IV.

ANLISIS. A. INGRESOS. De la documentacin presentada por el investigado y del Levantamiento del Secreto bancario. Reserva Tributaria y Burstil se ha determinado los siguientes ingresos: 1. En el periodo 2005 al 2008, JUAN BAUTISTA TASSARA DEMICHELIS, Segn Declaraciones Juradas Anuales del Impuesto a la Renta Personas Naturales gener ingresos por S/. 1691,909.00 Nuevos Soles, por los conceptos de Rentas de Primera, Cuarta y Quinta Categora, ganancias de capital valores mobiliarios y dividendos, como se detalla en los cuadros siguientes: 2. Segn el levantamiento de Reserva Burstil, en el periodo 2005 al 2008, JUAN BAUTISTA TASSARA DEMICHELIS, vendi 671.127 acciones de diferentes empresas por total S/. 3164,401.91 Nuevos Soles, como se detalla a continuacin: Asimismo, se ha verificado segn reporte de CAVALI, que el investigado vendi 1171,172 acciones de varias empresas, cuyo valor es cero, como se detalla en el cuadro siguiente: B. EGRESOS: De la documentacin presentada por el investigado y del Levantamiento del Secreto bancario, Reserva Tributaria y Burstil se ha determinado los siguientes Egresos: 1. Segn Levantamiento de Reserva Burstil, en el periodo 2005 al 2008, JUAN BAUTISTA TASSARA DEMICHELIS, compr 1020,249 acciones de varias empresas, pro total S/. 2755,085.01 Nuevos Soles, como se detalla a

continuacin: Asimismo, se ha verificado segn reporte de CAVALI, que el investigado compr 334,569 mil acciones cuyo valor es cero, como se detalla en el cuadro siguiente: 2. Compra de Bienes Inmuebles Segn fotocopias de fichas registrales y Partidas Electrnicas, emitidas por la SUNARP detalla: Comprados entre SET1981 a MAY2007, valorizados en Soles Oro, Intis y Nuevos Soles. 3. Aporte de Capital para Constitucin de Empresas. Segn fotocopias de escrituras pblicas, de 150CT2005 y 28MAY2007, JUAN BAUTISTA TASSARA DEMICHELIS, aport total S/.11,000.00 Nuevos Soles, para la constitucin de las empresas Edifica Inversiones S.A.C (S/.5,000.00) e Inversiones Rocos S.A.C (S/.6,000.00) como se detalla a continuacin: MOVIMIENTOS EN ENTIDADES BANCARIAS Segn fotocopias de estados de cuenta ex Banco Sudamericano, Banco Continental, Banco de Crdito y Banco Scotiabank, JUAN BAUTISTA TASSARA DEMICHELIS, en el perodo 2004 al 2008 realiz depsitos en cuentas de ahorro y corrientes por S/..1'966,073.77 Nuevos Soles y retiros por S/. 1'949,655.81 Nuevos Soles, cuya procedencia y destino no ha sido sustentado con documentos contables, corno se detalla en los cuadros siguientes: V. CONCLUSIONES A. Se ha comprobado que JUAN BAUTISTA TASSARA DEMICHELIS, en el periodo a solicitud del investigado, JUAN BAUTISTA TASSARA DEMICHELIS, es copropietario de los inmuebles que a continuacin se

2005 al 2008, declar a la SUNAT ingresos por conceptos de Rentas de Primera, Cuarta y Quinta Categora, ganancias de capital valores mobiliarios y dividendos, por un total S/.1691,909.00 Nuevos Soles. (IV. A.1). B. Se ha comprobado, segn Levantamiento de Reserva Burstil, que JUAN BAUTISTA TASSARA DEMICHELIS, en el perodo 2005 al 2008 vendi 671,127 acciones de varias empresas, por un total de S/.3164,401.91 Nuevos Soles, as mismo S/.1171,172 que conforme a los recodes de CAVALl tienen un valor cero, (IV.A.2). C. Se ha comprobado segn Levantamiento de Reserva Burstil, que JUAN BAUTISTA TASARA DEMICHELIS DPMICHLIS en el periodo 2005 al 2008 compr 1020,249 acciones por total de S/..2755,085.01 Nuevos Soles y 334.569 acciones cuyo valor es cero. D. Segn fotocopias de Fichas Registrales y Partidas Electrnicas se ha comprobado que al 31DIC2008. JUAN BAUTISTA TASSARA DEMICHELIS, compr en sociedad entre SET1981 a MAY2007 17 bienes inmuebles, valorizados en Soles Oro, intis y Nuevos soles E. Segn fotocopias de escrituras pblicas, de 15ENE2005 y 28MAY2007, JUAN BAUTISTA TASSARA DEMICHELI aport un total de S/. 1,000.00 Nuevos Soles, para la constitucin de las empresas Edifica inversiones S.A.C. (S/.5,000.00) e Inversiones Rocas S.A.C (S/.6000,001) (lV.B.3). F. Se ha comprobado que JUAN BAUTISTA TASSARA DEMICHELIS, en el Banco de Crdito del Per, ex banco Sudamericano. Banco Continental y Banco Scotiabank, en el perodo 2005 al 2008 realiz depsitos en cuentas de ahorro y corrientes por TOTAL S/.1'966,073.77 Nuevos Soles y retiros por TOTAL S/.1'949,655.81 Nuevos Soles, cuya procedencia y destino no ha sido sustentado con documentos contables.

VI.

ANEXOS A. ANEXO 01

Fotocopia de Requerimiento de Documentacin Contable N 139-05-09DIRANDRO PNP/OFICRI-UNITEFIN-E-2 de 05MAY2009 (02 folios). B. ANEXO 02 Escrito de 06AGO2009 y 10FEB2010 en 767 FOLIOS). Jess Mara. 31 de Agosto de 2010

IV.

ANLISIS A. INGRESOS De la documentacin presentada por la investigada y del Levantamiento del Secreto bancario. Reserva Tributaria y Burstil se ha determinado los siguientes ingresos: 1. Segn fotocopias de boletas de pago emitidas por la empresa ALIANZA CONSTRUCTORA DE OBRAS S.A.C. GLADYS YOLANDA CASTILLO ARANIBAR, con RUC N 10257436328, el periodo ENE2004 a ENE2005, recibi S/. 6,082.40 Nuevos soles, asimismo segn fotocopias de Boletas de pago emitidas por la empresa CORPORACIN EJECUTORA DE OBRAS S.A.C, en el periodo FEB2005-AGO2009, recibi S/. 28,616.04 Nuevos Soles, totalizando ingresos por remuneraciones en el periodo ENE2004 a AGO2009 S/. 34,698.44 Nuevos Soles como se detalla en los cuadros siguientes: 2. Segn fotocopias de consulta histrica de movimientos de Cuenta de depsitos por Compensacin de Tiempo de Servicios (CTS), GLADYS YOLANDA CASTILLO ARANIBAR, en el periodo 2005 al 2009 percibi S/. 2,606.31 Nuevos Soles de la empresa CORPORACIN EJECUTORA DE OBRAS S.A.C. como se detalla a continuacin: B. EGRESOS APORTE PARA CONSTITUCION DE EMPRESA Segn fotocopia de Escritura Pblica N 486 del 26FEB04- Ciudad de Pucallpa ante Notario Pblico Marianella Susana PARRA MONTERO, GLADYS YOLANDA CASTILLO ARANIBAR, constituy con Flix Waldo LOPEZ CUADROS la empresa EJECUTORES DEL ORIENTE SAC, con un capital social de S/.100,000.00 Nuevos Soles ntegramente suscrito y pagado en bienes no dinerarios quienes pagaron S/.50,000.00 C/U, la investigada aport los siguientes bienes:

C. MOVIMIENTOS EN ENTIDADES BANCARIAS Segn Levantamiento del Secreto Bancario, el Banco Continental con Carta N 497475 CN de 13JUL2009, informa que GLADYS YOLANDA CASTILLO ARANIBAR, mantuvo en dicha entidad las siguientes cuentas: Cuentas CTS N5008768759 y 3018106328 y Cuenta de Ahorros 0011-0179-02-013929 todas canceladas, de las cuales no adjunta ningn detalle. V. CONCLUSIONES A. Se ha comprobado segn fotocopias de boletas de pago emitidas por las empresas, ALIANZA CONSTRUCTORA DE OBRAS S.A.C y CORPORACION EJECUTORA DE OBRAS SAC, que GLADYS YOLANDA CASTILLO ARANIBAR, con RUC N 10257436328, en el periodo ENE2004 a AGO2009 recibi de ambas empresas por concepto de remuneraciones un total de S/.34,698.44 Nuevos Soles (IV.A.1). B. Se ha comprobado, segn fotocopias de consulta histrica de movimientos de Cuenta de depsitos por Compensacin de Tiempo de Servicios (CTS), que GLADYS YOLANDA CASTILLO ARANIBAR, en el perodo 2005 al 2009 percibi S/. 2,60631 Nuevos Soles de la empresa CORPORACION EJECUTORA DE OBRAS SAC por concepto de CTS. (IV.A.2). C. Se ha comprobado que, GLADYS YOLANDA CASTILLO ARANIBAR, segn fotocopia de Escritura Pblica 14 del 26FEB04- Ciudad de Pucallpa, ante Notario Pblico Marianella Susana PARRA MONTERO, constituy con Flix Waldo LOPEZ CUADROS la empresa EJECUTORES DEL ORIENTE S.A.C., con un capital social de S/. 100,000.00 Nuevos Soles ntegramente suscrito y pagado en bienes no dinerarios quienes pagaron S/. 50,000.00 C/U, la investigada aport los siguientes bienes: (IV.B). D. Se ha verificado, segn Levantamiento del Secreto Bancario, el Banco

Continental con Carta N 497475 CN de 13JUL2009 informa que, GLADYS YOLANDA CASTILLO ARANIBAR mantuvo en dicha entidad las siguientes cuentas: Cuentas CTS N5008768759 y 3018106328 y Cuenta de Ahorros N 0011-0179-02-013929, las mismas que a esa fecha se encontraban canceladas, de las cuales no adjunta ningn detalle (IV.D).

IV.

ANLISIS A. INGRESOS De la documentacin presentada por el investigado y del Levantamiento del Secreto Bancario, Reserva Tributaria y Burstil se ha determinado los siguientes ingresos: 1. En el periodo 2005 al 2008 FLIX WALDO LOPEZ CUADROS, segn Declaraciones Juradas Anuales del Impuesto a la Renta Personas Naturales, gener ingresos por S/. 142,462.00 Nuevos Soles, por los conceptos de Rentas de Cuarta y Quinta Categora como se detalla en los cuadros siguientes: 2. Segn Estados de Cuentas de Depsitos por Compensacin de Tiempo de Servicios Banco Continental, FELIX WALDO LOPEZ CUADROS, recibi en el periodo NOV99 a MAY2005 de las empresas CORPORACIN EJECUTORA DE OBRAS SAC. Depsitos por CTS S/. 2,727.27 y en el periodo MAY07 a MAY09 de la empresa CEDOSA DEL ORIENTE SAC depsitos por CTS S/. 1,409.62 TOTALIZANDO en el periodo NOV99 a MAY2009 S/. 4,136.89 Nuevos Soles, como se detalla a continuacin:

B. EGRESOS De la documentacin presentada por el investigado y del Levantamiento del Secreto Bancario, Reserva Tributaria y Burstil se ha determinado los siguientes Egresos: 1. Compra de Inmueble Segn fotocopias de contratos de nombraVenta de Inmueble el 30OCT1997, FLIX WALDO LOPEZ CUADROS, compr un inmueble ubicado en la Mza.. "D" lote N 10 de la Urb. Amauta, con un rea 160m2,

distrito de San Juan de Miraflores-LIMA, el vendedor da en venta parte de los aires del rea construida en la primera planta del inmueble con un rea de 50.025, por US$.5,000.00 equivalente al T/C S/.14,990.00 Nuevos Soles como se detalla en el cuadro siguiente: 2. Compra de Vehculos Automotores Segn fotocopia de partida de inscripcin de vehculo N51482709SUNARP, FELIX WALDO LOPEZ CUADROS, el 04OCT2007 compr un vehculo Placa N QQ9262, clase CMTA PANEL, Marca Toyota, modelo TOWN ACF, ao fabricacin 2001, color Blanco, Serie N KR420066392, Motor N 7K0437187, Puertas N 5 a la empresa IMPORTADORA EXPORTADORA SB IN por US$5,600.00 Dlares USA equivalente al T/C S/.16,917.60 Nuevos Soles; asimismo el 12NOV2008 segn testimonio de compra- venta de vehculo automotor compr a Ramiro Alfredo LEON MADALENGOITIA y Mariela Elisa LEON ORTIZ un vehculo Placa N BQR955, Automvil, marca MAZDA, ao 1998, modelo DEMIO LX-G; color plata, motor N B3585329, serie N MA3111204380 por US$.3,800.00 Dlares USA, equivalente al TIC S1,11,791.40 Nuevos.. Soles, corno se detalla a continuacin: 3. Constitucin de Empresa Segn Escritura Pblica N 486 del 26FEB04- Ciudad de Pucallpa, ante Notario Pblico Marianella Susana PARRA MONTERO, FELIX WALDO LOPEZ CUADROS constituy con Gladys Yolanda CASTILLO ARANIBAR la empresa EJECUTORES DEL ORIENTE SAC, con un capital social de S/.100,000.00 Nuevos Soles ntegramente suscrito y pagado en bienes no dinerarios quienes pagaron S/.50,000.00 C/U. El investigado aport los siguientes bienes: C. MOVIMIENTOS EN ENTIDADES BANCARIAS Segn fotocopias de extractos de cuentas de ahorro presentadas por el

investigado y Levantamiento del Secreto Bancario, FELIX WALDO LOPEZ CUADROS, entre ENE2004-ABR2006, en la CTA AHRR. ME: N 0011-01490200065264 BANCO CONTINENTAL, realiz depsitos por un total de S/.86,785.33 y retiros incluido gastos bancarios S/.87,232.85, entre ABR2006MAR2009 en CTA AHRR. ME: N 0011-0149-0200099789 BANCO CONTINENTAL realiz depsitos por un total de SI. 45,942.99 y retiro incluido gastos bancarios S/.33,958.28 TOTALIZANDO en el periodo ENE2004 a MAR2009, depsitos y retiro incluido gastos bancarios, realizado a travs de Cuentas de Ahorro en Moneda Nacional en el sistema financiero nacional, por un total de S/.132,728.32 Nuevos Soles y S/.121,191.13 Nuevos Soles, respectivamente, corno se detalla en los cuadros siguientes: V. CONCLUSIONES A. Se ha comprobado que FELIX WALDO LOPEZ CUADRO, tiene asignado el RUC N10291165660 y segn Declaraciones Juradas Anuales del impuesto a la Renta Personas Naturales, en el periodo 2005 al 2008, gener ingresos por conceptos de Rentas de Cuarta y Quinta Categora, por un total de S/. 142,462.00 Nuevos Soles. (IV. III.C.2,IV.A.1). B. Se ha comprobado, que FELIX WALDO LOPEZ CUADRO, segn de Cuentas de Depsitos por Compensacin de Tiempo de Servicios (CTS) Banco Continental, en el periodo NOV99 a MAY2009 recibi de las empresas CORPORACION EJECUTORA DE OBRAS SAC y CEDOSA DEL ORIENTE SAC, depsitos por CTS por un total de S/. 4,136.89 Nuevos Soles (IV.A.2) C. Se ha comprobado, que FELIX WALDO LOPEZ CUADROS, segn fotocopia de partida de inscripcin de vehculo N51482709-SUNARP y testimonio de compraventa, el 040CT2007 y 12NOV2008, compr los vehculos de Placa QQ9262, Marca Toyota, modelo TOWN ACE, ao 2001, color Blanco y Placa N BQR-955, Automvil, marca MAMA, ao 1998, color plata, por US$5,600.00 y US$.3,800.00 Dlares USA, equivalente al T/C a S/.16,917.60 y S/.11,791.40 a y

Nuevos Soles respectivamente, (IV.B.2). D. Se ha comprobado que, FELIX WALDO LOPEZ CUADROS, segn Escritura Pblica N 486 del 26FEB04, Ciudad de Pucallpa, ante Notario Pblico Marianella Susana PARRA MONTERO, aport para la constitucin de empresa EJECUTORES DEL ORIENTE SRC S/.50,000.00 Nuevos Soles en bienes no dinerarios (IV.B.3). E. Se ha comprobado que, FELIX WALDO LOPEZ CUADROS, segn fotocopias de extractos de CTA AHOR. ME N0011-0149-0200065264 y CTA AHRR. ME N 0011-0149-0200099789 - BANCO CONTINENTAL, en el periodo ENE2004 a MAR2009, realizo depsitos y retiros incluido gastos bancarios, por un total de S/.132,728.32 Nuevos Soles y S/.121,191.13 Nuevos Soles respectivamente. (IV.C).

IV.

ANLISIS A. INGRESOS De la documentacin presentada por el investigado y del Levantamiento del Secreto Bancario, Reserva Tributaria y Burstil se ha determinado los siguientes Ingresos: En el periodo 2006 al 2008, JORGE MARTIN RUIZ ORTIZ con RUC N10413910540 segn Declaraciones Juradas Anuales del Impuesto a la Renta Personas Naturales, declar a la SUNAT, ingresos por S/.365,838.00 Nuevos Soles, por concepto de Rentas de Cuarta Categora; asimismo segn boletas de pago en el periodo ENE- DIC2008, recibi de la empresa EDIFICA INVERSIONES SAC S/.7,707.44 Nuevos Soles monto que no ha sido declarado, como se detalla en los cuadros siguientes: B. EGRESOS De la documentacin presentada por el investigado y del Levantamiento del Secreto Bancario, Reserva Tributaria y Burstil se ha determinado los siguientes Egresos: Compra de inmueble Segn fotocopia de contrato de Compra-Venta de inmueble de 20NOV2008, elevado a Escritura Pblica el 20ENE2009 ante notario Pblico FRANCISCO BANDA GONZALES y registrado en la SUNARP con Partida N 49018300 el 27ENE2009, JORGE MARTIN RUIZ ORTIZ, compr un inmueble en sociedad con JUAN CARLOS TASSARA GARCIA, LUIS MARCELO INDACOCHEA PALACIOS y MARTIN ALEJANDRO BEDOYA BENAVIDES, a Teresa WAKABAYASH HIRATA, Javier Francisco VVAKABAYASHI HIRATA y Arturo WAKABAYASHI HIRA,TA, ubicado en un 114 del lote N1, Manzana N 32, Urbanizacin Santa Cruz. Distrito de Miraflores., Provincia y Departamento de Lima por US$. 400,000.00 Dlares USA equivalente al T/C S/.1'263,200,000.00 Nuevos Soles,

pagado en dos partes una de US$. 40,000.00 cheque emitido por el Banco Continental y otra de US$ 360,000.00 con un prstamo de un Banco como se detalla en el cuadro siguiente: C. MOVIMIENTOS EN ENTIDADES BANCARIAS 1. Segn fotocopias de extractos de cuentas de ahorro presentadas por el investigado, JORGE MARTIN RUIZ ORTIZ, entre JUL2007-DIC2008, en la CTA AHORR ME N 0200088360 BANCO CONTINENTAL, realizo depsitos por un total de S/. 98,295.94 y retiros incluido gastos gancarios S/. 98,556.38, en el mismo periodo de la CTA AHRR. ME. N 0100016036 mismo banco realiz depsitos por un total de 5/.48321.64 y retiros incluido gastos bancarios S/.1,414,90 TOTALIZANDO en dicho perodo, depsitos y retiros incluido gastos bancarios, realizado a travs de Cuentas de Ahorro en Moneda Extranjera en el sistema financiero nacional, por S/.146,617.57 Nuevos Soles y S/.1495,971.28 Nuevos Soles, respectivamente, cabe precisar que los retiros son mayores a los depsitos debido a que existan en las cuentas saldos anteriores a JULL2007 corno se detalla en los cuadros siguientes: 2. Segn Levantamiento del Secreto Bancario, el Banco Continental con Carta N 497475 CN de 13JUL2009, informa que JORGE MARTIN RUIZ ORTIZ, tiene registrado en dicha entidad las siguientes cuentas: a) Cuenta Corriente N" 0011-0169-00014092 (Activa). b) Cuenta Corriente N' 0011-0169-01-00020394 (Activa). c) Cuenta Corriente N 0011-0169-01-00020351 (Activa). d) Cuenta Corriente N 0011-0169-01-00019744 (Activa). e) Cuenta Corriente N 0011-0169-01-00018888 (Activa). f) Cuenta Corriente N 0011-0169-01-00018861 (Activa). g) Cuenta Corriente N 0011-0169-01-00018845 (Activa). h) Cuenta Corriente N 0011-0169-01-00018837 (Activa).

De las cuales no adjunta detalle. V. CONCLUSIONES A. Se ha comprobado que JORGE MARTIN RUIZ ORTIZ con RUC N 10413910540, en el perodo 2006 al 2008 segn Declaraciones Juradas Anuales del Impuesto a la Renta Personas Naturales declar ingresos a la SUNAT por concepto de Renta de Cuarta Categora por un total de S/.365,838.00 Nuevos Soles, asimismo segn boletas de pago en el periodo ENE-DIC2008, recibi de la empresa EDIFICA INVERSIONES SAC S/.7,707.44 Nuevos Soles, monto que no ha sido declarado (IV.A.1). B. Se ha comprobado que, JORGE MARTIN RUIZ ORTIZ segn fotocopia de contrato dg. Compra- Venta del inmueble de 20NOV2008, elevado a Escritura Pblica el 20ENE2009 ante notario Pblico FRANCISCO BANDA GONZALES y registrado en la SUNARP con Partida N 49018300 el 27ENE2009, JORGE MARTIN RUIZ ORTIZ, compr un inmueble en sociedad con JUAN CARLOS TASSARA GARCIA, LUIS MARCELO INDACOCHEA PALACIOS y MARTIN ALEJANDRO BEDOYA BENAVIDES, a Teresa WAKABAYASHI HIRATA, Javier Francisco INAKABAYASHI HIRATA y Arturo WA.KABAYASHI HIRAT& ubicado en un 1/4 del lote N, Manzana N32, Urbanizacin Santa Cruz, Distrito de Miraflores, Provincia y Departamento de Lima por US$.400,000.00 Dlares USA equivalente al T/C S/.1'263,200.000.00 Nuevos Soles, pagado en dos partes una de US$. 40,000.00 cheque emitido por el Banco Continental y otra de US$ 360,000.00 con un prstamo de un Banco (IV.B). C. Se ha comprobado que, .JORGE MARTN RUIZ ORTIZ, segn fotocopias de extractos de cuentas de ahorro, JORGE MARTIN RUIZ ORTIZ, entre JUL2007DIC2008, en las CTAs AHORRs. ME: N 0200088360 y N 0100016036 -BANCO CONTINENTAL realizo depsitos, por un total de S/.146,617.57 Nuevos Soles y S/.149,971.28 Nuevos Soles, respectivamente, cabe precisar que los retiros son

mayores a los depsitos debido a que existan en las cuentas saldos anteriores a JUL2007; asimismo segn Levantamiento del Secreto Bancario, el Banco Continental con Carta N 497475 CN de 13JUL2009, informa que el investigado, tiene registrado en dicha entidad las siguientes cuentas: a) Cuenta Corriente N 0011-0169-00014092 (Activa). b) Cuenta Corriente N 0011-0169-01-00020394 (Activa). c) Cuenta Corriente N 0011-n169-01-0002n351 (Activa). d) Cuenta Corriente N 0011-0169-01-00019744 (Activa). e) Cuenta Corriente N 0011-0169-01-00018888 (Activa). f) Cuenta Corriente N 0011-0169-01-00018861 (Activa). g) Cuenta Corriente N 0011-0169-01-00018845 (Activa). h) Cuenta Corriente N 0011-0169-01-00018837 (Activa). De las cuales no adjunta detalle (IV.C).