el proveedor Patrupa Industrial, S.A. de C.V. para la adquisicin de una cmara Hiperbrica "multiplaza", se constat que el citado contrato establece que se debe pagar un importe total de 9,565.2 miles de pesos, y que dicho precio ser fijo y no podr ser incrementado por el proveedor bajo ninguna circunstancia, no obstante se liquid en exceso con recursos del FASSA 1,414.7 miles de pesos. El estado, en el transcurso de la auditora, proporcion la documentacin que acredita el reintegro de los recursos en la cuenta bancaria del FASSA, ms los intereses por 17.9 miles de pesos, e inici la investigacin correspondiente de conformidad con la normativa, con lo que se solventa lo observado. 28. Con la revisin de los procesos licitatorios para la adjudicacin de los pedidos de medicamentos, se constat que stos se ajustaron a los montos mximos y mnimos establecidos en la normativa vigente y en las adjudicaciones directas se elaboraron en todos los casos, los dictmenes justificatorios correspondientes 29. En la revisin del pedido nm. SSY-LP-RM-25/08, al proveedor Abastecedor Hospitalario de Sureste, S.A. de C.V., se observ que existen incrementos del 99.2%, debido a lo cual se debi haber declarado desierta y volver a licitar a efecto de obtener los mejores precios. El estado, en el transcurso de la auditora, proporcion la documentacin que acredita el inicio de la investigacin correspondiente de conformidad con la normativa, con lo que se solventa lo observado.

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30. En la revisin del pedido nm. SSY-LP-RM-27/08 del proveedor Distribuidor de Frmacos y Fragancias, S.A. de C.V., se observ que existen incrementos hasta del 126.7%, debido a lo cual se debi declarar desierto y volver a licitar a efecto de obtener los mejores precios. El estado, en el transcurso de la auditora, proporcion la documentacin que acredita el inicio de la investigacin correspondiente de conformidad con la normativa, con lo que se solventa lo observado. 31. En la revisin del contrato nm. SSY-LP-RM-25/08, otorgado al proveedor Abastecedor Hospitalario del Sureste, S.A. de C.V., para el suministro, abasto y entrega de material de curacin para los Servicios de Salud de Yucatn, se observ que indebidamente se liquid por concepto de almacenamiento de los insumos mdicos, la cantidad de 721.4 miles de pesos. El estado, en el transcurso de la auditora, proporcion la documentacin que acredita el reintegro de los recursos en la cuenta bancaria del FASSA, ms los intereses por 9.1 miles de pesos, e inici la investigacin correspondiente de conformidad con la normativa, con lo que se solventa lo observado. 32. Con la revisin del contrato abierto nm. SSY-LP-RM-27/08 otorgado al proveedor Distribuidor de Frmacos y Fragancias, S.A. de C.V. para la administracin y abasto de medicamentos, por conducto de farmacias y centros de distribucin en las instalaciones de los Servicios de Salud de Yucatn, se constat que se le liquid indebidamente por concepto de almacenamiento y distribucin de dichos insumos mdicos un importe de 4,959.0 miles de pesos. El estado, en el transcurso de la auditora, proporcion la documentacin que acredita el reintegro de los recursos en la cuenta bancaria del FASSA, ms los intereses por 62.7 miles de pesos, e inici la investigacin correspondiente de conformidad con la normativa, con lo que se solventa lo observado. 33. Con la revisin de los expedientes de los contratos adjudicados por los Servicios de Salud de Yucatn, se comprob que en todos los casos, se formularon en cumplimiento de las disposiciones normativas aplicables y de acuerdo con las bases de licitacin. 34. Con la revisin de los pedidos adjudicados al proveedor Abbot Laboratories de Mxico, S.A. de C.V., se constat que ste entreg los insumos mdicos solicitados con atrasos de 15 a 25 das en cuatro pedidos, lo que origin penas convencionales por 71.5 miles de pesos. El estado, en el transcurso de la auditora, proporcion la documentacin que acredita el reintegro de los recursos en la cuenta bancaria del FASSA, ms los intereses por 0.9 miles de pesos, e inici la investigacin correspondiente de conformidad con la normativa, con lo que se solventa lo observado. 35. Se observ que el ente auditado cobr durante el ejercicio 2009, penas convencionales a los proveedores por el atraso en la entrega de los insumos mdicos por 36.3 miles de
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pesos, los cuales fueron utilizados para el pago de la compra de productos alimenticios para las unidades mdicas de los Servicios de Salud de Yucatn. 36. En la revisin de las existencias de medicamentos en el almacn estatal, no se localizaron seis frascos de Sevoflurano por 14.7 miles de pesos, los cuales se encontraron indebidamente en el escritorio del encargado del rea de medicamentos de dicho almacn, asimismo, se observ que los medicamentos y materiales de curacin se encuentran almacenados en forma dispersa, lo cual dificulta su localizacin y conteo. El estado, en el transcurso de la auditora, proporcion la documentacin que acredita el reintegro de los recursos en cuenta bancaria del FASSA, ms los intereses por 0.2 miles de pesos, e inici la investigacin correspondiente de conformidad con la normativa, con lo que se solventa lo observado. 37. Se observ, en los diversos almacenes de los Servicios de Salud de Yucatn, que no se cuenta con la estantera necesaria y los medicamentos no se encuentran separados por fuente de financiamiento. El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solventa lo observado. 38. Se constat en el almacn estatal el sistema electrnico de existencias no es confiable en virtud de que presenta diferencias contra las existencias fsicas desde hace un ao. El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solventa lo observado. 39. Con la revisin de las existencias fsicas contra las reportadas en las tarjetas krdex del almacn de la jurisdiccin sanitaria nm. uno, de los servicios de salud de Yucatn, no se determinaron diferencias. 40. Se comprob que no se cuenta con el manual para el manejo de medicamentos caducos. El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solventa lo observado. 41. Con la revisin efectuada al almacn central se determin la existencia de medicamento caduco por 75.8 miles de pesos. El estado, en el transcurso de la auditora, inici la investigacin correspondiente de conformidad con la normativa, con lo que se solventa lo observado. 42. Se constat la existencia de medicamento de lento y nulo movimiento por 18.9 miles de pesos, sin que se haya procedido a ponerlo a disposicin de las diversas reas mdicas para su utilizacin inmediata y de esa forma evitar su caducidad.

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El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solventa lo observado. 43. No se cuenta con el manual para el manejo de medicamento y material de curacin de lento y nulo movimiento. El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solventa lo observado. 44. Se comprob que en las reas mdicas de los Servicios de Salud de Yucatn, se tiene desabasto de medicamentos y materiales de curacin en porcentajes que van del 30.0% al 80.0%. El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solventa lo observado. 45. Se constat que se recetaron 467 medicamentos de los cuales, se surtieron 226 y quedaron pendientes de surtir 241 por 1.6 miles de pesos. El estado, en el transcurso de la auditora, proporcion la documentacin que acredita el reintegro de los recursos en la cuenta bancaria del FASSA, ms los intereses por 0.02 miles de pesos, e inici la investigacin correspondiente de conformidad con la normativa, con lo que se solventa lo observado. 46. Se constat que en las 410 claves de medicamentos recetados no se localizaron claves fuera del cuadro bsico de medicamentos. Cumplimiento de metas y objetivos. 47. Con la revisin de las metas proporcionadas por los Servicios de Salud de Yucatn, se constat que el programa anual de trabajo 2009 (PAT), se integra por 46 programas principales con 64 metas del FASSA, de las cuales, 31 alcanzaron el 100.0% o ms y 33 no fueron cumplidas. El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solventa lo observado. 48. Con la revisin financiera del PAT de los Servicios de Salud de Yucatn en el ejercicio 2009 especfico del FASSA, relativo a los Gastos de Operacin e Inversin del fondo, se constat que se ejercieron recursos por 125,533.0 miles de pesos, lo que represent el 99.7% del total de los recursos, es decir, que se ejercieron 315.8 miles de pesos, menos del presupuesto autorizado al 31 de diciembre de 2009, lo que gener incumplimiento de las metas en relacin con el gasto ejercido. El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solventa lo observado.

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49. El ndice de Trato Digno en Primer Nivel registr un valor de 96.8% y el indicador de Satisfaccin por el Surtimiento de Medicamentos present nivel preventivo (semforo amarillo), al reportar 90.2% y su variable "Porcentaje de Usuarios Satisfechos con la Cantidad de Medicamentos que le Entregaron", se ubic en nivel crtico (semforo rojo). El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solventa lo observado. 50. El ndice Trato Digno en Segundo Nivel Urgencias registr un porcentaje de 93.8%, y sus indicadores "Satisfaccin por la Oportunidad en la Atencin" y "Satisfaccin por el Trato Recibido" se encuentran en niveles preventivos (semforo amarillo), al reportar 88.1%. El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solventa lo observado. 51. El ndice de Organizacin de Servicios en Primer Nivel Urbano el indicador Surtimiento Completo de Medicamentos con porcentaje de 94.1%; presenta niveles preventivos (semforo amarillo) y su variable "Porcentaje de Medicamentos Surtidos de Manera Completa la Primera Vez", en niveles crticos (semforo rojo). El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solventa lo observado. 52. El ndice de Organizacin de Servicios en Primer Nivel Rural el indicador de Surtimiento Completo de Medicamento present nivel preventivo (semforo amarillo), al reportar 94.2% y su variable "Porcentaje de Medicamentos Surtido de Manera Completa a la Primera Vez" se ubic en nivel crtico (semforo rojo). El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solventa lo observado. 53. El ndice de Organizacin en Servicios de Urgencias se ubic en un nivel crtico (semforo rojo) al reportar un porcentaje de 36.5%, y los indicadores de Tiempo de Espera en Urgencias y Porcentaje de Usuarios que Esperan Tiempo Estndar para Recibir Atencin en un nivel crtico (semforo rojo) con porcentaje del 0.0% y 60.8%, respectivamente, y sus variables "Tiempo Promedio para Recibir Consultas" y "Porcentaje de Usuarios Atendidos entre 0 y 15 Minutos" en situacin crtica (semforo rojo). El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solventa lo observado. 54. El ndice de Atencin Mdica Efectiva Primer Nivel el indicador Atencin Prenatal" present un nivel preventivo (semforo amarillo), al reportar 95.0% y su variable "Porcentaje de expedientes con registro de foco fetal despus de las 24 semanas de embarazo", se encuentra en situacin crtica (semforo rojo).
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El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solventa lo observado. 55. El ndice de Atencin Mdica Efectiva Segundo Nivel no reporta ningn dato; en tanto el indicador Diferimiento Quirrgico en Ciruga General present nivel preventivo (semforo amarillo) con 15.7%, y su variable "Porcentaje de Pacientes de Ciruga General que se Operan Despus de Siete Das de Solicitada la Ciruga Efectiva" present nivel crtico (semforo rojo), y el indicador "Tasa de Cesreas" present nivel crtico (semforo Rojo) con 54.6% y su variable "Porcentaje de Nacimientos por Cesreas present nivel crtico (semforo rojo). El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solventa lo observado. 56. Se cont con avales ciudadanos en las 143 unidades mdicas. 57. Se constat que de las 143 unidades mdicas factibles de acreditacin, en los aos 2004, 2005, 2006, 2007 y 2008, se acreditaron 98 unidades y en el ao 2009 se reportaron 13 unidades ms acreditadas, lo cual indica que slo el 77.6% del total de unidades del estado prestan servicios de salud con garanta de calidad. El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solventa lo observado. 58. El Sistema de Referencia y Contrarreferencia report 8,451 referencias y 7,619 contrarreferencias, lo que signific el 90.2% de total de pacientes referidos en relacin con los contrarreferidos en el mbito estatal, debido a que existe un subregistro como consecuencia de los pacientes contrareferidos que no acuden a los centros de salud para su seguimiento. El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solventa lo observado. 59. En 2009 se registraron 12,084 nacidos vivos, de los cuales 6,107 fueron cesreas, lo que signific el 50.5% del total de nacimientos. De las cinco unidades mdicas que integran los Servicios de Salud de Yucatn, el total de ellas presentaron estndares por arriba del 25.0%. El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solventa lo observado. 60. Los Servicios de Salud de Yucatn en 2009, reportaron el 117.3% de ocupacin hospitalaria a nivel estatal; con el anlisis a cinco hospitales de segundo nivel, se constat que cuatro alcanzaron ms del 100.0% y 1 (uno) se encontr en niveles inferiores al 80.0%. El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solventa lo observado.
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61. Los Servicios de Salud de Yucatn en 2009 report que se otorgaron 1,870,653 consultas, lo que representa el 15.5% en promedio diario de consultas por mdico general y familiar en contacto con el paciente, que se encuentra dentro del estndar de 12 a 24 consultas diarias por mdico, lo que represent una productividad media. 62. Se constat que la CONAPO registr 951,644 personas sin seguridad social en el estado de Yucatn y el Sistema Automatizado de Egresos Hospitalarios (SAEH) report 36,364 egresos hospitalarios por parte de los Servicios de Salud, lo que signific el 38.2% de egresos hospitalarios por cada mil habitantes de poblacin sin seguridad social. 63. En 2009, los hospitales de los Servicios de Salud de Yucatn registraron 100.0% de partos atendidos por personal calificado de Servicios de Salud, en relacin con los nacimientos estimados en poblacin no derechohabiente. 64. Los Servicios de Salud de Yucatn cuentan con indicadores a travs de los cuales el Gobierno del Estado da seguimiento de manera trimestral al avance de las metas, sin embargo, en 2009 no se realizaron reuniones para acordar medidas de mejora. Vase accin(es): 09-0-06100-02-0652-01-001 Acciones Recomendaciones 09-0-06100-02-0652-01-001.- Para que la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico instruya a quien corresponda para que, en lo subsecuente, con base en el seguimiento y los resultados de los indicadores de desempeo del FASSA, as como de las evaluaciones realizadas a este fondo, y coordinadamente con la Secretara de Salud, acuerde con la entidad federativa medidas de mejora para el cumplimiento de los objetivos para los que se destinan los recursos. [Resultado 64] Recuperacin de Recursos Se determinaron recuperaciones por 30,920.6 miles de pesos, que se consideran como recuperaciones operadas. Consecuencias Sociales Al trmino del ejercicio fiscal el Organismo de salud no cumpli al 100.0% con las metas establecidas, situacin que repercuti en la prestacin de servicios de salud a poblacin abierta. Por lo que respecta a los indicadores del Sistema de calidad, se observ que los indicadores de Satisfaccin por el surtimiento de Medicamentos y Surtimiento completo de medicamentos presentaron niveles crticos debido a la falta de planeacin y organizacin para la adquisicin de insumos mdicos, situacin que origin insatisfaccin en los usuarios de los servicios de salud por el desabasto de medicamentos. Asimismo, del total de unidades factibles de acreditacin, slo 111 fueron acreditadas las cuales prestan servicios de salud con garanta de calidad.
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Informe del Resultado de la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2009

Con el anlisis de los reportes del aval ciudadano, se constat que al cierre de 2009, unidades mdicas fueron 139 monitoreadas por la figura de aval, de un total de 139, lo que significa que el 100.0%, cuentan con presencia de la sociedad civil para evaluar la calidad de los servicios de salud. Resumen de Observaciones y Acciones Se determin(aron) 45 observacin(es), de las cuales 44 fue(ron) solventada(s) por la entidad fiscalizada antes de la integracin de este Informe. La(s) 1 restante(s) gener(aron): 1 Recomendacin(es). Dictamen: con salvedad La auditora se practic sobre la informacin proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos; y se aplicaron los procedimientos de auditora y las pruebas selectivas que se estimaron necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar el presente dictamen, que se refiere slo a las operaciones revisadas. La Auditora Superior de la Federacin considera que, en trminos generales y respecto de la muestra auditada, el Gobierno del Estado de Yucatn cumpli con las disposiciones normativas aplicables a control interno; transferencia de recursos; registro e informacin financiera; destino de los recursos; servicios personales; transparencia del ejercicio, destino, y resultados del fondo; adquisiciones, control y entrega de medicamento; y metas y objetivos; excepto por los resultados que se precisan en el apartado correspondiente de este informe y que se refieren principalmente a adquisiciones de equipo de oficina para el programa oportunidades y a la seccin sindical de los Servicios de Salud de Yucatn por 225.6 miles de pesos; recursos destinados a fines distintos a los autorizados por 1,746.3 miles de pesos; prstamos a otros programas por 2,720.2 miles de pesos; pago por laudos por 5,441.2 miles de pesos; subsido del ISR a los trabajadores por concepto del pago de la medida de fin de ao por 5,259.1 miles de pesos; pagos de intereses y nminas de los programas oportunidades y seguro popular del SAR y FOVISSSTE por 1,940.4 miles de pesos; pagos con FASSA de obligaciones del ISSSTE de los programas oportunidades y seguro popular por 6,314.1 miles de pesos; pagos en exceso por la adquisicin de una cmara hiperbrica por 1,432.6 miles de pesos; pago indebido por concepto de almacenamiento de insumos mdicos por 5,752.2 miles de pesos; penas convencionales no aplicadas por 72.4 miles de pesos; faltantes de medicamentos por 14.9 miles de pesos y medicamentos no surtidos a los pacientes por 1.6 miles de pesos.

Apndices reas Revisadas La Secretara de Hacienda del Gobierno del Estado de Yucatn y los Servicios de Salud de Yucatn.

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Gasto Federalizado

Disposiciones Jurdicas y Normativas Incumplidas Durante el desarrollo de la auditora practicada, se determinaron incumplimientos en las leyes, reglamentos y disposiciones normativas que a continuacin se mencionan: 1. Presupuesto de Egresos de la Federacin: artculo 8, fraccin III, ltimo prrafo.

Fundamento Jurdico de la ASF para Promover Acciones Las facultades de la Auditora Superior de la Federacin para promover las acciones que derivaron de la auditora practicada, encuentran su sustento jurdico en las disposiciones siguientes: Artculo 79, fraccin II, prrafos tercero y quinto; fraccin IV, prrafo primero; y prrafo penltimo, de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos. Artculos 6, 12, fraccin IV; 13, fracciones I y II; 15, fracciones XIV, XV y XVI; 32, 39, 49, fracciones I, II, III y IV; 55, 56 y 88, fracciones VIII y XII, de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin. Comentarios de la Entidad Fiscalizada Es importante sealar que la documentacin proporcionada por la(s) entidad(es) fiscalizada(s) para aclarar y/o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditora Superior de la Federacin y que les dio a conocer esta entidad fiscalizadora para efectos de la elaboracin definitiva del Informe del Resultado. En el disco compacto del Informe de Resultados de la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2009 se reproducen las justificaciones aclaraciones y dems informacin presentada por la entidad fiscalizada, la cual entreg mediante el oficio nmero spf995/DPF-1758/2010 del 20 de diciembre de 2010 que se anexa a este informe.

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